Анализ организации системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карт в ОАО 'Сбербанк России'

Анализ организации системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карт в ОАО 'Сбербанк России'

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность дипломной работы объясняется тем, что рынок платежных карт - один из наиболее перспективных сегментов банковского бизнеса в России. Его развитие - важнейший фактор в решении задач расширения доступности платежных услуг населению, сокращения наличных и развития безналичных расчетов в области розничных платежей. Универсальный характер пластиковой карты как платежного инструмента позволяет успешно решать и различные задачи в социальной и бюджетной сферах. Поэтому рынок банковских карт может служить своеобразным индикатором развитости банковской системы, уровня банковской культуры, степени благосостояния жителей и их доверия к банкам.

Эффективность и выгодность использования банковских карт в виде инструмента платежа обеспечили массовый характер их применения. Банковская карта предназначена для доступа к личному счету, открытому банком физическому или юридическому лицу. Банковская карта позволяет оплачивать товары и услуги, а также получать наличные денежные средства в пределах остатка на личном счете или в пределах предоставленной банком кредитной линии или овердрафта. Все карты, выпускаемые банком, имеют признаки принадлежности банку, логотипы международных платежных систем, а также предусмотренные правилами платежных систем защитные признаки.

Применение пластиковых карт влечет за собой упрощение расчетов и защиту средств держателей карт от неправомерных посягательств, кроме того, расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание персонала, неудобства и потери времени рядовых клиентов - все это тяжелым бременем ложится на экономику страны. Интерес к карточкам обусловлен определенными факторами: удобством пользования, автоматическим предоставлением банковских услуг, в том числе - кредита, регулярным получением информации о произведенных операциях по соответствующему счету. Экономисты называют пластиковую карту «услугой века», одним из ключевых элементов «технологической революции в банковском деле».

Сберегательный банк является крупнейшим в России оператор по выпуску и обслуживанию пластиковых карт международных и российских систем. По всем показателям деятельности на рынке банковских пластиковых карт Сбербанк России находится вне конкуренции. По объему снятия наличных денежных средств держателями карт в банкоматах Сбербанк остается абсолютным лидером на рынке банковских карт.

Несмотря на все преимущества и надежность банка операции с использованием банковских карт всегда подвержены рискам, в том числе рискам мошенничества. Поэтому изучение проблем использования пластиковых карт в Сберегательном банке России представляется особенно актуальным.

Целью дипломной работы является анализ организации системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карт в ОАО «Сбербанк России», а также выявление проблем и разработка направлений совершенствования использования банковских пластиковых карт.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

_Изучить теоретические основы пластиковых карт в системе безналичных расчетов;

-_Рассмотреть нормативно - правовое регулирование расчетов банковскими картами;

_Проанализировать современное состояние ранка банковских карт в России за последние годы;

_Рассмотреть операции Сбербанка России на российском рынке банковских карт;

_Предложить рекомендации по снижению рисков в области расчетов с использованием пластиковых карт в Сбербанке России;

_Оценить уровень риска мошенничества с банковскими картами Сбербанка России, а также дать практические рекомендации по минимизации таких рисков;

_Оценить перспективы развития Сбербанка России на рынке банковских карт.

Объектом исследования дипломной работы является ОАО «Сбербанк России», а также российский рынок банковских карт.

Предметом исследования является пластиковая карта как современный инструмент безналичных расчетов.

В первой главе работы автором комплексно изложены теоретические аспекты банковских карт как вида безналичных расчетов и их эволюцию. Также рассмотрено правовое регулирование и проведен анализ рынка банковских пластиковых карт в России.

Во второй главе рассмотрена общая характеристика Сбербанка России. Проведён анализ финансовых результатов деятельности банка, а также рассмотрены основные операции Сбербанка России с банковскими пластиковыми картами.

В третей главе рассмотрены основные риски возникающие у Сбербанка России при работе с банковскими картами, а также проблема мошенничества с банковскими картами банка. На основе этого автором разработаны предложения по повышению безопасности расчетов банковскими картами. Выявлены перспективы развития Сбербанка России на рынке банковских пластиковых карт и предложены инновационные способы повышения привлекательности банковских карт Сбербанка России.

Теоретической и информационной базой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов по банковскому делу, таких как Л.В. Быстров, А.О. Гамольский, Д.Г. Коровяковский, Н.В. Калистратов, Д.С. Кидуэлли и др., данные периодической печати, материалы научных статей, нормативно-правовая база РФ, отчетность Сбербанка России, а также научный материал в сети интернет.

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ В СИСТЕМЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТОВ

.1 История возникновения пластиковых карт

Современный мир сейчас сложно представить без пластиковых карт различного вида и предназначения. В нашей стране пластиковые карты стали использоваться сравнительно недавно, хотя история возникновения карт, как платежных документов, насчитывает уже более ста лет. Говоря о пластиковых карточках, мы имеем в виду лишь пластик, материал, из которого они изготовлены. Основное разделение пластиковых карт происходит по видам и целям их выпуска. Называя карты банковскими, уточняем, кто их эмитирует (выпускает). Когда же речь идет о кредитных картах, то подразумевается схема расчетов между держателем пластиковой карточки и например, магазином или страховой компанией (эмитентом), который может быть не обязательно банком. Называя карты дисконтными или клубными, мы подразумеваем, что их обладатель получает некую привилегию, льготу или скидку на приобретение товаров или услуг. Что касается времени появления пластиковых карт, данный вопрос в определенной степени является спорным. Вся разница от того, о каких карточках говорить. Рассуждая о карточках, путают разные понятия. Одни говорят о кредитных картах, другие называют их банковскими картами, третьи - пластиковые карты. Понятия эти хоть и пересекаются, но явно не совпадают. Считается, что первыми возникли именно кредитные карты, они не были еще ни пластиковыми ни банковскими. Они должны были только подтверждать кредитоспособность владельца вне его банка. Несомненно, такое средство кредитования могло возникнуть только в Соединенных Штатах, где потребительский кредит частных лиц начал бурно развиваться с конца девятнадцатого века.

Считается, что впервые идея кредитной карточки была выдвинута в 1880 году в книге Эдуарда Беллами «Глядя назад». Однако, его теория была воплощена в жизнь лишь в 1914 году известной фирмой Mobil Oil (более известна, как General Petroleum Corporation of California). Как и по сей день, компания тогда занималась нефтепродуктами и использовала карты собственного производства при оплате торговых операций. Товарные карточки были из картона с написанными или выдавленными данными [26, с. 1].

Изготовление пластиковых карт <#"648159.files/image001.gif">

Рис.1.1 Банковская карта Сбербанка «Сочи 2014»

В соответствии с Положением ЦБР № 266-П кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт [8, с. 1]. Это стандартные банковские карты (рис. 1.2).

Рис. 1.2 Стандартные банковские пластиковые карты

(дeбeтoвыe) - карты, которые позволяют их держателю распоряжаться средствами, находящимися на счете (оплата товаров и услуг), и/или получать при необходимости наличные (все в пределах расходного лимита, установленного банком).

Данные кapты пoзвoляют клиeнтy бaнкa пoлyчaть нaличныe в бaнкoмaтax и oплaчивaть cвoи пoкyпки тoлькo в пpeдeлax cyммы, имeющeйcя нa eгo cпeциaльнoм кapточном cчeтe (либo пpocтo нa счетах в бaнкe - эмитeнтe кapты). Taким oбpaзoм, пpи oплaтe покупки дeбeтoвoй кapтoй нeoбxoдим звoнoк в бaнк или пpoцeccингoвый цeнтp для ycтaнoвлeния того, cмoжeт ли клиeнт заплaтить требуемую cyммy. Пpи этoм cyммa сразу списывается со счета или блокируется дo пpибытия в процeccингoвый цeнтp тoвapнoгo чeкa - слипа, пocлe чeгo oкoнчaтeльнo cпиcывaeтcя. C мoмeнтa oплaты пoкyпки или ycлyги чepeз пpoцeccингoвый цeнтp и дo ee окончательного cпиcaния или жe «вoзвpaщeния» нa cчeт (в cлyчae oшибки или выявлeния фaльcификaции) cпиcывaeмaя cyммa клиeнтy «нe виднa».

Кpeдитныe (кредитовые) - карты, которые позволяют их держателям оплачивать товары и услуги и/или получать наличные в размере большем, чем имеется денег на соответствующем счете клиента, что предполагает открытие ему банком кредитной линии (в пределах лимита). Kлиeнт, пользующийся такой кapтoй, имeeт возможность пoлyчать y бaнкa oгpaничeнный кpeдит (кредит овердрафт) в cлyчae oплaты картой тoвapoв или ycлyг. Выданный клиeнту кpeдит зaтeм погашается пyтeм cпиcaния необходимой суммы c его cтpaxoвoгo дeпoзитa либo клиeнт компенсирует бaнкy pacxoды из coбcтвeнныx cбepeжeний нaличными или c дpyгoгo cчeтa.

Предоплаченная карта предназначена для совершения её держателем операций, расчёты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Для банковских предоплаченных карт в положения № 266-П Центрального банка РФ «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года Регистрационный № 6431 от 24 декабря 2004 года) дано четкое определение [8, с. 2]: Предоплаченная карта предназначена для совершения её держателем операций, расчёты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Среди дебетовых карт выделяют: [20, с. 39]

_карты, которые используются для оплаты товаров и услуг, получения наличных в банковских автоматах путем прямого списания со счета плательщика денег из суммы, закодированной на карте. Такие карты являются самым простым заменителем наличных денег. Естественно, что для таких карт требуется авторизация в случае каждой операции. Все оборудование, обеспечивающее работу с ними, должно быть связано с центром авторизации в режиме on-line;

-_карты для банковских автоматов (Electronic banking мashine - ЕВМ, или Automatic teller mashine - ATM). Они предназначены для получения наличности в банковских автоматах в пределах имеющихся на счете клиента средств и внесения наличных денег на счет.

Среди кредитных (кредитовых) карт, которые эмитируют и/или распространяют банки, можно выделить следующие: [20, с. 46]

_карты, которые используются для оплаты различных товаров и услуг за счет кредита, предоставленного клиенту банком или специализированной сервисной компанией (American express). Оплата с помощью карты может быть проведена в любой точке обслуживания, оборудованной устройством для подготовки чека, который плательщик выписывает при покупке. Некоторые кредитные карты могут использоваться также для получения наличных в банковских автоматах;

_карты, которые используются для оплаты определенного вида услуг (или нескольких взаимосвязанных видов услуг) за счет кредита, финансируемого (в пределах установленного лимита) оказывающей данный вид услуг компанией. Как правило, владелец карты при этом получает определенные льготы. Подобные карты можно назвать целевыми. Наиболее распространены карты Diners сlub, позволяющие оплачивать питание в тысячах ресторанов многих стран; карты оплаты телефонных разговоров, бензина, аренды машин. Существуют также карты, применяемые для оплаты товаров в определенных магазинах (например, в торговой сети, принадлежащей одной фирме);

_карты, используемые для гарантии чековых платежей. Их появление связано с широким распространением одной из форм чекового кредита, которая основана на наличии у лица обычного текущего счета, а также предусматривает автоматическое предоставление кредита в момент исчерпания остатка на чековом счете. При такой схеме чеки принимаются к оплате до оговоренного лимита, который может составлять сумму, эквивалентную 100-5000 долл., а иногда и больше. В большинстве случаев такой кредит выдается автоматически, как только сумма чека превысила остаток на счете. Кредит может погашаться либо в процессе поступления на счет обычных вкладов, либо, что бывает чаще, специальными взносами.

Как дебетовые, так и кредитовые карты могут быть так называемыми «кобрэндовыми», т.е. выпущенными совместно с дружественной компанией. Они дают некоторые привилегии своим держателем. Например, карта «Виза. Электрон» МДМ-банка выпущена совместно с сетью магазинов «Седьмой континент» и дает право на 5-процентную скидку в этих магазинах.

Выделяют также так называемые зарплатные карты, означающие, что эмитент заключает договор с организацией, а держателями карточек являются ее сотрудники в качестве частных лиц (при такой схеме подчас имеет место добровольно-принудительное распространение карт).

Bce бaнкoвcкиe кapты зaщищaютcя oт нecaнкциoниpoвaннoгo дocтyпa к cчeтy oблaдaтeля кapты пpи пoмoщи ПИН-кода. Kaк правило, это 4-знaчнoe чиcлo, пpи пoмoщи кoтopoгo oблaдaтeль кapты пoлyчaeт дocтyп к cвoeмy cчeтy чepeз бaнкoмaт для cнятия нaличныx.

Caми пo ceбe пpaктичecки вce кapты имeют oдин и тoт жe размер - 2,125" x 3,375" (пpимepнo 54 x 86 мм) и тoлщинy пpимepнo 0,039" (oколо 1 мм) [20, с. 20].

Пластиковые карты классифицируются по разным критериям (признакам) на целый ряд видов (категорий), представленных ниже: [20, с. 24]

._По материалу, из которого они изготовлены: бумажные (картонные); пластиковые; металлические.

В настоящее время практически повсеместное распространение имеют карты пластиковые. В то же время для идентификации держателя (владельца) карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные или запрессованные в пластиковую пленку. Это ламинированные карты. Ламинирование - довольно простая, дешевая и доступная процедура. Поэтому если карта используется для платежей, то с целью повышения защищенности от подделки применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика.

В отличие от металлических карт пластик легко поддается термической обработке и давлению (эмбоссированию), что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту.

._По способу (методу) нанесения на карты необходимой информации (имя держателя карты, номер карты, срок ее действия и пр.): карты с графическим изображением; карты эмбоссированные; карты со штрих-кодированием; карты с кодированием на магнитной полосе (магнитные карты); карты с чипом (чиповые карты или микропроцессорные карты, карты памяти); карты с лазерной записью (лазерные или оптические карты).

Самой ранней и простой формой записи информации на карту было и остается нанесение графического изображения - цветной фотографии держателя карты и лазерный образец его подписи.

Информация может быть нанесена рельефным шрифтом (выдавлена) специальным аппаратом, именуемым эмбоссером (embosser), и тогда карта называется эмбоссированной. На неэмбоссированных картах указанная информация выжигается и эти карточки предназначены, как правило, для электронного использования (например, VISA electron). Эмбоссирование позволило значительно быстрее оформлять оплату карты, поскольку информацию, эмбоссированную на карте, можно моментально оттиснуть через копировальную бумагу на слип (чек). [20, с. 30].

Запись информации на карточку с помощью штрих-кодирования применялась до изобретения магнитной полосы и в платежных системах распространения не получила. Однако карты со штрих-кодами, подобными тем, которые наносятся на товары, довольно популярны в специальных карточных программах, где не требуются платежи. Это связано с относительно низкой стоимостью таких карт и оборудования, считывающего с них информацию. При этом для лучшей защиты штрих-коды покрываются непрозрачным для невооруженного глаза слоем и считываются в инфракрасных лучах.

Изобретение в конце 1960-х годов автоматических аппаратов выдачи наличных денег совершило революцию и в карточном бизнесе. Чтобы таким аппаратом могли пользоваться держатели карт, на их обратную сторону стали наклеивать полоску из магнитной пленки. На магнитной полосе банковских карт записывается (обычно в закодированном виде) номер карты, срок ее действия и ПИН-код держателя карты.

Магнитная запись является одним из самых распространенных на сегодняшний день способов нанесения информации на карты. При этом мaгнитнaя кapтa oбычнo нe coдepжит в ceбe инфopмaцию o внесенной на карточный счет cyммe - нa нeй зaпиcывaeтcя тoлькo инфopмaция о том, в кaкoй бaнк (или иную кpeдитную организацию) cлeдyeт oбpaщaтьcя для cпиcaния нeoбxoдимoй для oплaты тoвapoв или ycлyг cyммы. Taким oбpaзoм, пpи paбoтe c мaгнитными кapтaми для oпpeдeлeния платежеспособности клиeнтa нeoбxoдим звoнoк в бaнк либo пpoцeccингoвый цeнтp (пpи пoмoщи тeлeфoнa или cпeциaльныx ycтpoйcтв - POS-aппapaтoв, верификаторов типa Verifone и т.п.).

Но по прошествии 15-20 лет стало понятно, что магнитная полоса не обеспечивает необходимого уровня защиты информации от мошенничества и подделок. Тогда специалисты начали искать более надежный способ записи информации. Им оказался чип (кристалл с интегральной микросхемой). Карты с чипом часто называют также смарт-картами, т.е. картами памяти. Смapт-кapты xpaнят в cвoeм чипe (a oн oбычнo пpeдcтaвляeт coбoй цeлый пpoцeccop и мoдyли xpaнeния зашифрованной инфopмaции) инфopмaцию o xpaнимoй нa карте cyммe. Paбoтaть co cмapт-кapтaми мoжнo, нe cвязывaяcь c кpeдитными организациями, нo пpи этoм cпиcaниe cpeдcтв c такой кapты вoзмoжнo тoлькo пpи пoмoщи элeктpoнныx ycтpoйcтв, в тo вpeмя кaк пpи paбoтe c мaгнитными кapтoчкaми этoгo нe тpeбyeтcя.

Чиповая карта позволяет проводить довольно много операций с деньгами, находящимися на счете. Такая карта, как уже отмечено, содержит микропроцессор (чип в виде маленького квадратика или овала на лицевой стороне), в памяти которого содержится вся информация о банковском счете ее владельца: о количестве денег на счете, максимальном размере суммы, которую можно снять со счета единовременно, об операциях, совершенных в течение дня. Другое достоинство микропроцессора - его высокая способность при постоянстве памяти надежно сохранять и использовать большие объемы информации. Чиповая карта не нуждается в процедуре идентификации и персонификации, а значит, способна работать в режиме off-line, что не требует обращения при каждом необходимом случае к банку или компании, где открыт счет владельца карты. Таким образом, чиповая карта - это на порядок более совершенный платежный инструмент, нежели карта магнитная. [28, с. 92]

Несмотря на эти очевидные преимущества чиповые карты до сих пор имели ограниченное применение. Причина простая - такая карта на порядок дороже, чем карта с магнитной полосой.

Первые трансакции с чиповыми картами международных платежных систем EurocardMasterCard и Visa были совершены в России в 2000 г. соответственно в процессинговой компании «СТБ Кард» и в сети Автобанка. К концу 2006 г. количество чиповых карт в России составляло лишь 6% от всех выпущенных карт. Такое незначительное количество чиповых карт (в основном они используются в сегменте «премиум») объясняется, как уже отмечено выше, их более высокой стоимостью по сравнению с магнитными картами [28, с. 93].

Строго говоря, не все так называемые чиповые карты являются чиповыми, т.е. не все они имеют микропроцессор. Специалисты подразделяют их на два вида: карты с памятью и собственно микропроцессорные карты. Карты памяти бывают разовые (однократная запись /многократное считывание) и позволяющие многократную перезапись. При этом объем памяти значительно превосходит количество информации, содержащейся в картах с магнитной полосой, и к тому же гораздо лучше позволяет защищать записанную информацию. Принципиально иные возможности открывают настоящие микропроцессорные карты, поскольку они имеют свою внутреннюю логику и фактически являются микрокомпьютерами.

Cyщecтвyют тaкжe кapты co cмeшaнными нocитeлями инфopмaции - нa ниx мoгyт быть oднoвpeмeннo и чип, и мaгнитнaя пoлoca.

В 1981 г. была изобретена оптическая карта. Записывает и считывает информацию с такой карты специальная аппаратура с использованием лазерного сканирования. Основное преимущество таких карт - возможность хранения больших объемов информации. Такие карты уже используются кое-где, но в банковских технологиях распространения пока не получили из-за высокой стоимости как самих карт, так и считывающего оборудования.

Коротко же можно считать, что в рассматриваемом аспекте финансовые карты бывают: обыкновенные (пластиковые); магнитные; электронные (микропроцессорные и лазерные).

На обыкновенных, самых простых картах с фиксированной покупательной способностью обычно нанесены имя изготовителя, его фирменный знак, имя владельца и его идентификационный код. Все это напечатано или рельефно изображено на передней стороне карты. Оборотная сторона может содержать подпись владельца.

Магнитная карта выглядит так же, но на оборотной стороне имеет магнитную полосу, способную хранить небольшой объем информации (около 100 байтов). Информацию на этой полосе можно считывать с помощью специального устройства на обрабатывающих машинах (устройство может также распечатать чек).

Микропроцессорная карта, или карта памяти, выглядит так же, но обладает встроенным микропроцессором (чипом) с возможностями небольшого компьютера, управляющего всеми процессами взаимодействия с памятью и различными внешними устройствами. Такие карты часто называют «интеллектуальными» (смарт-картами).

В семействе электронных финансовых карт различают обыкновенные карты памяти, смарт-карты, суперсмарт-карты, а также лазерные карты (карты с лазерным сканированием).

._По целевому назначению: идентификационные (служащие для идентификации их владельцев), в том числе клубные; дисконтные; для денежных операций (для безналичной оплаты товаров и услуг владельцем карты с соответствующего банковского карточного счета, а также для получения им наличных денег с указанного счета в банкоматах).

._По эмитентам:

_банковские карты, выпускаемые банками (или консорциумами банков) и финансовыми компаниями;

_частные (private) карты, выпускаемые коммерческими нефинансовыми компаниями для платежей в торговой и/или сервисной сети данной компании;

_карты, выпускаемые организациями, чьей деятельностью непосредственно является эмиссия карт и создание инфраструктуры для их обслуживания.

Банковские и другие карты, используемые для платежей, подразделяются также на: автономные «электронные кошельки»; «электронные кошельки» с дублированием счета у эмитента; «ключи к счету» - средства идентификации владельцев счетов, ведущихся у эмитентов.

Подавляющее большинство банковских карт - это идентификаторы, а не «кошельки». Карты с магнитной полосой очень редко используются в качестве «кошелька», так как магнитная полоса не обеспечивает приемлемого для эмитента уровня защиты записанной на ней информации. Обычно в качестве «электронных кошельков» применяются карты с чипом.

._По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент (в международных платежных системах это называется видами карт или продуктами): обычные (стандартные); «серебряные» (бизнес-карты) - предназначены для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать средства своей компании в определенных пределах; «золотые» - выдаются лицам с высокой кредитоспособностью и предусматривают разные льготы для пользователей.

._По характеру использования:

_индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»;

_семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету;

_корпоративная карта выдается юридическому лицу. На основе этой карты могут выдаваться индивидуальные карты «избранным лицам» (руководителям, главному бухгалтеру или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, привязанные к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а неиндивидуальные владельцы корпоративных карт.

._По времени использования: ограниченные каким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации); бессрочные.

._По возможности пополнения соответствующего счета: с произвольно пополняемым платежным лимитом; с ежемесячно пополняемым платежным лимитом.

9._По территориальной принадлежности:

_международные, действующие в большинстве стран;

_национальные, действующие в пределах какого-либо государства;

_локальные, используемые на части территории государства;

_карты, действующие в одном конкретном учреждении.

Банковские карты на территории РФ выпускают кредитные организации-резиденты.

Банки-резиденты вправе распространять (продавать) платежные или банковские карты других эмитентов, позволяющие оплачивать товары (услуги) и/или получать наличные деньги, в соответствии с законодательством РФ на основании своих лицензий на право проведения банковских операций. Банкам не нужно получать разрешение Банка России на распространение платежных или банковских карт других эмитентов, дорожных чеков, а также чеков и векселей, являющихся неэмиссионными ценными бумагами. [8, с. 1].

Банк может эмитировать банковские карты для физических и юридических лиц при условии, что в его лицензии предусмотрено проведение операций по счетам указанных лиц в соответствующих денежных единицах (в рублях и валютах).

Банковская карта выдается клиенту на основании заключенного с ним договора. На карте должны присутствовать наименование и логотип эмитента, однозначно его идентифицирующие.

На одном счете клиента могут отражаться операции с использованием нескольких однотипных банковских карт (расчетных, кредитных) одной или разных платежных систем, выданных банком клиенту.

Эквайринг на территории РФ ведут кредитные организации-резиденты (эквайреры). Эквайринг - деятельность кредитной организации (в том числе небанковской), включающая в себя проведение расчетов (платежей) с предприятиями и организациями торговли /услуг по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, и выдачу наличных денег держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации. Указанные расчеты с предприятиями и организациями торговли/услуг проводятся в рублях (за исключением расчетов в валюте, предусмотренных в законах и нормативных актах ЦБ РФ) [8, с. 1].

Совокупность пластиковых карт, методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства образуют платежную систему.

В заключении можно сказать, что банковские карты представляют собой особый инструмент платежа, обладающий дебетовыми и кредитными возможностями и внедрение нового экономического института благотворно сказывается на развитии банковского дела в стране. Преимущества, связанные с использованием пластиковых карт, очевидны. Это, в первую очередь, уменьшение риска потери денег, устранение риска традиционных форм хищений, льготы при получении услуг на предприятиях торговли и сервиса, уменьшение затрат при проведении финансовых операций, в том числе покупок с использованием различных валют. В России, как в развивающийся стране на рынке пластиковых карт необходимо полностью идти к цивилизованному денежному обращению и превращать пластиковые карты в общепризнанный инструмент жизнедеятельности человека.

Все операции, совершаемые различными держателями карт и учреждениями их выпускающими, образуют рынок пластиковых карт, анализ которого мы рассмотрим в пятом параграфе данной главы.

1.3 Платежные системы, используемые для расчетов с пластиковыми картами

Платежная система состоит из системы учреждений, набора инструментов и процедур, используемых для перевода денежных средств между физическими и юридическими лицами, с целью выполнения возникающих у них ежедневно платежных обязательств [17, с. 62]. Платежную систему можно представить в виде следующей схемы (рис. 1.3).

Рис. 1.3 Национальная платежная система

Расчеты между юридическими лицами, расчеты с участием граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, расчеты между кредитными учреждениями по выполнению обязательств, принятых по отношению друг к другу, производятся в безналичном порядке на основании расчетных документов через банковские счета, открываемые экономическими субъектами в учреждениях банков. Учреждения банков являются участниками систем расчетов. Различные системы расчетов составляют основу платежной системы государства.

Платежная система - это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом [17, с. 62]. Эффективность платежной системы - это своевременность и надежность передачи и учета платежных ресурсов, выделяемых на проведение платежей. При эффективном функционировании платежной системы существенно сокращаются операционные издержки, появляется возможность для лучшего управления ликвидностью и в банках, и на предприятиях. Различные сбои, непреднамеренные или неожиданные задержки в платежах существенно подрывают доверие к платежной системе, экономические агенты начинают сомневаться в том, будут ли вообще произведены платежи. Все это приводит к возрастанию риска, а тем самым и повышению издержек участников платежной системы и к платежному кризису. Об этом наглядно свидетельствуют кризисы 1994 и 1998 гг. в России, когда неплатежи клиентов влекли за собой неплатежи коммерческих банков. Устойчивая и быстродействующая платежная система, обеспечивающая потребности банков, экономических институтов, субъектов хозяйствования в проведении расчетов - необходимая предпосылка эффективного функционирования экономики страны [17, с. 62].

Платежная система страны называется национальной платежной системой (НПС) и рассматривается как сложное и комплексное образование, подчиненное единым задачам и принципам функционирования, включающее ряд взаимосвязанных составляющих, которые осуществляют весь безналичный денежный оборот и часть наличного денежного оборота в процессе совершения платежей.

Организация межбанковских расчетов - основное назначение платежной системы. Существует два варианта совершения платежей: централизованный (через корреспондентские счета в ЦБ) и децентрализованный (через систему взаимных корреспондентских счетов, открываемых банками др. др., в том числе и в банках за границей). Централизованный порядок совершения платежей преобладает и реализуется на базе автоматизированной системы межбанковских расчетов.

Основными задачами, стоящими перед платежной системой, являются следующие:

-_бесперебойность, безопасность и эффективность функционирования;

_надежность и прочность, гарантирующие отсутствие срывов или полного выхода из строя системы платежей;

_эффективность, обеспечивающая быстрый, экономный и точный выход потока операций;

справедливый подход, например требование участия в платежной системе лиц, отвечающих необходимым квалификационным критериям.

Основной функцией любой платежной системы является обеспечение динамики и устойчивости хозяйственного оборота. Наличие эффективной платежной системы способствует осуществлению контроля за денежно-кредитной сферой, помогает банкам активно управлять ликвидностью, снижая тем самым потребность в крупных и избыточных резервах. В результате этого упрощается процесс составления денежно-кредитной программы и ускоряется осуществление операций в области финансовой политики.

К элементам платежной системы относятся:

._институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств;

._финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;

3._контрактные соглашения, регулирующие порядок безналичных расчетов.

Самыми крупными международными финансовыми ассоциациями в настоящее время являются: Visa International, MasterCard, American Express, Diners Club и JCB International. Они представляют за рубежом своим клиентам практически любую услугу в любой сфере обслуживания.

Visa - крупнейшая международная платежная система. Ежегодный оборот по картам Visa превышает 3 трлн. долл. США. Карты Visa принимаются более чем в 150 странах мира. Visa играет решающую роль во внедрении новых платежных продуктов и технологий в интересах 21 тыс. финансовых учреждений, состоящих ее членами, а также в интересах владельцев карт Visa. Как и любая банковская карточка, Visa - это прежде всего карточка для осуществления безналичных расчетов [35, с. 17].

Проект VISA стартовал в 1956 г., когда Банк Америки (Bank of America) приступил к выпуску в Калифорнии кредитных карт BankAmericard. В 1970 г. американские банки, поддержавшие данный проект, сформировали национальную ассоциацию эмитентов банковских карт BankAmericard. В 1974 г. была создана международная компания IBANCO (International Bank Company), основной задачей которой стало развитие системы карточных расчетов с использованием банковских карт BankAmericard за пределами США. В 1976 г. международная компания IBANCO стала компанией Visa International, а американская ассоциация эмитентов банковских карт BankAmericard была переименована в Visa USA [35, С. 18].

Сегодня банковские карты Visa - наиболее широко используемая и принятая во всем мире форма безналичных карточных расчетов. В 2000 г. во всем мире миллионы товаров и услуг более чем на 1,6 трлн. долл. были приобретены с использованием банковских карт Visa. Это позволяет компании прочно удерживать звание мирового лидера в области электронных расчетов с использованием банковских карт. Сейчас доля «Визы» на рынке предоплаченных финансовых продуктов вновь увеличилась и составляет до 56%.

Visa - это электронная платежная система, которая, являясь некоммерческой ассоциацией, объединяет 21,000 банков-членов по всему миру. Непосредственно эмиссией и организацией приема карт занимаются сами банки [20, с. 51].

История Visa в России насчитывает более 18 лет. Первым российским финансовым институтом Visa в 1988 г. стало АО «Интурист». В марте 1988 года в рамках «Интуриста» была организована компания Интуркредиткард специально для работы с программой Visa. Первые пластиковые карты Visa были выданы АО «Интурист» советской олимпийской сборной, направлявшейся на Олимпийские игры в Сеул в сентябре 1988 года [20, с. 41].

В 1989 году Сбербанк России стал первым банком-членом Visa. Число банков-членов Visa с тех пор неуклонно растёт.

Первый банкомат, в котором принимались карты Visa, был установлен в Москве в 1992 году Мосбизнесбанком.является самой крупной платежной системой в России. Россия является приоритетным рынком для Visa. В сентябре 2000 г. в Москве было открыто представительство Visa, основной задачей которого является осуществление разносторонней поддержки банкам-членам, включая операционную поддержку, образовательные семинары, предоставление маркетинговых программ, а также управление рисками, предотвращение и борьба с мошенническими операциями [20, с. 42].

Российские банки - участники данной международной платежной системы эмитируют четыре основных вида пластиковых карточек Visa-Gold, Business, Classic и Electron [8, с. 1]. Выбор конкретного типа карточки зависит от того, для чего клиент собирается ее использовать.

Visa Gold может быть как дебетовой, когда клиент проводит операции по карточке в пределах текущего остатка на карточном счете, так и кредитной, когда клиент проводит операции по карточке в пределах некоторого лимита кредитования.Business - корпоративная карта. Она также может быть как дебетовой, так и кредитной. Держатель такой карты проводит операции в пределах своего расходного лимита по счету юридического лица - клиента банка. К карточке Visa Business, как и к Visa Gold, прилагаются страховые программы.Classic - наиболее широко распространенная пластиковая карта. Она значительно дешевле в обслуживании, нежели более «престижные» карты.Electron, как следует из ее названия, предназначена исключительно для электронных транзакций, что несколько сужает число точек, принимающих ее к оплате. Операции осуществляются исключительно в пределах остатка по карточному счету. Часто эта карточка используется для выдачи заработной платы или других регулярных зачислений. Зачисление на карту Electron исключительно удобно для людей, работающих по контракту вдали от предприятия-работодателя, поэтому такая карта имеет большие перспективы.

Проект MasterCard стартовал в конце 1940-х гг., когда несколько американских банков начали выдавать своим клиентам особый платежный документ, который мог использоваться (подобно современным банковским картам) как банковская гарантия оплаты стоимости покупок, сделанных его предъявителем в местных магазинах. В 1951 г. Franklin National Bank в Нью-Йорке разработал более совершенную для тех лет технологию расчетов, которая позволила приступить к эмиссии первых кредитных карточек, схожих по схеме обслуживания с современными [17, С. 63].

За следующее десятилетие, этот рынок несколько развился. Своеобразный перелом произошел 16 августа 1966 г., когда группа таких банков сформировала Interbank Card Association - Межбанковскую ассоциацию эмитентов кредитных карт (ICA), которая позже станет называться MasterCard International. В 1968 г. ICA вступает в альянс с мексиканским Banco Nacional (г. Мехико), позже был сформирован союз с EUROCARD. Затем в платежную систему вступили первые японские участники. К концу 1970-х ICA уже имел в числе своих членов банки Австралии и нескольких стран Африки. Чтобы соответствовать обозначившейся тенденции к международному росту, ICA была переименована в MasterCard International [17, с. 63].

В 1996 году был заключен новый 10-летний договор о сотрудничестве между MasterCard и Europay. В результате этого появился новый совмещенный логотип.

В 1988, первая MasterCard карта была выпущена в Советском Союзе.

В 2002 году завершилось слияние с Europay International: теперь это подразделение MasterCard - MasterCard Europe. На сегодняшний день компания MasterCard имеет свои постоянные представительства и офисы более чем в 40 странах, прочно занимая второе место по основным финансово-экономическим показателям среди международных платёжных систем расчетов с использованием банковских карт (вслед за «Визой»).

Можно считать, что историю своего бизнеса в России MasterCard (точнее, Europay International - в настоящее время одно из региональных отделений) отсчитывает с начала 90-х гг. прошлого столетия. Одними из первых банков, получивших тогда членство в ассоциации, были Кредобанк (декабрь 1990 г.) [17,с. 63].

ДиалогБанк (декабрь 1991 г.), Мостбанк (март 1992 г.). Первым российским банком, объявившим об эмиссии карт "Еврокард/Мастеркард", в 1992 г. стал Мостбанк. Примерно в то же время был создан совет Ассоциации российских банков - члено Europay (АРЧЕ). Наиболее распространенными среди россиян считаются карты Cirrus Maestro, эмитируемы и при зарплатных проектах. В принципе зарплатные проекты, в рамках которых выпускаются почти 80% всех карт в России, и в ближайшем будущем будут оставаться основной частью карточного бизнеса большинства банков. Карты уровня MasterCard Standard и выше пользуются наибольшим спросом среди частных лиц [20, с. 54].

Visa и MasterCard рассчитаны на максимально широкие слои населения. Эти две системы контролируют более 60% российского рынка (приблизительно - 40% Visa и 25% MasterCard). Карточку Visa можно открыть более чем в 300 российских банках, a MasterCard - примерно в 150 банках [48, с. 118].

Развитие национальных платежных систем сдерживается рядом причин: отсутствием совместимых программно-технических средств; различием в технологии обработки операций; отсутствием гарантий приема банками-участниками карт, эмитированных в рамках одной системы. Сегодня на территории России существует более 70 одноэмитентных платежных систем, функционирование которых базируется на различных технологических платформах. Отсутствие межхостового интерфейса между процессинговыми центрами этих систем приводит не только к локализации предложений в сфере розничных услуг в пределах области (района, города), но и к удорожанию инфраструктуры, предназначенной для приема банковских карт. Конкуренция и технологические особенности функционирования указанных систем препятствуют их интеграции в ближайшей перспективе, что является сдерживающим фактором развития безналичных расчетов в сфере розничных платежей [14, с. 1].

Вместе с тем хотелось бы отметить положительные моменты в развитии российских платежных систем. Один из них - реализация на практике двумя ведущими платежными системами организационно-технологической платформы, обеспечивающей при осуществлении операций по снятию наличных денег и оплате товаров работ и услуг взаимное обслуживание карт данных систем.

Другой положительный момент - реализация на территории Российской Федерации различных карточных проектов в социальной сфере, обеспечивающих повышение эффективности функционирования адресных социальных программ, пенсионных и социальных выплат населению. В частности, Правительство Московской области приняло Постановление №167/12 от 29 апреля 2002 года «О внедрении в Московской области системы безналичных расчетов с использованием пластиковых карт для обеспечения социальных гарантий отдельным категориям граждан, имеющим согласно законодательству право на льготы» [4, с. 1]. В Ярославле внедряется система «Социальная карта жителя города Ярославля», в Челябинске - «Социальная карта жителя города Челябинска». Оба проекта планируется реализовывать на базе микропроцессорных карт российской платежной системы «Золотая Корона».

Среди основных российских платежных систем выделяют:

1) Российская платежная система «СТБ КАРД» была создана в 1992 году и работает в 82 субъектах России. Карточки STB принимаются более чем в 2 тыс. банкоматах и 5 тыс. торговых предприятий России, Украины, Таджикистана, Узбекистана и Чехии. Банковские карточки STB обслуживаются около 900 отделениями российских банков более чем в 550 городах и районных центрах. Оборот по картам составляет около $100 млн. в месяц. Карты принимают 3200 банкоматов в России и странах СНГ [20, с. 40].

2)      Платежная система «Юнион Кард» - одна из крупнейших и динамично развивающихся российских платежных систем. На текущий момент сеть торгово-сервисных предприятий «Юнион Кард» включает в себя свыше 20 тыс. предприятий и обслуживается 12 тыс. терминалов. Общее количество карт системы «Юнион Кард» превышает 4 млн. Основная часть эмиссии карт этой системы распределена в регионах России. Свыше 300 банков выпускают и обслуживают карты по технологии «Юнион Кард» [20, с. 40].

)        Объем эмиссии карт российской платежной системы «Золотая Корона» за 2004 год увеличился более чем на 36% (до 2,455 млн.). Из общего количества карт около 90% составляют микропроцессорные карты. В настоящее время партнерами платежной системы «Золотая Корона» являются 211 банков из 75 регионов России и стран СНГ, более 1200 промышленных предприятий [20, с. 40].

Учитывая вышесказанное, можно сделать вывод, что банковские пластиковые карты являются вершиной эволюции денег и очень удобным средством платежа. Наибольшее количество эмитированных карт в России, как и объем операций с их использованием, приходится на международные платежные системы Visa и MasteгCard, в то время как национальные платежные системы еще только развиваются.

Трудно переоценить важность развитых платежных систем для общества и экономики страны. Банковские карты способствуют эффективным расчетам за товары и услуги, снижению затрат на обслуживание наличных средств, повышению прозрачности финансовых потоков, росту и улучшению экономики страны в целом.

.4 Правовое регулирование операций с банковскими пластиковыми картами в России

В России существовал специальный нормативный акт, посвященный банковским картам. Речь идет о Положении Банка России от 09.04.1998 № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» [5, с. 1]. Однако по причине специальной компетенции органа, его принявшего - Банка России, и существующей тенденции регулировать гражданско-правовые аспекты расчетов на уровне закона (гл. 46 ГК РФ), [1, с. 1] данный документ не мог охватить всех гражданско-правовых аспектов эмиссии и использования банковских карт. Он содержал преимущественно требования к банкам, связанные с валютным регулированием и валютным контролем, банковским надзором и бухгалтерским учетом. К операциям с банковскими картами применяются иные нормативные акты Банка России. В связи с изменением валютного законодательства расширен перечень операций для физических и юридических лиц, как резидентов, так и нерезидентов на территории РФ и за ее пределами. В положении были установлены требования к кредитным организациям по эмиссии банковских карт, правила осуществления расчетов и порядок учета банками операций, совершаемых с использованием банковских карт. Данный нормативный акт отражал тогда основные аспекты организации и осуществления расчетов с использованием банковских карт, что позволило кредитным организациям получить ответы на многие, вопросы, возникающие у них в процессе практической деятельности.

На тот момент Положение ЦБ РФ №23-П позволило сформулировать нормативную основу. Не ломая сложившуюся практику, были обеспечены единые правила осуществления расчетов по операциям с использованием карт для всех кредитных организаций.

Вместе с тем очень часто в условиях бурно растущего рынка и появления новых видов услуг нормативные акты устаревают уже на стадии их принятия и требуют немедленных корректировок. Поэтому обсуждение вопросов применения Положения ЦБ РФ № 23-П началось уже с момента его опубликования и вступления в силу. Налицо была необходимость дальнейшего совершенствования нормативного регулирования безналичных расчетов, осуществляемых с использованием платежных карт. Причин было две: развитие рынка и законодательной базы.

Положение ЦБ РФ от 24.12.2004№ 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» вступило в силу 10 апреля 2005 г. [8, с. 1]. Ответственным за разработку данного документа, как и Положения ЦБ РФ № 23-П, был Департамент платежных систем и расчетов ЦБ РФ. Демократичность нового документа заключается в том, что в оценке его основных положений принимали участие многие кредитные организации, члены Ассоциации российских банков.

Следует выделить важные принципы, на которых основано Положение ЦБ РФ № 266-П: [8, с. 1]

_эмиссия и эквайринг платежных карт на территории РФ могут осуществляться только кредитными организациями-резидентами; допустимо распространение банковских карт других банков-эмитентов и платежных карт
небанковских эмитентов-нерезидентов;

_кредитная организация может быть одновременно эмитентом, эквайером и распространителем платежных карт.

Есть и нововведения. В целях практической поддержки развития новых инструментов включены нормы, регулирующие расчеты по операциям с использованием предоплаченных карт. Предусмотрена возможность выпуска к одному счету нескольких банковских карт, а также по нескольким счетам, в частности, которые ведутся в разных валютах, одной карты (п. 2.1 гл. 2 Положения ЦБ РФ № 266-П) [8, с. 2].

В связи с изменениями валютного законодательства расширен перечень операций для физических и юридических лиц, как резидентов, так и нерезидентов на территории РФ и за ее пределами. Одновременно за пределы норм валютного регулирования вынесены технологические аспекты и вопросы бухучета операций, связанных с использованием платежных карт. По последнему вопросу вышло указание Банка России от 11.04.2005 № 1571-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 05 декабря 2002 года № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» [7, с. 1]. Кроме того, отменены требования по обязательному размещению наименования и логотипа эмитента на карте.

Ряд нормативных препятствий по развитию рынка удалось снять, в частности, более четко закрепили за банками функцию эмиссии, эквайринга, распространения, разделили методологию, технологии и бухучет.

В то же время еще не удалось дать понятийный аппарат и представить полную картину в контексте платежных систем, т. е. определить круг участников, инструментов, процедур (авторизации, процессинг) и т.д.[35, с.19]

На указанные отношения также распространяют свое действие нормы Гражданского кодекса РФ, законы «О банках и банковской деятельности» и «О защите прав потребителей». Следует отметить, что ни в одном из названных законов операции с банковскими картами не урегулированы прямо, следовательно, комплексное нормативное регулирование указанных отношений в России отсутствует. В приведенных обстоятельствах большую роль играет договорное регулирование операций с банковскими картами.

На сегодняшний день существуют различные нормативные акты, специально посвященные регулированию операций с банковскими картами:

._Положение ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» [8, с. 1];

._указание ЦБ РФ от 02.12.1997 № 48-У «Об осуществлении операций с использованием банковских карт международных и российских платежных систем на территории Российской Федерации в целях реализации Указа Президента Российской Федерации «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен» от 04.08.1997 № 822 [9, с. 1];

._письмо ЦБ РФ от 10.06.2005 № 85-Т «О порядке применения нормативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием банковских карт» [10, с. 1];

._письмо ЦБ РФ от 25 сентября 2009 г. N 117-Т "Обобщение практики по вопросам выпуска банковских карт и совершения операций с их использованием" [11, с. 1] и другие нормативные акты

Однако необходим специальный федеральный закон, который бы предусматривал порядок осуществления эмиссии и операций с использованием банковских карт, определяя права, обязанности и гражданско-правовую ответственность всех участников расчетов по таким операциям. Проекты такого закона уже вносились в Государственную Думу. Цель законопроекта - определить права и обязанности субъектов, использующих, эмитирующих и обслуживающих платежные карты. Предполагается, что этот закон создаст правовую основу для решения споров в сфере использования таких карт, ответит на те юридические вопросы, которые продиктованы практикой. Прежде всего под платежной картой предлагается понимать идентификационный документ, предназначенный для неоднократного произведения расчетов ее держателем. При этом предполагалось ввести два типа платежных карт: банковские - дающие возможность распоряжаться денежными средствами счета, и торговые - удостоверяющие право на покупку товаров и услуг в пределах суммы предварительной оплаты. Такое разделение обусловлено тем, что, по мнению разработчиков законопроекта, сфера применения торговых карт должна быть ограничена и исключать возможность их использования в качестве самостоятельного средства платежа. На основании закона торговые карты буду давать право получать товар (работы, услуги) только от эмитента соответствующей торговой карты и только в пределах предварительно внесенных держателем сумм, выдача же наличных средств по такой карте запрещается. Немаловажное значение придается вопросу соотношения правил, применяемых международными платежными системами, и правовых норм российского законодательства. В этой сфере предлагается конкретизировать положения Гражданского кодекса РФ, предусмотрев следующую норму: в случае противоречия норм российского законодательства общепризнанным правилам международных платежных организаций в отношениях с организациями-нерезидентами применяются общепризнанные нормы международных платежных систем. Наряду с этим содержится ряд протекционистских норм, направленных на защиту национальных интересов. Таковы, например, условия, что российские юридические лица вправе выступать держателями платежных карт, эмиссия которых произведена только российскими организациями, и положение о том, что эквайринг на территории России может осуществляться только российскими кредитными организациями. В сфере регулирования отношений с использованием платежных карт разработчики предлагают закрепить ведущую роль Банка России как государственного органа, ответственного в России за регулирование системы расчетов. Предусмотрены права, обязанности, ответственность всех участников расчетов с использованием платежных карт, определены обязательные признаки, реквизиты, типы платежных карт, урегулированы вопросы их защиты, эмиссии, ответственности сторон, в том числе при несанкционированном использовании карты. Необходимость скорейшего принятия этого или аналогичного закона продиктована в первую очередь тем, что в большинстве своем операции с банковскими картами затрагивают интересы физических лиц - потребителей финансовых услуг. Один из важнейших юридических вопросов - определение ответственности участников расчетов с использование банковских карт и распределения рисков при несанкционированном списании денежных средств.

В соответствии с ГК РФ банк-эмитент как субъект предпринимательской деятельности несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств перед клиентом независимо от своей вины, если иное не установлено договором. Клиент - физическое лицо и клиент - некоммерческая организация несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств только при наличии вины, за исключением случаев использования банковской карты для целей предпринимательской деятельности. Клиент- индивидуальный предприниматель и клиент-коммерческая организация несут ответственность независимо от своей вины, если иное не предусмотрено договором, либо если банковская карта использовалась не для предпринимательской деятельности [1, с. 120].

Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету установлена ст. 856 ГК РФ. Кроме того, он несет ответственность за убытки, причиненные держателю карты сбоем в работе технических устройств и в других случаях неисполнения либо ненадлежащего исполнения обязательств. Причем банк-эмитент отвечает за убытки, причиненные держателю, независимо от того, причинены ли они недостатком оборудования эмитента или иной кредитной организации. Самый сложный случай распределения убытков возникает при причинении убытков, не связанных с нарушением договора, например, при мошеннических действиях третьих лиц. Относительно разрешения такой ситуации мнения специалистов расходятся. Одни считают, что поскольку эмитент выполняет поручение держателя (по осуществлению платежей и т.д.), то последний имеет право возмещения убытков, причиненных ему в ходе выполнения данного поручения. В обоснование такой позиции можно ссылаться на нормы ГК РФ, устанавливающие ответственность комиссионера за утрату, недостачу или повреждение находящегося у него имущества комитента. Кроме того, с точки зрения целесообразности возмещение убытков должно быть возложено на банк-эмитент, ибо именно от него зависит использование таких технических средств, которые могут в наибольшей мере минимизировать риски.

Судебная практика к таким случаям относит сообщение третьим лицам секретного кода, отсутствие бдительности при хранении карты, запись секретного кода на самой карте или на бумаге, находящейся рядом с картой и т. п. Для уменьшения риска убытков при несанкционированной списании денежных средств может применяться страхование.

Европейские страны накопили уже немалый положительный опыт правового регулирования операций с использованием банковских карт, что на практике приносит ощутимые плоды. Доля безналичных платежей граждан этих стран, в том числе с использованием банковских карт, значительно превышает наличные расчеты. Этот опыт следовало бы принять во внимание российским законодателям при разработке нормативной базы в сфере использования банковских карт, которая, несмотря на насущную потребность в ней, так до сих пор не создана.

1.5 Анализ рынка банковских пластиковых карт в России

Развитие российского рынка платежных карт является одним из важнейших факторов при решении задач по сокращению расчетов наличными деньгами и развитию безналичных расчетов в области розничных платежей. Для решения указанной задачи Банком России проводиться работа по созданию условий для дальнейшего совершенствования современных инструментов розничных платежей, способствующих развитию в России карточной индустрии.

Развитие карточной индустрии обеспечивает повышение прозрачности финансовых операций, прирост налоговых поступлений, существенно снижает издержки, связанные с обслуживанием наличного денежного оборота, ведет к увеличению объема привлеченных денежных средств в банковскую сферу и соответственно кредитных возможностей банков, а так же во многом способствует активному развитию смежных сфер деятельности, таких как производственная, социальная и сфера занятости.

Среди платежных инструментов, используемых на рынке розничных платежей, одному из ведущих позиций занимают платежные карточки.

Во многом благодаря универсальности платежной карточки, адекватно отвечающей потребностям розничного бизнеса, возможно решать различные задачи не только в сфере розничных услуг, но и в социальной, бюджетной сферах. Поэтому кредитными организациями, развивающими свои розничные банковские услуги, отдается предпочтение (не только в России, но и зарубежном) карточному направлению.

Фонд «Общественное мнение» представляет результаты исследования распространенности банковских карт в РФ: [36, с. 1]

_40% населения РФ владеют банковскими карами - это 46,2 млн. человек;

_всего у россиян насчитывается 50,5 млн. карт - у 9% соотечественников в наличии 2 и более карт;

_12% россиян пользуются банковскими картами еженедельно, среди владельцев карт эта величина достигает 29%;

_28% активных держателей банковских карт пользуются кредитными, 15% - дебетовыми, 69% - зарплатными;

активнее всего картами пользуются молодые люди до 35 лет, с законченным высшим образованием и доходами выше среднего, проживающие в Москве, Санкт Петербурге, Нижнем Новгороде и др. крупных городах.

Отдельные показатели, характеризующие операции с использованием банковских пластиковых карт в России за 2009-2011 г. представлены в таблице 1.1 [21, с. 147]

Таблица 1.1

Отдельные показатели, характеризующие операции с использованием банковских карт

Согласно приведенным в таблице данным за 2009-2011 гг. количество эмитированных банковских карт для физических лиц достигло 199771 тыс. единиц, увеличившись за два года на 58,8% и за 2010 год на 38,6 %. Суммарный объем операций по банковским картам достиг 12597666 млн. руб., увеличившись за два года на 29,6 % (против роста на 27,7% в 2010 году). Из общего объема операций с использованием банковских карт 10294222 млн. руб. пришлось на операции по получению наличных , что на 5,4% ниже показателя 2010 года и выше показателя 2009 года на 18,9%, на операции по оплате товаров и услуг - 1713623 млн. руб., которые также увеличились за последние два года на 95,3%. Прочие операции по картам увеличились за два года на 217,6% и составили на конец анализируемого периода 589821 млн. руб. Таким образом, достигнутые в 2011 году показатели демонстрируют увеличение объема операций по картам и снятие наличных, и увеличение количества эмитированных карт и прочих операций.

Для юридических лиц количество эмитированных банковских карт за анализируемый период достигло 399 тыс. единиц, увеличившись за два года на 62,2% и за 2010 года на 30%. Суммарный объем операций по банковским картам достиг 455393 млн. руб., увеличившись два года за год на 29% (против уменьшения на 21,4% в 2010 году). Из общего объема операций с использованием банковских карт 187658 млн. руб. пришлось на операции по получению наличных (увеличение за два года 49,7%) и 256841 млн. руб. - на операции по оплате товаров и услуг, которые увеличились по сравнению с 2009 годом на 12,9% (против уменьшения на 36,1 % в 2010 году). Прочие операции по картам за два года значительно увеличились с изменением на 5014,6%. Таким образом, достигнутые в 2011 году показатели демонстрируют увеличение за 2 года, а также снижение объема операций по картам, оплаты услуг, объемов операций за 2010 год, и увеличение количества эмитированных карт и прочих операций.

Количество банковских карт эмитированных кредитными организациями растет год от года. На 1 января 2012 года кредитными организациями было эмитировано 200 170 тыс. банковских карт. Это на 38,6% больше эмиссии в 2010 году и на 58,8% больше эмиссии в 2009 году, при этом наблюдается рост как расчетных, так и кредитных банковских карт (табл. 1.2). [29, с. 1]

Таблица 1.2

Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт (тыс. ед.)

По типам банковских карт на 1 января 2012 года наибольшую долю составляют расчетные карты их доля в общей эмиссии растет за последние годы. На 1 января 2012 года всего банковских карт, эмитированных кредитными организациями составляет 147 872 тыс. ед. (против 127 787 тыс. ед. за 2011 год и 115 390 тыс. ед. за 2010 год). Также тенденцию к увеличению показывают расчетные карты с «овердрафтом», кредитные и предоплаченные карты (рис. 1.4). Особое внимание к предоплаченным картам, которые только за 2011 год увеличились на 466 %.

На 1 января 2012 г. в структуре эмитированных карточек доминируют дебетовые карточки, на долю которых приходится 73,9% от эмиссии. Удельный вес предоплаченных карточек на 1 января 2012 года составляет 18,6 %. Дебетовых карт с овердрафтом - 12,9%. Таким образом, доля карточек с кредитной функцией составила 21,4 % (рис. 1.5). [29, с. 1]

Доля расчетных и предоплаченных карт растет год от года, можно сделать вывод, что безналичные расчеты постепенно начинают заменять расчеты наличностью. Это выгодно как банкам, так и простым держателям карт, так как они упрощают расчеты и гарантируют большую безопасность деньгам, нежели денежная наличность (рис. 1.6). [29, с. 1]

Рис. 1.4 Динамика роста банковских карт по типам карт с 1 января 2010 по 1 января 2012 года

Рис. 1.5 Структура банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт на 01.01.2012

Крупнейшим банком на рынке пластиковых карт по-прежнему остается Сбербанк [30, с. 1]. Огромное количество пластиковых карт в обращении, а также внушительный объем новых карт, выпущенных и перевыпущенных в последние годы, позволили ему уйти далеко от своих ближайших конкурентов За 2011 год им было выпущено около 13 млн. шт. пластиковых карт, а также он лидер по количеству пластиковых карт в обращении на 1 января 2011 года количество карт в обращении составило 51 389 920 шт., это на 29,1% больше количества карт в обращении в 2009 году и на 30,7% в 2008 году (табл. 1.3)

Рис. 1.6 Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями

Таблица 1.3

Крупнейшие банки по количеству пластиковых карт в обращении (шт.)

Вторым после «Сбербанка» по количеству пластиковых карт в обращении идет ВТБ 24, у которого их чуть менее 7,2 млн. шт. он стабильно занимает вторую строчку.

Что же касается платежных систем, то здесь, уже по традиции, безоговорочным лидером является Visa [30, с. 1]. Суммарное количество карт этой платежной системы, находящихся в обращении, у всех участников рейтинга составляет порядка 54 млн. шт., тогда как объем MasterCard - только 45 миллионов, что, впрочем, также немало и соответствует второму месту (табл. 1.4).

Таблица 1.4

Платежные системы в России

Остальные платежные системы - Union Card, STB, NCC и др. - пользуются гораздо меньшим спросом и представлены, в основном, только у единиц. Например, карты платежной системы NCC в большом количестве присутствуют у «Автовазбанка» (69 747 штук), у «Национального Торгового Банка» (27 636 штук) и в меньшем количестве - у «Первого Объединенного Банка» (3 348 штук). Остальные участники рейтинга эту платежную систему в своих анкетах не указали [30, с. 1].

По количеству операций с банковскими картами лидируют Москва и Московская область (23,2% общероссийской эмиссии) - более 700 млн. операций за 2010 год.

В настоящее время на Москву и Санкт-Петербург приходится 44,1% выпущенных в России банковских карт и порядка 41,2% объема транзакций по банковским картам.

Соответственно, остальное количество эмитированных карт распределяется по регионам, причем сосредоточено преимущественно в крупных городах. Однако статистика по регионам использования банковских карт демонстрирует несколько иную картину - на Москву и Санкт-Петербург приходится лишь 35% объема транзакций.

Как свидетельствует исследование AnalyticResearchGroup, по федеральным округам России прослеживается традиционная тенденция - Центральный федеральный округ продолжает наращивать отрыв по количеству карт и объему операций от остальных округов. Это относится как к выпуску, так и к использованию карт. В Центральном и Северо-Западном федеральных округах пластиковые карты чаще используются для оплаты товаров и услуг, в то время, как жители других регионов предпочитают использовать карты для получения наличных средств.

Развитие карточной отрасли в различных регионах России традиционно не однородно. Наиболее высокий показатель карточек на душу населения - 1,6 - в Центральном федеральном округе. Это выше, чем в среднем по Российской Федерации (1,1 карточка). Здесь же самое высокое число банкоматов и электронных терминалов на миллион жителей - 1033 и 4955 устройств соответственно. Еще два округа - Северо-Западный и Уральский - также превосходят средний общероссийский показатель карточек на душу населения и по банкоматам и электронным терминалам на душу населения.

Однако же самая высокая средняя транзакция отмечена в Уральском федеральном округе - 6179 руб., тогда как в Центральном - 5341 руб. Также центр обогнали по этому показателю Сибирский и Северо-Кавказский округа. В то же время следует отметить, что при довольно высокой развитости банкоматных сетей на территории Российской Федерации население использует их преимущественно для снятия наличных [30, с. 1].

По итогам проведенного анализа можно сделать вывод, что в количественном и качественном плане российский рынок пластиковых карт вышел на достаточно высокий уровень развития и не уступает зарубежному, это достигнуто путем высокой конкуренции между банками, а также позитивной тенденцией перехода к безналичным расчетам. Как утверждают сами экономисты: «Будущее банковских услуг - за пластиковыми картами». Российский рынок пластиковых карт развивается достаточно быстрыми темпами и внушает большие надежды. В условиях глобализации экономики и формирования единого общемирового финансово-информационного пространства новые направления развития систем безналичных расчетов открывают перспективы использования платежных карт, как в банковских и коммерческих приложениях, так и в государственных социальных программах и межотраслевых проектах управления регионами и городами, что обеспечивает платежным системам и банкам дополнительные доходы и конкурентные преимущества, а держателям карт -мобильность и возможность проводить финансовые операции в любое время, в любом месте, при помощи различных средств и каналов связи.

В заключении первой главы можно сказать, что не смотря на молодость банковских карт в России рынок пластиковых карт в развивается бурно. Результаты анализа рынка пластиковых карт в России позволяют строить оптимистичные прогнозы на ближайшую перспективу, как по количественным показателям, так и по качественным характеристикам. Дальнейшее сохранение активной маркетинговой политики кредитных организаций и платежных систем, расширение функциональности банковских продуктов с использованием пластиковых карт повысит популярность этого платежного инструмента среди населения, следовательно, интенсивность его применения и в повседневной жизни. Все это позволит увеличить объемы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карт.

На сегодняшний день Сбербанк России успешно функционирует на рынке банковских пластиковых карт. На 1 января 2011 г. количество карт в обращении у Сбербанка составило 51 389 920 штук. Сбербанк удерживает лидирующие позиции и опережает по количеству «активных» карт своего ближайшего конкурента - банка ВТБ 24 в 7 раз [30, с. 1].

По прогнозам экономистов рынок банковских карт в 2012 году продолжит рост, темпы его будут примерно такими же, как в 2011 году. Но в целом рынок по-прежнему развивается экстенсивно - за счет массовых «зарплатных» проектов [30, с. 1].

Как утверждают экономисты: «Будущее банковских услуг - за пластиковыми картами». И это действительно так, - несмотря на молодость российских платежных систем, пластиковые карты развиваются достаточно быстрыми темпами и внушает большие надежды.

Исходя из этого, тема дипломной работы является очень актуальной, а также актуально то, что крупнейший банк страны активно заинтересован в полном переходе на безналичную систему расчетов с использованием пластиковых карт.

Глава 2. ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

.1 Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»

История Сбербанка России начинается с именного указа Императора Николая I от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году. Спустя полтора века - в 1987 году - на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения - Сбербанк СССР, который обслуживал также и юридические лица. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк [32, с. 1].

В июле 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В том же 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации». Во многом благодаря поддержке ЦБ РФ и повышению комиссий за расчетное обслуживание, Сбербанку удалось выдержать дефолт по ГКО-ОФЗ 1998 года (в тот момент доля государственных долговых обязательств в активах банка составляла 52%, а на кредитный портфель приходилось всего 21% активов-нетто). Сбербанк и по сей день является любимым детищем Банка России, которому принадлежит 60,25% голосующих акций. Миноритарными акционерами выступают около 136 тысяч юридических и физических лиц, в том числе иностранные институциональные инвесторы, владеющие 26% акций. В сентябре 2010 года официальное наименование кредитной организации было изменено на ОАО «Сбербанк России» [32, с. 1].

Сбербанк России - крупнейший банк России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предоставляющий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на Сбербанк [32, с. 1].

Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 1481 от 30 августа 2010 года.

Филиальная сеть банка на 1 апреля 2011 года включает 17 территориальных банков и 19292 подразделения по всей России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине, в Белоруссии, в Германии. В июне 2010 года Сбербанк получил разрешение Китайской банковской регуляторной комиссии на открытие представительства в Пекине, а в сентябре 2010 года Банк России зарегистрировал филиал ОАО «Сбербанк России» в Индии [41, с. 1].

У банка имеется дочерняя инвестиционная компания ООО «Сбербанк Капитал», занимающаяся санацией и управлением заложенными в банке активами.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (1 ноября 2011 г.). В настоящее время банк показывает динамику роста своих ключевых финансовых показателей, что говорит о большой надежности и успешности банка [41, с. 1].

Чистая прибыль Сбербанка России за последние 5 лет увеличилась на 195,8 млрд. руб., это на 155,3 % выше показателя на 1 января 2008 года (табл. 2.1). [43, с. 1]

Таблица 2.1

Чистая прибыль Сбербанка России

Динамика изменения чистой прибыли показывает кризисный 2009 год для банка, а также быстрое и ровное увеличение прибыли за последние два года (рис. 2.1). [43, с. 1]

Рис. 2.1 Динамика изменения показателей чистой прибыли за 2008-2012 гг.

Активы Сбербанка России за последние 4 года увеличились на 4098,52 млрд. руб., это на 60,9 % выше показателя на 1 января 2009 года (табл. 2.2). [43, с. 1]

Таблица 2.2

Активы Сбербанка России

Динамика изменения активов Сбербанка России показывает увеличение показателей во всех отчетных периодах, за 2011 год рост активов банка был немного выше предыдущих периодов (рис. 2.2). [43, с. 1]

Рис. 2.2 Динамика изменения активов Сбербанка России за 2009-2011 гг.

C 1996 года торги акциями Сбербанка России проводятся на российских биржах ММВБ и РТС. В марте 2007 года Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12 %, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объём торгов акциями Сбербанка составляет 40 % объёма торгов на ММВБ. [40, с. 1].

Центральному банку Российской Федерации принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58 % в уставном капитале банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Доля физических лиц в уставном капитале банка составляет около 9 %, а доля иностранных инвесторов - более 24 % [40, с. 1].

Сбербанк участвовал с 1993 по 2010 годы в развитии российской платёжной системы СБЕРКАРТ. С 2010 года банк участвует в проекте создания универсальной электронной карты, являясь одним из учредителей оператора проекта ОАО «УЭК» [40, с. 1].

В феврале 2012 года Сбербанк создает венчурный фонд на базе венчурного подразделения «Тройки Диалог» - «Тройка Венчурз» со стратегией инвестирования в высокотехнологические компании и проекты, начальные инвестиции составят 100 млн. долл. [40, с. 1]

Органами управления Сбербанка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление Банка. Возглавляет Правление Президент и председатель Правления Банка. С ноября 2007 года эту должность занимает Герман Греф [40, с. 1].

Мировые рейтиноговые агентства Moody’s и Fitch Ratings высоко оценили надежность и работу банка (табл. 2.3). [22, с. 1]

Таблица 2.3

Оценки рейтинговых агентств

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (31% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2010 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ [22, с. 1].

Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год вырос в 1,4 раза и достиг 1 621 млрд. руб., количество принятых платежей увеличилось на 6,5% и превысило 1 134 млн. Доля платежей, принимаемых по биллинговой технологии, увеличилась за год до 65,7% [22, с. 1].

Наблюдательный совет Сбербанка России 21 октября 2008 года единогласно одобрил Стратегию развития Сбербанка до 2014 года. Основные направления преобразований будут направленны на максимальную ориентацию на клиента, технологическое обновление банка, повышение операционной эффективности и другие перспективные направления для банка (Приложение 1). [40, с. 1]

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 20 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае [22, с. 1].

Комплекс зданий головного офиса Сбербанка в Москве на ул. Вавилова, 19 был введен в эксплуатацию в 1996 году. Проектирование комплекса осуществлялось АО «Моспроект» совместно с немецкими проектными группами и учитывало мировой опыт проектирования банковских строений, что соответствовало последним достижениям в технологии банковских процессов, безопасности и многофункциональности. Строительные работы проводила компания Hochtief AG [22, с. 1].

Комплекс зданий состоит из пяти корпусов разной этажности и имеет высоту 106 метров, общая площадь составляет порядка 75 тысяч квадратных метров. В корпусах расположены ресторан, столовая, кафе, фитнес-зал с инфраструктурой, удобная парковка в подземной части здания и прилегающей территории, а также операционный офис, банкоматы, переговорные, медицинский кабинет, страховая компания, нотариус, салон красоты, музей и библиотека. В настоящее время в комплексе зданий Сбербанка реализуется плановая модернизация офисного пространства.

Герман Греф, Президент, Председатель Правления Сбербанка России, стал лауреатом Национальной банковской премии в специальной номинации «Банкир года». Жюри премии отметило финансовые результаты работы, внедрение современной технологии выдачи кредитов «Кредитная фабрика», развитие Производственной системы Сбербанка. Сбербанк занял первые места в рейтингах узнаваемости и известности российских банков, опубликованных Национальным агентством финансовых исследований. Согласно данным агентства, узнаваемость Сбербанка в России составляет 96%, известность - 86%. По информации консалтинговой компании Brand Finance, опубликованной в ежегодном рейтинге «500 самых дорогих брендов в мире», самым дорогим брендом России признан Сбербанк: его стоимость превысила $12 млрд. [22, с. 1]

Для Сибири одним из важнейших результатов прошедшего 2010-го года стало объединение Сибирского и Алтайского территориальных банков. Интеграция не только расширяет территорию присутствия банка за счет Алтайского края и республики Алтай, но и объединяет людей, позволяя создать единую, сильную команду, ведь сильный банк - это новые преимущества для клиентов, новый стимул к развитию. Оперативность в принятии решений и более высокие стандарты обслуживания являются главными задачами объединения.

Банк расширяет не только территорию собственного присутствия, но и объединяет и внутреннее пространство. В ноябре 2010-го года впервые в Сибирском банке состоялось заседание Коллегии Сбербанка России под председательством Президента, Председателя Правления Германа Оскаровича Грефа. В ее работе участвовали руководители банка и подразделений центрального аппарата, председатели территориальных и дочерних банков. Решения, принятые на том заседании, легли в основу многих важных документов, призванных сделать Сбербанк еще более эффективной финансовой организацией.

Положительные перемены не могут совершаться без участия молодежи. Со 2 по 4 апреля в поселке Шерегеш, в Кемеровской области состоялся II Межрегиональный слет молодежи Сбербанка России. В слете принимали участие более ста человек из Новосибирска, Кемерово, Томска, Белово, к ним также присоединились «СМСовцы» Алтайского банка. Члены союза молодежи Сбербанка сплотились в единую команду. Создан прочный фундамент, а это значит - можно двигаться дальше к достижению общих целей: развитие творческого, интеллектуального, профессионального и управленческого потенциала.

В Сибирском банке непрерывно совершенствуются бизнес-процессы. Старт проекта ТОФ привел к реализации плана по созданию Центра Сопровождения Клиентских Операций: уникального подразделения, призванного стать отличительной чертой, еще одним конкурентным преимуществом Сбербанка.

По итогам 2010 года Сибирский банк получил 4,7 млрд. рублей чистой прибыли. Банк продемонстрировал позитивную динамику по всем показателям финансовой деятельности, что позволяет по-прежнему оставаться стратегическим партнером органов власти по всем территориям присутствия Сибирского банка. В рамках стратегического партнерства развиваются отношения с руководством Новосибирской, Кемеровской, Томской областей. Благодаря объединению - несомненно, появятся совместные задачи с администрацией Алтайского края [42, с. 1].

Банк по-прежнему остается одним из основных участников крупнейших региональных инвестиционных проектов. Со страниц отчета вы узнаете о предоставлении крупных кредитных ресурсов компании «Сибмост»; об инвестициях в строительство нефтехимического завода в поселке Яя (Кемеровская область); о сотрудничестве с ОАО «Томская домостроительная компания» и о других интересных проектах, ставших реальностью благодаря участию Сибирского банка.

Сфера интересов Сбербанка не ограничивается лишь масштабными компаниями. Сибирский банк с удовольствием поддерживает в регионе предпринимательское движение. Число кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего бизнеса в 2010-м году увеличилось на 1,9 млрд. и составил 14,5 млрд. рублей (темп роста составил 115%) [42, с. 1].

Банк укрепляет свои позиции на рынке кредитования частных клиентов. Кредитный портфель физических лиц в Сибирском банке рос большими темпами, чем рынок в регионе в целом. С начала текущего года объем кредитного портфеля физических лиц увеличился на 6,2 млрд. рублей и достиг 69 млрд. рублей [42, с. 1].

По инновационной активности в 2010 году Сибирский банк занял 2-ое место в системе Сбербанка России. Банком внедрено 252 предложения, что позволило сэкономить 250 млн. рублей [42, с. 1].

Одним из направлений преобразований в Сбербанке является Производственная Система Сбербанка (ПСС). 2010 год характеризуется стремительным распространением ПСС в филиалах Сибирского банка. За этот год новые решения по оптимизации процессов, пространства, управлению временем, активным продажам, развитию альтернативных каналов, мотивации и результативности, улучшению сервиса внедрены в 245 ВСП, обслуживающих физических лиц, и 68 ВСП, обслуживающих клиентов малого бизнеса. Как результат - улучшение качества работы с клиентами. Каждый представитель команды Сибирского банка сегодня имеет возможность реализовать творческую энергию и профессиональный опыт, принять личное участие в глобальных переменах, происходящих в Сбербанке [42, с. 1].

В заключении смело можно признать, что Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы.

.2 Анализ финансовых результатов деятельности банка

Сберегательный банк является крупнейшим банком страны, занимает ведущее положение среди коммерческих банков России по размерам активов, собственного капитала и степени надежности. Сбербанк России по итогам последних трех лет добился высоких финансовых результатов по всем основным показателям (табл. 2.4). [47, с. 1]

Таблица 2.4

Финансовые показатели Сбербанка России

Согласно приведенным в таблице данным, динамика основных показателей Сбербанка России за 2009-2011 гг. показывает рост всех ключевых показателей [47, с. 1].

Собственный капитал Сбербанка за 2009-2011 гг. года постепенно увеличивался и на конец отчетного периода составил 1 527 млрд. рублей. Это больше показателя за 2010 год на 22%. Если сравнить собственный капитал банка за 2011 год с показателем за 2009 год, который составил 778,9 млрд. рублей, то изменение за год составляет 96%. Источником роста капитала остается заработанная чистая прибыль банка (рис. 2.3).

Увеличение собственного капитала для банка всегда позитивная динамика, она показывает, что банк имеет большую экономическую самостоятельность и стабильность функционирования на рынке.

Чистая прибыль за 2011 год составила 321,9 млрд. руб. и являются рекордной для Сбербанка (против 183,6 млрд. руб. за 2010 год и 36,2 млрд. руб. за 2009 год). За 3 года чистая прибыль банка увеличилась на 789% (рис. 2.4).

Рис. 2.3 Динамика роста собственного капитала Сбербанка России за 2009-2011 гг., млрд. руб.

Рис. 2.4 Динамика роста чистой прибыли Сбербанка России за 2009-2011 гг., млрд. руб.

Активы банка за 2011 год увеличились почти на 2 трлн.. руб. или 25,6% и составили 10835,1 млрд. руб. В 2010 году активы увеличились на 21,4% млрд. руб. Основой роста по-прежнему оставались кредиты клиентам, которые в целом за 2011 год увеличились на 2,1 трлн. руб.

Обязательства банка также имеют тенденцию роста. Так, в 2011 году пассивы составили 9567,1 млрд. руб. это на 25,2% больше показателя 2010 года, и на 51,2% показателя 2009 года (рис. 2.5).

Рис. 2.5 Динамика роста активов и пассивов Сбербанка России за 2009-2011 гг., млрд. руб.

Чистые процентные доходы за 2011 год составили 561 млрд. руб. на 11,6% увеличившись в сравнении с показателем за 2009 год. В 2010 году произошло увеличение на 17,1% и уменьшение на 4,7 % в 2009 году. Рост чистого процентного дохода был обусловлен как увеличением процентных доходов, так и сокращением процентных расходов. Процентные доходы банка возросли, что связано с ростом объема работающих активов, а также с изменением структуры в пользу более доходных продуктов (рис. 2.6).

Комиссионный доход за 2011 год увеличился на 16% (против увеличения на 23,8% в 2010 году) В целом за 3 года чистый процентный доход увеличился на 11,6%. Чистый комиссионный доход вырос за счет роста объема предоставляемых на комиссионной основе банковских услуг. Наибольший вклад в рост комиссионного дохода внесли операции с банковскими картами: доход по ним увеличился в 1,5 раза в результате роста эмиссии карт и операций по ним.

Рис. 2.6 Чистый процентный доход Сбербанка России за 2009-2011 гг., млрд. руб.

Операционные расходы за 2011 год возросли на 23,2%, такой же рост наблюдался и в 2010 году, в целом за три года операционные расходы увеличились на 51,9%. Это произошло как за счет планового повышения расходов на содержание персонала, так и роста расходов, сопровождающих развитие бизнеса и реализацию стратегических программ Сбербанка.

Физическим лицам за 2011 было выдано кредитов на 1 805,5 млрд. руб., что превысило показатель предыдущего года на 36,8%. В целом за три года кредитование физических лиц увеличилось на 53,3%. Рост в течении года был стабильным во всех регионах страны.

Кредитный портфель корпоративных клиентов на 1 января 2012 года составил 6576,6 млрд. руб., что стало максимальным показателем за последние три года. Это на 34,9% больше, чем в предыдущем году (рис. 2.7).

Рис. 2.7 Динамика роста кредитования физических и юридических лиц за 2009-2011 гг., млрд. руб.

Значительный рост кредитного портфеля в течение года происходил на фоне заметного улучшения его качества. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов снижалась. Банк сохраняет достаточный уровень покрытия просроченной задолженности резервами: на 1 января 2012 года резервы по кредитам составили 631 млрд. руб. и превысили объем просроченной задолженности в 2,3 раза.

Средства физических лиц на 1 января 2012 года составили 5 726,3 млрд. руб., это больше на 18,4% показателя 2010 года и на 51,2% показателя 2009 года. Средства корпоративных клиентов на 1 января 2012 года составили 2 205,8 млрд. руб., это на 21,4% выше, чем в 2010 году и на 33,5% в 2009 году (рис. 2.8).

Объем вложений в ценные бумаги по итогам 2011 года составил 1 625,8 млрд. руб. По сравнению с показателем 2010 года портфель ценных бумаг банка сократился на 10,8% за счет погашения облигаций Банка России и части портфеля ОФЗ. За три года совокупный портфель ценных бумаг банка увеличился на 52,8%. В то же время на треть возросли вложения банка в облигации корпоративных эмитентов.

Рис. 2.8 Средства юридических и физических лиц в Сбербанке России за 2009-2011 гг., млрд. руб.

Доля государственных ценных бумаг в общем портфеле за год сократилась с 67% до 52%, доля корпоративных облигаций возросла с 20 до 31%.

Для того что бы комплексно отразить степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов, используется коэффициент рентабельности активов (ROA), также коэффициент рентабельности собственных средств (ROE) (табл. 2.5). [43, с. 1]

Таблица 2.5

Основные показатели эффективности банка за 2009-2011 гг.

Коэффициент рентабельности активов (ROA) за 2011 год увеличился на 0,9 %. В период с 2009 по 2012 год коэффициент рентабельности увеличился на 2,8% (рис. 2.8).

Также коэффициент рентабельности собственных средств (ROE) который за 2011 год увеличился на 7,4 % и за три года на 24,8% (рис. 2.9). Рентабельность активов Сбербанка России за год показывает позитивную динамику, на это повлияло увеличение чистой прибыли за последние годы.

Рис. 2.9 Динамика роста рентабельности активов и капитала Сбербанка России за 2009-2011 гг., млрд. руб.

В структуре активов Сбербанка России преобладают кредиты юридических лиц, далее идут ценные бумаги, кредиты физических лиц, прочие активы. Наименьшую долю в структуре активов составляет межбанковский кредит и корсчета. Наибольшие изменения коснулись кредитов юридических лиц, которые на конец отчетного периода на 3 % увеличились и МБК, которые на конец отчетного периода уменьшились на 4 %. Ценные бумаги на 1 января 2011 года увеличились на 6 %, однако на конец отчетного периода как и на начало 2010 года ценные бумаги составили 15% в структуре активов (рис. 2.10). [13, с. 1] В целом за два года структура активов банка кардинально не изменилась.

Рис. 2.10 Структура активов Сбербанка России за 2009-2011 гг.

В структуре пассивов Сбербанка России наибольшую долю составляют депозиты физических лиц, далее следуют счета клиентов и депозиты юридических лиц. Меньшую долю в структуре пассивов составили МБК ЦБ и прочие пассивы (рис. 2.11). [13, с. 1] В целом за два года в структуре пассивов кардинальных изменений не произошло.

Рис. 2.11 Структура пассивов Сбербанка России за 2009-2011 гг.

Обязательные нормативы банка показывают изменчивость на протяжении всего отчетного периода, но их изменчивость незначительна и все нормативы выполняются с запасом, что свидетельствует о большой надежности банка (табл. 2.6). [13, с. 1]

Таблица 2.6

Обязательные нормативы Сбербанка России за 2009-2011 гг.

Во все отчетные периоды обязательные нормативы показывают изменчивость каждые пол года, при этом все нормативы банка выполняются с большим запасом (рис. 2.12). На 1 января 2012 года норматив достаточности капитала (Н1) составил 15,20%, достаточность капитала находится на приемлемом уровне. Показатель мгновенной ликвидности (Н2) на 1 января 2012 года составил 45,22%, высоколиквидных активов больше, чем необходимо на покрытие обязательств в течение дня. Значение норматива текущей ликвидности (Н3) на 1 января 2012 года составило 73,01%, ликвидных активов больше, чем необходимо на покрытие текущих обязательств. Значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) на 1 января 2012 года 87,11%, вложений в долгосрочные активы меньше, чем допустимо. За три года все нормативы ликвидности банка выполнялись с запасом.

Рис. 2.12 Динамика изменения обязательных нормативов Сбербанка России за 2009-2011 гг.

Подводя итоги анализа финансовых результатов можно отметить, что Сбербанк России на сегодняшний день является лидером среди российских банков по показателям чистой прибыли, собственного капитала, качества кредитного портфеля и многим другим финансовым показателям. Все обязательные нормативы банка выполняются с запасом. Несмотря на то, что мировой финансовый кризис замедлил результативность деятельности в 2009 году, Сбербанк России вышел из кризиса окрепшим. Динамика роста капитала и чистой прибыли за 2011 год служит доказательством большой надежности банка.

.3 Операции Сберегательного банка России с пластиковыми картами

Операции с пластиковыми картами открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и, соответственно, расширили возможности получения банковской прибыли за счет получения комиссионных, взимаемых с операций по картам; увеличения числа клиентов за счет предоставления услуг нового типа, уменьшения расходов на обслуживание наличного оборота и др. Для клиентов - это возможность иметь при себе только карточку, а не крупную сумму денег, что позволяет уменьшить риск потери денег.

Сберегательный банк является крупнейшим в России оператор по выпуску и обслуживанию пластиковых карт международных и российских систем. По всем показателям деятельности на рынке банковских пластиковых карт Сбербанк России находится вне конкуренции. По объему снятия наличных денежных средств держателями карт в банкоматах Сбербанк остается абсолютным лидером на рынке банковских карт [16, с. 1].

Объем эмиссии карт по состоянию на 1 января 2011 года составил 51,4 млн. карт, увеличившись за 2010 год на 29,1 %, в том числе за два года на 68,8% (рис. 2.13). [38, с. 1]

Рис. 2.13 Количество пластиковых карт в обращении у Сбербанка России за 2008-2010 гг.

На сегодняшний день Сбербанк России лидер по количеству собственных банкоматов по России (табл. 2.7). [16, с. 1]

Таблица 2.7

Крупнейшие банки по количеству собственных банкоматов по России за 2009-2011 гг.

На 1 января 2012 года количество собственных банкоматов Сбербанка составляет 34 486 шт., увеличившись за год на 4 869 банкоматов, а за два года на 11604 банкоматов (рис. 2.14). [16, с. 1] У ближайшего конкурента - банка ВТБ 24 на 1 января 2012 года в наличии 5 757 банкоматов, это примерно в 6 раз меньше чем у Сбербанка России, таким образом Сбербанк является абсолютным лидером по количеству собственных банкоматов.

Рис. 2.14 Общее количество собственных банкоматов Сбербанка России по России за 2009-2011 гг. (шт.)

На сегодняшний день Сбербанк России производит эмиссию собственных карт трех видов: для частных лиц, для малого бизнеса и для корпоративных клиентов. [15, с. 1]

Физические лица могут получать следующие карты: дебетовые, кредитные, кредитные на специальных условиях, социальные, молодёжные и партнёрские. Для малого бизнеса и корпоративный клиентов Сбербанк предлагает зарплатные и корпоративные проекты. Все банковские пластиковые карты Сбербанка показаны на рис. 2.15.

Рис. 2.15 Банковские карты Сбербанка

На сегодняшний день Сбербанк России эмитирует банковские пластиковые карты таких систем расчетов как: American Express; MasterCard Int.; VISA International; ЕПСС УЭК; Программа DUET. И производит эквайринг банковских пластиковых карт всех систем расчетов (табл. 2.8). [49, с. 1]

Таблица 2.8

Сведения об эмиссии и эквайринге банковских карт ОАО «Сбербанк России»

Банковские карты клиента выдаются физическим лицам или корпоративным клиентам, заключившим договор с банком.

Операции с банковскими картами Сбербанка могут осуществляться в реальных и виртуальных магазинах и сервисных центрах. Для осуществления операций в сети часто требуется регистрация карты Сбербанка. Следует также отметить, что операции по карте Сбербанка в Сети осуществляются в защищенном режиме, поэтому опасаться мошенников не стоит. Обычно покупка в виртуальном магазине мало отличается от покупки в реальном по безопасности.

Операции с банковскими картами Сбербанка легко осуществлять, поскольку банк является партнером многих торговых организаций. Благодаря этому, клиенты банка получают возможность покупать товары со скидками или накапливать бонусы. Для того чтобы получить банковскую карту Сбербанка бонусную или дисконтную необходимо указать в заявлении, какая карта требуется. Банк рассмотрит заявку и при возможности обязательно выдаст такую карту. То есть в этом случае операции с банковскими картами Сбербанка можно будет осуществлять со скидками.

Операции с банковскими картами Сбербанка могут осуществляться в любой валюте вне зависимости от валюты карты. Так, например, если карта выпущена в рублях, а необходимо осуществить оплату в другой валюте, банк представит такую услугу, как конвертация. Конечно, в этом случае услуга будет платной, но осуществить ее возможно. При оформлении карты следует подумать, какую валюту расчетного счета выбрать, чтобы экономить на конвертации валюты.

Со всеми картами Сбербанка можно оперировать с электронными деньгами, например, вывести «Вебмани» на карту Сбербанка сегодня не составляет труда. Можно не только выводить деньги на карту, но и переводить средства на электронный кошелек. То есть операции с банковскими картами Сбербанка сегодня осуществляются самыми разными способами с использованием самых передовых технологий. [34, с. 2]

С 1 июля 2009 года началось внедрение новой модели обслуживания клиентов в банке, составной частью которой явилась заключение клиентом Универсального договора банковского обслуживания (УДБО) (УДБО) с возможностью одновременного получения банковской карты Momentum), который позволит сделать сотрудничество с банком более удобным для клиента и существенно сократить время обслуживания [44, с. 1].

В 2010 году технология УДБО внедрена в 15 территориальных банках Сбербанка; количество клиентов, заключивших договор достигло 1,32 млн. человек. К обслуживанию по указанной технологии подключено около 9,5 тыс. структурных подразделений банка [44, с. 1].

Кроме того, в 2009 году был проведен большой объём работ, которые позволили в январе 2010 года запустить в опытно-промышленную эксплуатацию в г. Москве проект «Базовый продукт» - комплекс новых возможностей, которые будут предоставляться клиенту, оформившему УДБО в качестве стандартного набора услуг. В этом случае клиент может через банкомат, информационно-платежный терминал, «Сбербанк ОнЛ@йн» увидеть все свои вклады, карты, кредиты, постоянные поручения, металлические счета в «личном кабинете» и осуществить в он-лайн режиме операции перевода средств между своими счетами, картами, кредитами. Операции по счетам клиентов проводятся в течение нескольких минут, и клиенту нет необходимости использовать в этих целях сберегательную книжку - для его идентификации используется банковская карта Momentum или любая другая карта банка [44, с. 1].

Сбербанк России продолжает работу с целевыми группами клиентов, для которых разработаны специальные карточные продукты и услуги. С декабря 2008 года Сбербанк выпускает карты в рамках проекта Visa «Подари жизнь». Уникальный на российском рынке проект осуществляется в сотрудничестве с Благотворительным Фондом помощи детям с онкогематологическими и иными тяжелыми заболеваниями «Подари жизнь». Карта Visa «Подари жизнь» помимо стандартных функций платежной карты обеспечивает отчисление средств со счета карты в Фонд. По состоянию на 1 января 2010 года выпущено 185,9 тыс. карт Visa «Подари жизнь». За 2009 год на лечение детей в фонд «Подари жизнь» по картам Сбербанка перечислено 26,3 млн. рублей [44, с. 1].

В 2009 году Сбербанк дополнил линейку карт Visa «Подари жизнь» кредитными и платиновыми картами, а также привлёк к сотрудничеству по программе более 300 торговых точек.

Сбербанк России продолжил распространение кредитных карт путем адресного предложения клиентам Банка. По состоянию на 1 января 2010 года количество кредитных карт составило 451 тыс. шт., а ссудная задолженность - 7,9 млрд. рублей [44, с. 1].

Общее число кредитных карт и карт с разрешенным овердрафтом составляет 763 тыс. шт.; ссудная задолженность по счетам карт, включая счета карт с разрешенным овердрафтом, составляет 8,6 млрд. руб. [44, с. 1]

По состоянию на 1 января 2010 года выпущено 570,4 тыс. карт Visa Аэрофлот (рост за 2009 год - 61,7%), держатели которых одновременно являются участниками программы «Аэрофлот Бонус», реализуемой ОАО «Аэрофлот - российские авиалинии» [44, с. 1].

Количество карт Сбербанк-Maestro «Социальная», предназначенных для получения пенсий, пособий, дотаций и иных выплат социального характера, возросло за 2009 год на 69,2% и составило 8,3 млн. карт [44, с. 1].

Количество клиентов «Мобильного банка» за 2009 год увеличилось на 87,3% и составило 12,6 млн. человек; за 2009 год отправлено 573,8 млн. уведомлений об операциях по картам [44, с. 1].

Сбербанк обслуживает операции по картам более чем в 6,8 тыс. населенных пунктах, расположенных во всех субъектах Российской Федерации.

В системе Сбербанка действует 12,3 тыс. пунктов выдачи наличных денежных средств [44, с. 1].

Количество торгово-сервисных точек, с которыми Сбербанк заключил договоры о приеме банковских карт в качестве платежного средства, составило 92,5 тыс. [44, с. 1].

Количество операций в сети устройств самообслуживания Сбербанка по международным банковским картам, исключая операции снятия наличных денежных средств, за 2009 год превысило 133,8 млн. операций [44, с. 1].

Оборот в эквайринговой торговой сети Сбербанка за 2009 год увеличился по сравнению с аналогичным периодом 2008 года на 29,6% и составил 202,9 млрд. рублей [44, с. 1].

Сбербанк России в соответствии с положением Центрального банка РФ «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт.

Эмиссия банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт осуществляется кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, разработанных кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе настоящим Положением, иными нормативными актами Банка России, и правилами участников расчетов, содержащих их права, обязанности и порядок проведения расчетов между ними [8, с. 1].

Клиент - физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие основные операции: [8, с. 1]

_получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

_получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

_оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;

_иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

_иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции: [8, с. 1]

_получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов;

_оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;

_иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

_получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;

_оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

_иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра платежей или электронного журнала.

В случае если реестр платежей или электронный журнал поступают в кредитную организацию - эмитент (кредитную организацию - эквайрер) до дня, предшествующего дню списания или зачисления денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации - эмитента (кредитной организации - эквайрера), открытого в кредитной организации, осуществляющей взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт (расчетном агенте), или дню поступления денежных средств, вносимых для расчетов с использованием предоплаченной карты, то расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, являются незавершенными до указанного момента со дня поступления реестра платежей или электронного журнала [8, с. 1].

Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчетов является важнейшей задачей «технологической революции» Сбербанка. Это средство расчетов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и банку, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ Для Сбербанка России - повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда.

Только развитие инфраструктуры создаст предпосылки дальнейшего развития на рынке. Сегодня Сбербанк лидер по количеству обслуживающих банкоматов, и можно рекомендовать далее работать над развитием безналичных расчетов с использованием банковских карт, а именно устанавливать банкоматы на территории предприятий с достаточно большой численностью работающих либо вблизи открыть свое отделение, также рекомендуется установить электронные терминалы в ближайших магазинах, и в других местах где люди ведут свою активную жизнь. Сложившееся положение на рынке пластиковых карт в нашей стране конечно отличается от ситуации, сложившейся в развитых странах. Безналичные расчеты для таких стран - это норма. В России же многие люди еще доверяют только наличным деньгам. Сбербанк как крупнейший банк страны выбрал правильный ориентир в развитии банковских пластиковых карт в России, через доступность и удобство для каждого человека.

Подытоживать вышесказанное, можно констатировать, что в настоящее время Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.

Международные рейтинги Сбербанка <#"648159.files/image020.gif">

Рис. 3.1 Потери от мошенничества по банковским картам согласно данным платежных систем за 2008-2010 гг. (млн. руб.)

._Копирование магнитной полосы (skimming). Данный вид мошенничества предусматривает использование особых видов устройств, считывающих информацию с магнитных полос карт. Обычно это специально изготовленные клавиатуры, которыми накрывают существующие. Законный держатель банковской карты проводит операцию с вводом персонального идентификационного номера (ПИН), в это время, дополнительно установленное устройство считывает и записывает информацию на магнитной полосе. Т.е. у злоумышленников появляется данные необходимые для дальнейшего изготовления поддельной карты и ее использования в своих целях. За 1 квартал 2012 года Сбербанк зафиксировал уже 240 случаев скимминга, тогда как за весь прошлый год было зафиксировано 500 подобных случаев. Сейчас в неделю специалисты Сбербанка снимают с банкоматов в среднем два-три, а иногда и три-четыре комплекта незаконно установленного оборудования.

._Фальшивые банкоматы. Мошенники разрабатывают и производят фальшивые банкоматы, либо переделывают старые, которые выглядят как настоящие.