Аналіз банківської діяльності ПАТ 'A-Банк'
Зміст
Вступ
1. Основна діяльність ПАТ "A-Банк"
2. Аналіз структури власного капіталу та джерел його формування
3. Аналіз пасивів, активів та фінансового результату банку
4. Види Платіжних систем та форми безготівкових розрахунків банку
Висновки
Список використаної літератури
Додатки
Вступ
Публічне акціонерне товариство "Акцент-Банк" (повне найменування), ПАТ "A-Банк" (скорочене найменування). ПАТ " A-Банк" на фінансовому ринку України працює з 1992 року у формі відкритого акціонерного товариства згідно з законодавством України. В березні 2007 р. був проведений ребрендінг, в результаті якого з'явився А-БАНК - інноваційний та динамічний.
Заснований у 1992 році, сьогодні A-Банк входить до групи "великих" банків за класифікацією НБУ, займає високі і стабільні позиції в банківській системі України.Банк - роздрібна фінансова установа, основним напрямком діяльності якої є надання широкого спектру послуг для фізичних та юридичних осіб: надає всі основні види банківських операцій, які включають: обслуговування корпоративних і роздрібних клієнтів, інвестиційний банківський бізнес, міжнародне обслуговування клієнтів, міжбанківські операції. Банк має розгалужену регіональну мережу, що охоплює всі регіони України.
До профільних напрямків роботи банку належить комплексне обслуговування великих корпоративних клієнтів, а також обслуговування фізичних осіб.
Головним пріоритетом для банку на сьогодні є залучення нових клієнтів, розширення якісного і кількісного обсягу продажів банківських продуктів, розвиток та вдосконалення продуктового ряду корпоративного бізнесу, забезпечення найвищої якості супроводу корпоративних клієнтів.
Кореспондентські відносини налагоджені з більше, ніж 100 найбільшими банками по всьому світу. Міжнародна рейтингова агенція Moodys присвоює рейтинги VAВ Банку з 2003 року. Банк співпрацює з ТОВ "Українське бюро кредитних історій" (01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1-д).
А-Банк є членом міжнародних платіжних систем MasterCard International і VISA International, уповноважений Пенсійним фондом України здійснювати виплату пенсій і грошової допомоги в рамках Пенсійної програми. ПАТ "А-Банк" є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (Свідоцтво учасника Фонду №103 від 02 вересня 1999 року).
Мета дослідження - аналіз банківської діяльності ПАТ "А-Банк".
Обєкт дослідження - Публічне акціонерне товариство "Акцент-Банк".
Завдання дослідження:
·проаналізувати основні види операцій банку;
·аналіз структури власного капіталу та джерел його формування
·аналіз пасивів, активів та фінансового результату банку
·встановити види платіжних систем та форми безготівкових розрахунків банку.
банківський платіжна система операція
1. Основна діяльність ПАТ "A-Банк"
Публічне Акціонерне Товариство "Акцент-Банк" (ПАТ"А-Банк") є правонаступником всіх прав та зобовязань закритого акціонерного товариства "А-Банк".
Закрите акціонерне товариство "А-Банк" є правонаступником Закритого акціонерного товариства "Український кредитний банк", який є правонаступником прав та обовязків "Київського приватного банку "Київприватбанк", створеного за рішенням установчих зборів (протокол від 28 травня 1992 року) та зареєстрованого Національним банком України 30 жовтня 1992р., реєстраційний № 127.
ПАТ "А-Банк" - універсальний банк, який динамічно розвивається та надає якісні банківські послуги переважно індивідуальним клієнтам.
Банк здійснює банківську діяльність на підставі банківської ліцензії шляхом надання банківських послуг:
·Залучення у вклади (депозити) коштів та банківських металів від необмеженого кола юридичних і фізичних осіб.
·Відкриття та ведення поточних (кореспондентських) рахунків клієнтів, у тому числі у банківських металах.
·Розміщення залучених у вклади (депозити), у тому числі на поточні рахунки, коштів та банківських металів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик:
·Кредитні операції.
·Операції на ринку цінних паперів від свого імені.
·Надання гарантій і поручительств та інших зобовязань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі.
Банк має право надавати своїм клієнтам (крім банків) фінансові послуги, у тому числі шляхом укладення з юридичними особами (комерційними агентами) агентських договорів, та надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських та інших фінансових послуг.
Банк здійснює діяльність, надає банківські та інші фінансові послуги в національній та іноземній валюті. Банк самостійно встановлює процентні ставки та комісійну винагороду по своїх операціях.
Національним банком України ПАТ "А-Банк" видана 26.10.2011р. Банківська ліцензія № 16 на право надання банківських послуг, визначених частиною третьою статті 47 Закону України "Про банки і банківську діяльність". В ліцензії зазначено, що банківські послуги, які є валютними операціями, надаються на підставі генеральної ліцензії НБУ на здійснення валютних операцій. Банк отримав 26.10.2011р. генеральну ліцензію НБУ на здійснення валютних операцій № 16, згідно з якою має право здійснювати:
·неторговельні операції з валютними цінностями;
·операції з готівкою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;
·операції з готівковою іноземною валютою (купівля, продаж, обмін), що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами - резидентами;
·ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;
·ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті;
·ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;
·відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
·відкриття кореспондентських рахунків в банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
·залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;
·залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;
·торгівля іноземною валютою на валютному ринку України (за винятком операцій з готівковою іноземною валютою та чеками, що здійснюється в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків і агентів);
·торгівля іноземною валютою на міжнародних ринках;
·валютні операції на валютному ринку України, які належать до фінансових послуг згідно зі статтею 4 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг".
Банк здійснює перераховані вище операції на підставі договорів, в яких визначаються права, обов'язки, відповідальність сторін, строки, процентні ставки, інші умови, які не суперечать чинному законодавству. За цими контрактами Банк встановлює розмір процентної ставки в залежності від специфіки операції.
Банк приймає вклади населення, здійснює перекази грошових коштів по Україні та міжнародні перекази, проводить валютообмінні операції, емітує пластикові картки, обслуговує поточні рахунки фізичних осіб та корпоративних клієнтів, надає кредити.
У 2012 році на щорічній ювілейній X-ій конференції "Автоматизація банківської діяльності" Банк був відзначений грамотою "За розвиток АБС Б2" і пам'ятним знаком в категорії "Найкращі IT-проекти". Крім того, у листопаді 2012 року Асоціацією корпоративних медіа України Банк було нагороджено дипломами в Конкурсі "Краще Корпоративне Медіа України2012": у номінації "Корпоративний сайт" посів третє місце і в номінації "Сторінка банку FB" Банк був відзначений за "формування інформаційного поля бренду, інтерактивність і творчий підхід до створення контенту".
Аудитором A-Банку за міжнародними стандартами є компанія "АленАудит".
У ПАТ "A-Банк" створено дворівневу систему управління з розподілом контрольної та управлінської функцій між різними органами - Спостережною радою і Правлінням. Члени Спостережної ради не можуть займати посади у Правлінні, а члени Правління не входять до Спостережної Ради (окрім Голови Правління). Окремим органом аудиту є Ревізійна комісія, члени якої є незалежними по відношенню до усіх органів банку.
Члени Наглядової Ради та Ревізійної комісії ПАТ "А-БАНК", Голова, члени Правління та Головний бухгалтер Банку не є його акціонерами.
Основна діяльність Банку полягає у здійсненні кредитно-депозитних операцій, операцій з цінними паперами, проведенні операцій з іноземною валютою, наданні позик та гарантій, залученні вкладів від населення, а також проведенні розрахунково-касових операцій.
ПАТ "А-Банк" здійснює свою діяльність спільно з контрагентами різних секторів економіки: банками, небанківськими фінансовими установами, субєктами господарювання (різних форм власності) та фізичними особами. Для забезпечення якісного обслуговування клієнтів, оперативного проведення операцій за дорученням клієнтів Банком встановлені кореспондентські відносини з більше ніж 100 найбільшими українськими та іноземними банками, через які проводиться обслуговування клієнтів банку, як резидентів, так і нерезидентів.
ПАТ "А-Банк" входить до групи "великих" банків за класифікацією НБУ, займає високі і стабільні позиції в банківській системі України. Банк має розгалужену регіональну мережу, що охоплює всі регіони України. Здійснює операції на грошовому та валютному ринках, відповідно з отриманою банківською Ліцензією Національного банку України №35 від 10 жовтня 2011 р. (безстрокова) та Генеральною Ліцензією Національного банку України №35 від 10 жовтня 2011 р. на право здійснення валютних операцій, згідно з додатком до неї (безстроковий).
Протягом звітного року кількість відділень банку зросла на 37 відділеннь, загальна кількість відділень на кінець року - 233, які знаходяться на всій території України. За станом на кінець дня 31.12.2012 року персонал ПАТ "А-БАНК" нараховував 2429 працівників (31.12.2011 - 2288 працівників, 31.12.2010 року - 1007 працівника).
Основною операцією є кредитно-інвестиційна, що за рейтингом А-банк займає 26-те місце із 143-х.
Таблиця 1
Структура кредитно-інвестиційного портфелю станом на 01.01.2012 р., млн. грн. [3]
№БанкКІППитома вага (%) У тому числі: Міжбанківські кредитиКредити юридичним особамКредити фізичним особамЦінні папериВсього604191.6210050728.49482662.70124211.1156164.611Приватбанк100987.1716.714157.3394888.3823860.12278.512Ощадбанк63211.3810.46610.6253500.283953.2413503.013Укрсиббанк30466.775.041275.5828022.21792.632593.404А-Банк6252.381.031508.124098.071699.09405.31
2. Аналіз структури власного капіталу та джерел його формування
Власний капітал комерційного банку становить основу для його діяльності, є важливим джерелом фінансових ресурсів та слугує необхідною умовою підтримки довіри клієнтів до банку, його фінансової стійкості та здатності виконувати свої зобовязання.
Власний капітал банку - це грошові кошти, внесені акціонерами і засновниками банку, з метою забезпечення його економічної самостійності й фінансової стійкості протягом усього періоду його діяльності.
Залежно від джерел та порядку формування власний капітал банку поділяється на такі основні частини: статутний капітал, резервний капітал і нерозподілений прибуток.
Статутний капітал банку - це вартість вкладів акціонерів (засновників, учасників) банку, внесених з метою початку чи подальшої банківської діяльності, а також гарантуванням інтересів вкладників та кредиторів банку.
Різниця між справедливою та номінальною вартістю внеску враховується у складі додатково внесеного капіталу. У разі збільшення статутного капіталу за рахунок внесків грошовими коштами або іншим майном, при оцінці внесків засновників існують наступні особливості:
·величина статутного капіталу, внесеного в іноземній валюті, перераховується у функціональну валюту за поточним курсом на дату надходження;
·інше майно, внесене засновниками в якості внеску до статутного капіталу, оцінюється та відображається в обліку за справедливою вартістю.
В ПАТ "А-БАНК" не має акціонерів з істотною участю у банку, які володіють більше ніж 10 % акцій в статутному капіталі банку.
Головним акціонером ПАТ "A-Банк" є Кіпр.
Таблиця 2
Структура акціонерів ПАТ А-Банк на 2013 рік, [5]
АкціонерКраїнаДоля у статутному капіталіМetroimpex LTDБританія3,7%ВЕНДІМА ІНВЕСТМЕНТС ЛТДКіпр4,75%
У відповідності з діючим законодавством України та статутом банку всі акціонери банку мають право брати участь в управлінні банком, у розподілі прибутку та отриманні його частини у вигляді дивідендів, розпоряджатись акціями згідно із діючим законодавством, в тому числі відчужувати акції, отримувати достовірну та своєчасну інформацію про основні корпоративні зміни та про діяльність банку. У той же час, акціонери мають виконувати свої зобовязання перед банком, у тому числі майнові, та несуть відповідальність за нерозголошення конфіденційної інформації.
Відповідно до діючої редакції Статуту, статутний капітал Банку на 31.12.2012р. склав 125 560 000,00 (Сто двадцять п`ять мільйонів п`ятсот шістдесять тисяч гривень 00 коп.) гривень. Статутний капітал Банку поділено на 25 112 000 (Двадцять п`ять мільйонів сто двадцять тисяч) штук, номіналом 5,0 гривень. Тип розміщених акцій - прості іменні. Всі акції Банку розподіляються між його акціонерами.
Резервний капітал - це грошові ресурси, що резервуються банком для забезпечення непередбачуваних витрат, спеціальних потреб і покриття збитків. Резервний капітал, на відміну від статутного капіталу, формується у процесі подальшої діяльності комерційного банку. Тобто джерелами формування є відрахування від прибутку для створення резервного фонду та інших фондів банку (економічного стимулювання, економічного розвитку). Його величина встановлюється банком самостійно і не може перевищувати статутний капітал. Він поновлюється з прибутку.
Станом на 31 грудня 2012 р. у нормативній звітності Банку були відображені загальні резерви в розмірі 523 тис. грн.
Нерозподілений прибуток - це частина чистого прибутку, яка не розподіляться, а утримується банком, як правило, з метою реінвестування в його діяльність. Зазначений прибуток є джерелом власного капіталу внутрішнього походження. Він створюється як залишок чистого прибутку після нарахування дивідендів, відрахувань у загальні резерви, резервний капітал і в інші фонди (резерви), створені відповідно до рішення загальний зборів учасників банку згідно з чинним законодавством.
Станом на 31.12.2012р залишок по балансовому рахунку "Нерозподілений прибуток" (5030) складає 29 380 тис. грн., або 15,94% власного капіталу.
Власний капітал збільшився за рахунок емісійного доходу, що у 2012 році - 436 965 тис. грн. Негативним залишається збільшення накопиченого дефіциту, що у порівняні з 2011 роком у 2012 році зріс на 220 367 тис. грн.
Залучені та запозичені банківські ресурси становлять переважну частину банківських ресурсів (85-90%). Через це для них характерний надзвичайно широкий спектр форм та видів залучення коштів, що характеризує відповідні напрями пасивних операцій банків, основу яких утворюють операції з формування залучених ресурсів.
Залучений капітал банку - це грошові кошти юридичних, фізичних осіб, залучені банком на вклади. Операції повязані з таким залученням, називаються депозитними, відповідно вклади депозитами.
Депозит - це грошові кошти, які внесені у банк клієнтами, зберігаються на їх рахунках і використовуються згідно з укладеною угодою та банківським законодавством.
Залучені ресурси банку охоплюють:
·кошти на депозитних рахунках банківських клієнтів;
·залишок коштів на поточних рахунках клієнтів;
·кошти на рахунках банків - кореспондентів та ін.
Таблиця 3
Динаміка діяльності А-банку [5], тис. грн.
31.12.2011 р. 31.12.2012 р. ВідхиленняАктиви7 391 25012 873 5825 482 332Зобовязання6 793 52012 003 8275 210 307Депозити юридичних осіб: 1 144 1311 621 489477 358 - до запитання594 522566 909-27 613 - строкові594 6091 054 580459 971Питома вага строкових (%) 51,9765,0413,07Питома вага у зобовязаннях (%) 16,8413,51-3,33Питома вага у депозитах (%) 20,8720,15-0,72Депозити фізичних осіб: 4 339 1336 426 0742 086 941 - до запитання1 057 450880 232-177 218 - строкові3 281 6835 545 8422 264 159Питома вага строкових (%) 75,6386,310,67Питома вага у зобовязаннях (%) 63,8753,53-10,34Питома вага у депозитах (%) 79,1379,850,72Депозити всього5 483 2648 047 5632 564 299Питома вага у зобовязаннях (%) 80,7167,04-13,67Власний капітал банку592 730869 755277 025Питома вага власного капіталу у залученому10,810,8-Пасиви7 386 25012 873 5825 487 332
Питома вага власного капіталу у залучених ресурсах становить 10,8%, що зумовлено специфікою діяльності банку як установи, яка здійснює мобілізацію тимчасово вільних грошових ресурсів на фінансовому ринку та надає їх у позику.
Залучені ресурси за аналізовані періоди зросли на 2564,299 млн. грн., проте їх частка у зобовязаннях банку зменшилась на 13,67%, що є негативно тенденцією. Зокрема, це зумовлено зменшенням питомої ваги депозитів фізичних осіб у зобовязаннях банку на 10,34% і значним зростанням зобовязань на 477,358 млн. грн. Це може бути повязано із розширенням діяльності банку.
Також позитивним є зростання строкових депозитів у 2012 році юридичних осіб на 459,971 млн. грн. або на 13,07% і фізичних осіб на 2264,159 млн. грн. або на 10,67%. Це вказує на довіру клієнтів до банківської системи і у майбутньому збільшення доходів банку.
Основну базу депозитів банку складають фізичні особи, що у 2012 році склало 6426,074 млн. грн. або 79,85%., що є звичайною тенденцією у банківській системі.
Станом на 31 грудня 2012 р. строкові депозити юридичних осіб в сумі 882 184 тис. грн. (78%) належали десятьом найбільшим клієнтам - третім особам (31 грудня 2011 р. - 349 138 тис. грн. (59%)).
Станом на 31 грудня 2012 р. строкові депозити фізичних осіб в сумі 137 512 тис. грн. (2%) належали десятьом найбільшим клієнтам - третім особам (31 грудня 2011 р. - 132 335 тис. грн. (4%)).
Станом на 31 грудня 2012 р. строкові депозити в сумі 904 714 тис. грн. (31 грудня 2011 р. - 325 528 тис. грн.) були передані у заставу як забезпечення кредитів, виданих Банком, балансовою вартістю сумі 1 145 119 тис. грн. (31 грудня 2011 р. - 393 633 тис. грн.)
Управління капіталом банку спрямовано на досягнення наступних цілей:
·дотримання вимог щодо капіталу, встановлених НБУ;
·забезпечення спроможності банку функціонувати у якості безперервно діючого підприємства;
·підтримання рівня капіталу, необхідного для дотримання нормативів капіталу на рівні не нижче нормативного згідно з вимогами НБУ.
Банк працює в межах дотримання норм за показниками капіталу, а саме мінімального розміру регулятивного капіталу, адекватності регулятивного капіталу, співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів, у відповідності з Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, що затверджена Постановою Правління Національного банку України №368 від 28.08.2001р.
Протягом року існуючий обсяг капіталу дозволяв банку виконувати всі нормативні вимоги НБУ щодо ризиків і достатності капіталу.
Проведення і нарощування активних операцій банку здійснюється в рамках підтримки нормативного рівня показника адекватності; проведення роботи з контролю і керування ризиковими активами.
Таблиця 4
Нормативні показники діяльності ПАТ "А-Банк"
Найменування рядка2012 рік2011 рік2010 рікНормативні показникиРегулятивний капітал банку (тис. грн.) 213 873183 873164 745120 000Достатність (адекватність) регулятивного капіталу (%) 14,96%13,53%21,39%не менше 10%Співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (%) 9,43%11,69%17,14%не менше 9%Поточна ліквідність (%) 222,07%208,95%326,94%не менше 40%Максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента (%) 18,70%21,79%19,23%не більше 25%Великі кредитні ризики (%) 99,94%78,41%34,44%не більше 800%Максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (%) 0,02%0,04%0,05%не більше 5%Максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (%) 0,06%0,05%0,05%не більше 30%Рентабельність активів (%) 0, 20%0,01%0,60%х
Отже, за допомогою економічних нормативів діяльності банків в Україні можна забезпечувати стабільну діяльність банківського сектору економіки та своєчасне виконання ними зобовязань перед вкладниками, а також запобігати неправильному розподілі ресурсів і втраті капіталу через ризики, характерні для банківської діяльності.
3. Аналіз пасивів, активів та фінансового результату банку
Проаналізувавши загальний обсяг пасивів ПАТ "VAB банк" (таблиця 7) можна зробити висновки, що станом на 31 грудня 2010 року порівняно з 31 грудня 2012 року загальний обсяг пасивів зріс на 6836598 тис. грн. або на 113,25%, за рахунок пропорційного збільшення і зобовязань і власного капіталу банку.
Таблиця 5
Динаміка та пасивів ПАТ "А-Банк" з 31.12.2010р. по 31.12 2012р. [5], тис. грн.
Пасиви2010 р. 2011 р. 2012 р. Темп росту за період аналізу, %Сума, тис. грн. Питома вага, %Сума, тис. грн. Питома вага, %Сума, тис. грн. Питома вага, %1. Зобов'язання560300092,81679852091,981200382793,24214,241.1 Кошти НБУ-490000,72107860,09221.2 Кошти кредитних установ1170652,091592612,342713132,26231,761.3 Похідні фінансові інструменти53930,09221640,335090,019,441.4 Кошти клієнтів437084578548326480,65804756367,04184,121.5 Випущені боргові цінні папери69921012,4870152010,327151685,96102,281.6 Субординований борг3560056,373468135,13481452,997,791.7 Інші зобов'язання544810,97364980,54261034321,744791,292. Власний капітал4339847, 195345508,02436 9656,762,413. Усього пасивів6036984100739125010012873582100213,25
При цьому потрібно зазначити, що протягом аналізованого періоду незначними темпами відбулося збільшення власного капіталу банку на 2,41%, проте зобовязань на 114,24%. Незважаючи на це, частка зобовязань у загальному обсязі пасивів банку збільшилась на 0,43%, а частка власного капіталу зменшилась до 6,76%.
Отже, відбулося розширення діяльності банку на ринку банківських послуг, завдяки значному темпу зростання загального обсягу пасивів та зобовязань.
Таким чином, провівши аналіз динаміки та структури пасивів ПАТ "А-Банк" з 31.12.2010 р. по 31.12.2012 р. можна зробити висновок, що за даний період зобовязання збільшувалися, що позитивно характеризує діяльність банку. За аналізований період загальний обсяг зобовязань збільшувався завдяки всім складовим, але у більшій мірі за рахунок коштів клієнтів. Також значну питому вагу в зобовязаннях займали відстрочені податкові та інші зобовязання. Але в свою чергу зазнали зменшення такі статті, як: кошти НБУ на 78%, похідні фінансові інструменти на 90,56% та субординований борг на 2,21%. Протягом аналізованого періоду ощадні (депозитні) сертифікати не були емітовані банком, це свідчить про ефективну стабільну діяльність та достатність коштів банківських установ.
За аналізований період загальний обсяг активів банку (додаток А) зріс на 6836597 тис. грн. або на 113,25%, за рахунок збільшення коштів в кредитних установах та інших податкових активів. В свою чергу зниження відбулось за рахунок таких статей, як грошові кошти та їх еквіваленти на 167060 тис. грн., основні засоби на 47825 тис. грн. та нематеріальні активи на 2097 тис. грн. або на 5,51%, а також загальна сума відстрочених податкових активів на 37869 тис. грн.
Слід звернути увагу, що за аналізований період банк не здійснював інвестиційну діяльність та не займався випуском цінних паперів, що вказує на не досить ефективну політику. В структурі активів банку ситуація є майже прийнятною, тому що хоч і відбувається зменшення деяких статей активу, проте основні продовжують зростати такі, як кошти в кредитних установах і кредити клієнтам.
Проведемо аналіз витрат та доходів ПАТ "А-Банк", адже збиток або прибуток банку визначають отримані ним доходи або понесені витрати.
Так за 2010 рік банк отримав збитків на суму 826662 тис. грн., за 2011 рік - 443301 тис. грн., а за 2012 рік - 220367 тис. грн. Тобто збитки банку за аналізований період зменшились на 26,66% або на 606295 тис. грн., що є позитивною тенденцією.
Банку необхідно звернути особливу увагу на мінімізацію витрат. Тобто основним завданням банківської установи має бути зменшення обсягу непродуктивних витрат. Аналіз динаміки і структури витрат, протягом аналізованого періоду показує, що вони мають тенденцію щодо збільшення, що забезпечує збиткову діяльність.
Зростання витрат ПАТ "А-Банк" відбулося в більшій мірі за рахунок збільшення витрат на персонал на 29,43%, що свідчить про збільшення кількості співробітників банку та відкритті нових відділень, філій в різних регіонах України. Зростання адміністративних витрат на 28,96%, можна пояснити тим, що за аналізований період банк збільшив витрати на утримання та експлуатацію основних засобів, сплату обовязкових платежів та деякі інші витрати. Спостерігається зменшення інших непроцентних витрат.
4. Види Платіжних систем та форми безготівкових розрахунків банку
Необхідною умовою ефективної організації у країні платіжного обороту між субєктами ринку є здійснення банківською системою безготівкових розрахунків.
Безготівкові розрахунки - це грошові розрахунки, які здійснюються шляхом запису за рахунками у банку, коли грошові кошти списуються з рахунка платника і зараховуються на рахунок отримувача.
Платіжна система - платіжна організація, учасники платіжної системи та сукупність відносин, що виникають між ними при проведенні переказу коштів. Проведення переказу коштів є обов'язковою функцією, що має виконувати платіжна система. Платіжна система поділяється на внутрішню і міжнародну [3].
Внутрішньодержавна платіжна система - платіжна система, в якій платіжна організація є резидентом та яка здійснює свою діяльність і забезпечує проведення переказу коштів виключно в межах України.
Міжнародна платіжна система - платіжна система, в якій платіжна організація може бути як резидентом, так і нерезидентом і яка здійснює свою діяльність на території двох і більше країн та забезпечує проведення переказу коштів у межах цієї платіжної системи, у тому числі з однієї країни в іншу;
Всеукраїнський акціонерний банк при грошових переказах використовує такі платіжні системи:
1. Western Union - надійна система переказу грошей, що функціонує вже протягом 150 років, дозволяє без щонайменших втрат переказати гроші клієнта всього за декілька хвилин в один з понад 400 тисяч пунктів компанії, які працюють у більш ніж 200 країнах та територіях.
Сьогодні у банку налічується більше 220 пунктів обслуговування клієнтів за системою Western Union, зосереджених у великих містах України. Можна отримувати та відправляти перекази у національній валюті в межах України і в доларах США - в країни ближнього і далекого зарубіжжя. При здійсненні грошового переказу, адресат отримає гроші в будь-якій країні світу через 15 хвилин.
. Система грошових переказів СОФТ - швидкий, зручний та вигідний спосіб переказу грошей по Україні та за кордон. Переказ, здійснений у системі грошових переказів СОФТ за кордон, буде доступний одержувачу вже за 3 години. Перевагами є вигідні тарифи; висока швидкість відправлення: переказ, здійснений у системі грошових переказів СОФТ за кордон, буде доступний одержувачу вже за 3 години; розгалужена мережа пунктів обслуговування СОФТ, яка лише по Україні нараховує більш як 1000 одиниць; за кордоном партнером системи грошових переказів СОФТ є міжнародна система грошових переказів CONTACT, мережа якої охоплює понад 80 000 пунктів обслуговування в 100 країнах.
3. SWIFT - це міжнародна система банківських телекомунікацій. Її користувачами є 7 500 фінансових установ із двохсот країн світу. SWIFT - це провідна міжнародна організація у сфері фінансових телекомунікацій, яка впродовж 38 років найбільш широко у світі використовується серед міжбанківських платіжних систем.
Перевагами переказів SWIFT є: відправлення та отримання в будь-якій країні світу; перекази в усіх валютах світу; немає обмеження за сумою переказу; безпека, адже уся інформація, що передається через систему, зашифровується. Захист ліній зв'язку, які банки використовують для передачі повідомлень за допомогою SWIFT.
Також "А-Банк" є членом міжнародних платіжних систем:
2. VISA International - це електронна платіжна система, яка є некомерційною асоціацією, і об'єднує більше 21000 банків-членів в усьому світу. Visa виконує посередницьку роль між банками, займається організацією розрахунків і забезпечує технічну взаємодію між учасниками системи. Безпосередньо емісією і організацією прийому карток займаються самі банки. Датою виникнення системи вважають 1958 рік, коли були емітовані перші картки BankAmericard.є найбільшою платіжною системою в Україні і стала першою міжнародною платіжною карткою, випущеною в Україні на початку 90-х років. На сьогоднішній день в Україні випущено більше 10 мільйонів карток платіжної системи, яка є лідером серед всіх міжнародних платіжних систем, представлених в Україні. За даними на кінець червня 2005 року, річний оборот по картках Visa в Україні перевищив 6 мільярдів доларів США, що є значним внеском у розвиток української економіки, а також показником зростання довіри споживачів до карткових продуктів як безпечного і зручного способу оплати товарів і послуг. Картки Visa обслуговуються в 42 488 торгових точках і понад 8 600 банкоматах [4]. Пропонуються такі картки VISA: VISA Electron, Visa Classic, VISA Gold, VISA Platinum, Visa Virtual.
Всеукраїнський акціонерний банк має розгалужену мережу банків-кореспондентів. Вже не перший рік А-Банк швидко і якісно обслуговує документарні операції. Наявність прямих кореспондентських відносин дозволяє отримувати з банку наказодавця або направляти до банку бенефіціара акредитиви та гарантії без участі банків-посередників. Таким чином, здійснення розрахунків та обмін інформацією значно прискорюється, а комісійні витрати по обслуговуванню акредитивів та гарантій суттєво зменшуються. Співпрацює з найбільшими банками всього світу [5]:
·Західна Європа: Австрія, Бельгія, Великобританія, Іспанія, Італія, Нідерланди, Німеччина, Португалія, Фінляндія, Франція, Швейцарія, Швеція
·Центральна і Східна Європа: Латвія, Польща, Угорщина, Хорватія, Чеська Республіка, Туреччина
·СНД: Азербайджан, Білорусь, Грузія, Казахстан, Росія, Узбекистан
·Близький Схід та Північна Африка: Алжир, Єгипет, Ємен, Ізраїль, Ліван, Ефіопія
·Азія: Бангладеш, Вєтнам, Індія, Китай, Республіка Корея, Сінгапур, Шрі-Ланка
·Америка: Перу, США
Банк займає одну з провідних позицій серед банків України, які мають досвід роботи з великими фінансовими установами Азії та Африки, в розрахунках з якими традиційно використовуються документарні акредитиви,інкасо та гарантії.
Форма безготівкових розрахунків - це такий порядок здійснення безготівкових розрахунків, який характерний для певного виду безготівкового документа.
А-Банк надає своїм клієнтам такі послуги з безготівкових документарних операцій [5]:
·відкриття і обслуговування імпортних, а також авізування і обслуговування експортних документарних акредитивів
·обслуговування імпортних та експортних документарних інкасо
·відкритття та обслуговування банківських гарантій та резервних акредитивів, забезпечення випуску гарантій інших банків; авізування гарантій, випущених іншими банками
·розрахунки банківськими платіжними картками із застосування платіжної системи MasterСard
Банківська гарантія - зобовязання банку перед бенефіціаром здійснити платіж на його користь в межах суми гарантії у випадку, якщо контрагент (принципал) не виконує своїх зобовязань перед бенефіціаром. А-Банк надає гарантії за умови забезпечення грошового покриття або встановленого ліміту кредитування.
Резервні акредитиви (акредитиви "стенд-бай") використовуються перш за все у США та заміняють гарантії, які відповідно до юрисдикції більшості штатів США, не можуть бути випущені банками.
А-Банк надає наступні види міжнародних та внутрішніх гарантій [5]:
·платіжні гарантії
·тендерні гарантії
·гарантії повернення авансового платежу
·гарантії виконання зобовязань
·гарантії повернення кредиту та інші види гарантій.
А-Банк може надавати власні гарантії або забезпечувати надання гарантій інших банків (наприклад, першокласних європейських). Перевагою гарантії є те, що вона може бути інструментом обслуговування зовнішньоекономічного контракту, сума якого значно перевищує суму гарантії, якщо відвантаження товару здійснюється частинами.
Висновки
Отже, ПАТ " А-Банк" - універсальна кредитно-фінансова установа, що надає всі основні види банківських операцій, які включають: обслуговування корпоративних і роздрібних клієнтів, інвестиційний банківський бізнес, міжнародне обслуговування клієнтів, міжбанківські операції і надає своїм клієнтам - юридичним та фізичним особам - широкий спектр різноманітних послуг, згідно ліцензії Національного банку України.
ПАТ "А-Банк" відноситься до достатньо капіталізованих банків. Збільшення власного капіталу відбувається за рахунок емісійного доходу, проте спостерігаємо зменшення частки власного капіталу в структурі пасивів банку, порівняно з його зобовязаннями. Капітал банківської установи відповідає вимогам НБУ. Нормативи капіталу банку є дотриманими, що є ознакою фінансової стійкості банку і дає можливість виконувати більшість економічних нормативів.
рік був відзначений відтоком кредитів фізичних осіб і збитками в банківській системі України. Так за 12 місяців 2012р., загальний обсяг кредитів фізичних осіб по банківській системі України скоротився на 7,4% (12, 88 млрд. грн.) Також 2012р. можна охарактеризувати зменшенням капіталу по Банківській системі України взагалі (за 12 міс 2012р. падіння склало 1,5% або 2,55 млрд. грн.).
ПАТ "А-БАНК", як і в 2011 році, відноситься до невеликих банків ІV-групи, активи яких складають до 3 млрд. грн., яка налічує 115 банків в 2012р. в порівнянні зі 117 банками в 2011р. Банк в 2012р. займає 22 позицію зі 115 в своїй групі (в 2011р. займав 32 позицію зі 117). На кінець 2012р. основними конкурентами ПАТ "А-БАНК" є Банк Камбіо, "Експобанк", Банк Демарк, Астра Банк, Інтеграл-Банк, які займають вищі позиції в групі (www.bank.gov.ua <#"justify">А-Банк є членом міжнародних платіжних систем MasterCard International і VISA International, також проводить грошові перекази через системи SWIFT, Western Union, СОФТ. А-Банк надає своїм клієнтам такі послуги з безготівкових документарних операцій: відкриття і обслуговування імпортних, а також авізування і обслуговування експортних документарних акредитивів; обслуговування імпортних та експортних документарних інкасо; відкриття та обслуговування банківських гарантій та резервних акредитивів, забезпечення випуску гарантій інших банків; авізування гарантій, випущених іншими банками; розрахунки банківськими платіжними картками із застосування платіжної системи MasterСard. Добре розвинений Інтернет-банкінг.
Згідно рейтингів Асоціації українських банків (www.aub.org.ua) в грудні 2012 р. серед 138 банків України ПАТ "А-БАНК" за основними показниками займав наступні місця:
·фінансовий результат 3,023 млн. грн. - 61 місце, в 2011р. - 114 місце;
·активи 1805 млн. грн. - 66 місце, у 2011р. - 82 місце, у 2010р. - 93 місце (за розподілом по групам відповідно до методики НБУ - Банк знаходиться в 4 групі);
·депозити фізичних осіб - 879 млн. грн. - 46 місце, у 2011р. - 63 місце, у 2010р. - 90 місце.
Протягом звітного року кількість відділень банку зросла на 37 відділень, загальна кількість відділень на кінець року - 233, які знаходяться на всій території України. За станом на кінець дня 31.12.2012 року персонал ПАТ "А-БАНК" нараховував 2429 працівників (31.12.2011 - 2288 працівників, 31.12.2010 року - 1007 працівника).
Банком пильно відстежувались показники нормативів ліквідності, платоспроможності та адекватному розподіленню ресурсів.
Отже, в цілому спостерігається покращення банківської діяльності ПАТ "А-Банк", проте слід звернути особливу увагу на отримання збитку. Його доходи не покривають витрати. Основним завданням банківської установи має бути зменшення обсягу непродуктивних витрат. Банк має спрямувати свою діяльність на зменшення витрат.
Список використаної літератури
1.А-Банк [Електронний ресурс]. - Режим доступу: #"center">Додатки
Додаток А
Динаміка та структура активів ПАТ "А-Банк" з 31 грудня 2010р. по 31 грудня 2012р.
Активи2010р. 2011р. 2012р. Абсолютний приріст за період аналізу, тис. грн. Темп росту за аналізований період, %Сума, тис. грн. Питома вага,%Сума, тис. грн. Питома вага,%Сума, тис. грн. Питома вага,%Грошові кошти та їх еквіваленти113456918,79107988514,619675097,52-16706085,28Банківські метали432480,72330460,45440060,34758101,75Кошти в кредитних установах408670,682162442,933470132,70306146849,13Похідні фінансові інструменти 0,00133030,18784970,6178497590,07Кредити клієнтам391196464,80486599665,83761478359,153702819194,65Фінансові інвестиції наявні, для продажу1983763,293967315,375293264,11330950266,83Інвестиційна нерухомість1743992,892687053,642688662,0994467154,17Основні засоби1652502,741428181,931174250,91-4782571,06Нематеріальні активи380860,63436960,59359890,28-209794,49Поточні податкові активи34110,0634200,0537230,03312109,15Відстрочені податкові активи3039925,043024784,092661232,07-3786987,54Інші активи228180,38249280,34260032220, 20257750411395,92Всього активів6036985100739125010012873582100,006836597213,25