Аналіз результатів діяльності банку за фінансовою звітністю
Аналіз результатів діяльності банку за фінансовою звітністю
ПАП «КБ «ХРЕЩАТИК» складено річну фінансову звітність за 2011 рік відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.
Відповідно до Постанови Спостережної Ради ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» № 57 від 21.07.2010р. зовнішнім аудитором ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» на 2010 рік за міжнародними стандартами обрано Аудиторську Фірму «ПрайсвотерхаусКуперс (Аудит)».
На сьогоднішній день Аудиторська фірма «Прайсвотерхаус-Куперс (Аудит)» здійснює аудиторську перевірку фінансової звітності ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» за 2010 рік, складеної відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.
Фінансову звітність ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» за Міжнародними стандартами фінансової звітності станом на 31.12.2010р. та звіт незалежних аудиторів буде розміщено на офіційному веб-сайті ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» xcіtybank.com.ua після закінчення аудиторської перевірки.
ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» не складає квартальну фінансову звітність відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та не має укладених договорів з незалежними аудиторами на проведення аудиту квартальної фінансової звітності банку за міжнародними стандартами.
Висновок щодо операційної та фінансової діяльності емітента
Цей розділ містить оцінки і прогнози уповноважених органів емітента щодо майбутніх подій та/або дій, перспектив розвитку галузі економіки, в якій емітент здійснює основну діяльність, і результатів діяльності емітента, у тому числі планів емітента, ймовірності настання певних подій чи вчинення певних дій. Інвестори не повинні повністю покладатися на оцінки і прогнози органів емітента, оскільки фактичні результати діяльності емітента в майбутньому можуть відрізнятися від прогнозованих результатів з багатьох причин.
За 1-й квартал 2011 року фінансовий результат Банку склав 9 325 тис. грн., збільшився порівняно із відповідним періодом минулого року на 7 371 тис. грн. Чистий процентний дохід склав 34 760 тис. грн., чистий комісійний дохід 21 440 тис. грн.
Протягом 1-го кварталу Банк активно працював над нарощенням основних показників своєї діяльності. Так, активи Банку зросли на 144,5 млн. грн., кошти клієнтів, а саме юридичних осіб збільшились на 5,2% або на 86 млн. грн. (по банківській системі на 1,8%), кошти фізичних осіб на 4,3% або на 123 млн. грн. (по банківській системі на 3,7%).
В ході продовження роботи по удосконаленню організаційної структури Банку, протягом 1-го кварталу 2011 року, порівняно із відповідним періодом минулого року Банку вдалось зменшити і адміністративні витрати. Так, за 1-й квартал поточного року вони склали 66 681 тис. грн., зменшення порівняно із відповідним періодом 2010 року склало майже 3 989 тис. грн.
Фінансова стійкість і ефективність діяльності банку значною мірою залежить від якості, стабільності ресурсної бази, оптимального співвідношення між такими складовими ресурсної бази як капітал і зобовязання банку.
Прогноз величини активів та капіталу на 1-е півріччя 2011 року (млн. грн.)
Статті балансу Факт План Завдання на 2-й квартал 2011 року 01.04.2011 01.07.2011 (+,-) (%)
АКТИВИ
Кошти та залишки в НБУ 353 332 -21 94
Кошти в інших банках 1 854 1 186 -668 64
Страховий резерв -1 -1
Кредити та заборгованість клієнтів, в т.ч. 4 049 4 661 612 115
кредитування корпоративних клієнтів 3 549 4 066 517 115
кредитування фізичних осіб 501 595 95 119
Страховий резерв -372 -287 85 77
Вкладення в цінні папери 479 440 -39 92
Страховий резерв -0,03 -0,03 0 100
Основні засоби та нематеріальні активи 268 280 12 104
Інші активи 585 484 -101 83
в т.ч. нараховані доходи 225 207 -18 92
Страховий резерв -4 -3 1 75
Усього активів 7 211 7 092 -119 98
ЗОБОВЯЗАННЯ
Кошти банків 1 4021 263 906 -496 65
Кошти клієнтів, з них 4 746 4 927 181 104
корпоратив 1 754 1 824 69 104
кошти на вимогу юр. осіб 629 570 -59 91
строкові кошти юр. осіб 1 125 1 254 128 111
роздріб 2 992 3 103 112 104
на вимогу фіз. осіб 460 463 3 101
строкові кошти фіз. осіб 2 532 2 640 108 104
Цінні папери 39 150 111 381
Субординований борг 310 309 -2 99
Інші зобовязання 131 96 -34 74
в т.ч. нараховані витрати 36 37 2 105
Усього зобовязань 6 629 6 389 -240 96
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
Статутний капітал 729 729 0 100
Резерви 36 -69 -105 -190
Результат переоцінки 17 14 -3 83
Нерозподілений прибуток 9 30 21 322
Прибуток, що очікує затвердження -209
Усього власного капіталу 582 704 122 121
Усього пасивів 7 211 7 092 -118 98
Прогноз доходів ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» на 2-й квартал 2011 року (тис. грн.)
І Процентні доходи 234 016,8
.1 Процентні доходи за коштами, що розміщені в НБУ 0
.2 Процентні доходи за коштами, розміщеними в інших банках 3 673,4
.3 Процентні доходи за кредитами субєктам господарювання 196 899,6
.4 Процентні доходи за кредитами фізичним особам 20 579,1
.5 Процентні доходи за цінними паперами 12 864,7
ІІ Непроцентні доходи 37 941,8
.1 Комісійні доходи за операціями з банками 909,8
.2 Комісійні доходи від кредитного обслуговування корпоративних клієнтів 3 579,0
.3 Комісійні доходи від роздрібного бізнесу 15 534,5
.4 Комісійні доходи від касового обслуговування та операцій з банкнотами 191,9
.5 Комісійні доходи від операцій з цінними паперами 935,2
.6 Комісійні доходи від обслуговування корпоративного бізнесу 12 788,3
.7 Комісійні доходи за інкасацію готівки 964,6
.8 Комісійні доходи за депозитарне обслуговування клієнтів 245,2
.9 Комісійні доходи за документарними операціями 400,0
.10 Результат від торгівлі банківськими металами 1 643,9
.11 Результат від валютно-обмінних операцій з безготівковою валютою 770,2
.13 Доходи від оперативного лізингу та продажу основних засобів 202,0
Всього доходів 271 958,6
Важливими показниками загальної роботи банку є аналіз доходності та рентабельності банку, які мають значення не тільки для оцінки ефективності роботи банку, але і для загального фінансового стану банку.
Показники ефективності ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»
СПРЕД Станом на 01.04.2011р.(прибутковість чистих активів),% 0,5(прибутковість статутного капіталу), % 5,2
Чиста процентна маржа, % 2,0
СПРЕД, % 2,2
ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» у 2011 році планує здійснювати нарощення клієнтської та ресурсної бази, використовуючи як основну конкурентну перевагу свою надійність, підтверджену високими показниками діяльності, дотриманням економічних нормативів, рівнем капіталізації та ліквідності, спираючись на виваженість кредитної політики і стабільну діяльність.
Банк планує:
Згідно програми капіталізації банку у 2011 році планується збільшення статутного капіталу на 200 млн. грн. за рахунок додаткової емісії акцій шляхом закритого (приватного) розміщення серед дійсних акціонерів банку, пропорційно їх участі у статутному капіталі.
Протягом року банк планує подальше нарощення клієнтської бази, використовуючи як основну перевагу свою надійність, підтверджену стабільними протягом багатьох років показниками діяльності. Протягом року планується збільшити обсяг коштів клієнтів на 556 млн. грн., досягнувши їх обсягу на кінець 2011 року в 4,97 млрд. грн.
Цінні папери власного боргу. Протягом року планується залучити фінансування шляхом продажу облігацій власного викупу на суму 192 млн. грн. Запланований обсяг портфелю цінних паперів станом на 01.01.2012 року складатиме 242 млн. грн.
Залучення синдикованого кредиту в розмірі 25 млн. дол. США.
Щодо розвитку корпоративного бізнесу.
Враховуючи фінансовий стан суб'єктів господарювання та економіки в цілому, у 2011 році ПАТ "КБ "Хрещатик" планує здійснювати подальше збільшення клієнтської та ресурсної бази. Метою стратегії Банку в корпоративному сегменті залишиться подальше нарощення корпоративної клієнтської бази, здатної забезпечити передбачені темпи зростання Банку і необхідну прибутковість його діяльності.
Для забезпечення збалансованості клієнтської бази банк активно працює над залученням клієнтів орієнтуючись на підприємства малого та середнього корпоративного бізнесу, та планує з максимальною ефективністю використовувати свій потенціал та досвід роботи з комунальними підприємствами, державними вищими навчальними закладами, небанківськими фінансовими установами, промисловими підприємствами (у т.ч. державної форми власності), тощо.
Протягом 2011 року планується на 15,1% збільшити кількість клієнтів банку юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців. Їх кількість на кінець 2011 року очікується на рівні 17 344 субєктів.
Крім розширення клієнтської бази, значну роботу планується провести в частині утримання та підвищення ефективності співпраці з вже існуючими клієнтами та створення передумов підвищення їх лояльності. Поглиблення взаємовідносин з клієнтами - юридичними особами планується, як за рахунок надання послуг, що дозволяють більш динамічно використовувати обігові кошти суб'єктів господарювання, так і за рахунок повнішого охоплення потреб клієнтів в банківських продуктах. Ключові напрямки успішного розвитку банку у корпоративному сегменті:
Цілеспрямоване залучення субєктів господарювання повязаних з клієнтами ПАТ КБ "Хрещатик" господарськими звязками з метою максимальної концентрації грошових потоків в установах ПАТ "КБ "Хрещатик".
Підвищення ефективності роботи мережі філій та відділень банку у сфері залучення та обслуговування корпоративних клієнтів.
Проведення оптимізації бізнес-процесів банку, досягнення високого рівня стандартизації продуктів, впровадження високотехнологічної системи обслуговування з метою забезпечення ефективного залучення та обслуговування підприємств середнього та малого бізнесу.
З метою забезпечення індивідуального підходу в обслуговуванні системних клієнтів, планується розробка та введення нових продуктів/послуг в т.ч. за рахунок інтеграції послуг корпоративного та роздрібного бізнесу.
Реалізація заходів спрямованих на побудову довгострокових та партнерських відносин з клієнтами.
Удосконалення системи управління взаємовідносинами з клієнтами - CRM для забезпечення доступу менеджерів банку в усіх установах банку до інформації про всі операцій клієнтів (даної установи), встановлення індивідуальних тарифів, інформації про історію взаємодії з клієнтами.
Оперативне реагування на зміни на банківському ринку корпоративних клієнтів, ведення гнучкої процентної та тарифної політики банку, удосконалення (розробка) банківських продуктів відповідно до ринкових умов.
Продовження розпочатої у 2008 році роботи по залученню депозитів вищих учбових закладів.
Подальший розвиток ефективної співпраці з виробниками та переробниками сільськогосподарської продукції в областях України.
Збільшення ресурсної бази за рахунок розширення співпраці з підприємствами галузі транспорту та звязку, підприємствами переробної промисловості.
Проведення подальшої роботи з компаніями із управління активами, страховими компаніями в частині розміщення резервів на депозитних рахунках у банку.
Щодо кредитування корпоративних клієнтів.
Основною стратегією в кредитуванні корпоративних клієнтів є збереження якості та дохідності кредитного портфеля на належному рівні та забезпечення його планового нарощення:
обсяг кредитних вкладень на 01.01.2012 порівняно із початком року передбачено збільшити на 22% - з 3 733 млн. грн. до 4 540 млн. грн. Пріоритетним є збільшення обсягів кредитування у національній валюті і, відповідно, зменшення заборгованості за кредитами у іноземних валютах;
прогнозується утримання долі негативно класифікованих кредитних операцій, питома вага яких становила на 01.01.2011 року 13,6% від загальної заборгованості за кредитами юридичних осіб при загальному збільшенні кредитної заборгованості;
враховуючи проблеми підприємств, які не мають можливості у встановлені строки забезпечити повернення наданих кредитів, стратегія банку буде направлена на реструктуризацію або пролонгацію існуючої заборгованості таких позичальників;
стратегія банку у поліпшенні кредитного портфеля буде направлена на зменшення непрацюючої заборгованості.
Щодо розвитку роздрібного бізнесу.
У сфері роздрібного бізнесу в 2011 році банком плануються такі заходи:
Активна робота по нарощенню депозитного портфелю фізичних осіб, шляхом проведення привабливої процентної політики, впровадження нових програмних продуктів та послуг.
Збільшення обсягу операцій, пов'язаних із картковими продуктами, розрахунково-касовими операціями, грошовими переказами. У 2011 році дані продукти та послуги складатимуть основу роздрібного бізнесу і на отримання максимального доходу від цих операцій буде зроблено основний акцент.
Підвищення ефективності бізнес-процесів та технологічної складової надання комісійних послуг. Важливою задачею планується - вдосконалення продуктового ряду, його адаптація до швидкозмінних зовнішніх факторів.
Розширення існуючих та освоєння нових сегментів роздрібного бізнесу: отримання комісійних від продажів пакетних супутніх роздрібних послуг (кросс-продажів) існуючим клієнтам, зокрема корпоративним клієнтам через інструмент зарплатного обслуговування, а у сегменті роздрібного кредитування - позичальникам держателям платіжних карток.
Впровадження прогресивних методів комунікації клієнта з банком, таких як електронний та телефонний-банкінг.
Впровадження переказів в російських рублях з використанням систем переказів «Быстрая почта» та «ЮНИСТРИМ».
Розвиток власної системи переказів «Гринвіч», здобуття нею статусу внутрішньодержавної.
Подальше нарощення операцій по переказам коштів з використанням міжнародних систем «WesternUnіon», «MoneyGram».
Впровадження емісії платіжних карток преміум-класу VІSA Іnfіnіte та MasterCard Selectіve.
Впровадження програм для банків з надання послуг процесування (за операціями з використанням карток міжнародних платіжних систем Vіsa Іnternatіonal та Master Card World Wіde).
Впровадження послуг Торгівельного еквайрінга за власними ліцензіями.
Впровадження нових карткових продуктів та програм: мультивалютна картка, одна картка - багато рахунків, система лояльності та ін.
Впровадження іміджевих Co-brand програм із корпоративними клієнтами банку та потенційними партнерами - «Соціальна картка».
Укладання угод щодо створення партнерських мереж банкоматів із банками для створення єдиного тарифного простору із застосуванням пільгових комісій по операціях видачі готівки держателями карток банків - партнерів обєднаної мережі.
Подальше залучення на обслуговування організацій, навчальних закладів, комунальних підприємств та корпоративних клієнтів банку на зарплатні проекти.
Подальше залучення на обслуговування та надання комплексу послуг пенсіонерам, що отримують пенсії через відкриті у банку карткові рахунки.
Щодо кредитування фізичних осіб.
Протягом 2011 року планується збільшення обсягів кредитного портфелю фізичних осіб на 174 млн. грн. або на 33%. Станом на 01.01.2012 року плановий обсяг кредитного портфелю складе 700 млн. грн.
Зазначене збільшення обсягів кредитного портфеля фізичних осіб та отримання доходів буде здійснено за рахунок розвитку програм кредитування за наступними напрямками:
придбання житла на первинному ринку нерухомості по обєктах, будівництво яких здійснюється банком у співпраці із забудовниками-партнерами банку - 57,6 млн. грн.;
споживчі потреби під заставу нерухомості - 65,3 млн. грн.;
автокредитування - 38,1 млн. грн.;
кредитні карткові продукти - 13 млн. грн.
Щодо бізнесу з цінними паперами.
Пріоритетними заходами Банку в 2011 році щодо цінних паперів будуть наступні:
збереження консервативної політики щодо формування власного портфеля цінних паперів, найбільшу питому вагу у якому займатимуть державні цінні папери та цінні папери, гарантовані державою;
з метою збільшення непроцентних доходів планується проводити операції на первинному ринку державних цінних паперів та операції РЕПО, проведення торгівельних операцій з ПДВ-ОВДП, проведення операцій з векселями (авалювання), створення фондів фінансування, андерайтинг цінних паперів;
для збільшення комісійних доходів - підтримання брокерських місць на біржах та проведення біржових операцій з цінними паперами для клієнтів, збільшення клієнтської бази для брокерського обслуговування;
впровадження фінансових послуг, зокрема консультаційних послуг по приведенню діяльності акціонерних товариств у відповідність до норм закону "Про акціонерні товариства", послуг по включенню цінних паперів у лістинг фондових бірж та підтримання лістингу, управління цінними паперами та грошовими коштами клієнтів, управління рахунками у цінних паперах емітентів, переведення акцій у бездокументарну форму, тощо;
збереження своїх позицій одного з провідних зберігачів цінних паперів серед банків, у тому числі за рахунок збільшення клієнтів та якості їх обслуговування. Одним з провідних завдань банку на 2011 рік є залучення клієнтів на обслуговування, як за рахунок клієнтів - власників цінних паперів, так і за рахунок клієнтів - емітентів цінних паперів, які переводять свої акції у бездокументарну форму існування відповідно до закону України "Про акціонерні товариства".
Банк розглядає інвестиції в цінні папери, як один з вагомих активів, спосіб ефективного вкладення коштів з можливістю ефективного управління такими вкладеннями (придбання високоліквідних цінних паперів з можливістю їх подальшого продажу та отримання торгівельного доходу). Банк оцінює перспективи роботи на різних сегментах фондового ринку таким чином:
При виборі обєктів власного інвестування Банк дотримуватиметься принципів розміщення коштів в ліквідні цінні папери надійних емітентів, оптимізації співвідношення між дохідністю паперів та ступенем ризиків, диверсифікації портфеля цінних паперів, дотримання оптимального співвідношення між вкладеннями у цінні папери різних секторів економіки - державного, муніципального, фінансового та не фінансового.
Банк планує нарощування власного портфелю корпоративних цінних паперів, у першу чергу боргових, як стабільного джерела процентних та торгівельних доходів.
Операції з акціями підприємств будуть мати на меті отримання торгівельного доходу, що формуватиметься, виходячи з позитивної різниці між ціною придбання та ціною продажу акцій. Обсяги вкладень у корпоративні цінні папери планується Банком на кінець 2011 року довести до 300 млн. грн., що забезпечить надходження доходів у 2011 році близько 30 млн. грн.
Також, Банк планує збільшувати вкладення в муніципальні цінні папери, які представлені облігаціями місцевих позик. Прогнозується, що міста в України у подальшому активніше використовуватимуть цей фінансовий інструмент залучення фінансування для власного розвитку.
Банк планує, що портфель облігацій місцевої позики до кінця 2011 року досягне рівня 50 млн. грн., що дасть можливість отримати процентні доходи у 2011 році до 5 млн. грн. При цьому перевага надаватиметься цінним паперам великих міст України та тих муніципальних утворень, організацію випусків цінних паперів та розміщення яких проводитиме Банк, як професійний торговець цінними паперами.
Обсяг інвестицій в державні цінні папери планується підтримувати на оптимальному рівні, необхідному для дотримання Банком нормативу співвідношення високоліквідних активів до робочих.
Обсяг вкладень в такі цінні папери планується довести на кінець 2011 року до 500 млн. грн., що забезпечить надходження доходів у 2011 році до 20 млн. грн.
Сьогодні банк переважно інвестує в державні боргові цінні папери з різним терміном обігу. Портфель банку на 99,9% складається з боргових коштовних паперів. Якщо розглядати портфель в розрізі емітентом - 90% це державні коштовні папери і коштовні папери державних підприємств і організацій з державною гарантією.
Щодо розвитку філійної мережі.
З метою реалізації стратегічних цілей - Банк, протягом 2011 року, продовжуватиме приділяти велику увагу розвитку регіональної мережі, визнаючи цим, що філії та відділення є повноправними представниками Банку у регіонах, провідниками єдиної банківської стратегії розвитку.
Основними тенденціями розвитку ПАТ «КБ «Хрещатик» у 2011 році, як системного банку, що представлений у всіх регіонах України, залишаться:
Збільшення кількості клієнтів та нарощення ресурсної бази шляхом розширення обсягів послуг, як по існуючих установах банку так і розширення мережі банку за рахунок відкриття нових відділень.
Збільшення присутності в регіонах України за моделлю ефективно працюючого регіонального представництва, що дозволить мати не стільки кількісну, скільки якісну мережу, дасть можливість централізувати управлінські функції на більш високому рівні, максимально сфокусувати зусилля на обслуговуванні клієнта в безпосередній близькості від нього, оптимізувати операційні і адміністративно господарські витрати.
Реорганізація філій у регіональні відділення та організаційне підпорядкування їх Головному банку. Протягом року планується реорганізувати 15 філій.
Відкриття 22 нових відділень. З метою мінімізації капітальних вкладень і збільшення кількості структурних підрозділів, перевага буде надаватися відкриттю «міні - відділень», які будуть працювати прибутково з першого місяця діяльності та будуть розташовані переважно на території клієнтів банку.
В 2011 році буде продовжуватись робота щодо підвищення рентабельності діючих установ банку та поновлення діяльності призупинених установ у разі їх прибутковості з початку роботи.
Виконання стратегії на 2011 рік забезпечить банку підвищення фінансової стійкості, стабільності та ефективності діяльності.
операційний податковий облік банк
Узагальнені дані квартальної інформації
. Основні відомості про емітента
.1. Ідентифікаційні реквізити, місцезнаходження емітента
1.1.1. Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ193642591.1.2. Повне найменуванняПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ХРЕЩАТИК"1.1.3. Скорочене найменування (за наявності)ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК"1.1.4. Організаційно-правова форма за КОПФГАкціонерне товариство1.1.5. Поштовий індекс010011.1.6. ОбластьКиївська1.1.7. Район1.1.8. Населений пунктм. Київ1.1.9. ВулицяХрещатик1.1.10. Будинок8-а1.1.11. Корпус1.1.12. Офіс / квартира
.2. Інформація про державну реєстрацію емітента
1.2.1. Номер свідоцтваСерія А01 № 6258341.2.2. Дата видачі свідоцтва12.05.20101.2.3. Орган, що видав свідоцтвоШевченківська районна у місті Києві державна адміністрація1.2.4. Зареєстрований статутний капітал (грн)7288607041.2.5. Сплачений статутний капітал (грн)728860704
.3. Банки, що обслуговують емітента
Найменування банку (філії, відділення банку)МФО банкуПоточний рахунокВалюта1234Головне Управління Національного банку України по м. Києву і Київській області32102432000191201національна валютаВАТ "Державний експортно-імпортний банк України"32231316003012118637іноземна валюта
1.4. Основні види діяльності
Найменування виду діяльностіКод за КВЕД12Інше грошове посередництво65.12.0
. Інформація про загальні збори акціонерів
ЧерговіПозачергові123Вид загальних зборів*xxДата проведення31.03.2011Кворум зборів**99.88
* Поставити помітку 'x' у відповідній графі.
** У відсотках до загальної кількості голосів відповідно до статуту товариства
. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується емітент*
Повне найменуванняОрганізаційно-правова формаІдентифікаційний код за ЄДРПОУМісцезнаходження, міжміський код, телефон, факсВид діяльностіНазва державного органу, що видав ліцензію або інший документ на цей вид діяльностіДата видачі ліцензії або іншого документаНомер ліцензії або іншого документа12345678ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ХРЕЩАТИК"Акціонерне товариство1936425901004, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а, тел. 044-537-74-49Юридична особа, яка здійснює професійну депозитарну діяльність зберігачаДержавна комісія з цінних паперів та фондового ринку09.06.2010АВ № 534058ТОВ Аудиторська фірма "РСМ АПіК"Товариство з обмеженою відповідальністю2150064603151, м. Київ, вул. Донецька, 37/19, тел. 044-501-59-34Юридична особа, яка надає аудиторські послуги емітентуАудиторська палата України26.01.2001№ 0084ПрАТ "Всеукраїнський депозитарій цінних паперів"Акціонерне товариство3591788904107, м. Київ, вул. Тропініна, 7-ГЮридична особа, яка здійснює професійну депозитарну діяльність депозитаріюДержавна комісія з цінних паперів та фондового ринку19.11.2009АВ № 498004Товариство з обмеженою відповідальністю "Кредит-Рейтинг"Товариство з обмеженою відповідальністю3175240204070, м. Київ, вул. Верхній вал, 72, тел. 044-490-25-50Юридична особа, яка здійснює рейтингову оцінку емітентаДержавна комісія з цінних паперів та фондового ринкуFitch Ratings LtdТовариство з обмеженою відповідальністю-Великобританія, 30 Норс Колонад, Лондон Е14 5GN, тел. +44(0) 20 3530 1000Юридична особа, яка здійснює рейтингову оцінку емітентаВідповідно до місцевого законодавства, ліцензія на ведення рейтингової діяльності не передбачена-Номер державної реєстрації в Англії 1950192ПрАТ "Фондова біржа ПФТС"Акціонерне товариство2167220601133, м. Київ, вул. Щорса, 31, тел. 044-522-8808Юридична особа, яка здійснює професійну діяльність з організації торгівлі ЦП на фондовому ринкуДержавна комісія з цінних паперів та фондового ринку25.01.2010АВ № 390872ПАТ СК "Скайд"Акціонерне товариство1629521004050, м. Київ, вул. Костянтинівська, 22/17, тел. 044-498-24-90Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуМіністерство фінансів України25.06.2002АА № 239602-239608Закрите акціонерне товариство "Українська екологічна страхова компанія"Закрите акціонерне товариство3072927803150, м. Київ, вул. Димитрова, 5-Б, тел. 044-521-67-85Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуМіністерство фінансів України31.01.2002АА № 239396ПАТ "Страхова компанія "Сузір`я"Акціонерне товариство2289195603113, м. Київ, пров. Артилерійський, 7-9, к. 42. тел. 044-206-65-43Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України26.03.2007АВ № 299877, 299878Відкрите акціонерне товариство "Страхова компанія "ГУТА-Україна"Відкрите акціонерне товариство2223618601033, м. Київ, вул. Саксаганського, 12, тел. 044-287-45-26Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України20.08.2007АВ № 360139, 398080ПАТ Страхова група "ТАС"Акціонерне товариство3011524303062, м. Київ, пр. Перемоги, 65, тел. 0432-39-91-86Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуМіністерство фінансів України18.05.2001АВ № 011421ДП "Лемма-Київ" АТЗТ СК "ЛЕММА"Закрите акціонерне товариство3010923204070, м. Київ, вул. Братська, 6, тел. 044-490-90-86Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України30.01.2008АВ № 377693Акціонерне товариство "Українська пожежно-страхова компанія"Акціонерне товариство26207129м. Луцьк, вул. Ковельська, 68, тел. 0332-77-86-10Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуМіністерство фінансів України11.06.1999АА № 239034Луганська філія ЗАТ "Страхова компанія "Крона"Закрите акціонерне товариство33551103м. Луганськ, вул. Лермонтова, 1-гЮридична особа, яка надає страхові послуги емітентуШевченківська районна у м. Києві державна адміністрація01.11.2006№ 158989Міжрегіональна дирекція АТ "Українська пожежно-страхова компанія"Філія3323163104080, м. Київ, вул. Фрунзе, 40, тел. 044-230-86-44Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України21.01.2005АБ № 123669ПрАТ "Українська міжбанківська валютна біржа"Акціонерне товариство2287705704070, м. Київ, вул. Межигірська, 1, тел. 044-461-54-30Юридична особа, яка здійснює професійну діяльність з організації торгівлі ЦП на фондовому ринкуДержавна комісія з цінних паперів та фондового ринку24.11.2009АВ № 498025ПАТ "Страхова компанія "УНІКА"Акціонерне товариство20033533м. Київ, вул. Рейтарська, 37, тел. 044-225-60-02Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України15.03.2010АВ № 520672, 520694, 520674ЗАТ "Страхова компанія "Крона"Закрите акціонерне товариство30726778м. Київ, вул. Щорса, 36-Б, тел. 044-220-09-07Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України20.05.2009АВ № 469569, 469564Страхове товариство з додатковою відповідальністю "Гарантія"Товариство з додатковою відповідальністю2113089904050, м. Київ, вул. Глибочицька, 17-Д, тел. 044-207-49-94Юридична особа, яка надає страхові послуги емітнтуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України28.03.2007АВ № 299958, 299959, 442473, 299957ТзДВ "Страхова компанія "Професійне страхування"Товариство з додатковою відповідальністю35482587м. Київ, вул. Богомольця, 6, тел. 044-234-83-29Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України12.01.2008АВ № 396003ТОВ Аудиторська фірма "Прайсвотерхаус-Куперс (Аудит)"Товариство з обмеженою відповідальністю2160390301032, м. Київ, вул. Жилянська, 75, 9-10 поверхи, тел. 044-490-67-77Юридична особа, яка надає аудиторські послуги емітентуАудиторська палата України26.01.2001№ 0152ВАТ "Страхове товариство "Іллічівське"Відкрите акціонерне товариство25186738м. Київ, вул. Саксаганського, 38Б, тел. 044-207-01-72Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України06.02.2006АБ № 321744ПАТ "Страхова компанія "АВАНГАРД"Акціонерне товариство33152560м. Київ, вул. Тверська, 2А, тел. 044-502-22-70Юридична особа, яка надає стархові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України26.08.2009АВ № 483228, 483232, 483231ПАТ "Строхова компанія "БРОКБІЗНЕС"Акціонерне товариство33886388м. Вінниця, вул. Хлібна, 5, тел. 0432-577-226Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України25.05.2007АВ № 330702, 377461ТзДВ "Страхова комапіня "Глобус"Товариство з додатковою відповідальністю20448234м. Київ, вул. Андрія Іванова, 21/17-1, тел. 044-254-53-78Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України05.09.2008АВ № 429706, 429712Відкрите акціонерне товариство "Національний депозитарій України"Відкрите акціонерне товариство3037071101001, м. Київ, вул. Грінченка, 3, тел. 044-377-70-16Юридична особа, яка здійснює професійну депозитарну діяльність депозитарію цінних паперівДержавна комісія з цінних паперів та фондового ринку19.09.2006АВ № 189650ПАТ "Українська біржа"Акціонерне товариство36184092м. Київ, вул. Шовковична, 42-44, тел. 044-495-74-74Юридична особа, яка здійснює професійну діяльність з організації торгівлі ЦП на фондовому ринкуДержавна комісія з цінних паперів та фондового ринку22.10.2010АГ № 399339ЗАТ "Український страховий капітал"Закрите акціонерне товариство23707357м. Київ, вул. Грушевського, 28/2-А, тел. 044-371-17-17Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України13.03.2007АВ № 299882ТОВ "ПКТБ - Цінні папери"Товариство з обмеженою відповідальністю2528244203151, м. Київ, вул. Народного Ополчення, 1, к. 203, тел. 249-05-53Юридична особа, яка здійснює брокерські операції з цінними паперамиДержавна комісія з цінних паперів та фондового ринку12.10.2007АВ № 376502ТОВ "Український фондовий центр"Товариство з обмеженою відповідальністю3240197101034, м. Київ, вул. Володимирська, 47, літера А, приміщення 1, тел. 044-391-37-78Юридична особа, яка здійснює біржові операції з фондовими цінностямиДержавна комісія з цінних паперів та фондового ринку05.03.2009АВ № 456941СК "ЛЕММА" АТЗТЗакрите акціонерне товариство2262317361166, м. Харків, вул. Коломенська, 3, тел. 057-759-12-99Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України25.12.2008АВ № 442130ПрАТ "НФСК "Добробут"Акціонерне товариство3109333604070, м. Київ, вул. Сагайдачного, 10/5А, тел. 044-428-72-28Юридична особа,яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України25.01.2010АВ № 390872Акціонерне товариство "Українська пожежно-страхова компанія"Акціонерне товариство2060268104080, м. Київ, вул. Фрунзе, 40, тел. 044-230-86-30Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуМіністерство фінансів України10.06.2009АВ № 469627Акціонерне товариство "Українська пожежно-страхова компанія"Акціонерне товариство2509135743021, м. Луцьк, вул. Шопена, 13, офіс 42, тел. 03322-24-90-03Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України07.05.2009№ 1590303ПАТ "СК "ГАММА"Акціонерне товариство3394773304055, м. Київ,вул. Ванди Василевської, 7, тел. 044-594-07-39Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України23.03.2010АВ № 520766ПрАТ "СК "КАШТАН"Акціонерне товариство3207189403151, м. Київ, вул. Волинська, 48/50, тел. 044-246-28-46Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України15.10.2010АБ № 100368-100378С ЗАТ "ГРАНДВІС"Закрите акціонерне товариство2282166014006, м. Чернігів, пр. Миру, 21а, тел. 0442-699-996Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України05.04.2007АВ № 330318-330322СК "Еталон"Акціонерне товариство2008061503057, м. Київ, вул. Дегтярівська, 33-Б, тел. 044-590-22-22Юридична особа, яка надає страхові послуги емітентуДержавна комісія з регулювання ринків фінансових послуг06.01.2011АГ № 569184
* Вказується інформація про професійних учасників фондового ринку, послугами яких користується емітент, аудиторів (аудиторські фірми), які надають аудиторські послуги емітенту, юридичних осіб, які надають правову допомогу емітенту, юридичних осіб, які надають страхові послуги емітенту, юридичних осіб, які уповноважені здійснювати рейтингову оцінку емітента та/або його цінних паперів.
4. Відомості про цінні папери емітента
.1. Інформація про випуски акцій
Дата реєстрації випускуНомер свідоцтва про реєстрацію випускуНайменування органу, що зареєстрував випускМіжнародний ідентифікаційний номерТип цінного папераФорма існуванняФорма випускуНомінальна вартість (грн)Кількість акцій(шт.)Загальна номінальна вартість (грн)Частка у статутному капіталі (відсотки)123456789101125.01.200231/1/02Державна комісія з цінних паперів та фондового ринкуUA 1005721006простідокументарнаіменні100060000600000008.2329.12.2003700/1/03Державна комісія з цінних паперів та фондового ринкуUA 1005721006простідокументарнаіменні1000400004000000054919.11.2004687/1/04Державна комісія з цінних паперів та фондового ринкуUA 1005721006простідокументарнаіменні100040000400000005.4907.12.2005549/1/05Державна комісія з цінних паперів та фондового ринкуUA 1005721006простідокументарнаіменні100032000320000004.3919.08.2006384/1/06Державна коміся з цінних паперів та фондового ринкуUA 1005721006простідокументарнаіменні1000780007800000010.711.10.2006453/1/06, дата видачі свідоцтва 20.03.2007р.Державна комісія з цінних паперів та фондового ринкуUA 1005721006простідокументарнаіменні100029000029000000039.7919.11.2009327/1/09Державна комісія з цінних паперів та фондового ринкуUA 4000062053простідокументарнаіменні11445400007776000010.6722.04.2010110/1/10, дата видачі свідоцтва 10.06.2010р.Державна комісія з цінних паперів та фондового ринкуUA 4000065908простіБездокументарнаіменні114454000061776000084.7607.09.2010740/1/10, дата видачі свідоцтва 10.12.2010р.Державна комісія з цінних паперів та фондового ринкуUA 4000065908простібездокументарнаіменні11449711611110070415.24
.2. Інформація про облігації емітента (для кожного непогашеного випуску облігацій)
.2.1. Процентні облігації
Дата реєстрації випускуНомер свідоцтва про реєстрацію випускуНайменування органу, що зареєстрував випускНомінальна вартість (грн)Кількість у випуску (шт.)Форма існуванняФорма випускуЗагальна номінальна вартість (грн)Відсоткова ставка за облігаціями (відсотки)Строк виплати відсотківДата погашення облігацій123456789101114.09.2007577/2/07Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку1000100000бездокументарнаіменні10000000017Один раз на 91 день24.09.201214.09.2007578/2/07Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку1000140000бездокументарнаіменні14000000017Один раз на 91 день24.01.201314.09.2007579/2/07Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку1000200000бездокументарнаіменні20000000016Один раз на 91 день25.05.2013
.2.2. Дисконтні облігації
Дата реєстрації випускуНомер свідоцтва про реєстрацію випускуНайменування органу, що зареєстрував випускНомінальна вартість (грн)Кількість у випуску(шт.)Форма існуванняФорма випускуЗагальна номінальна вартість (грн)Дата погашення облігацій123456789
4.2.3. Цільові (безпроцентні) облігації
Дата реєстрації випускуНомер свідоцтва про реєстрацію випускуНайменування органу, що зареєстрував випускНомінальна вартість (грн)Кількість у випуску (шт.)Форма існуванняФорма випускуЗагальна номінальна вартість (грн)Найменування товару (послуги), під який здійснено випускДата погашення облігацій12345678910
.3. Інформація про інші цінні папери, випущені емітентом (емісія яких підлягає реєстрації) (крім іпотечних облігацій, іпотечних сертифікатів, сертифікатів ФОН)
Дата випускуВид цінних паперівОбсяг випускуОбсяг розміщених цінних паперів на звітну дату (грн)Умови обігу та погашення12345
.4. Інформація про викуп власних акцій протягом звітного періоду
№ з/пДата зарахування акцій на рахунок емітентаКількість акцій, що викуплено (шт.)Дата реєстрації випуску акцій, що викупленоНомер свідоцтва про реєстрацію випуску акцій, що викупленоНайменування органу, що зареєстрував випуск акцій, що викупленоЧастка у статутному капіталі (відсотки)12345674.5. Інформація щодо виданих сертифікатів цінних паперів
Кількість замовлених бланків сертифікатів цінних паперів (шт.)0у тому числі: сертифікатів акцій0сертифікатів облігацій0сертифікатів інших цінних паперів (окремо щодо кожного виду цінних паперів)0Кількість виданих власникам сертифікатів цінних паперів (шт.)0у тому числі: сертифікатів акцій0сертифікатів облігацій0сертифікатів інших цінних паперів (окремо щодо кожного виду цінних паперів)0
. Інформація про гарантії третьої особи за кожним випуском боргових цінних паперів
Дата реєстрації випускуНомер свідоцтва про реєстрацію випускуНайменування особи гарантаІдентифікаційний код за ЄДРПОУ гарантаМісцезнаходження гаранта12345
ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» протягом 1-го кварталу 2011 року не випускав боргові цінні папери та не використовував гарантій третіх осіб за випусками боргових цінних паперів.
. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)
Найменування основних засобівВласні основні засоби(тис. грн)Орендовані основні засоби(тис. грн)Основні засоби, всього(тис. грн)на початок періодуна кінець періодуна початок періодуна кінець періодуна початок періодуна кінець періоду12345671. Виробничого призначення20599520447600205995204476будівлі та споруди15399715390700153997153907машини та обладнання3292630782003292630782транспортні засоби472835400047283540інші14344162470014344162472. Невиробничого призначення000000будівлі та споруди000000машини та обладнання000000транспортні засоби000000Інші000000Усього20599520447600205995204476
. Інформація щодо вартості чистих активів емітента
Найменування показникаЗа звітний періодЗа попередній період123Розрахункова вартість чистих активів7210566.847066081.04Статутний капітал728860.7728860.7Скоригований статутний капіталОпис*Чисті активи банку розраховуються як загальні активи за вирахуванням розміщених внутрішньо-системних ресурсівВисновок**ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК" виконує всі економічні нормативи, встановлені НБУ. Станом на 01.04.2011р. нормативи капіталу становили: - норматив адекватності регулятивного капіталу - 14,16% при нормативному значенні не менше 10%; - норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів - 9,96% при нормативному значенні не менше 9%. Станом на 01.01.2011 року вищенаведені нормативи становили 15,72% та 11,38% відповідно.
. Відомості щодо особливої інформації, що виникала протягом звітного періоду.
Дата вчинення діїДата оприлюднення повідомленняВид інформації12325.01.201126.01.2011Інформація про рішення емітента щодо утворення, припинення його філій, представництв19.05.201014.02.2011Інформація про факти лістингу / делістингу цінних паперів на фондовій біржі15.02.201116.02.2011Інформація про рішення емітента щодо утворення, припинення його філій, представництв18.03.201122.03.2011Інформація про рішення емітента щодо утворення, припинення його філій, представництв31.03.201104.04.2011Інформація про прийняття рішення про розміщення цінних паперів на суму, що перевищує 25 відсотків статутного капіталу емітента
Фінансова звітність
Баланс за 1 квартал 2011 року
РядокНайменування статтіна звітну дату поточного кварталуна кінець попереднього фінансового року1234АКТИВИ1Грошові кошти та їх еквіваленти154757115719782Торгові цінні папери40398153Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визначенням результату переоцінки у фінансових результатах004Кошти в інших банках, у тому числі:5941715422454.1В іноземній валюті3661522911485Резерви під знецінення коштів в інших банках(548)(593)5.1Резерви у відсотках до активу006Кредити та заборгованість клієнтів, у тому числі:425438443093586.1Кредити та заборгованість юридичних осіб, у тому числі:369632337440326.1.1В іноземній валюті4040333491826.2Кредити та заборгованість фізичних осіб, у тому числі:5580615653266.2.1В іноземній валюті1189881232817Резерви під знецінення кредитів(372102)(386744)7.1Резерви у відсотках до активу998Цінні папери в портфелі банку на продаж2812692709129Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж(25)(25)9.1Резерви у відсотках до активу0010Цінні папери в портфелі банку до погашення17109916678211Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення0011.1Резерви у відсотках до активу0012Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії0013Інвестиційна нерухомість0014Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток8428842815Відстрочений податковий актив107011066516Основні засоби та нематеріальні активи26814127088217Інші фінансові активи237292905318Резерви під інші фінансові активи(4574)(4346)18.1Резерви у відсотках до активу191519Інші активи38792527747120Резерви під інші активи0020.1Резерви у відсотках до активу0021Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття0022Резерви під зменшення корисності інвестицій в асоційовані й дочірні компанії, що утримуються з метою продажу0022.1Резерви у відсотках до активу0023Усього активів, у тому числі:7210567706608123.1В іноземній валюті22567882080209ЗОБОВ`ЯЗАННЯ24Кошти банків, у тому числі:1404211153881824.1В іноземній валюті93150684882625Кошти юридичних осіб, у тому числі:1759502167248525.1В іноземній валюті20948221252425.2Кошти юридичних осіб на вимогу, у тому числі:62887861365125.2.1В іноземній валюті12859512655526Кошти фізичних осіб, у тому числі:3020247288436526.1В іноземній валюті94237590606926.2Кошти фізичних осіб на вимогу, у тому числі:46043543774426.2.1В іноземній валюті911037595327Боргові цінні папери, емітовані банком, у тому числі:394652165227.1В іноземній валюті0028Інші залучені кошти0029Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток29229230Відстрочені податкові зобов'язання182361799731Резерви за зобов`язаннями28513832Інші фінансові зобов'язання345344278133Інші зобов'язання41405543934Субординований борг31031031222935Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу, чи групами вибуття0036Усього зобов'язань, у тому числі:6628487649619636.1В іноземній валюті23254922179145ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ37Статутний капітал72886172886138Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)0039Емісійні різниці0040Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку363543635441Резерви переоцінки необоротних активів, у тому числі:176011760141.1Резерви переоцінки нерухомості176011760141.2Резерви переоцінки нематеріальних активів0042Резерви переоцінки цінних паперів(652)(3522)43Резерви переоцінки за операціями хеджування0044Прибуток/Збиток минулих років(209409)045Прибуток/Збиток поточного року9325(209409)46Усього власного капіталу58208056988547Усього пасивів72105677066081
Звіт про фінансові результати за 1 квартал 2011 року
РядокНайменування статтіНа звітну дату кварталупоточного рокупопереднього фінансового року12341Чистий процентний дохід/ (чисті процентні витрати)34759467351.1Процентні доходи2051032260401.2Процентні витрати(170344)(179305)2Чистий комісійний дохід/ (чисті комісійні витрати)21440239802.1Комісійні доходи26692321702.2Комісійні витрати(5252)(8190)3Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку3704Результат від операцій з хеджування005Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, які обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах006Результат від торгівлі іноземною валютою444015157Прибуток/(Збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова008Прибуток/(Збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова009Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості0010Результат від переоцінки іноземної валюти375(138)11Резерви під заборгованість за кредитами1446414712Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж0013Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж27014Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення01615Резерви за зобов'язаннями(146)(40)16Інші операційні доходи72063217Доходи/(Витрати) від дострокового погашення заборгованості0018Адміністративні та інші операційні витрати(66588)(70644)19Результат від участі в капіталі0019.1Дохід від участі в капіталі0019.2Втрати від участі в капіталі0020Дохід/(Збиток) від довгострокових активів, призначених для продажу0021Прибуток/(Збиток) до оподаткування9528220322Витрати на податок на прибуток(203)(248)23Прибуток/(Збиток) після оподаткування9325195524Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу0025Чистий прибуток/(збиток) банку93251955
Особливості податкового обліку банку
Податки - це обов'язкові платежі, що утримуються державою (центральними та місцевими органами влади) з юридичних та фізичних осіб у державний та місцевий бюджети. У податковій системі України податок на прибуток на сьогодні становить найвагомішу частку надходжень у бюджет серед прямих податків. Визначення об'єкта оподаткування, ставки податку на прибуток, порядку нарахування, термінів сплати регламентуються Законом України «Про оподаткування прибутку підприємств» у редакції Закону України від 22 травня 1997 р. № 283/97 ВР зі змінами і доповненнями (далі - Закон).
Банки України, як платники податку на прибуток, ведуть окремий від фінансового податковий облік валових доходів і валових витрат. Об'єктом оподаткування згідно з Законом є прибуток, визначений шляхом зменшення скоригованого валового доходу звітного періоду на суму валових витрат банку і суму амортизаційних відрахувань.
За даними фінансового обліку визначається економічний прибуток банку (різниця між даними за рахунками шостого класу «Доходи» і сьомого класу «Витрати»). Порядок фінансового обліку доходів і витрат банку базується на принципах нарахування, відповідності та обережності.
При визначенні об'єкта оподаткування податком на прибуток вживають терміни «валові доходи» та «валові витрати», склад яких відрізняється у ряді випадків від складу доходів і витрат фінансового обліку. Наприклад, доходи (витрати), отримані (сплачені) достроково, у податковому обліку входять до складу валових доходів (витрат) у податковому періоді їх фактичного отримання (сплати), тоді як у фінансовому обліку такі доходи (витрати) відображаються за рахунками доходів (витрат) майбутніх періодів (рахунки відповідно 3600 і 3500), а за рахунками шостого класу «Доходи» і сьомого класу «Витрати» суми, отримані (сплачені) авансом, поступово відображаються з настанням звітного періоду, до якого вони відносяться.
Валовим доходом є загальна сума доходів банку від усіх видів діяльності, отримана (нарахована) протягом звітного періоду.
З метою правильного нарахування податку на прибуток чітко визначена дата отримання валового доходу. Датою збільшення валових доходів визнається дата події, яка відбулася раніше:
зарахування коштів від замовника на коррахунок банку або дата оприбуткування коштів у касу банку;
Для визначення доходу від кредитно-депозитних операцій датою збільшення валового доходу є дата нарахування процентів, зазначена у договорі.
Валовими витратами банку є сума витрат банку, пов'язаних з його господарською діяльністю, у тому числі витрати, пов'язані з виплатою або нарахуванням процентів за борговими зобов'язаннями, орендні платежі, витрати зі страхування кредитних та інших комерційних ризиків, податки, збори та інші обов'язкові платежі, витрати на виплату основної і додаткової заробітної плати, витрати на відрядження. У податковому обліку до валових витрат відносять суми сформованого страхового резерву для покриття ризиків неповернення основного боргу за нестандартними кредитами в обсязі, що не перевищує 20 % від суми сукупної заборгованості за кредитами, гарантіями та поруками, фактично наданими дебіторам на останній робочий день звітного податкового кварталу.
Податковий облік ведеться з метою нагромадження даних про валові доходи та валові витрати і використовується для складання податкової звітності (декларації про прибуток банківської установи). Податковий облік ведеться наростаючим підсумком з початку року.
Порядок ведення податкового обліку визначається банком самостійно.
Податковий облік може здійснюватись:
позасистемне;
на рахунках управлінського обліку за восьмим класом;
на балансових рахунках.
У разі позасистемного ведення обліку валових доходів і валових витрат установа банку здійснює окремий від бухгалтерського податковий облік. При виконанні будь-якої операції, яка згідно з чинним законодавством відноситься до валових доходів або валових витрат, крім проведення за відповідними рахунками бухгалтерського обліку, необхідно одночасно відобразити її зміст у системі податкового обліку.
При веденні обліку валових доходів і валових витрат на рахунках управлінського обліку установа банку здійснює податковий облік на окремих рахунках, які відкриваються банком самостійно й до фінансової звітності не включаються. Рахунки для ведення податкового обліку зручніше відкрити у розрізі статей податкової декларації та додатків до неї.
Установа банку може також поєднати бухгалтерський облік із податковим. Для цього достатньо:
відкрити нові балансові рахунки (номери рахунків визначаються банком самостійно), які не включаються до фінансової звітності;
вести аналітичні рахунки доходів і витрат у розрізі оподатковуваних і неоподатковуваних сум.
Для відображення щоденної облікової інформації в податковому обліку встановлюється відповідність аналітичних рахунків фінансового обліку рахункам податкового обліку. Прибуток до оподаткування визначається щомісячно для сплати авансових платежів, а в кінці податкового періоду (квартал, рік) за необхідності здійснюються коригування.
Наприкінці податкового періоду формують податкову декларацію з додатками.
В аналітичному обліку ведуться окремі субрахунки до рахунка 7900 для відображення сплаченого та відстроченого податку на прибуток.
У кінці року на рахунку 7900 відображається реальний податок на прибуток.
Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби) Затверджено Наказ Міністерства фінансів України 28.09. 2011 №1213
1ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ з податку на прибуток підприємстваЗвітнаЗвітна новаКонсолідованаУточнююча2Звітний (податковий) період 20____ року, за який подається Податкова декларація або уточнюється (для уточнюючої Податкової декларації)І кварталПівріччяТри кварталиРік3Повне найменування платника податку на прибуток (повне найменування постійного представництва нерезидента) згідно з реєстраційними документами; для платника податку на прибуток за угодою про розподіл продукції - назва, дата та номер угоди; для платника податку на прибуток за договором управління майном - назва, дата та номер договору_____________________________________________________ _____________________________________________________ _____________________________________________________ _____________________________________________________ _____________________________________________________ _____________________________________________________ _____________________________________________________4Податковий номер, наданий угоді про розподіл продукції при взятті її на облік / податковий номер управителя майна5Код платника податку за ЄДРПОУКод виду економічної діяльності (КВЕД)6Місцезнаходження платника податку на прибуток (постійного представництва нерезидента): _________________________________________________ _________________________________________________ _________________________________________________Поштовий індекс1Телефон1Моб.тел. 1Факс1E-mail17Повне найменування нерезидента________________________________________________________________________________________________________ Місцезнаходження нерезидента_______________________________________________ _________________________________________________________ Назва країни резиденції нерезидента (за Класифікатором держав світу, українською мовою) __________________________________________________________________________Код країни резиденції (за Класифікатором держав світу)8____________________________________________________________________________________________________ (найменування органу державної податкової служби, до якого подається Податкова декларація)9Особливі відміткиПодаткова декларація платника податку на прибуток, основною діяльністю якого є виробництво сільськогосподарської продукціїПодаткова декларація платника податку на прибуток - субєкта космічної діяльностіПодаткова декларація платника податку на прибуток - субєкта космічної діяльності, що здійснює види діяльності інші, ніж космічнаПодаткова декларація платника податку на прибуток за угодою про розподіл продукціїПодаткова декларація платника податку на прибуток за договором управління майномПодаткова декларація постійного представництва нерезидента2
ПОКАЗНИКИКод рядкаСума123Доходи, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування (рядок 02 + рядок 03):01Дохід від операційної діяльності (дохід від реалізації товарів (робіт, послуг))02Інші доходи03 ІДВитрати, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування (рядок 05 + рядок 06)04Витрати операційної діяльності, в тому числі:05Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг)05.1Інші витрати (сума рядків 06.1 - 06.5)06Адміністративні витрати06.1Витрати на збут06.2Фінансові витрати відповідно до підпункту 138.10.5 пункту 138.10 статті 138 розділу ІІІ Податкового кодексу України, в тому числі:06.3проценти, що включаються до витрат з урахуванням обмежень, встановлених пунктом 141.2 статті 141 розділу ІІІ Податкового кодексу України06.3.1Інші витрати звичайної діяльності та інші операційні витрати06.4 ІВВідємне значення обєкта оподаткування попереднього звітного (податкового) року (відємне значення рядка 07 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) рік)06.5Обєкт оподаткування від усіх видів діяльності (рядок 01 - рядок 04) (+,-)07Обєкт оподаткування від діяльності, що підлягає патентуванню (+,-)08 ТППрибуток, звільнений від оподаткування, або збиток від діяльності, прибуток від якої звільняється від оподаткування (+,-)09 ПЗСтавка податку на прибуток у відсотках10Податок на прибуток від діяльності, що не підлягає патентуванню (рядок 07 - рядок 08 - рядок 09 (при позитивному значенні) х рядок 10/100)11Податок на прибуток від діяльності, що підлягає патентуванню, зменшений на вартість торгових патентів12 ТПЗменшення нарахованої суми податку13 ЗППодаток на прибуток за звітний (податковий) період (рядок 11 + рядок 12 - рядок 13)14Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 14 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період)15Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу (звітного) податкового періоду (рядок 14 - рядок 15) (+,-)16Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам за звітний (податковий) період17 ПНСума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 17 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період)18Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 17 - рядок 18)19Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді за місцезнаходженням юридичної особи20 АВ Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, що мала бути сплачена у попередньому звітному (податковому) періоді поточного року за місцезнаходженням юридичної особи з урахуванням уточнень (рядок 20 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період)21Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду, що має бути сплачена за місцезнаходженням юридичної особи (рядок 20 - рядок 21)22Самостійне виправлення помилок 3Збільшення податкового зобовязання звітного (податкового) періоду(ів), що уточнюється(ються) (позитивне значення (рядок 16 - рядок 16 Податкової декларації, яка уточнюється) + позитивне значення (рядок 22 - рядок 22 Податкової декларації, яка уточнюється) або рядок (сума рядків) 23 з додатка(ів) ВП до Податкової декларації)23Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Податкової декларації, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобовязання (повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 24 додатка(ів) ВП до Податкової декларації)24Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (у разі виправлення помилки(ок) у складі звітної/звітної нової/консолідованої Податкової декларації, повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 25 додатка(ів) ВП до Податкової декларації)25Зменшення податкового зобовязання звітного (податкового) періоду(ів), що уточнюється(ються) (відємне значення (рядок 16 - рядок 16 Податкової декларації, яка уточнюється) + відємне значення (рядок 22 - рядок 22 Податкової декларації, яка уточнюється) або рядок (сума рядків) 26 з додатка(ів) ВП до Податкової декларації)26Сума штрафу від недоплати при наданні уточнюючої Податкової декларації (рядок 23 х 3%)27Самостійне виправлення помилок з податку на прибуток, який утримується при виплаті доходів (прибутків) нерезидентів 3Збільшення податкового зобовязання звітного (податкового) періоду(ів), що уточнюється(ються) (позитивне значення (рядок 19 - рядок 19 Податкової декларації, яка уточнюється) або рядок (сума рядків) 28 з додатка(ів) ВП до Податкової декларації)28Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Податкової декларації, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобовязання (повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 29 додатка(ів) ВП до Податкової декларації)29Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (у разі виправлення помилки(ок) у складі звітної/звітної нової/консолідованої Податкової декларації повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 30 додатка(ів) ВП до Податкової декларації)30Зменшення податкового зобовязання звітного (податкового) періоду, що уточнюється(ються) (відємне значення (рядок 19 - рядок 19 Податкової декларації, яка уточнюється) або рядок (сума рядків) 31 з додатка(ів) ВП до Податкової декларації)31Сума штрафу від недоплати при наданні уточнюючої Податкової декларації (рядок 28 х 3%)32Доповнення до Податкової декларації (заповнюється і подається відповідно до пункту 46.4 статті 46 розділу ІІ Податкового кодексу України) на арк.
Наявність додатків6ІДСБЦПІВАМВО4ТППЗЗППНАВВП5
Інформація, наведена в Податковій декларації та додатках до неї, є достовірною.
Керівник платника податку, реєстраційний номер облікової картки або серія та номер паспорта7 __________________ (ініціали та прізвище) ______________ (підпис)М. П.Головний бухгалтер, реєстраційний номер облікової картки або серія та номер паспорта7 ___________________ (ініціали та прізвище) _______________ (підпис) Дата подання Податкової декларації «____» ___________ 20 ___ року____________________________________________
Заповнюється за бажанням платника податку.
2 Податкова декларація подається у разі, якщо постійне представництво нерезидента визначає оподаткований прибуток у загальному порядку.
3 Заповнюється у разі самостійного виправлення помилок шляхом уточнення показників Податкової декларації відповідно до статті 50 розділу ІІ Податкового кодексу України.
4 Цей додаток подається виключно за підсумками звітного (податкового) року.
Цей додаток(ки) подається(ються) у разі виправлення помилки(ок) у складі звітної/звітної нової/консолідованої Податкової декларації. За кожний звітний (податковий) період, у якому виявлено помилку(ки), подається окремий додаток.
6 У відповідних клітинках проставляється позначка „х, крім клітинок під літерами „ВП, „ПН та „СБ, у яких проставляється кількість поданих додатків ВП, ПН та СБ до Податкової декларації.
7 Зазначається фізичними особами, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті.
Ця частина Податкової декларації заповнюється посадовими (службовими) особами органу державної податкової служби
Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності „___ ___________ 20 __ року(посадова (службова) особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали, прізвище))За результатами камеральної перевірки Податкової декларації (потрібне позначити)порушень (помилок) не виявленоскладено акт від „___ ________ 20__ року №_____ „____ _____________ 20__ року_________________________________________________________ (посадова (службова) особа органу державної податкової служби (підпис, ініціали, прізвище))