Безналичные расчеты населения в России и пути их развития

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Кафедра «Банки и банковский менеджмент»

Выпускная квалификационная (ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА

на тему:

«БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ НАСЕЛЕНИЯ В РОССИИ И ПУТИ ИХ РАЗВИТИЯ»

Студентки группы 08ЗФ5-01 (БД)

Факультета «Финансы и кредит»

Голиковой Ольги Константиновны

Научный руководитель:

к.э.н., доц. Варламова С.Б.

Москва 2013

План

Введение

Глава 1. Теоретические основы системы безналичных расчётов в России

.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчётов в современном денежном обороте

.2 История развития системы безналичных расчётов в России и её современное состояние

.3 Нормативное регулирование безналичных расчётов в коммерческих банках

Глава 2 Современные виды безналичных расчётов

.1 Расчёты с помощью банковских платёжных карт

.2 Расчёты на основе электронных платёжных систем

.3 Расчёты при помощи мобильных систем

Глава 3 Пути совершенствования системы безналичных расчётов в Росси

.1 Современная практика безналичных расчётов в Банке «Хоум Кредит» и проблемы, связанные с их выполнением

.2 Мероприятия по совершенствованию безналичных расчётов

Заключение

Список используемой литературы

Введение

безналичный расчет банковский платежный

В современной экономической системе субъекты хозяйственного оборота ежедневно осуществляют большое количество операций по обмену товаров, услуг и финансовых активов, которые, в свою очередь, опосредуются денежными расчётами. Бесперебойное, быстрое и безопасное проведение платежей и расчётов гарантирует эффективное функционирование народнохозяйственного механизма, его отдельных секторов, экономических институтов и хозяйствующих субъектов.

Переход к системе рыночных отношений в России вызвал существенную перестройку платёжно-расчетных отношений в стране. Изменились формы и методы расчётов, были введены в практику новые платёжные инструменты, соответствующие современным экономическим условиям. Важную роль в этой трансформации сыграли новейшие информационные технологии, позволяющие повысить быстроту, надёжность и качество предоставления платёжных услуг и снизить трансакционные издержки платёжных операций.

В то же время применение более сложных технологических схем для проведения расчётов способствует накоплению системных рисков в сфере платёжного оборота. Нарушения механизма расчётов могут вызывать сбои в кругообороте производственных и финансовых фондов, приводить к значительным материальным потерям и усиливать финансовые противоречия в экономике.

Сегодня всё бо́льшее значение приобретает совершенствование структуры платёжной системы, развитие её ключевых компонентов, обеспечение правовых, технологических и финансовых условий ее работы и минимизация расчётных рисков. Ключевую роль в этой системе играет развитие новых методов и форм расчётов как основных способов платежей, составляющих основу денежного оборота страны.

Актуальность данной работы определяется тем, что развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспективы, позволяет успешно решать интенсивное развитие различных форм осуществления платежей. Особую актуальность в настоящий момент имеет исследование проблемы развития безналичных расчётов и функционирования платёжных систем в меняющихся экономических условиях. Банки как основные посредники в безналичных расчётах требуют особого внимания, поэтому основу исследования будет составлять изучение именно безналичных расчётов, осуществляемых коммерческими банками.

Оценивая степень разработанности проблемы, следует отметить недостаточность исследований, касающихся новых тенденций безналичных расчётов.

В связи с актуальностью, цель исследования - на основе изучения теории и существующего механизма, форм и методов безналичных расчётов, используемого коммерческими банками, выявить складывающиеся тенденции и проблемы системы безналичных расчетов, определить возможные направления её совершенствования.

Предметом исследования является совокупность теоретических и методических вопросов, связанных с определением организационных механизмов безналичных расчетов в банковской практике.

Объектом исследования выступают безналичные расчёты и платежи, осуществляемые в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (далее «ХКФ Банк»).

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

) рассмотреть теоретическую основу организации безналичных расчётов в РФ;

) определить правовую природу безналичных расчётов;

) проанализировать организацию и виды безналичных расчетов в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»;

) определить направления совершенствования системы безналичных расчётов в «ХКФ Банке» и в целом по РФ.

Использованы информационные материалы «ХКФ Банка» российское банковское законодательство и инструкции, регулирующие банковскую деятельность, публикации периодической печати, издания рейтинговых агентств.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Глава 1. Теоретические основы системы безналичных расчётов в России

.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчётов в современном денежном обороте

Современная платёжная система является сложным механизмом, функционирование которого зависит от взаимодействия операционной и финансовой составляющих. Существуют различные структуры, способные удовлетворять потребности проведения различных видов операций, возникающих в экономике. Но независимо от общей композиции банки всегда находятся в центре расчётного процесса, поскольку межбанковские переводы, и особенно переводы с депозитов, хранящихся в Центральном банке, обеспечивают расчёты по исходным платежам. В денежных расчётах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Денежные расчёты могут осуществляться как с помощью наличных денег, так и безналичным путем.

Но прежде, чем перейти к исследованию безналичного оборота, необходимо рассмотреть сущность денежного оборота, поскольку безналичный оборот является его составной частью. Такое базовое для банковской деятельности понятие, как денежный оборот, не имеет в отечественной литературе однозначных и убедительных трактовок. Так Е.А.Правдухин рассматривает денежный оборот как совокупность всех денежных платежей за определенный период. По мнению О.Л.Роговой, под денежным оборотом следует понимать систему связей, синтезирующую и взаимоуравновешивающую все денежные (в том числе финансовые и кредитные) отношения, разные по форме проявления, но единые по своей сути. В данном случае определение денежного оборота строится на его качественных характеристиках. В тоже время Ю.П.Савинский в основу трактовки ставит структуру денежного оборота, считая, что «Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах». В.С.Захаров, как бы обобщая приведенные определения указывает, что денежный оборот - ни что иное, как проявление сущности денег в их движении.

Но наиболее полное толкование дают те экономисты, которые объединяют его качественные и количественные характеристики и считают, что денежный оборот - это совокупность платежей, производимых наличными деньгами и в безналичном порядке, выступающая в функции средства платежа, средства обращения и накопления за определенный период времени. Такое определение соответствует понятию современного денежного оборота. Одним из условий повышения действенности хозяйственного механизма в период реформирования экономики является дальнейшее совершенствование управления безналичным оборотом страны

Сегодня безналичный денежный оборот постепенно вытесняет налично-денежные расчеты в денежных системах различных стран. Замещение расчётов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами. В развитых странах 80% совокупного платёжного оборота составляет безналичный денежный оборот, и только 20% приходится на наличное денежное обращение, а в некоторых странах это соотношение еще больше. В России это соотношение составляет около 60 и 40%. Большая часть безналичного платёжного оборота (около 80%) приходится на расчёты по товарным операциям, т.е. на платежи за отгруженные товары, выполненные работы и оказанные услуги. Остальная часть платёжного оборота - это расчёты по нетоварным операциям, т.е. расчёты с бюджетом, внебюджетными фондами и другими структурами.

В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве средства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам не обусловлены временем движения материальных ценностей, которые они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения. При зачёте взаимных требований на счетах в банках отражается лишь дебетовое или кредитовое сальдо, которое полностью погашается, а сумма зачитываемых средств включается в объём безналичного денежного оборота.

При рассмотрении понятия безналичных расчётов необходимо рассмотреть такие термины как безналичные деньги, расчет, система безналичных расчетов, платежная система.

Безналичные деньги - это записи на счетах в банках. Несколько необычно раскрывает понятие безналичных денег С.В.Сарбаш: «Безналичные денежные средства - это упорядоченные законом и договором банковского счёта результаты специальных математических операций (учётные записи), дающие определённым субъектам право получить в обмен на совершение этих операций какой-либо объект гражданского права (вещь, работу, услугу), не уплачивая за него наличных денег».

Исходя из вышеперечисленных определений можно сделать вывод, что определение «безналичный» не предполагает применение наличных денег, а термин «расчёты» характеризует процесс подсчёта денежных обязательств.

«Расчет - действие, в результате которого денежные обязательства между двумя или более сторонами считаются выполненными» «Расчеты в народном хозяйстве представляют собой совокупность экономических - товарно-денежных отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка в процессе осуществления хозяйственных операций».

Таким образом, термин «безналичные расчеты» может быть определен как «правовые отношения, предпосылкой возникновения которых является право требования владельца счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка».

Система безналичных расчётов в Российской Федерации представляет собой совокупность государственных законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов в народном хозяйстве, и совокупность банковских или иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением. Элементами системы безналичных расчетов являются: принципы организации безналичных расчётов, формы расчетов, способы платежа, инструменты расчётов и соответствующий документооборот.

Механизм проведения безналичных расчётов осуществляется через платёжную систему, которая имеет следующую структуру:

·        платежи и расчёты в нефинансовом секторе экономики (между предприятиями);

·        платежи и расчёты в финансовом секторе, т.е. между банками. Эти расчеты осуществляются следующим образом:

1.       расчеты через учреждения Банка России, т.е. путем открытия корреспондентского счета коммерческими банками в РКЦ ЦБ РФ (они составляют примерно 60%);

2.      прямые расчеты кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета ностро и лоро (такие расчеты составляют примерно 10%);

.        расчеты путем клиринга - через негосударственные расчетные и клиринговые центры (такие расчеты составляют всего лишь 0,2%);

.        расчеты через счета межфилиальных расчетов (такие расчеты составляют около 29,8%);

·        расчеты в личном секторе (безналичные расчеты населения - чеками, платежными картами и т.д.).

Термин платёжная система вошел в обиход банковских работников во второй половине 1990-х годов, и по сути заменил ранее применявшийся термин «система безналичных расчётов».

Понятие платёжной системы шире и сложней понятия безналичных расчётов, поскольку платёжная система включает не только объект (деньги), но и процедуры с этим объектом, и субъекты, выполняющие эти процедуры.

Таким образом, платёжная система представляет собой совокупность учреждений, правовых норм, инструментов, процедур, программно-технических, коммуникационных и информационных средств, обеспечивающих проведение расчётов между участниками.

Значение безналичных расчётов в условиях глобализации финансовых рынков, ускорении оборачиваемости денежных средств имеет больше значение для современной экономики так как: 1) безналичные расчёты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования; 2) безналичные расчёты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве; 3) чёткое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. В Российской Федерации безналичные расчёты осуществляются через платёжную систему Банка России и частные платёжные системы, которые представлены внутрибанковскими платёжными системами для расчётов между подразделениями одной кредитной организации, платёжными системами кредитных организаций для расчётов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платёжными системами расчётных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала). Платёжная система Банка России и частные платёжные системы действуют на основании Гражданского кодекса РФ, Федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», других федеральных законов, в также нормативных актах Банка России.

Стоит отметить, что с каждым годом увеличивается объем платежей, осуществленных через платёжную систему Банка России, что говорит о тенденции преобладания безналичного денежного оборота в стране. В 2012 году через платёжную систему Банка России осуществлено 1259,0 млн. переводов денежных средств на сумму 1150,5 трлн. рублей, прирост по сравнению с 2011 годом составил 6,0% по количеству и 25,6% по объему. Отношение объема переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, к объему ВВП в 2012 году составило 18,5 (в 2011 году - 16,8). Среднедневное количество переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, увеличилось в 2012 году до 5,1 млн. единиц (в 2011 году - 4,8 млн. единиц).

Динамика количества и объема переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, демонстрирует долгосрочную тенденцию роста платежного оборота и использования предоставляемых Банком России услуг для удовлетворения транзакционного спроса, прежде всего кредитных организаций.

Рисунок 1. Динамика количества переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, млн. единиц

В условиях активного внедрения в деятельность российских банков современных информационных и коммуникационных технологий развитие рынка платёжных услуг характеризовалось повышением клиентского спроса на услуги по дистанционному управлению счетами. С начала года количество счетов, к которым был предоставлен дистанционный доступ, выросло на 40,2%, и на 1.01.2013 их доля в общем количестве счетов, по которым в отчетном году проводились платежи, увеличилась до 31,0% (на 1.01.2013 она составляла 25,3%). В их числе отмечен значительный рост количества счетов, доступ к которым осуществлялся с использованием мобильных телефонов (в 2 раза), а также интернет технологий (в 1,6 раза).

Частными платежными системами за год проведено 1,8 млрд. платежей на сумму 366,1 трлн. рублей, из них 71,4% от общего количества и 46,9% от общего объема приходилось на платежи внутри одного подразделения кредитной организации; 23,4 и 36,9% - на межфилиальные расчеты; 5,2 и 16,2% - на расчеты через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в других кредитных организациях.

С одной стороны, развитие безналичных расчётов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платёж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчёты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчётов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчёты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.

Таким образом, можно сказать, что безналичные расчёты - совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

.2 История развития системы безналичных расчётов в России и её современное состояние

Развитие безналичного денежного обращения в России происходило под руководством государства. Система безналичных расчётов является одним из старейших расчётных механизмов. По сравнению с передовыми капиталистическими странами безналичные расчёты между банками в царской России были развиты слабо: расчётные отделы существовали далеко не во всех городах, а там, где они были, охватывали не все кредитные учреждения. Первый расчётный отдел был организован при Петербургской конторе Госбанка в 1908 г.; он производил погашение взаимных долгов коммерческих и других банков через их текущие счета в Госбанке. В 1914 г. расчетные отделы имелись уже при 30 конторах и крупных отделениях Госбанка.

Расчёты в СССР характеризовались плановой организацией и единством принципов осуществления в масштабах всей страны. Все денежные обороты производственных объединений (комбинатов), предприятий и организаций были сосредоточены в Государственном банке СССР. Расчётная система затрагивала две сферы денежного оборота: налично-денежную и безналичную. Наличные деньги обслуживали главным образом движение доходов и расходов населения. Безналичные расчёты применялись в отношениях социалистических предприятий, государственных и кооперативных организаций между собой.

Экономической основой безналичных расчётов в СССР являлась общественная собственность на средства производства, плановое ведение хозяйства, монополия банковского дела и концентрация платёжного оборота государственных, кооперативных предприятий, бюджетных и общественных организаций в едином банке.

Существовавшая с 30-х гг. вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчётов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и характеризуется жёстким административным контролем государства за расходованием денежных средств со счетов организаций и учреждений. Действовавшая система безналичных расчётов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению им плановых заданий по производству и поставкам продукции.

Переход от административно-командной системы управления экономикой к рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой платёжной системы, базирующейся на двухуровневой системе банков. Потребовались разделение и обособление денежных ресурсов различных хозяйствующих рыночных субъектов, формирование самостоятельных коммерческих банков, введение корреспондентских отношений между ними и государствами - бывшими республиками СССР.

С начала 90-х годов в России происходит переход к платёжной системе, общепринятой в мировой практике. Она охватывает расчёты между предприятиями и организациями (в нефинансовом секторе экономики), между банками и другими кредитно-финансовыми институтами (в финансовом секторе). В денежных расчётах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе.

Качественные изменения в организационных формах проведения денежных расчетов произошли вследствие возрастания экономической активности всех субъектов рынка, расширения числа и объемов сделок. Появилось огромное количество новых коммерческих структур, что сказалось на резком росте документооборота, связанного с обслуживанием платёжной системы в целом. Перестройка платёжной системы потребовала изменения принципов организации безналичных расчётов, использования новых форм и способов осуществления платежей.

Основные формы безналичных расчётов, существовавшие на протяжении прошлого века, и сейчас выполняют присущие им функции. Ниже приведён краткий обзор каждой из таких форм.

. Расчёты платёжными поручениями.

Платёжное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, о переводе определённой денежной суммы на указанный счёт получателя, открытый в данном или ином банковском учреждении. Поручение подлежит исполнению банком в установленный срок (как правило, не позднее следующего операционного дня). Банк, обслуживающий клиента, принимает к исполнению платёжное поручение независимо от наличия или отсутствия средств на счёте плательщика на данный момент. Выписанное платёжное поручение действительно в течение 10 дней. Если на момент сдачи в банк этого документа его сумма превышает остаток средств на счёте клиента, банк может либо частично оплатить его, либо, по согласованию с клиентом, отложить оплату до момента появления необходимых средств, либо (в случае заключения отдельного договора между банком и клиентом) оплатить документ путём кредитования клиента.

Платёжными поручениями могут производиться следующие виды

расчетных операций:

·        за поставленные товары, выполненные работы, оказанные

·        услуги как на условиях предоплаты по сделке, так и после осуществления

·        хозяйственной операции;

·        выполнение финансовых обязательств перед бюджетами различных уровней, а также внебюджетными фондами;

·        обслуживание финансовых операций с кредитными институтами (погашение ранее полученных кредитов и уплата процентов по ним, размещение депозитов, погашение иных финансовых обязательств);

·        прочие операции, не противоречащие законодательству РФ.

Из вышесказанного можно сделать вывод о том, что расчёты платёжными поручениями имеют обширное применение и на сегодняшний день являются наиболее часто встречающейся формой безналичных расчётов.

. Расчёты чеками.

Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую ничем не обусловленное распоряжение владельца счета (чекодателя) банку, хранящему его счет, произвести платёж указанной в нём суммы чекодержателю.

Чекодатель - юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путём выставления чеков и иных расходных документов;

Чекодержатель - юридическое или физическое лицо, в пользу которого выдан чек.

Выделяют несколько видов чеков:

именные - чеки, выписанные на определённое лицо;

ордерные - чеки, выписанные в пользу какого-либо лица;

предъявительские - чеки, позволяющие провести расчётную операцию с любым лицом, предъявившим данный документ;

банковские - чеки, выписанные банками для проведения взаимных расчетов;

акцептованные - чеки, обеспеченные банковской гарантией выполнения расчетной сделки в пользу чекодержателя;

дорожные - особая разновидность чека, позволяющая физическим лицам проводить широкую гамму расчётов при международных поездках. Представляет собой безусловное денежное обязательство выплатить указанную в документе сумму лицу, чья подпись соответствует той, которая размещается в образце чека в момент его покупки. Данный вид чеков можно считать аналогом наличных денег или альтернативой пластиковым расчётным картам.

В соответствии с действующими нормативно-инструктивными документами в нашей стране чековая форма расчетов применяется только между юридическими лицами. В Российской Федерации широко применяется лишь одна разновидность чеков - денежные. Денежный чек - это документ, удостоверяющий право снятия наличных денег со счёта юридического лица для выполнения расчётов, предусмотренных национальным законодательством. К таковым расчётам можно отнести выплату заработной платы и прочих выплат физическим лицам, мелкие хозяйственные и прочие расходы (в пределах установленных лимитов). Денежные чеки выдаются банками своим клиентам в виде книжек, включающих 25 или 50 листов.

Расчёты чеками из чековых книжек широко применялись в СССР, в частности в расчётах с транспортными организациями. В современной России данная форма расчётов применяется редко.

. Расчёты по инкассо.

Расчёты по инкассо представляют собой такую банковскую операцию, которая отражает поручение клиента банку получить с плательщика денежную сумму на основании предоставленных расчётных документов. В данном случае банк выступает в роли эмитента.

Для осуществления расчётов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (его называют исполняющим банком).

Осуществление инкассовых расчётов возможно путём использования платёжных требований, оплачиваемых по распоряжению плательщика (с акцептом) или без него (в без акцептном порядке), а также инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке. Указанные документы (платёжные требования и инкассовые поручения) предъявляются в свой банк получателем средств. При этом банк принимает на себя обязательство доставить их по назначению (то есть до банка, обслуживающего плательщика). Российское законодательство разрешает применение без акцептных платёжных требований, не предусматривающих получения предварительного согласия плательщика на их исполнение. В этом случае исполняющий банк списывает средства с расчётного счёта плательщика самостоятельно, одновременно оповещая его о проведённом платеже.

Учитывая тот факт, что инкассовая форма расчётов инициируется получателем средств, а не непосредственно плательщиком, может сложиться ситуация, когда поступившие для оплаты документы не могут быть оплачены по причине отсутствия средств на счете плательщика. В этом случае банк, обслуживающий плательщика, при наличии акцепта документов со стороны своего клиента, помещает платежное требование в отдельную картотеку (открытую по внебалансовому счету №2 90902 «Расчётные документы, не оплаченные в срок») и извещает об этом банк-эмитент, а тот в свою очередь извещает получателя средств. Оплата расчётных документов, находящихся в указанной картотеке, производится по мере поступления денежных средств на счёт плательщика в очерёдности, установленной законодательством. При этом возможна частичная оплата платёжных требований (или инкассовых поручений).

. Расчёты по аккредитивам.

Среди используемых в России форм безналичных расчётов на уровне хозяйствующих субъектов особую роль играют аккредитивы. В общей структуре платежей их доля невелика, однако значение аккредитива сложно переоценить. Рассмотренные ранее формы расчетов, обслуживающие основную массу платежей, не могут в полной мере гарантировать обеим сторонам полноту и безопасность исполнения сделки. В случае с платёжным поручением основная часть рисков сосредоточена на плательщике, который производит платёж (учитывая, что данной формой преимущественно обслуживаются авансовые платежи, предваряющие движение товара или оказание услуг). При расчётах платёжным требованием рискует поставщик товара, так как движение денег осуществляется после того, как проведена хозяйственная сделка. Аккредитив позволяет сократить величину риска при проведении расчётов и обезопасить обе стороны хозяйственной сделки.

Аккредитив (от лат. «accredo» - доверяю) представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Из приведенного определения следует, что при осуществлении расчетов с помощью аккредитива в сделке участвуют три (иногда четыре) стороны:

·        получатель денежных средств, то есть поставщик товара или услуг (исполнитель хозяйственного договора);

·        плательщик по сделке, то есть покупатель товара или услуг, предлагаемых поставщиком;

·        банк-эмитент или банк плательщика;

·        исполняющий банк или банк, которому поручено исполнение аккредитива.

Среди всех форм безналичных расчётов хозяйствующих субъектов аккредитив отличается наиболее сложным документооборотом и высокими издержками на проведение самой расчётной сделки.

Расчёт начинается с сообщения поставщика товара (то есть получателя денежных средств при проведении расчета) плательщику о том, что заказанный товар к отгрузке готов и необходимо готовить средства для проведения расчётов за него. Получив сведения о готовности заказанного товара, плательщик обращается в банк с заявлением для оформления аккредитива. В данном документе отражаются все условия, при соблюдении которых плательщик готов оплатить хозяйственную сделку. Если плательщик предоставил исчерпывающую информацию для проведения аккредитивного расчёта, банк заключает с ним договор. Факт открытия аккредитива сообщается банком-эмитентом банку поставщику, а тот в свою очередь извещает получателя. Получив сообщение об открытии аккредитива, поставщик товара проверяет все условия его исполнения и, в случае согласия с ними, отгружает товар (оказывает услуги или выполняет работы) в пользу плательщика. Осуществив отправку груза плательщику, поставщик собирает пакет документов, свидетельствующий о том, что сделка выполнена им в полном соответствии с заключенным договором, и передает их в банк для проверки и осуществления расчёта. Проверив полученные документы, банк получателя передает их для проведения платежа в банк плательщика. В завершении аккредитивной сделки банк плательщика извещает своего клиента о факте проведенного расчёта. Данной операцией период расчёта по аккредитиву можно считать законченным.

В соответствии с «Положением о безналичных расчётах в Российской Федерации» № 2-П от 03.10.02 г. в нашей стране аккредитивы могут использоваться для расчётов только с одним получателем средств. При этом получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива.

Основным недостатком аккредитивной формы расчётов можно назвать значительный документооборот и замедление товарооборота, которое наступает вследствие двух фактов:

) средства со счета плательщика списываются еще до начала отгрузки товара со склада поставщика (до момента начала оказания услуг или выполнения работ);

) поставщик не начинает выполнять условия хозяйственного договора до момента открытия аккредитива в его пользу.

Таким образом, существующие формы расчётов имеют существенные недостатки, а их совершенствование не является актуальным вопросом в проблеме оптимизации способов совершения платежей.

В последние годы активизировалось внедрение электронного документооборота, продолжалось формирование оптимальной сети расчётных подразделений банков, создавалась современная автоматизированная система расчётов, работающая в режиме реального времени. Внедрялась система передачи и обработки операционной информации на принципиально новой технической платформе и телекоммуникационной среде.

В 2000 году значительное расширение получила сфера электронных платежей, позволяющих проводить расчёты в более короткие сроки: платежи при электронных расчётах с учётом технологии операций в условиях одиннадцати часовых временных поясов и различных технических средств проводятся по внутрирегиональным расчётам в этот же день и по межрегиональным расчётам не позднее следующего дня. Это было обеспечено за счёт создания нормативной базы и расширения круга территориальных учреждений и подразделений расчётной сети банков-участников электронной системы межбанковских расчётов. К 2002 году доля электронных платежей в общем объеме достигла 100% уровня. Было определено понятие аналога собственноручной подписи, применяемого для подписания электронных платёжных документов, что позволяет использовать при проведении расчётов электронные документы наравне с платёжными документами на бумажных носителях, подписанных собственноручно.

Одним из факторов обеспечения бесперебойности расчётов на всем экономическом пространстве страны является единое применение правил расчётов, которые определяются нормативными актами. Эти документы издаёт Центральный банк страны. Они обязательны к исполнению для всех банков и их клиентуры. В настоящее время система безналичных расчётов продолжает совершенствоваться.

.3 Нормативное регулирование безналичных расчетов в коммерческих банках

В целях установления системы законодательства, регулирующего банковскую деятельность в целом и осуществление безналичных расчётов в частности, целесообазно придерживаться традиционной системы нормативно-правовых актов, построенной по иерархическому признаку.

Первую ступень в иерархии нормативно-правовых актов занимает Конституция РФ, обладающая высшей юридической силой, прямым действием, а также применяющаяся на всей территории РФ. Кроме этого, все законы и иные правовые акты, принимаемые в РФ, согласно ч. 1 ст. 15 Конституции, не должны противоречить Конституции РФ.

Вторая ступень принадлежит Федеральным законам, которые принимаются в соответствии с Конституцией и регулируют многообразные и сложные отношения, возникающие в процессе осуществления хозяйственной деятельности. Применительно к банковским операциям особое место занимают акты Центрального банка РФ. Указанные акты располагаются в иерархии нормативно-правовых актов обособленно, поэтому некоторые из них будут рассмотрены отдельно. На следующей ступени - носящие подзаконный характер Указы Президента РФ и Постановления Правительства РФ.

Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти РФ, то есть министерств и ведомств, также применяются в сфере регулирования отношений коммерческих банков с юридическими лицами и занимают пятую ступень в общей иерархии. Кроме этого, нельзя не принимать во внимание различные Соглашения, заключённые Российской Федерацией с другими государствами в сфере регулирования финансовых, экономических, банковских отношений.

Конституция содержит ряд положений, которые можно применить к кредитным отношениям.

На основании ст. 71 Конституции в ведении Российской Федерации находятся установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки. В ст. 74 определяется, что на территории РФ не допускается установление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств. Ст. 75 посвящена денежной единице РФ - рублю, и определяет, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ, основной функцией которого является защита и обеспечение устойчивости рубля.

. Федеральные законы

Центральным, основным федеральным законом, регулирующим гражданско-правовые отношения, является Гражданский кодекс РФ (далее ГК РФ).

В качестве одного из основных законов, регулирующих осуществление безналичных расчётов, можно назвать ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Иные федеральные законы также регулируют осуществление безналичных расчетов, такие как:

·        ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» - в части осуществления валютных операций;

·        Федеральный закон от 22 мая 2009 г. «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платёжными агентами»

Помимо приведенных выше федеральных законов отношения, возникающие в процессе взаимодействия сторон, регулируются иными федеральными законами.

. Нормативно-правовые акты Центрального банка

Центральный банк является особенным самостоятельным органом, выполняющим свои функции в зависимости от прямо предусмотренных требований законодательства.

Таким образом, акты Центрального банка РФ также нельзя отнести к актам органов исполнительной власти, так как они занимают обособленное место в иерархии нормативно-правовых актов. Например:

·        Положение от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт»

·        Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в Российской Федерации»

·        Положение Банка России от 03 октября 2002 № 2-П «О безналичных расчётах в Российской Федерации»

·        Инструкция ЦБ РФ от 28 апреля 2004 № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц.

. Указы Президента

Указы Президента имеют подзаконный характер и применяются при условии не противоречия федеральным законам РФ.

. Акты Правительства

Постановления Правительства чаще всего носят адресный характер и применяются относительно органов исполнительной власти и самого Правительства РФ.

. Акты министерств и ведомств

Нормативные акты федеральных министерств и ведомств традиционно обладают наименьшей юридической силой, таким образом, они должны соответствовать и применяться в части, не противоречащей иным актам, указанным выше.

Основная доля безналичных расчётов производится через платёжную систему ЦБ РФ. Однако параллельно с активным развитием платёжной системы Банка России в Российской Федерации наметилась тенденция развития частных платёжных систем, что, несомненно, позволит кредитным организациям и их клиентам осуществлять выбор оптимальных вариантов проведение своих платежей.

Глава 2. Современные способы безналичных расчетов

.1 Расчеты с помощью банковских пластиковых карт

Одной из перспективных форм совершения расчётов являются расчёты с помощью банковских пластиковых карточек, которые представляют собой персонифицированный платёжный документ, представляющий пользователю возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) и банкоматах. Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчётов является важнейшей задачей «технологической революции» банковской деятельности. Это средство расчётов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ.

Порядок проведения расчётов с помощью пластиковых карт регулируется Положением Центробанка РФ от 09.04.98 г. № 23-П, в соответствии с которым только кредитные организации-резиденты могут проводить эмиссию банковских карт. Они также могут распространять пластиковые карты иных эмитентов (VISA, EuroCard/MasterCard, American Express, и др.), но для этого необходимо получить специальное разрешение Центробанка России. Кредитные организации выпускают банковские карты как для физических, так и для юридических лиц (корпоративные карты), если лицензия позволяет осуществлять расчёты по счетам указанных лиц.

Карты международных систем появились в СССР еще в 1969 году. Но это были карты, эмитированные зарубежными компаниями и банками. В Советском Союзе начала создаваться сеть предприятий, принимающих эти карты в качестве платёжного средства. В 1969 году Diners Club и American Express подписали с Госкоминтуристом СССР первое агентское соглашение на обслуживание в СССР карточек этих платёжных систем. В 1974 г. аналогичное соглашение было заключено с VISA International (тогда еще BankAmericard), в 1975 г. - с EuroCard/MasterCard, в 1976 г. - с японской JCB International. С советской стороны все соглашения подписывались специально созданным при Госкоминтуристе подразделением - Всесоюзным акционерным обществом (ВАО) «Интурист», которое организовывало расчёты по пластиковым карточкам иностранных туристов и бизнесменов в валютных магазинах «Березка» и гостиницах. Необходимые торговые расчеты от имени «Интуриста» осуществлялись через Внешторгбанк СССР.

Первым советским эмитентом международных карточек был Внешторгбанк, выпустивший в 1989 году «золотые» карточки EuroCard. Их было выдано очень ограниченное количество и предназначались они для узкого круга лиц. С коммерческой точки зрения это можно считать не более, чем относительно удачным экспериментом в области карточного бизнеса. С конца 1988 года «VISA» начала принимать в свои члены российские банки, в числе первых был принят Кредо-Банк.начала принимать российские банки в свои члены с 1992 года. Для работы с ними был открыт офис в Москве. Была создана Ассоциация российских членов Europay, которая помогала эффективнее решать некоторые общие для банков вопросы. Наиболее активным членом Europay являлся Мост-банк, который эмитировал карточки Europay.

К началу 1995 г. около 20 российских банков являлись членами Visa International. Банков - членов Europay больше - их 42. При этом число банков, реально приступивших к выпуску карт той или иной системы, не превышало 7.

Наряду с рынком международных карточек появился рынок чисто российских межбанковских платёжных систем, основанных на пластиковых картах. Межбанковские системы объединяют несколько банков (иногда более сотни), самостоятельно ведут процессинг операций. Они более крупные по числу держателей карточек и развитию приемной сети, условия вступления в них проработаны, прежде всего, с учетом интересов банков-участников. Были созданы российские межбанковские платёжные системы, такие как «STB Card», «Union Card», «Золотая корона».

В 1994-1995 гг. стали также популярными совместные карточные программы, как в системе Union Card, так и STB Card. Первые проекты были осуществлены вместе со страховыми компаниями и зарекомендовали себя довольно эффективными, поскольку оказались выгодными для всех участников. Разрабатывались совместные карточные программы с коммерческими торговыми компаниями, имеющими разветвлённую сеть магазинов и группу относительно постоянных клиентов. Совместные карточные программы не являются чисто российским изобретением, они давно уже реализуются на Западе и считаются одним из наиболее перспективных направлений бизнеса.

Таким образом, на российском «пластиковом» рынке действуют одновременно две группы систем - зарубежные (международные) и отечественные. Последние, к сожалению, пока не занимают доминирующего положения.

На сегодняшний день банковские пластиковые карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления безналичных расчётов. Такие расчёты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка Российской Федерации от 9 апреля 1998 г. «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчётов по операциям, совершаемым с их использованием» в соответствии с которым, кредитная организация вправе осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций - эмитентов и платёжных карт эмитентов - иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками. Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчётов по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета либо без использования банковского счёта клиента, если это предусмотрено кредитным договором при предоставлении денежных средств в валюте Российской Федерации физическим лицам - резидентам. На территории Российской Федерации кредитные организации осуществляют расчёты с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платёжных карт, и (или) выдают наличные денежные средства держателям платёжных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций (далее - эквайринг).

Клиент - физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

·        получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

·        получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

·        оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;

·        иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

·        иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

В зависимости от технологии расчётов карточки подразделяются на слип- и смарт-карты. На слип - карту нанесена магнитная полоса, содержащая информацию о реквизитах карточного счета, открытого в банке при приобретении карты. Продавец товаров и услуг при расчёте за покупку с помощью специального терминала считывает с карты эту информацию и проводит авторизацию, то есть через особую линию связи соединяется с прессинговым центром, где хранится информация о состоянии карточного счёта клиента, и узнает, может ли клиент оплатить покупку. Информация о покупке фиксируется на отпечатке со слип-карты, который переправляется в платёжный центр или банк. Слип-карта содержит приказ клиента перевести деньги за покупку со специального карточного счёта на счёт продавца.

Смарт-карта имеет встроенный микропроцессор - чип. В банке в память смарт-карты со специального карточного счёта клиента списывается некоторая сумма, в результате чего смарт-карта становится как бы электронным кошельком. При осуществлении покупки владелец карты при расчете вставляет ее в специальный кассовый терминал, оборудованный считывающим устройством, и набирает свой личный пароль (pin-код). Продавец с помощью считывающего устройства проверяет подлинность карты, а затем дебетует карту (списывает необходимую сумму) и кредитует кассовый терминал (зачисляет списанную с карты сумму), соединённый с банком. Если владельцу карточки не хватает сумм, хранящихся в памяти карты, он может в отделении банка, входящего в данную систему платёжных карточек, дополнить свой «электронный кошелёк» недостающей суммой в безналичной форме.

Наибольшей популярностью среди пользователей пластиковых карт в Российской Федерации пользуются международные пластиковые карты ViSa (40%) и Europay (25%), которые принимаются по всему миру в более чем 120 странах мира (см. рис. 2).

Рис.2 - Рейтинг пластиковых карт в платёжном обороте России

Все расчёты по операциям с использованием банковских карт, совершаемые на территории Российской Федерации осуществляются только в валюте Российской Федерации - рублях на основании заключённого договора между банком и контрагентом (физическое или юридическое лицо). Исключением являются расчёты в иностранной валюте, предусмотренные действующим законодательством России. На банковской карте должны присутствовать наименование и логотип эмитента, однозначно его идентифицирующие.

По данным Банка России, на начало 2013г. на территории Российской Федерации действовало 956 кредитных организаций, из них 659 организаций (более 60%) осуществляли эмиссию и/или эквайринг платёжных карт. Всего на за I квартал 2013г. было выпущено 239 548 тыс. банковских карт, из них более 90% - дебетовые. Отдельно следует выделить тот факт, что подавляющая часть всех платёжных карт в России (около 90%) выпускается в рамках «зарплатных» проектов.

Банк заинтересован в использовании этой формы расчетов по следующим причинам:

·        получение комиссионных за все операции с использованием карточек;

·        увеличивается объем операций за счёт быстроты совершения операций и увеличения числа клиентов;

·        повышается конкурентоспособность банка на рынке услуг и т.д.

Преимущества использования данной системы расчётов для населения страны безусловно велики. Сегодня, имея пластиковую карту, можно позволить себе всё, что и при наличии обычных денежных средств, и даже больше:

·        получать денежные средства в банкомате или отделении банка, а затем их тратить на свои нужды,

·        производить расчёты пластиковыми картами за услуги или покупку товара в магазинах, авиакомпаниях, туристических фирмах, поликлиниках, страховых фирмах и т.д. И при этом воспользоваться различными скидками этих предприятий и фирм;

·        производить с помощью пластиковой карты безналичное перечисление средств за услуги сотовой связи через банкоматы,

·        оплата пластиковыми картами покупок товаров через Интернет - магазины, оплата пластиковыми карточками Интернет услуг через банкоматы,

·        получить через Интернет выписку о движении средств по карточному (банковскому) счёту.

·        избавиться от неудобств, связанных поездками в командировку и с пересечением границ, обменом валюты и т.д.

Однако, несмотря на широкую сферу применения и устойчивую тенденцию развития данной формы расчётов, рынок пластиковых карт в России имеет ряд сдерживающих факторов. Во-первых, на сегодняшний день нет ни одного законодательного акта, который бы поощрял развитие банками системы пластиковых карт. Эти проекты весьма дорогостоящие. И любой коммерческий банк, учитывая эти обстоятельства, соответствующим образом ведет себя на рынке пластиковых карт. Нужны эффективные экономические шаги со стороны государства для поддержки этой сферы банковской деятельности, к примеру, льготное налогообложение операций по пластиковым картам. Банки идут на значительные расходы и покупают дорогостоящие банкоматы и берут на себя затраты по пластиковым картам.

Во-вторых, развитие инфраструктуры рынка пластиковых карт России (сети торговых и сервисных точек, принимающих к оплате пластиковые карты, банкоматов, расчётных центров и т.п.) отстает от темпов выпуска банковских карт. В России торговые предприятия не стремятся заключать договора на прием и обслуживание банковских карт, поскольку их нет в достаточном количестве у населения, а граждане не заинтересованы в получении карточки, т.к. отсутствует достаточная приемная сеть. Поэтому для российского население банковская карта пока представляет собой больше не платёжный инструмент, а средство снятия наличных. Однако на сегодняшний день в данной сфере имеются позитивные тенденции росту использования пластиковых карт в целях оплаты товаров и услуг. Данный показатель значительно возрос по сравнению предыдущими периодами (рис. 3).

Рис. 3. Операции физических лиц с использованием банковских карт

В-третьих, недостатком является также высокий уровень тарифов по обслуживанию банковских карт и снятию наличных денег в банкомате. И, если высокие ставки при снятии наличных еще можно отнести к условным преимуществам, т.к. таким образом банки сдерживают наличный денежный оборот, и населению приходится по возможности применять безналичную форму операций, то комиссию за обслуживание карт никак нельзя отнести к плюсам политики банков в данном вопросе. Особенно это касается использования карты за границей, т.к. клиенту приходится нести дополнительные затраты к примеру по конвертации валют или оплате товаров и услуг другой платёжной системы. Это является особенно актуальным, т.к. за границей показатель использования банковских карт для совершения операций во много превышает показатели в России.

И, в-четвертых, хотелось бы отдельно выделить проблему мошенничества с банковскими картами и недостаточную защищённость данных при их использовании. Сюда можно отнести и легкомысленность самих граждан при хранении ПИН-кода вместе с картой, и использование мошенниками фальшивых банкоматов с копированием с магнитной полосы клиента, и распространение вирусов в интернете, которые активизируются, к примеру, при вводе данных для оплаты товаров и услуг на незащищенном сайте интернет-магазина и др.

Подводя итог, можно сказать, что рынок пластиковых карт в России на сегодняшний день активно развивается и имеет устойчивую тенденцию к росту. С развитием информационных технологий кредитные организации внедряют новые сервисы и формы обслуживания на основе банковских карт, однако при этом появляются и новые проблем при их использовании. При совместном участии кредитных организаций и поддержке государства в разработке инноваций и избавлении от рисков в данной области, можно говорить о простом, удобном и защищённом продукте для использования населением и при оплате товаров и услуг.

.2 Расчёты на основе электронных платёжных систем

В последние годы в платёжных системах различных стран заметную долю в качестве средства платежа стали занимать так называемые электронные деньги, в значительной степени ориентированные на небольшие платежи и удаленное от банков население. Электронная наличность - это появившаяся в 90-х годах прошлого века технология, позволяющая проводить электронные расчёты, не привязанные впрямую к переводу денег со счёта на счет в банке или другой финансовой организации, то есть напрямую между лицами - конечными участниками платежа. Электронные деньги можно рассматривать как некое денежное обязательство, не связанное с открытием банковского счета, информация о котором хранится в электронной форме (включая средства связи), оно предназначено для совершения платежей и иных сделок с лицами, отличными от должника по данному обязательству.

Основным отличием электронных платёжных систем является то, что в качестве расчётной единицы выступают не реальные деньги, а виртуальные валюты, т.о. процесс ввода-вывода средств в платёжных системах сводится к купле-продаже этой виртуальной валюты.

Другим важнейшим свойством электронной наличности является обеспечиваемая ею анонимность платежей. Авторизационный центр, удостоверяющий платёж, не имеет информации о том, кто конкретно и кому переводил деньги.

Электронная наличность представляет собой один из видов электронных расчётов. Единица электронной наличности - не что иное, как финансовое обязательство эмитента (банка или другого финансового учреждения), по сути своей схожее с обычным векселем. Расчеты с помощью электронной наличности появляются там, где становится неудобным использование других систем оплаты. Наглядный пример - нежелание покупателя сообщать сведения о своей кредитной карточке при оплате товара в Интернете.

Оборот электронных денег можно выразить следующей схемой:

·        пользователь открывает на сервере оператора электронный кошелек в качестве программного приложения, в которое помещаются данные о текущем балансе и другая существенная информация, имеющая внешний идентификатор (например, номер электронного кошелька);

·        пользователь вносит любым способом на счет оператора денежные средства, указывая в качестве одного из платёжных реквизитов номер электронного кошелька. Если пополнение электронного кошелька происходит путем внесения денег через агента оператора, то баланс электронного кошелька изменяется в момент внесения денег. Для этого агент немедленно передает оператору соответствующее сообщение по электронным средствам связи; важно отметить, что физически деньги попадают на счет оператора позже, так как безналичный расчет осуществляется кумулятивно, с оговоренной периодичностью;

·        пользователь указывает через интерфейс электронного кошелька, на что и сколько он собирается потратить денежных средств (например, что приобрести и в каком магазине). Оператор проверяет право пользователя и его баланс, после чего списывает с баланса электронного кошелька указанную пользователем сумму денежных средств и передает в магазин соответствующую информацию для дальнейшей обработки. Клиринг платежа происходит в момент передачи информации, а безналичный расчёт между оператором и агентом происходит со счёта оператора. При этом магазин с электронными деньгами, как отдельной сущностью, дела не имеет.

Из приведенной схемы также видно, что оператор не получает и не выдает наличные деньги. Стоит отметить, что пополнение счёта происходит различными способами (в зависимости от системы): это и специальные предоплаченные карты, и банковский перевод, и почтовый перевод, и наличными в специализированных киосках и даже банкоматов банков-партнеров электронной платёжной системы, и наличными в специальных обменных пунктах. Возможно также пополнение путем обмена в электронных обменных пунктах, которых насчитывается огромное количество. Вывод денег из системы обычно весьма запутан и неудобен (для самой системы такая схема максимально выгодна). В результате пользователь получает некое хранилище, положить в которое деньги куда удобнее, чем достать их в случае необходимости (большие проценты, малое количество способов вывода денег и проч.), вместе с тем для использования самих денег, лежащих в интернет-кошельке создано огромное количество вариантов.

В России, по данным Ассоциации «Электронные деньги», годовой оборот электронных денег в 2012 году составил около 150 млрд. рублей, что на 50% больше, чем в 2011 году. Электронные деньги активно вытесняют наличные деньги из интернет-торговли. В 2012 году доля электронных денег в оплате покупок в интернет-магазинах составила 50% (рост на 20% по сравнению с 2011 годом), доля наличных денег уменьшилась с 80 до 50%, а доля платёжных карт составила 20%.

Любая электронная платёжная система обеспечивает ряд преимуществ своих электронных денег по сравнению с деньгами традиционными, ведь переводы и платежи внутри электронной платёжной системы обладают следующими свойствами:

·        Моментальностью (занимают считанные секунды);

·        Анонимностью (как при расчётах наличными деньгами);

·        Относительно небольшими комиссиями (сопоставимыми с комиссиями банков);

·        Экстерриториальностью;

·        Защищённостью (электронные деньги нельзя или крайне сложно подделать, в отличие от наличных);

·        Делимостью (любая сумма электронных денег больше принятого в данной электронной платёжной системе минимума может быть без труда разделена на много более мелких частей).

Одним из ближайших аналогов электронных денег являются всевозможные предоплаченные продукты, например, карты метро или IP-телефонии. Принцип примерно тот же: клиент покупает карту сейчас, чтобы воспользоваться услугами по ней чуть позже. Правда, эти карты обладают несколькими существенными недостатками. Во-первых, их, как правило, нельзя обменять обратно на наличные. Во-вторых, рассчитываться ими можно только с самим эмитентом.

Основными типами операторов электронных денег, определяемых по способу связи с клиентами, являются интернет-операторы, операторы мобильной связи и операторы платёжных терминалов. В тоже время у множества платёжных инструментов (универсальных транспортных карт, универсальных подарочных карт, бонусных миль, игровых валют и прочего) всё отчётливее прослеживаются основные черты электронных денег. Причиной расцвета электронных денег стала объективная потребность общества в быстром, недорогом и удобном инструменте удалённых расчётов. Для государства электронные деньги решают целый ряд задач:

·        обеспечение повсеместной финансовой доступности;

·        сокращение наличной денежной массы с трансформацией ее в более контролируемую и управляемую форму;

·        поощрение локальных операторов, исключающее утечку комиссий и информации о платёжах за рубеж.

В сфере электронных денег сформировались направления их устойчивого развития. И основным направлением являются платежи с использованием сети Интернет, представляемые компаниями «WebMoney», «Яндекс.Деньги» и рядом мелких игроков. По оценкам этих компаний в России ежемесячно к их услугам по переводу электронных денег обращаются несколько миллионов пользователей. Эти системы успешно заняли пустующую нишу интернет-расчётов, которую на Западе занимает «PayPal» и платежи по кредитным картам, и стремительно развиваются как за счёт роста интернет-аудитории, так и за счёт роста числа услуг и общей «монетизации» сети Интернет. В ближайшее время основные участники рынка электронных платёжных систем ожидают сохранения темпов роста до 50% в год.

Наибольший удельный вес в прибыли электронных платёжных систем занимают платежи по оплате мобильной связи - 90%. У компаний, не являющихся лидерами, структура прибыли более диверсифицирована по направлениям платежей - в сравнительно равных долях представлены платежи за медиа-контент, авиа- и железнодорожные, туристические услуги, интернет-услуги, оплата покупки товаров.

Но, несмотря на хороший темп внедрения, перспективы развития таких систем и их будущее достаточно неопределенны. Связано это с неопределённостью юридического статуса самих систем. Строго говоря, даже называть их электронными платёжными системами не совсем верно, так как они оперируют виртуальными единицами (так, WebMoney называет себя «системой имущественных прав», а «Яндекс.Деньги» - «предоплаченный финансовый продукт»). Вместе с тем, данные платёжные системы принимают весьма активное участие в электронной коммерции, а далее и в товарно-денежном обороте страны. При этом их деятельность не регламентируется центральным финансовым институтом страны, и непонятно, как будут развиваться электронные платёжные системы этого типа, если соответствующий орган примет меры по их структурированию. Примечательно, что последователи платёжных систем с цифровой наличностью делают большой акцент на безопасность своих интернет-кошельков и платежей. Цифровую наличность, несмотря на высокий уровень защиты, всё равно удается подвергнуть мошенничеству. Причём представители этих платёжных систем склонны утверждать, что проблема в неподготовленности пользователя в плане информационной безопасности, пользователи пытаются вернуть свои деньги (далеко не всегда это удается), а мошенники, использующие в числе прочего социальную инженерию, обогащаются счёт клиентов. Вместе с тем, системы «цифровой наличности» хорошо развиваются, имеют свою аудиторию, и идеально подходят для решения целого ряда задач. В некоторых случаях, пользоваться такими системами удобнее и проще, чем карточными. Однако чёткое определение юридического статуса и правил для электронных платёжных систем, оперирующих с цифровой наличностью, позволило бы сделать этот рынок более надёжным, повысив к нему тем самым лояльность пользователей.

Разумеется, все платёжные системы построили для себя законченные нормативные модели в рамках существующих правил. Из них можно выделить несколько конструкций:

·        использование агентских договоров, по которым оператор электронных денег является агентом магазинов, а электронные деньги отражают агентские обязательства;

·        электронные деньги как чеки или векселя с банковским или небанковским эмитентом;

·        использование банковской модели предоплаченных карт, предусмотренных положением Банка России от 24.12.2004 № 266-П “Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт”;

·        и другие подобные конструкции

Положительной характеристикой в данном вопросе является наличие готового аппарата администрирования в лице Банка России, отрицательной - концептуальная несовместимость с европейской и другими моделями, большой порог входа для новых игроков и вероятная опасность преференций для зарубежных операторов, активно входящих на российский рынок из иных юрисдикций. Значение адекватного законодательства для данной отрасли сложно переоценить. Оно приведет к повышению комфортности бизнеса для предпринимателей и населения, повысит капитализацию компаний - платёжных операторов и многочисленных поставщиков товаров и услуг, пользующихся этими сервисами

Несмотря на то, что до конца нет конкретного определения электронным деньгам, всё же они существуют и необходимо иметь в виду следующее, оценивая потенциальное последствия появления в обращении электронных денег:

·        Если ликвидность электронных денег, эмитированных частной компанией, не поддерживается государством, то опасения со стороны государственных органов о стабильности денежной системы совершенно напрасны. Экспансия доллара в Россию привела не к ослаблению, а усилению национальной валюты и укреплению денежного обращения. Наоборот, всеобщая долларизация - результат и показатель слабости национальной валюты и сейчас мы видим, что по мере укрепления рубля доллар все больше вытесняется из обращения. Таким образом, для сильной валюты наличие конкурирующей валюты ничем не грозит, для слабой же является стимулом к ее усилению.

·        Неверным является отношение к электронным деньгам, как к конкурирующей альтернативе деньгам обычным. Само их появление вызвано необходимостью обеспечить поддержку коммерческих операций в Интернете там, где использование обычных денег неудобно либо невозможно. Потому стоит рассматривать электронные деньги как дополнение к реальным деньгам, либо как еще один инструмент осуществления торговых операций в Интернете, дополняющий карточки.

·        Электронные деньги не увеличивают массу денег, но очевидным образом увеличивают скорость обращения. Ведь электронные деньги, прежде всего средство ускорения и обеспечения операций там, где использование обычных денег либо неудобно, либо вообще неприменимо. Наблюдается некоторое увеличение инфляции за счёт ускорения обращения, однако, очевидно, что в целом это процесс положительный. Ведь нельзя признать за благо сдерживание инфляции за счет того, что часть денежной массы не может быть использована, так как всегда находится «в пути», а часть операций не проводится, так как осуществлять их, используя существующие формы денежного обращения, неудобно или вовсе невозможно.

В заключении о понятии электронных денег следует выделить их недостатки. Недостатки в какой-то степени являются продолжением их достоинств. Основной недостаток состоит в том, что эмиссия электронных денег гарантируется исключительно эмитентом, государство не дает никаких гарантий сохранения их платёжеспособности. Это приводит к тому, что электронные деньги не рекомендуется использовать для осуществления крупных платежей, а также для накопления существенных сумм в течение длительного времени. То есть электронные деньги в первую очередь платёжное, а не накопительное средство. Другой недостаток заключается в том, что электронные деньги существуют только в рамках той системы, в рамках которой они эмитированы. Кроме того, электронные деньги не являются общепринятым платёжным средством, обязательным к приему. Из-за этого все платежи, можно совершить при помощи электронных денег, сводятся к тому набору, который предоставляет оператор системы, произвольные платежи в рамках системы невозможны. Это очень ограничивает применение электронных денег достаточно специальными случаями, впрочем, развитие систем привело к тому, что покрывается достаточно широкий спектр бытовых платежей. Кроме того, перевод средств из одной системы электронных денег в другую может быть достаточно неудобной и дорогостоящей операцией, подобный перевод обходится существенно дороже, чем перевод внутри системы. Также, затрудняет развитие данной системы, такой фактор как недоверие и непривычность оплаты услуг фиксированной телефонии и ЖКХ через электронные платежные системы среди массового населения и недостаток платёжных терминалов в некоторых регионах страны. Выход из ситуации, таков, что необходимо добиться доверия электронных платежей у населения, путем увеличения мер защиты самих платежей, а также устранять причины безграмотности населения в вопросах об электронных платежах.

.3 Расчеты при помощи мобильных систем

Высокие темпы развития в России интеллектуальных приложений мобильной связи позволяют рассматривать оказание расчётных удаленных банковских услуг клиентам - физическим лицам как одно из перспективных направлений внедрения безналичных форм розничных платежей. Интеграция телекоммуникационного и финансового рынков делает возможным предоставление клиентам доступа к широкому сегменту финансовых услуг в любое время и в любой точке, любым способом, включая альтернативные каналы (Интернет, WAP, тональный набор и др.). Также, это даёт уникальную возможность произвести сегментацию вплоть до конкретного пользователя (провести персонализацию клиента) и соответственно разработать и предложить клиенту оригинальный набор финансовых услуг.

Мобильная коммерция (или мобильные платежи) - это разнообразные виды электронных платежей, для осуществления которых используются мобильные устройства (планшеты, смартфоны, коммуникаторы и т.д.). Технологии беспроводной передачи и получения информации весьма востребованы для оплаты товаров, услуг, осуществления переводов. Мобильные цифровые наличные потенциально способны свободно обращаться в среде сотовых телекоммуникационных сетей, а также Интернет, поскольку они представляют собой двоичную информацию. Основным преимуществом и отличительным свойством системы мобильных платежей можно назвать объединение в одном устройстве, и самих денег, в форме зашифрованной информации, и системы осуществляющей считывание этой информации, роль которой выполняет телефон. Следовательно, в схеме мобильных цифровых наличных не требуется вкладывать дополнительные средства в развитие инфраструктуры по приёму платежей, поскольку каждый, кто имеет мобильный терминал, может автоматически получать и посылать цифровые наличные кому угодно в рамках сети так же просто, как короткие SMS-сообщения.

На сегодняшний день расчёты при помощи мобильной связи имеют все шансы получить самое широкое распространение по всему миру. Кроме того, реализация механизма микроплатежей представляется довольно простой мерой в такой системе цифровых наличных, поскольку размер транзакционных издержек ничтожно мал, а требуемый уровень защищённости мобильных транзакций можно обеспечить использованием современных методов шифрования и специальных энергонезависимых носителей информации.

Можно назвать, как минимум, две основные уникальные характеристики мобильных телефонов, которые привели к развитию сотовой телефонии и появлению мобильных информационных услуг:

·        мобильные телефоны способны получать доступ к всевозможным товарам и услугам, доступным в рамках электронной коммерции;

·        мобильные телефоны широко распространены и доступны повсеместно, что делает их пригодными для осуществления транзакций не только в виртуальном, но и в реальном физическом окружении.

На сегодняшний день существует два основных способа осуществления оплаты с помощью мобильного телефона:

·        суммы денег, которые пользователь использует для оплаты товаров и услуг, просто прибавляются к его ежемесячному счёту за услуги мобильной связи и оплачиваются в конце каждого периода обслуживания;

·        все эти операции берёт на себя нейтральная компания, не связанная с оператором мобильной связи. Это может быть банк, независимая коммерческая фирма-разработчик системы мобильных платежей, либо некий стратегический альянс, сочетающий в себе, и оказание услуг связи, и функцию осуществления мобильных платежей. В качестве средства платежа в таком случае используется уже не счёт у сотового оператора, а кредитные карты, банковские счета или смарт-карты.

Среди тех, кто заинтересован в реализации мобильных платежей, можно выделить операторов сотовой связи, продавцов товаров и услуг, а также потенциальных пользователей системы мобильных цифровых наличных. Каждый из них подходит к оценке системы мобильных платежей с присущими только ему особенностями, связанными с теми её свойствами, которые являются для него приоритетными. К примеру, операторы сотовой связи заинтересованы в такой платёжной системе, которая бы обязательно обладала внутренней гибкостью, способной удовлетворить все запросы продавцов и покупателей. В этом смысле независимость системы от производителя мобильного телефона очень важна, так как существует большое количество компаний, участвующих в этом бизнесе, однако все они должны учитывать единый стандарт на совершение мобильных транзакций. Поэтому наиболее важным представляется принятие системы мобильных платежей как можно большим количеством производителей мобильных телефонов, которые могли бы заранее оборудовать выпускаемые ими модели всеми необходимыми техническими приспособлениями для реализации на их базе системы мобильных цифровых наличных. Только тогда оператор сможет предоставлять услугу совершения мобильных платежей всем своим пользователям. Важно также, чтобы между различными эмитентами мобильных цифровых наличных были достигнуты соглашения относительно приёма в качестве средства оплаты для мобильных транзакций платёжных инструментов друг друга. Следовательно, необходимо наладить взаимосвязи среди основных участников системы мобильных платежей. Иными словами, мобильная цифровая банкнота, принадлежащая пользователю одного сотового оператора, должна точно также приниматься в качестве средства оплаты любым другим сотовым оператором, предоставляющим те же услуги по совершению мобильных транзакций. Кроме всего прочего, операторы должны реализовывать программы по поддержке технического переоснащения интернет-магазинов, поскольку не каждый из них сможет справиться с поставленной задачей самостоятельно.

С другой стороны, продавцы, в соответствии с бизнес-приоритетами которых первое место, среди прочих, занимает характеристика защищённости платёжной системы, заинтересованы в создании системы эффективной идентификации потребителей. Способы осуществления идентификации пользователей могут варьироваться в зависимости от каждого конкретного случая и вида транзакций с целью достижения максимальной надёжности. Идентификация самих продавцов товаров или услуг должна производиться с неменьшей тщательностью. В этом отношении мобильные цифровые наличные способны предложить в распоряжение продавцов непревзойдённую защищённость транзакций, надёжные методы идентификации покупателей и возможность реализации большого количества гибких сценариев совершения платежей.

Основной движущей силой в этом является стремление операторов связи остаться конкурентоспособными и получить дополнительную прибыль. Но для этого они должны сделать доступ к услугам более удобным. Если мобильный телефон может быть использован как средство осуществления расчётов в рамках мобильной электронной коммерции, то именно операторы сотовой связи, в первую очередь, должны воспользоваться открывшимися возможностями. Кроме того, они имеют большие преимущества перед остальными участниками рынка, поскольку у них уже имеются налаженные отношения со своими абонентами, которые включают, кроме всего прочего, и осуществление оплаты телекоммуникационных услуг. Организация платежей не просто увеличивает прибыль компании, но и предоставляет в её распоряжение дополнительные денежные средства, что также является немаловажным фактором. Подобные системы весьма притягательны для операторов, поскольку не только увеличивают информационный трафик, но и позволяют получать некоторые комиссионные от совершаемых платежей.

Однако дополнительные прибыли могут превратиться в неожиданные убытки, поскольку проведение платежей включает в себя некоторый элемент кредитного риска, так как владельцы сотовых телефонов не обязаны оплачивать свои счета немедленно, а лишь по окончанию расчётного периода. Таким образом, операторы рискуют, что когда придёт время платить по счёту, владелец телефона не сможет в полной мере рассчитаться. Это вынуждает операторов связи устанавливать определённые ограничения на сумму платежа, либо работать только по схеме с предоплатой телефонных услуг. Поэтому операторы должны внедрять механизмы управления риском, а также находить способы для определения ограничений на максимальную сумму платежа с учётом индивидуальной кредитной истории каждого конкретного клиента.

Рисунок 4. Объём рынка мобильной коммерции в мире

Появившись сравнительно недавно, мобильные платежи уже завоевали значительную часть рынка. По оценкам экспертов, ориентировочный рост мирового рынка мобильной коммерции в ближайшие годы будет составлять 42% в год (рис. 4).

Говоря о российском рынке мобильной коммерции, стоит заметить, что темпы его роста несколько ниже, чем в мире. Так, средний рост рынка дистанционных финансовых инструментов в России составит 24% в год (рис. 5).

Рисунок 5. Объём рынка мобильной коммерции в России

Однако самым важным следствием перехода к мобильным платежам является неминуемая замена в будущем всех платёжных механизмов на основе пластиковых карт простыми, конфиденциальными и защищёнными мобильными транзакциями. Банки смогут заключать соглашения с операторами, предоставляющими своим пользователям возможность использования мобильных денег. Они смогут организовать объединение технологии мобильных денег со счетами своих клиентов, предоставить им возможность перечислять деньги со своих вкладов на мобильные телефоны и, точно также, выполнять обратные операции по конвертации мобильных денег в наличные бумажные деньги. Кроме этого всё обслуживание клиентов может быть переведено исключительно на управление счетами с мобильных терминалов.

Однако важно, чтобы участие банков в системе мобильных платежей не было связано с появлением некоторых транзакционных расходов для конечных пользователей. Ведь в том случае, если ведущую роль в мобильных платежах будут играть банки, то сотовые операторы перейдут в ранг посредников между ними, их клиентами и продавцами. Вероятно, что в такой схеме операторы сотовой связи будут заинтересованы в получении некоторых комиссионных с каждой совершаемой мобильной транзакции. Таким образом, будут иметь место дополнительные транзакционные расходы, которые могут сделать совершение микроплатежей невыгодным для пользователей. То есть следует стремиться к таким формам сотрудничества сотовых операторов с банками, которые бы не затрагивали интересы рядовых участников мобильных платежей.

В случае внедрения системы мобильных денег, коммерческие компании смогут предоставлять свои услуги и продвигать продукты своего производства самой широкой аудитории, поскольку им будет неважно клиентом какого банка является их потребитель, как и то, какой оператор предоставляет услуги сотовой связи их покупателю. Ведь мобильные деньги являются технологией, стирающей границы между принадлежностью участников мобильной коммерции к неким несовместимым стандартам оплаты. Именно поэтому предприниматели будут заинтересованы в поддержке расчётов мобильными деньгами и получат огромную выгоду от реализации самых невероятных коммерческих проектов благодаря развитию мобильной электронной коммерции.

Подводя итог, можно выделить основные проблемы, характерные для расчётов посредством мобильных систем, а также некоторые преимущества, которые могут получить участники мобильной электронной коммерции в случае реализации системы мобильных денег:

·        операторов мобильной связи волнует их будущее место в системе платежей, поскольку им всего лишь отводится роль посредника между банками и пользователями системы платежей, что не позволяет занимать активную позицию, а вынуждает продолжать предоставлять телекоммуникационные услуги, однако участие в разработке и внедрении мобильных денег, способно превратить их из пассивных наблюдателей в полноправных эмитентов мобильных денег;

·        банки стремятся находить новые способы сотрудничества в области мобильных транзакций, поскольку они будут иметь глобальный характер, что неминуемо приведёт к необходимости в дополнительных межбанковских связях, поэтому налаживание взаимовыгодных отношений с сотовыми операторами, продвигающими расчёты мобильными деньгами, позволит им привлечь новых клиентов и получить дополнительную прибыль;

·        главными проблемами, волнующими продавцов товаров и услуг, являются способы интеграции мобильных платежей в существующую инфраструктуру, правильное позиционирование новых схем оплаты среди прочих и анализ потенциальной выгоды от реализации нововведения, следовательно, участие в расчётах мобильными деньгами позволит предпринимателям перейти на совершенно иной уровень ведения бизнеса на основе передовых технологий и эффективных платёжных инструментов.

Глава 3 Пути совершенствования системы безналичных расчётов в России

.1 Современная практика безналичных расчётов в Банке «Хоум Кредит» и проблемы, связанные с их выполнением

В Банке ООО «Хоум Кредит» используются основные формы безналичных расчётов в том или ином объёме в зависимости от потребностей клиентов.

На сегодняшний день ХКФ Банк осуществляет дистанционное обслуживание, с помощью которого клиент имеет возможность контролировать свои счета, подключать услуги, осуществлять платежи, не посещая офисы банка, 24 часа в сутки, находясь в любой точке мира. Управлять своими счетами можно, используя следующие каналы: Интернет-банк, Мобильный банк, Телефонный банк, СМС-уведомление. Рассмотрим каждый из способов.

1.    Интернет банк - это доступ к услугам банка через Интернет.

Интернет-банк предоставляется бесплатно. Клиенту необходимо иметь компьютер с установленной на нем операционной системой и доступом в сеть Интернет. Можно выходить в Интернет также с помощью смартфонов и коммуникаторов. Внедрение сервиса началось в 2009 году, и совершенствование данной системы происходит ежегодно. Через Интернет-банк от Хоум Кредит возможно производить следующие действия по контролю и управлению за собственными счетами:

·      Просмотр информации по всем открытым на конкретное лицо карточным и текущим счетам в ХКФ банке;

·        Формирование и получение выписки об остатках средств и произведенных транзакциях по счёту;

·        Совершение внутренних переводов между разными счетами клиента и на счета других клиентов данного учреждения, в том числе конвертация;

·        Осуществление внешних переводов на счета в других российских финансовых организациях;

·        Открытие депозита и размещение на нем временно свободных денежных средств, закрытие вклада;

Соответственно, функционал этого сервиса дает возможность погашать кредиты и пополнять вклады в Хоум Кредит и иных банках. Кроме того, в онлайн-режиме можно быстро уточнить условия внесения очередного платежа по кредиту, ознакомиться с графиком погашения, узнать дату его поступления и остаток задолженности. Дистанционно совершатся такие действия с картами, как подача заявления на блокировку, разблокировку и перевыпуск.

Физические лица могут оплатить через Интернет-банк услуги городской, междугородней, международной и мобильной связи, коммерческого телевидения, жилищно-коммунальные услуги, а также совершить налоговые и бюджетные платежи. Оплату можно производить вручную или по предварительно созданному шаблону.

К тому же, при помощи этого дистанционного сервиса можно получить консультацию и пообщаться с сотрудниками банка в режиме реального времени.

Расчёты при помощи Интернет-Банка совершаются посредством использования такой формы на бумажном носителе как платёжное поручение. Тарифы по безналичных операциям физических лиц представлены в Приложении 1.

У дистанционного банковского обслуживания через Интернет есть как ряд преимуществ, так и недостатков. Например, к преимуществам можно отнести доступность интернет-услуг, удобство пользования. К недостаткам, в первую очередь, относится уязвимость Интернета перед несанкционированным доступом.

На практике существенным недостатком системы Интернет-Банка в ХКФ Банке, относящимся больше к операционному, является то, что существует вероятность отклонения платежа сотрудником Банка: высокая финансовая грамотность населения в данном вопросе не является обязательным критерием для совершения операции, и, как следствие, клиент совершает платежи с указанием неверных операционных данных, а система в свою очередь принимает к исполнению данные переводы, исключая проверку на их корректность. Рассмотрим данный недостаток более углубленно: т.к. расчеты посредством системы Инетрнет-Банка с другим Банком происходят в форме платёжного поручения, то поле «Назначение платежа» в соответствии с Положением № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» должно содержать информацию о назначении платежа, наименовании товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов, а также может указываться другая необходимая информация, в том числе, включая налог на добавленную стоимость. Однако, клиенты по причине отсутствия контроля правильности составления в момент совершения платежа, могут указывать в данном поле некорректную информацию, не являющейся основанием для зачисления данных платежей в Банк получателя. Также, данная проблема касается и поля «Счет получателя» и «Наименование получателя», когда клиент, перечисляя деньги юридическому лицу, указывает счёт, принадлежащий физическому лицу и наоборот. Данная ситуация решается с помощью последующего заполнения клиентом в офисе Банка формы Заявления на уточнение реквизитов исходящего платежа (Приложение 2), если Банк получателя не зачисляет денежные средства по указанным данным клиента и требует уточнения некорректных значений. В свою очередь, это занимает время и доставляет неудобства, как самому клиенту, так и Банку. В связи с этим представляется необходимым скорректировать информацию о заполнении данных полей в системе Интернет-Банка, чтобы оптимизировать расчёты при помощи данной системы и минимизировать издержки, как Банка, так и клиента.

2.    «Мобильный банк» - это комплекс услуг, предоставляемых ООО «Хоум Кредит» посредством мобильной связи держателям международных карт.

Подключившись к «Мобильному банку», клиенты могут:

·   оперативно получать на свой мобильный телефон уведомления об операциях по карте в виде SMS-сообщений;

·        осуществлять платежи со счета карты без явки в Банк в пользу некоторых организаций;

·        оперативно оформлять или изменять поручения на перечисление платежей на сайте ООО «Хоум Кредит» и в любом подразделении Банка;

·        осуществлять перевод денежных средств с одного счёта международной карты Банка на другой счёт международной карты ООО «Хоум Кредит»;

·        получать по запросу информацию о лимите доступных средств и о последних 5 операциях по карте;

·        оперативно блокировать карту с мобильного телефона в случае её утраты или при подозрении на мошенничество по карте;

·        временно блокировать услуги «Мобильного банка»;

·        получать информацию о картах, подключенных к «Мобильному банку»;

·        производить платежи с карты на карту

Услуга также является бесплатной. Для совершения переводов и платежей клиент должен быть держателем дебетовой карты Банка. В целях повышения безопасности, клиент имеет возможность устанавливать сумму суточного лимита на платежи и переводы, совершаемые в Мобильном банке. По умолчанию лимит составляет 0 руб. Настроить сумму лимита можно в разделе «Настройки» в Интернет-банке.

Таким образом, услуга «Мобильный Банк» от ХКФ Банка - ни что иное как приложение для современных смартфонов и телефонов, и является мобильной версией «Интернет-Банка», т.к. для совершения всех вышеописанных услуг клиенту необходимо иметь только телефон с выходом в Интернет.

Преимущества данного сервиса сопоставимы с услугой «Интернет-банк», в число которых входит мобильность совершения платежей независимо от места нахождения клиента, отсутствие необходимости иметь компьютер или ноутбук, тем самым открывая возможность пользования данной услуги для малобюджетных групп населения, а также осуществлять расчёты в режиме реального времени, имея только доступ к Интернету от оператора сотового телефона, что значительно уменьшает расходы клиента.

Однако мобильность данной услуги с другой стороны имеет и существенный недостаток - привязанность к Интернету. Для полноценного пользования «Мобильного Банка» необходимо иметь доступ в сеть независимо от выбранного клиентом способа - будь то Интернет от сотового оператора, либо точка доступа. Клиент не всегда имеет возможность пользоваться доступом в Интернет, на что есть ряд известных причин: плохой сигнал связи, местонахождение клиента исключает возможность установления сигнала, израсходование лимита доступа в сеть по тарифному плану и т.д. Таким образом, для более удобного использования данной услуги необходимо создать приложение, не зависимое от доступа в Интернет, которое будет основано только на предоставлении услуги сотовой связи оператора, в связи с чем, доступность данного приложение в разы увеличится, а ограничения по его использованию будут минимальны. К тому же, существуют группы населения, которым услуга оператора по предоставлению доступа в Интернет не является определяющей, что уменьшает расходы клиента на сотовую связь, в связи с чем, использование услуги «Мобильный Банк» независимо от интернета может повысить отношение клиентов к Банку в целом, определяя их выбор посредника расчётов по платежам.

3.    Телефонный банк и SMS-уведомление.

Телефонный банк - это сервис, который позволяет круглосуточно и совершенно бесплатно получать информацию по основным вопросам в режиме голосовых автоответов. Телефонный банк помогает сэкономить время на обращении в Контактный центр Банка.

Для пользования данной услугой необходимо набрать на телефоне контактный номер банка, и с помощью выполняемых комбинаций клиент может управлять своим счетом и узнавать необходимую информацию:

• Размер платежа и рекомендуемая дата оплаты;

• Последний поступивший платёж;

• Общая сумма задолженности;

• Сумма для полного досрочного погашения;

• Остаток на счёте;

• Номер счёта;

• Блокировка карты;

• Доступный остаток по карте;

• Расчет минимального ежемесячного платежа;

• 5 последних операций по карте.

"SMS-уведомление" - это услуга, которая позволит любое время получать на свой мобильный телефон в виде смс-сообщений информацию по карточным операциям: оплате товаров и услуг, покупках через Интернет, поступлении денежных средств на счёт. Услуга "SMS-уведомление" позволяет контролировать операции, совершаемые по карте. Подключив эту услугу, клиент будет получать на свой мобильный телефон уведомления о следующих операциях:

·        снятие наличных через банкомат;

·        зачисление средств на счёт;

·        оплата картой покупок, услуг операторов связи, коммунальных платежей и др.

Вместе с сообщением об операции будет приходить информация об остатке средств на счёте.

К плюсам данного сервиса можно отнести неограниченную доступность, т.к. от сети сотового оператора или от Интернета данная услуга не зависит. Также стоить отметить возможность проведения операций с непосредственной поддержкой банковского оператора. В случае если клиент не имеет возможности войти в систему с кнопочного аппарата или переключить его в режим тонового набора, он может осуществить весь перечень операций через работника службы (оператора).

Среди недостатков телефонного банкинга - необходимость воспринимать информацию на слух и высокая стоимость голосового трафика. Данная проблема усугубляется с плохим качеством телефонных линий и относительно низкой степенью телефонизации, особенно в регионах. Также имеют место быть проблемы обеспечения безопасности при высоком уровне мошенничества и криминализации общества.

Обслуживание клиентов банка с помощью обычного телефона позволяет сделать эту услугу наиболее дешёвой, простой и, соответственно, массовой. Однако возможность использования исключительно бытового оборудования - кнопочного телефона накладывает определённые ограничения на возможности подсистемы (затрудняя, в частности, ввод большого объема информации со стороны клиента) и определяет область применения системы «Телефонный банкинг». Это, в основном, предоставление всего спектра информационных услуг и фиксированного набора заранее заведенных платёжных операций.

3.3 Мероприятия по совершенствованию безналичных расчётов

За последние пять лет непрерывного экономического роста в нашей стране, предшествовавших наступившему летом 2008 г. финансовому кризису, у большинства людей появилась возможность пользоваться большим количеством разнообразных банковских услуг.

Этому во многом способствовал процесс интеграции российских финансов в международную финансовую систему. Немаловажным фактором развития различных видов услуг на финансовом рынке стало также повышение доходов граждан. Ежемесячные денежные доходы на душу населении по данным Росстата увеличились более чем в два с половиной раза, и достигают в некоторых субъектах РФ 25-42 тыс. рублей

По данным Центрального банка России, соотношение объёмов операций, совершенных с использованием различных платёжных инструментов, выглядит следующим образом (рисунок 6).

Рисунок 6. Структура платежей физических лиц.

Всё более востребованными на рынке становятся инновационные формы безналичных розничных платежей с использованием интернет-технологий и мобильных телефонов. Объем этих платежей за 2011 и 2012 год составил соответственно 285,2 млрд рублей (9261,1 тыс. трансакций) и 1,4 млрд рублей (2466,4 тыс. трансакций). Количество счетов физических лиц, управление которыми осуществляется с применением мобильного телефона, увеличилось за 2012 год в 2,2 раза, а счетов, управление которыми осуществляется клиентами с использованием интернет-технологий, - на 48,2%.

Причины для перехода на безналичный расчёт весьма существенные. Во-первых, с каждым годом развиваются системы дистанционного банковского обслуживания. Еще недавно онлайн-банкинг сводился лишь к информационным услугам: после каждой проведённой операции с расчётными счетами пользователя, последний извещался посредством смс-сообщения обо всех деталях. Во-вторых, постоянно растет ассортимент товаров и услуг, которые можно приобрести через Интернет, не выходя из дома. В-третьих, увеличивается количество различных банковских программ, направленных на популяризацию безналичных расчётов. Среди прочих, специальные акции, в большинстве основанные на накопительной системе бонусных баллов, начисляемых клиенту за каждое использование платёжной карты. Ведь сегодня основная проблема сводится к тому, что держателей пластиковых карт действительно становится с каждым днем больше, но вот к их использованию готовы далеко не все.

На сегодняшний день существует необходимость резко снизить количество наличности - её высокая доля в денежном обороте ограничивает рост экономики страны, которая теряет около 1% ВВП в год.

Современные информационные технологии являются главной предпосылкой и фактором появления новейших банковских продуктов и способствуют развитию розничного рынка банковских услуг. Учитывая стремительное развитие на банковском рынке высокотехнологичных банковских продуктов нового поколения, кредитные учреждения планируют развивать интернет-банкинг как виртуальный финансовый супермаркет банковских продуктов для физических лиц. То есть речь идет о полноценном электронном офисе частного лица с возможностью проведения через интернет всевозможных финансовых операций.

Мобильная связь является следующим шагом для предоставления дистанционных банковских услуг и только начинает свое развитие в нашей стране. Многие кредитные организации России уже предоставляют подобные сервисы или анонсируют данные услуги. В мире данный тип электронного банковского обслуживания настолько популярен, что существуют банки, которые уже отказались от других сервисов в пользу мобильных решений. Стоит отметить, что в нашей стране мобильный банкинг направлен в основном на физических лиц - клиентов банка.

Также развиваются электронные платёжные системы (платформы) цифровой наличности (E-Cash), одна из самых интересных, широко применяемых и динамично развивающихся средств функционирования новых форм безналичных расчётов в настоящее время. Системы цифровых наличных - это уже следующее поколение электронных денег, которое в последнее время начало повсеместно применяться. Оборот таких денег очень дешёв и быстр. Каждый пользователь может конвертировать в банке, у которого заключено соглашение с данной системой, необходимую сумму в электронные «купюры» и зачислить их на свой электронный кошелек, а дальше «передавать» их по сети, оплачивая товары и услуги, совершая банковские операции, одалживая, даря и так далее. Особенно такие системы интересны для России, где все еще плохо развита система оплаты пластиковыми картами и таким образом цифровые наличные могут занять эту нишу.

Однако наиболее интересным инновационным решением в данной области является внедрение новой технологии NFC-платежей. NFC (Near Field Communication) - это способ беспроводной связи, осуществляемой на высокой частоте и позволяющей обмениваться данными между устройствами, находящимися на небольшом расстоянии (не более одного-двух десятков сантиметров). Преимуществом применения этой технологии является возможность использования устройств, поддерживающих NFC, для различных целей. Например, устройства на базе NFC можно использовать как платёжные карты, электронные кошельки, проездные билеты, ключи к дверям, удостоверения личности и т.д. Эта технология является простым расширением стандарта бесконтактных карт, при этом интерфейс карты и считывателя объединяются в единое устройство. Устройство NFC может взаимодействовать не только с существующими смарткартами и считывателями данного стандарта, но и с другими устройствами, поддерживающими NFC. Эта особенность обеспечивает совместимость с существующей инфраструктурой бесконтактных карт, которая уже нашла своё применение в общественном транспорте и различных платёжных системах. Применение технологии NFC нацелено в первую очередь на использование в мобильных телефонах. Мобильное устройство с NFC-чипом является пластиковой платёжной картой с расширенными возможностями. Эти возможности включают в себя интерфейс пользователя, при помощи которого владелец мобильного аппарата может подтвердить или отклонить оплату, ввести необходимые банковские данные для осуществления транзакции, проконтролировать историю платежей.

Данная технология обладает рядом неоспоримых преимуществ:

·        Оплата осуществляется быстрее. Обмен данными по технологии NFC происходит очень быстро, остальное зависит от покупателя.

·        Операцию контролирует покупатель, а не кассир. Устройство при оплате не переходит к продавцу, и исключая возможность считывания персональных данных. Но это не значит, что бесконтактная оплата при помощи мобильного телефона на 100% избавлена от вмешательства злоумышленников, однако махинации затруднены. Кроме того, заметим и тот факт, что покупатель получает больше информации о платеже.

·        Мобильное устройство удобнее и более универсально, чем пластиковая карта. Забыть дома телефон сложнее, поскольку он чаще используется в повседневной деятельности.

Для продавца использование NFC также дает ряд преимуществ:

·        Оплата осуществляется быстрее. К примеру, по данным аналитиков пятисекундное ускорение обслуживания на кассовом терминале в McDonald’s означает дополнительные 20 млн. долларов прибыли компании.

·        Удобство покупателя - это лояльность покупателя. А лояльность покупателя - это потенциальная прибыль продавца.

·        Использование бесконтактной оплаты наряду с наличными и пластиком расширяет возможности получения средств от клиента.

Также, хорошей перспективой развития обладают уже существующие на сегодняшний день технологии совершения платежей при помощи мобильных телефонов и смартфонов. Например:

. Оплата с помощью QR - кодов. Процедура оплаты товаров и услуг через коды QR довольно проста: владелец мобильного устройства скачивает специальную программу, к которой привязывает данные своей банковской карты. Чтобы оплатить товар в торговой точке, имеющей терминал для считывания кодов, необходимо всего лишь сформировать QR-код в программе и предъявить его на кассе. Данная система оплаты является очень выгодной как для продавцов, так и для покупателей: не требуется приобретение дорогостоящего оборудования (терминалы предоставляются бесплатно). Кроме того, комиссии за проведение таких платежей не взимаются. Внедрение этой технологии не требует больших затрат. Кроме того, QR-коды поддерживает абсолютное большинство современных смартфонов.

. Мобильный сканер как замена посттерминалов Мобильный сканер - это новая технология, превращающая любой смартфон в полноценный и мобильный кассовый аппарат. Решение включает в себя непосредственно сканер - миниатюрное устройство для считывания данных банковских карт - и мобильное приложение для него. Применение таких устройств выглядит довольно перспективным. Мобильные сканеры можно использовать в местах, где установка полноценных посттерминалов затруднена - к примеру, в такси, в мобильных торговых точках, в курьерских службах. Большим преимуществом является тот факт, что сканеры предоставляются бесплатно, а для использования мобильного приложения не требуется дополнительное обучение. В России в настоящий момент активно развивается сервис RBKCard, основанный на работе мобильного сканера. Уже сейчас можно сделать прогноз о больших перспективах использования нового сервиса: он позволяет избежать затрат на приобретение и обслуживание банковских терминалов и обучение персонала работе с ними. Кроме того, мобильные сканеры открывают новые возможности в осуществлении мобильных платежей в тех сферах, где ранее они не могли производиться.

Однако главной проблемой, препятствующей бурному развитию мобильной коммерции и замене ею привычных платёжных сервисов, является небезопасность проведения платежей такого рода. Пользователи ограничивают объемы платежей и не размещают на мобильных кошельках значительные суммы средств. Второй вопрос, волнующий людей - незащищённость информации от мошенников при использовании новых технологий. Таким образом, пользователи платёжных сервисов опасаются, что их личные данные станут доступны взломщикам. Еще одна проблема, которую предстоит решить разработчикам - отсутствие взаимосвязи между разными финансовыми решениями и платформами.

Таким образом, можно говорить о том, что будущее расчётов в безналичной форме уже в достаточной степени предопределено. Главной задачей при совершенствовании данной формы платежей является сокращение оборота наличных денежных средств и плавный переход к инновационным технологиям, позволяющим населению незамедлительно производить расчёты в удобной форме. Однако стоит заметить, что для использования населением многочисленных новых форм и видов расчётов необходимо решить, на мой взгляд, 2 основные проблемы, которые могут сдерживать внедрение инноваций в данной области: защищенность персональной информации при передаче данных и повышение уровня доверия и финансовой грамотности населения. Одним из решением изложенных проблем может стать продвижение и популяризация платёжных сервисов крупными компаниями, что может повысить узнаваемость и доверие среди населения к определённым способам совершения платежей, а также использование такими компаниями улучшенной защиты своих сервисов, сводя возможность мошенничества к минимуму.

Особенно хотелось бы отметить политику ХКФ Банка в вопросе повышения финансовой грамотности населения. Так, например, сотрудники Хоум Кредит Банка проводят специальные семинары для жителей регионов присутствия банка, а также мастер-классы с помощью приглашенных независимых экспертов, которые в доступной форме рассказывают, как правильно пользоваться кредитными средствами, на что обращать особое внимание при чтении договора и пр. В Банке уверены, что рост доли безналичных операций очень сильно зависит от финансовой грамотности клиентов.

Заключение

Внедрение инноваций в банковскую практику тесно связано с инновационными процессами в мировом финансовом секторе, что делает этот процесс неизбежным для всех банков в различных странах. Указанные тенденции, безусловно, затрагивают и российскую банковскую систему, однако, как правило, с некоторым опозданием. В то же время в российских банках как небольших структурах по сравнению с крупными западными банками легче вводить инновации, потому что нет такого сопротивления внутренней среды.

В данной работе были рассмотрены особенности организации безналичных расчётов в Российской Федерации, Безналичные расчёты осуществляются без участия наличных денег посредством движения денежных средств через счета в банках и путем зачёта взаимных требований. Использование этого вида расчётов приводит к сокращению наличных денег в обращении и уменьшению затрат, связанных с печатанием, перевозкой и хранением наличных денег.

Также, была определена правовая составляющая расчётов в безналичной форме. Законодательство и банковское право регулируют денежный оборот, определяя права и обязанности субъектов расчётных отношений. Основные принципы его организации заключаются в том, что все предприятия, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства (как собственные, так и заемные) на счетах в банке.

С одной стороны, развитие безналичных расчётов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платёж, тем сильнее проявляются эти преимущества. С другой стороны, безналичные расчёты могут заменять собой банкнотное обращение.

В качестве совершенствования безналичного оборота были рассмотрены возможности совершенствования и упрощения способов расчёта по платежам. Решаемые в этой области задачи на примере ХКФ Банка позволяют прогнозировать дальнейшее развитие Интернет-технологий, а также внедрение новых способов на основе мобильных и бесконтактных платежей. Также, Банком проводится политика повышения финансовой грамотности населения и проведение семинаров по данному вопросу, что безусловно положительно сказывается на внедрении новых форм расчётов и повышении уровня доверия к таким формам расчётов и Банку в целом.

Пути развития способов безналичных расчётов, рассмотренных в третьей главе данной работы, могут сыграть весьма значимую роль в деятельности ХКБ Банка, так как они имеют большую скорость по сравнению с традиционными методами зачисления средств и прохождения их между банками, влияют на сокращение себестоимости операций и издержек для банка и клиента, уменьшают трудоемкость операций при безбумажной технологии, снижают риски непрохождения платежей, для банка исчезает необходимость трудоемкой работы с наличностью, влияют на удобство в использовании.

Таким образом, можно сделать вывод, что технологии совершения безналичных платежей постоянно совершенствуются, предлагая рынку расчётных механизмов всё более инновационные формы, которые позволяют решить сразу несколько главных проблем экономики, увеличивая оборачиваемость безналичных денежных средств и уменьшая издержки как самих банков, так и их клиентов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Директивные и нормативные документы:

1.   Конституция Российской Федерации

2.      Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

.        Федеральный закон от 2.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

.        Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

.        Положение Центрального Банка Российской Федерации от 24.12.2004 №266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».

.        Положение Центрального Банка Российской Федерации от 09.04.1998 №23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».

.        Положение Центрального Банка Российской Федерации 19 июня 2012 г. №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Монографии, статьи, учебники, справочные издания:

1.   Ануриев, С. В. Пределы эффективности проведения платежа в различных платежных системах // Финансы и кредит. - 2012. - №16 С. 37 - 41.

.     Банковское дело. Учебник под ред. О.И. Лаврушина. М.: Кнорус. 2009.

.     Банковское дело: Учебник/Под ред. д-ра экон. наук проф. Г.Г. Коробковой.- М.: Экономистъ, 2009.

4.      Батракова Л.Г. <http://www.knigafund.ru/authors/18121>Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов <http://www.knigafund.ru/books/48621> - М.: Логос, 2011.

.        Борисов С.М., Коротков П.А. Банковская система России: состояние и перспективы // Деньги и кредит, 2010. - №8.

6.   Букато В. И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. - М., 2011.

7.   Вечканов Г., Вечканова Г. Макроэкономика, 2-е изд. - СПб.: Питер, 2012.

8.   Гейвандов Я.А. Банковская деятельность в России: проблемы государственного регулирования. СПб., 2009.

9.   Деньги Кредит Банки: Учебник для вузов. / Под ред. Жукова Е.Ф. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

10. Деньги. Кредит. Банки / Под общ. ред. О.И. Лаврушина. 6-е изд: М., 2007.

11. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. проф., д.э.н. А.В. Калырина. - Ростов н/Д: «Феникс», 2009.

12.    Достов В.Л. «Электронные деньги: регулирование инновационного рынка»// Сборник докладов ЦБ РФ «Платёжные и расчётные системы», 2011, № 28, с. 153-157.

13. Ерпылева Н.Ю. «Расчётные отношения в теории банковского права и российском законодательстве»//Право. Журнал высшей школы экономики. 2009, № 1, с. 36-50.

14.    Ерпылева Н.Ю. <http://www.knigafund.ru/authors/28377> Международное банковское право: теория и практика применения <http://www.knigafund.ru/books/149145> - М.: Издательский дом Высшей школы экономики, 2012.

.        Жарковская Е.П. <http://www.knigafund.ru/authors/7286> Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник <http://www.knigafund.ru/books/106854> - М.: Омега-Л, 2011.

.        Золотова Е.А. <http://www.knigafund.ru/authors/20627> Учет и операционная деятельность в коммерческих банках: учебное пособие <http://www.knigafund.ru/books/76336> - М.: Финансы и статистика, 2010.

17. Князев В.Т. Совершенствование банковской системы и подготовка кадров для банковской службы. // Налоги. - 2012. - № 2. С. 28-33.

18.    Колосова А. Ф. О развитии банковского сектора // Экономика строительства. - 2012. - № 7. - С. 2 - 15.

19. Крылов О. Особенности платежных систем на основе пластиковых карточек // Банковские технологии, 2013. - №2.

20.    Крючкова П.В. Финансовые услуги для населения: исследования и информация. - М.: СПРОС, 2012.

.        Курс рыночной экономики / под ред. проф. Г. И. Рузавина, - М.: Банки и биржи, 2009.

.        Леонтьев В. Е. Финансы, деньги, кредит и банки. - М.: Знание, 2010.

.        Лившиц В. Государство в рыночной экономике. // Российская экономика. - 2011. - №10.

.        Лушин С.И. Государственные финансы в новых условиях. // Финансы. - 2010. - № 5.

.        Лямин Л.В. Электронный банкинг: направления банковского регулирования и надзора // Деньги и кредит, 2013. - №3.

26. Максютов А. А. Банковский менеджмент: Учебно-практ. пос. - М.: Экономика, 2010.

.     Миляков Н.В. Финансы. - М.: Инфра-М, 2009.

28.    Образцов М. В. К вопросу о путях дальнейшего развития платежной системы Банка России // Деньги и кредит - 2009. № 7 С. 46 - 55.

29. Олейник О.М. Основы банковского права. М., 2011.

30.    Пашенцев Д.А. <http://www.knigafund.ru/authors/28398> Банковское право: Учебное пособие <http://www.knigafund.ru/books/149249> - М.: ЮРКОМПАНИ, 2010.

31. Печникова А.В. Банковские операции. - М., 2010

32. Сайфуллин Р.Р. О необходимости совершенствования законодательства о расчетах с использованием банковских карт // Банковское право, 2011, №2.

33. Семенов А.В. Интернет-банкинг // Банковские технологии, 2011. - №2.

34. Создание и организация деятельности коммерческого банка. Под ред. С.И. Кумок. - М.: Вече; Московское финансовое объединение, 2010.

35.    Станицкий С.С. Мобильные деньги как средство осуществления расчетов в информационной экономике// дисс. на соск. уч. степ. к.э.н. М, 2009.

36. Тамаров А. Об идентификации и составе реквизитов участников платежной системы Банка России и возможных перспективах их совершенствования // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2013. - №4.

37.    Тедеев, А.А. Электронная коммерция (электронная экономическая деятельность): правовое регулирование и налогообложение / А. А. Тедеев. - М.: Приор-издат, 2012.

.        Титова Г.Г. Безналичные расчеты граждан // Аудиторские ведомости, 2010. - № 8.

39. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. Б.Н. Топорнина. М., 2011.

40. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПЦ Вазар-Ферро 2010.

41.    Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2011.

42.    Шмонин А.В. <http://www.knigafund.ru/authors/28406> Банковские технологии и преступность: монография <http://www.knigafund.ru/books/149186> - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

.        Щегорцов В.А. <http://www.knigafund.ru/authors/9228>, Таран В.А. <http://www.knigafund.ru/authors/9229> Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов <http://www.knigafund.ru/books/169600> - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

Ресурсы Интернет:

1.      http:// www.bankir.ru/ <http://www.bankir.ru/>

.        <http://www.cbr.ru/>

3.   http://www.citycor.ru/

4.      <http://www.consultant.ru/>

.        <http://www.gks.ru/>

6.   http://www.homecredit.ru/

7.      <http://www.kommersant.ru/>

.        <http://www.sbrf.ru/>

.        <http://www.worldwide-expert>.ru/