Активные операции в коммерческом банке

Активные операции в коммерческом банке

Содержание

Введение

I. Теоретические основы осуществления активных операций в коммерческом банке

.1 Экономическая сущность активных операций

.2 Виды активных операций и их классификация

.3 Структура банковских активов

II. Проведение активных операций на примере Московского филиала ОАО АКБ «Росбанк»

.1 Краткая характеристика ОАО АКБ «Росбанк»

.2 Анализ и структура активных операций, проводимых в Московском филиале ОАО АКБ «Росбанк», а также технология их осуществления

.2.1 Денежные переводы

.2.2 Кредитование физических лиц

.2.3 Кредитование юридических лиц

.2.4 Операции с наличностью

.3 Пути повышения эффективности активных операций в КБ

Заключение

Приложения

Введение

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса государства, хозяйствующих субъектов, населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.

Практическая роль банковской системы в экономике, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. В то же время эффективность вложения денежных средств в значительной степени зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства именно тем заемщикам, которые способы их оптимально и эффективно использовать. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияют на скорость их оборота, эмиссию, общую массу включая количество наличных денег, находящихся в обращении.

Успех того или иного банка все больше зависит от эффективного управления, постоянного повышения конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка прибыль. Опыт, как мировой, так и отечественной практики показывает, что недооценка управления в банках, приводит к негативным последствиям в их деятельности.

В связи с этим тема «Проведение активных операций коммерческих банков» является весьма актуальной на данном этапе развития банковской системы.

Объектом исследования данной работы является активные операции коммерческих банков. Предмет исследования - деятельность ОАО АКБ «Росбанк» в области активных операций.

Целью данной работы является изучение специфики проведения активных операций на примере Московского филиала ОАО АКБ «Росбанк», а также выявление основных направлений совершенствования активных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

-       выявить сущность активных операций

-       изучить виды и структуру активных операций

-       проанализировать структуру банковских активов

-       кратко охарактеризовать ОАО АКБ «Росбанк»;

-       выяснить структуру активных операций АКБ «Росбанк» (ДО «Пречистенка») и кратко охарактеризовать основные из них;

-       выяснить организацию кредитного процесса;

-       выявить основные направления совершенствования активных операций.

При написании дипломной работы были использованы следующие методы: изучение нормативно-правовой базы; изучение специальной научной литературы, отчетных материалов ОАО АКБ «Росбанк», материалов СМИ; аналитический и сравнительный методы.

I. Теоретические основы осуществления активных операций в коммерческом банке

.1 Экономическая сущность активных операций

Современные коммерческие банки - это банки, обслуживающие организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер.

Согласно банковскому законодательству, банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

В соответствии со своими функциями как банка, коммерческий банк осуществляет:

) аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты;

) их размещение;

) расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с другой стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности организаций и населения. Таким образом, банки регулируют общую ликвидность экономики. Никакие другие институты финансового рынка, поскольку они не ведут расчетных и текущих счетов, не могут выполнять аналогичные функции.

В настоящее время коммерческие банки большинства западных стран выполняют различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг, например, ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранению ценностей в сейфах. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте (валютные операции). Кредитным организациям, в том числе и коммерческим банкам, запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью, т.е. эти операции следует отнести к числу небанковских.

Все операции банка коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

) пассивные операции (привлечение средств);

) активные операции (размещение средств);

) активно-пассивные операции (посреднические, трастовые и прочие). [9, с. 243-246].

Далее рассмотрим основные определения с позиции различных авторов.

Таблица 1. Термины и определения

Среди вышеприведенных определений коммерческого банка на наш взгляд более полным и понятным является определение, приведенное в Федеральном законодательстве, где говорится о том, что коммерческий банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. К тому же, большинство изучаемых авторов книг и работ по банковскому делу также сходятся во мнении, что такое определение наиболее полно и ясно отражает суть деятельности коммерческого банка.

Среди определений термина «активные операции» выделим двух авторов: О.И. Лаврушина и Е.П. Жарковскую. На наш взгляд, определения этих авторов наиболее точно отражают суть активных операций. Жарковская Е.П. приводит более подробное описание, в то же время, определение Лаврушина О.И. короче и гораздо восприимчивей. Таким образом, активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам [9, с. 252].

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. В международной практике качество активов наравне с достаточностью капитала является фундаментальным условием, определяющим финансовое благополучие банка. Более того, достаточность капитала в немалой мере зависит от степени надежности размещенных банком средств в активные операции. Если надежность размещения обещает стопроцентную гарантию возврата, то банку для продолжения своей устойчивой деятельности требуется гораздо меньше капитала, чем при размещении средств в активные операции с высоким риском, приводящие к потерям [7, с.194].

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции:

-       достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;

-       обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;

-       обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.

Между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне.

К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

-       наличные средства в кассе банка,

-       остатки на счетах в центральном банке,

-       инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные коммерческие векселя),

-       средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках.

При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств [4, с. 78].

Особого внимания заслуживают активные операции коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов.

Несмотря на высокий риск, ведущее место в банковских активах принадлежит ссудным (кредитным) операциям (на их долю приходится до 60% банковских активов). Доходы от совершения данных операций занимают основной удельный вес в доходах банка [8, с.125].

Определения пассивных операций у приведенных авторов достаточно схожи, однако определение Жарковской Е.П., где говорится, что пассивными операциями являются операции, путем которых банки формируют свои ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций, воспринимается легче остальных, не теряя при этом объективности.

Активно-пассивные операции банков, по мнению О.И. Лаврушина - это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, консультационное обслуживание и т.п. [9, с.255].

Таким образом, активные операции используются коммерческими банками для получения прибыли и поддержания необходимого уровня ликвидности, а также рационального распределения рисков по отдельным видам операций. В свою очередь, пассивные операции формируют ресурсы банка, которые тот впоследствии использует для проведения активных операций. Активно-пассивные операции - комиссионные операции банков, выполняемых по поручению клиентов.

1.2 Виды активных операций и их классификация

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. Структура размещения ресурсов банка в активные операции представлена на рисунке 1.

Рис. 1.