Оцінка ефективності діяльності ПП 'Техлайф'

Оцінка ефективності діяльності ПП "Техлайф"

1. Аналіз доцільності виробництва продукції та її конкурентоспроможності

 

1.1 Дослідження ринку продукції лазерних носіїв

Виробництво лазерних дисків різної ємності є досить нескладним процесом. Такі носії інформації займають стабільну позиції у житті людей. Використання дисків є доцільним майже у будь-якій сфері.

Щодо ринкового стану варто зазначити, що на даний момент немає фірм як таких, що виробляють лише лазерні носії. Найчастіше таке виробництво супроводжує виробництво побутової медіа техніки, такої, як DVD - програвачі, телевізори, плеєри та інші. Тому, аби зайняти гідне місце у цьому ринковому секторі, виробництво у ПП «Техлайф» буде спрямоване на спеціальне використання продукції, а саме: до вироблених лазерних дисків буде додана можливість створення наліпки або малюнку на лицевій стороні. Такий хід дозволить створити унікальний виріб, адже до цього моменту такі диски вироблялися фірмами тільки на заказ.

Зростання виробництва лазерних носіїв спостерігається з 1996 року. До цього моменту лазерні носії ще не набули такої популярності, адже після їх винаходу у 1982 використовувалися у декількох технологічних сферах. У 2001 починається вибух продажів компакт-дисків. Це пов’язано із випуском автомобільних CD-програвачів. Протягом 2003-2008 рр. виробництво дисків мало динамічний характер та у 2008 році в Україні склало за попередніми даними 114 млн. шт. Проте, починаючи з 2009 та до сьогодні динамічний приріст не спостерігається. Це пов’язано із поширенням мережі Інтернет, де інформацію можна знайти безкоштовно. Але така інформація є «піратською», тобто напівлегальною, тому продаж компакт-дисків зупинено не буде.

Рисунок 1.1 - Динаміка виробництва лазерних носіїв різної ємності за період 1998-2012 в Україні.

Пік продажу (2003) пояснюється поступовим здешевленням зазначених вище програвачів, тобто більше людей могли дозволити собі останній.

Міжнародна торгівля дисками невигідна, тому що виробництво носіїв на місці несе менші затрати. Тобто вигідніше буде закупити устаткування та завозити ресурси, а ринок збуту шукати на національному рівні (в межах однієї країни). Тому можна визначити, що у цій сфері експорту не спостерігалося.

В асортиментній лінійці підприємств переважають CD-носії, але їм на зміну, починаючи із 2007, поступово приходять DVD, тому що мають більшу ємність, а тому можуть вміщувати більше даних (фільми, об’ємні відеоігри та інше). Основу виробництва складають, як випливає, вже готові диски. Чисті носії (в жаргоні - «болванки») мають меншу частку збуту.

Випуск лазерних носіїв містить з десяток компонентів. Їх точна кількість коливається в залежності від способу виготовлення та додаткових опцій. Основу диску складає полікарбонатна пластина, на яку наноситься металевий шар. Метал може бути різний, його склад впливає на якість диску, його колір та стабільність. Потім, задля збереження стану даних, диск необхідно покривати лаком. Для забезпечення можливості печаті на лицевій стороні диску буде використаний прошарок із термобумаги. Як бачимо, компоненти варіюються, але у більшості своїй є фіксованими.

Протягом усього періоду продажів різких коливань на ринку лазерних носіїв не спостерігалося. Ціни на ресурси були досить стабільними, ринок збуту проблем не зазнавав. Отже, ринок був сприятливим для отримання прибутків.

Пояснимо тепер момент, який стосується міжнаціональної передачі інтелектуальної власності (музичні альбоми, відеоігри). Якщо до початку 2000-х ще можна було спостерігати експорт та імпорт інтелектуальних надбань на лазерних носіях, то тепер такий засіб є недоцільним по затратах. У сучасності на території кожної держави знайдеться принаймні один розповсюдник, який отримав ліцензію на розповсюдження даної інтелектуальної власності за деяку ціну, процент з якої він забирає собі, а інше - переводить власникові інтелектуального надбання. Така компанія-розповсюдник штампує кількість лазерних носіїв для продажу в країні, тобто експорту фактично немає.

Надалі можна прогнозувати незначні зменшення у виробі лазерних носіїв, бо поряд із Інтернетом, який вже зайняв стійку позицію у питанні трансферу даних, все більшу популярність набирають так звані «флешки» - флеш-накопичувачі, що можуть бути перезаписані, займають менше місця та мають більшу ємність. Проте, лазерні носії не вийдуть із обороту, адже на «флешці» продаж інтелектуальної власності неможливий із економічного аспекту, а Інтернет має дуже багато вразливостей, що підставляє під загрозу продавців даних.

1.2 Характеристика продукції за видами

Основною продукцією, яку виготовляє ПП «Техлайф», є CD-R носій, носій даних DVD-R та miniCD.

Таблиця 1.1 - Дані про продукцію заводу ПП «Техлайф»

Найменування	Характеристика
	Ємність		Діаметр, мм	Товщина, мм	Вага, г
	даних, мбайт	музики, год.
CD-R диск	702	1,3	120	1,2	17
DVD-R диск	4700	8,7	120	1,2	17
miniCD диск	210	0,4	80	1,2	9

Для виробництва CD-диску технологія виробництва поділяється на наступні стадії: закупівля сировини, відбиття матриці (пластикової пластини із оптичного полікарбонату), нанесення лазеровідбиваючого шару, лакування поверхні, нанесення лицевої поверхні із термобумаги, пакування та зберігання. Слід зазначити, що в процесі нанесення лазеровідбиваючого шару заповнюється первинна інформація про диск - відбивається «приклад» подальшої доріжки, відомий як ATIP - абсолютна інформація про диск. Така інформація містить величину, глибину, швидкість та закрученість доріжки.CD диски використовують подобу технології виробу дисків CD, різниця лиш у використовуваній форми відлиття пластмасової поверхні диску. У випадку з miniCD форма менша у діаметрі на 40 см (см. Табл.1.1).

Продукція ПП «Техлайф» випускається у наступних форматах: диски у коробках - «тортах» по 10 дисків. Кожний тип диску продається окремо. На поверхні упаковки - чорно-зелена емблема ПП «Техлайф».

 

1.3 Характеристика підприємства

Приватне підприємство «Техлайф» належить до структури галузі нано- та мікротехнологій. Засновником підприємства є Сисуєв Владислав Павлович.

Предметом діяльності підприємства є:

·        Виробництво лазерних носіїв різної ємності;

·        Організація та торгівля носіями інформації;

·        Запис та тиражування носіїв інформації;

ПП «Полінекс» є надійним контрагентом, адже фірма постачає полікарбонат в строк та у повному об’ємі. Співпраця триває з 2011 року.

ТзОВ «Строй-мастер» постачає металевий пил. Ця складова використовується у процесі створення лазеровідбиваючого шару. Пунктуальність даного підприємства перевірена часом, адже співпраця з ними триває з початку виробництва.

ПрАТ «Поліграф» постачає тяжке устаткування, таке, як відливні преси та напилювачі. Поведінка підприємства є не досить правильною, пунктуальність не завжди присутня, але це підприємство займає монополістичне положення, тому завершення співпраці є недоцільним.

ПАТ «Лоджитек» надає лазери для нанесення ATIP за зниженими цінами, адже наше підприємство закуповує лазери оптом. «Лоджитек» - дуже надійний партнер, на їхньому складі завжди є партія ресурсу.

ПП «Дєгтярьов» постачає термобумагу, на якій виходять дуже якісні відбитки та малюнки. Завищені ціни цього контрагенту є виправданням якості його продукту.

Покупцями та замовниками продукції є: рекламне агентство «Акцент», друківня «СевСвіт», мережа супермаркетів техніки «Фокстрот». На замовлення продукція випускається для роздрібних магазинів.

Рекламне агентство «Акцент» та мережа супермаркетів «Фокстрот» сумлінно виконують свої обов’язки щодо сплати. Вони вкладаються у строки, завжди закуповують великі партії.

Натомість, друківня «СевСвіт» жодного разу надала кошти за товар у строк. Контракт на постачання лазерних носіїв продовжено з друків нею не буде.

2. Обґрунтування виробничої програми і потреби в ресурсах

 

2.1 Визначення виробничої програми

Виробнича програма (річний план виробництва) - це програма, яка відповідає структурі ресурсів підприємства та забезпечує найкращі результати його діяльності за визначеними критеріями. Дана програма повинна включати певну номенклатуру продукції, її обсяги (у натуральних та вартісних показниках), числові значення техніко-економічних, соціальних та інших показників, а також враховувати обмеження щодо матеріальних ресурсів, персоналу, виробничих потужностей, тощо.

Виробнича програма визначає необхідний обсяг виробництва продукції в плановому періоді, який відповідає номенклатурою, асортиментом і якістю вимогам плану продажів.

Номенклатура - це перелік назв окремих видів продукції, а асортимент - це різновид виробів в межах даної номенклатури.

Відображаючи головне завдання господарської діяльності, виробнича програма є головним розділом планів підприємства. Всі інші розділи планів розробляються у відповідності з виробничою програмою і спрямовані на забезпечення її виконання.

Основним завданням виробничої програми є максимальне задоволення потреб споживачів у високоякісній продукції, яка випускається підприємствами при найкращому використанні їхніх ресурсів та отриманні максимального прибутку. З метою вирішення цього завдання в процесі розробки виробничої програми на всіх рівнях потрібно дотримуватися наступних вимог: 1) правильне визначення потреби в продукції, що випускається, і обґрунтування обсягу її виробництва попитом споживачів; 2) повне ув'язування натуральних і вартісних показників обсягів виробництва і реалізації продукції; 3) обґрунтування плану виробництва продукції ресурсами, і в першу чергу, виробничою потужністю.

Для реалізації своєї господарської діяльності у власності даного підприємства знаходиться ділянка землі, площею 300 м², на якій розміщені: адміністративні приміщення, виробничі приміщення (цехи), склади, виробнича лабораторія та автопарк.

В ПП «Техлайф» закуплене найсучасніше обладнання, що передбачає використання тільки найефективніших шляхів розробки продукції, витриманих відповідно до світових стандартів. Саме тому продукція виступить конкурентоздатною.

Виходячи із показників режиму роботи підприємства розрахуємо річний фонд роботи виробничого обладнання та річну виробничу програму підприємства.

Таблиця 2.1 - Розподіл робочого часу на підприємстві ПП «Техлайф»

Показник	Тривалість роботи
Кількість змін за добу (N)	3
Тривалість однієї зміни, годин (tзм.)	8
Тривалість робочого тижня, днів	7
Кількість робочих днів у році, днів (T)	300

Річний фонд часу (з урахуванням того, що підприємство працює у дві зміни по 8 годин на добу 240 днів на рік) дорівнює:

Ф р.ч. = 3*8*300=7200 (годин)

Підприємство випускає такий асортимент продукції: CD-, DVD-диск, miniCD-диск. Відношення об’ємів випуску у структурі асортименту складає 26:26:48 відповідно.

Таблиця 2.2 - Річний обсяг випуску готової продукції

Назва продукції	Обсяг виробництва за 1 цикл, шт	Обсяг виробництва за добу, шт	Обсяг виробництва за рік, шт	Ціна за 1 шт. продукції, грн.	Вартість реалізації продукції за рік, грн.
CD	600	1200	360000	3,5	1260000
DVD	600	1200	360000	4,2	1512000
miniCD	1100	2200	660000	3,2	2112000
Разом	2300	4600	1380000		4884000

Планується реалізація продукціі у пластикових коробках по 10 штук.

Отже, річна виробнича програма підприємства у заплановому році складе 138000 коробок.

 

2.2 Розрахунок потреби в основному капіталі

Аналіз господарської діяльності доцільно провести в розрізі розрахунків основних показників ефективності використання основних фондів (ОФ).

Основні виробничі фонди - засоби праці, які багаторазово беруть участь у виробничих процесах, зберігають при цьому натуральну форму, поступово в міру зносу переносять свою вартість на вартість виготовленої продукції та служать більше одного року.

Для розміщення виробництва, як зазначалось вище, буде орендована територія у 300 м², на якій розташуються виробничий цех, складські приміщення, адміністративні будівлі, виробнича лабораторія, автопарк. Ціна 1 м² складає 20 грн. в місяць.

Для розрахунку потреби в основних виробничих фондах визначимо площу одиниці обладнання з урахуванням зони знаходження основного робітника, а також проходів, проїздів та складських приміщень.

Виробництво лазерних носіїв не є складною технологією. Воно включає: формування пластини, напилювання металу, розведення доріжок лазером, лакування, нанесення обкладинки, пакування.

Для виробництва лазерних дисків необхідно закупити імпортне обладнання. Розрахуємо загальну потребу підприємства у площі виходячи з розмірів окремих об’єктів виробничих фондів.

Площа машини з формування заготівель TERMPRESS10K складає 74 м²; площа напилювача KJK-MEISTER складає 32 м²; дві лазерні станції LASERST R-2 займають 22 м²; лакувальний станок УКРЗАРВИР займає площу 21 м²; машина для накладання етикеток К500 займає 21 м². Загальна площа виробничого цеху становить:_о. = 74+32+22+21+21 = 170 (м²)

Площа пакувальної лінії займає 28 м²_, робочий простір основного робітника складе 4 м²; всього основних робітників - 15; проходи між виробничими об’єктами складають в сумі 42 м²; розрахуємо загальну суму площі цеху:

S = 170+28+42+60 = 300 (м²)

Адміністративне приміщення складає 70 м² - це приміщення розміщує адміністративні кабінети, такі, як бухгалтерський відділ, директорат, та інші.

Склади сировини та виготовленої продукції складають по 150 м² кожний, загальна площа складів дорівнює 300 м².

Автопарк розміщує автомашини та гаражі, а також деяке обладнання для термінового ремонту машин. Сукупна площа автопарку - 30 м².

Таблиця 2.3 - Розподіл площі земельної ділянки під виробничі та адміністративні приміщення ПП «Техлайф»

Тип приміщення	Площа, м²	Ставка орендної плати на місяць, грн/ м²	Сума орендної плати на місяць, грн.	Сума орендної плати за рік, грн.
Адміністративне приміщення	70	20	1400	16800
Виробнічі приміщення(цехи)	300	20	6000	72000
Склад сировини	150	20	3000	36000
Склад виготовленної продукції	150	20	3000	36000
Автопарк	80	20	1600	19200
Разом	700		14000	168000

Як бачимо з таблиці загальна площа підприємства складає 700 м².Отже, для розміщення об’єктів, вказаних у таблиці 2.3, орендовано землю розміром у 700 м² за ціною 20 грн./м² у місяць, таким чином, загальна орендна плата за місяць складатиме 14000 грн., у рік - 168000 грн.

Як зазначалося вище, до основного фонду ПП «Техлайф», необхідно залучити устаткування для виробництва лазерних носіїв різної ємності.

Таблиця 2.4 - Вартість основних фондів ПП «Техлайф»

Найменування	Кількість, шт.	Вартість об’єкта, тис грн./шт.	Загальна вартість, тис. грн.
Машина з формування заготівель	1	170,00	170,00
Напилювач	1	95,00	95,00
Лазерна станція	1	110,00	110,00
Лакувальний станок	1	70,00	70,00
Машина для накладання етикеток	1	65,00	65,00
Автотранспортні засоби	2	400,00	800,00
Комп'ютерна техніка	10	2,00	20,00
Меблі (комлект)	10	1,60	16,00
Всього		913,60	1346,00

Таким чином, загальна вартість основних виробничих фондів складає 1346000,00 грн.

Розрахуємо амортизаційні відрахування. Амортизацію обладнання нараховуватимемо за прямолінійним способом, а транспортних засобів - за способом зменшування залишкової вартості.

За прямолінійним способом норма амортизації обчислюється за формулою 2.1, а річна сума амортизаційних відрахувань - за формулою 2.2:

 (2.1)

(2.2)

де - норма амортизації;

 - показник амортизації за рік, грн;

 - початкова вартість, грн;

 - ліквідаційна вартість, грн;

 - нормативний термін дії, р.

За способом прискореного зменшення залишкової вартості норма амортизації та річна сума обчислюється відповідно за формулами 2.3 та 2.4:

(2.3)

(2.4)

де  - залишкова вартість основних фондів, грн.

Розраховані дані щодо амортизації основних фондів наведені у таблиці 2.5.

Таблиця 2.5-Відрахування на амортизацію основних фондів

Назва об’єктів основних фондів	Кількість, шт.	Вартість об’єкта, грн./шт.	Загальна вартість, грн.	Термін використання, років	Річна норма амортизації, %	Річна сума амортизації, грн.	Залишкова вартість основних фондів, грн.
1	2	3	4	5	6	7	8
Машина з формування заготівель	1	170,00	170,00	10,00	10,00	17,00	153,00
Напилювач	1	95,00	95,00	10,00	10,00	9,50	85,50
Лазерна станція	1	110,00	110,00	8,00	12,50	13,75	96,25
Лакувальний станок	1	70,00	70,00	6,00	16,67	11,67	58,33

2.3 Обчислення чисельності персоналу та витрат на оплату праці

На підприємстві працює 31 чоловік. Всі працівники мають високий рівень акредитації і є досить досвідченими. Адміністративний персонал становить 6 чоловік; 15 працівників, які безпосередньо беруть участь у виробництві та допомагають йому; 4 технологи, 2 охоронця, 2 прибиральниці, 2 водії.

Оплата праці працівників здійснюються у відповідності до кількості відпрацьованих ними годин за звітний період (місяць) та тарифних ставок (окладів) за одну годину.

Розрахунок чисельності основних робітників здійснювалось за формулою 2.5:

(2.5)

де  - річна виробнича програма, шт.;

Д - дійсний річний фонд робочого часу, годин.

Отже, чисельність основних робочих необхідна для виробництва складає:

Ч.о.р.=(1380000*0.03)/2400 = 15 (чол.)

Витрати ПП «Техлайф» на заробітну плату наведені в таблиці 2.6.

Таблиця 2.6. - Витрати ПП «Техлайф» на заробітну плату

Категорія робітників	Кількість, чол.	Посадовий оклад, грн./міс.	Премія 20%, грн./міс.	Місячний ФЗП, грн./міс.	Нарахування до соцфондів, грн./міс. (37,5%)	ФЗП с нарахуваннями, грн./міс
Директор	1	3100	620	3720	1162,5	4882,5
Головний бухгалтер	1	2000	400	2400	750	3150
Менеджер	1	1700	340	2040	637,5	2677,5
Маркетолог	2	1500	300	1800	562,5	2362,5
Бухгалтер	1	1450	290	1740	543,75	2283,75
Інженер-технолог	2	1650	330	1980	618,75	2598,75
Охорона	2	1200	240	1440	450	1890
Прибиральниця	2	1150	230	1380	431,25	1811,25
Водій	2	1350	270	1620	506,25	2126,25
Молодший технолог	2	1200	240	450	1890
Основні робітники	15	1300	260	1560	487,5	2047,5
Всього	31	15100	3520	14400	4500	27720

2.4 Розрахунки витрат оборотних фондів

Витрати на сировину і матеріали займають у собівартості промислової продукції в середньому 40-50%, але мають значні відхилення залежно від галузі. Найвищі вони в галузях обробної промисловості. Економія цих витрат має вирішальне значення для зниження собівартості продукції.

Загальна сума витрат підприємства на сировину і матеріали залежить від обсягу виробництва продукції, її структури та зміни питомих затрат на окремі вироби (затрат матеріалів на одиницю продукції).

Таблиця 2.7 - Витрати на сировину ПП «Техлайф»

№ п/п	Найменування сировини та матеріалів	Норма витрат на одиницю продукції	Кількість, кг	Ціна, грн.	Вартість, рік, грн.
1	Полікарбонат	0,03	20880	13	271440
2	Металевий пил	0,01	6960	5,5	38280
3	Лакувальна суміш	0,006	4176	31	129456
4	Термобумага	0,001	696	36	25056
	Всього	х	32712	х	464232

Таблиця 2.8 - Витрати на тару та пакувальні матеріали ПП «Техлайф»

№	Найменування	Витрати на шт. продукції	Кількість, шт.	Ціна, грн	Вартість, рік грн
1	Пластикові коробки	0,1	138000	1,8	248400
2	Фірмова наліпка	0,1	138000	0,1	13800
Всього оборотних засобів					262200

Сума оборотних засобів на рік складе 726432 грн.

Для того, щоб розрахувати мінімальний, середній та максимальний запаси використовуємо формули відповідно 2. 6,2. 7,2.8:

(2.6)

 (2.7)

 (2.8)

Таблиця 2.9 - Транспортний запас сировини ПП «Техлайф»

№ з/п	Наймену-вання сировини	Річна потреба, кг	Кількість робочих днів на рік	Денна потреба, кг	Період зриву, днів	Транспортний запас
						Кількість, кг	Ціна, грн.	Вартість, грн.	Вартість, рік
1	Полікарбонат	20880	300	69,6	2	139,2	33	1809,6	542880
2	Металевий пил	6960	300	23,2	1,5	34,8	5,5	191,4	57420
3	Лакувальна суміш	4176	300	13,92	2	27,84	31	863,04	258912
4	Термобумага	696	300	2,32	1,5	3,48	36	125,28	37584

Таблиця 2.10 - Транспортний запас допоміжних матеріалів ПП «Техлайф»

№ з/п	Найменування сировини	Річна потреба, шт.	Кількість робочих днів на рік	Денна потреба, шт.	Період зриву, днів	Транспортний запас
						Кількість, шт.	Ціна, грн.	Вартість, грн.	Вартість, рік
1	Пластикові коробки	138000	240	575	1	575	1,8	1035	248400
2	Фірмова наліпка	138000	240	575	0,25	143,75	0,1	14,38	3450
	Разом				1,25	718,75		1049,38	251850

Таблиця 2.11 - Поточний запас сировини ПП «Техлайф»

Найменування сировини	Річна потреба, кг	Кількість робочих днів на рік	Поточний запас
			Кількість, кг	Ціна, грн.	Вартість, грн.	вартість, рік
Полікарбонат	20880,00	240,0	174,00	14,00	348,00	83520,00
Металевий пил	6960,00	240,0	116,00	6,00	464,00	111360,00
Лакувальна суміш	4176,00	240,0	87,00	35,00	435,00	104400,00
Термобумага	696,00	240,0	2,90	40,00	2,90	696,00
Разом					1249,90	299976,00

Таблиця 2.12 - Поточний запас допоміжних матеріалів ПП «Техлайф»

Найменування сировини	Річна потреба, шт.	Кількість робочих днів на рік	Денна потреба, шт.	½ періоду між поставками, днів	Поточний запас
					Кількість, шт.	Ціна, грн.	Вартість в день, грн.	Вартість, рік
Коробки	138000	240,00	575,00	6,00	3450,00	1,80	6210,00	1490400
Наліпки	138000	240,00	575,00	6,00	3450,00	0,10	345,00	82800
Всього				12,00			6555,00	1573200

Страховий запас сировини дорівнює 5% від поточного, розрахунки подано в таблиці 2.13.

Таблиця 2.13 - Страховий запас сировини ПП «Техлайф»

№ з/п	Найменування сировини	Поточний запас, кг	Страховий запас сировини
			Кількість, кг	Ціна, грн.	Вартість, грн.	Вартість, рік
1	Полікарбонат	139,2	6,96	13	90,48	27144
2	Металевий пил	92,8	4,64	5,5	25,52	6124,8
3	Лакувальна суміш	69,6	3,48	31	107,88	25891,2
4	Термобумага	2,32	0,116	36	4,176	1002,24
	Разом				223,88	59160

Страховий запас допоміжних матеріалів дорівнює 7% від поточного, розрахунки подано в таблиці 2.14.

Таблиця 2.14 - Страховий запас допоміжних матеріалів ПП «Техлайф»

№ з/п	Найменування сировини	Поточний запас, шт.	Страховий запас сировини
			Кількість, шт.	Ціна, грн.	Вартість, грн.	Вартість, рік
1	Коробки	2760	193,2	1,8	347,76	83462,4
2	Наліпки	2760	193,2	0,1	19,32	4636,8
	Всього				367,08	88099,2

Норматив готової продукції розраховується за формулою 2.9:

Нгп = С / Д х ГПз (2.9)

С - собівартість продукції

Д - тривалість планового періоду

Гпз - норма запасу готової продукції 25%

Розрахунки нормативів готової продукції подано в таблиці 2.15.

Таблиця 2.15 - Норматив готової продукції ПП «Техлайф»

Найменування продукції	Річна потреба, шт.	Кількість робочих днів на рік	Денна потреба, шт.
CD	36000,00	300,00	120,00
DVD	36000,00	300,00	120,00
MiniCD	66000,00	300,00	220,00
Разом	138000

Розрахунки витрат на паливо подано в таблиці 2.16.

Таблиця 2.16 - Витрати палива ПП «Техлайф»

Транспортні засоби	Призначення транспортного засобу	Середньодобовий пробіг, км	Кількість робочих днів на місяць	Загальний пробіг за місяць, км	Норма витрати палива, л/100 км	Витрати палива за місяць, л
Вантажний автомобіль	Для транспортування виробничих факторів	120	8	960	10,1
Легковий автомобіль	Для перевезення персоналу	40	20	800	4,7	376

Розрахунки витрат на електроенергію для виробництва подано в таблиці 2.17.

Таблиця 2.17 - Витрати на електроенергію для виробництва ПП «Техлайф»

Вид обладнання	Кількість обладнання, шт.	Споживання потужності кВт/год.	Кількість роботи на рік, годин	Тариф за 1 кВт/год, грн.	Сума витрат на рік, грн.
Формувальня TERMPRESS	1	1,7	1920	0,9	2937,6
Напилювач KJKMEISTER	1	1	1920	0,9	1728
Лазер LASERST	2	2	1920	0,9	3456
Лакувальня УКРЗАРВИР	1	1,2	1920	0,9	2073,6
Етикетниця K500	2	0,9	1920	0,9	1555,2
Пакувальна лінія	1	1,2	1920	0,9	2073,6
Обладненя виробничої лабораторії	1	0,4	1920	0,9	691,2
Комп’ютерна техніка	10	0,8	1920	0,9	1382,4
Всього					15897,6

Таблиця 2.18 - Витрати електроенергії на освітлення ПП «Техлайф»

Потужність лампочки, кВт/год.	Кількість лампочок, шт.	Час роботи на добу, час.	Кількість днів на рік, днів	Тариф за 1 кВт/год., грн	Сума витрат на рік, грн.
0,01	12	8	240	0,9	2592
0,05	10	8	240	0,9	2160
Разом	22	16			4752

Таблиця 2.19 - Інші витрати ПП «Техлайф»

Найменування	Потреба на добу	Ціна, грн.	Сума витрат на добу, грн.	Сума витрат на рік, грн.
Вода	30	1,41	42,3	10152
Ремонтні роботи			100	24000
Канцелярія			30	7200
Разом				34152

Таблиця 2.20 - Розподіл витрат на постійні та змінні

Види витрат	Постійні витрати, грн.	Змінні витрати, грн.
Сировина й матеріали	-	1148646,00
Паливо	49632	121006,08
Електроенергія для виробництва	-	15897,60
Електроенергія на освітлення	4752,00	-
ФОП з нарахуваннями	460215,00	368550
Оренда приміщень	168000,00	-
Амортизація основних фондів	130364,29	-
Інші витрати	-	34152,00
Всього	812963,29	1688251,68

3. Оцінка ефективності діяльності підприємства

 

3.1 Розрахунок показників ефективності використання фондів підприємства

Розрахуємо чистий прибуток підприємства за формулою 3.1:

,        (3.1)

·         - валовий дохід (виручка від реалізації) за певний період;

·         - собівартість за той же період;

·         - сума амортизаційних відрахувань від балансової вартості основних фондів і нематеріальних активів,

·        - податок на прибуток.

Таблиця 3.1 - Чистий прибуток ПП «Техлайф»

№ з/п	Основні показники		Сума всього, грн.		в тому числі по видах продукції:
					CD		DVD		MiniCD
1	Доходи (виручка) від реалізації продукції		4884000,00		1260000,00		1512000,00		2112000,00
2	Податок на додану вартість (20%)		976800,00		252000,00		302400,00		422400,00
3	Виручка від реалізації (без ПДВ)		3907200,00		1008000,00		1209600,00		1689600,00
4	Повна собівартість продукції		2501214,97		652490,86		652490,86		1196233,24
	в тому числі:
	постійні витрати	812963,29		270987,76		270987,76		270987,76

Отже, чистий прибуток від реалізації продукції ПП «Техлайф» складає 1110728,18 грн.

 

3.2 Розрахунок показників ефективності

Ефективність використання капіталу підприємства здійснюється за наступними критеріями.

Фондовіддача - це відношення вартості випущеної продукції у вартісному виразі до середньорічної вартості основних виробничих фондів. Вона виражає ефективність використання засобів праці, тобто показує, скільки виробляється готової продукції на одиницю основних виробничих фондів. Фондовіддача розраховується за формулою 3.2:

, (3.2)

де РП - вартість річного обсягу реалізованої продукції, грн.;

Вок - середньорічна вартість основного капіталу (основних фондів)

Вок = (початкова балансова вартість ОФ + Залишкова вартість ОФ)/2

Залишкова вартість ОФ = початкова балансова вартість - амортизація

Отже, отримуємо наступні розрахунки:

Фондоємність - показник, що характеризує вартість основних виробничих фондів, яка припадає на одиницю вартості валової (товарної) продукції. Обчислюють як відношення середньорічної вартості основних виробничих фондів до річного обсягу валової (товарної) продукції. Фондоємність - показник, обернений показникові фондовіддачі, тому маємо такі розрахунки:

Фондоозброєність - показник оснащеності праці виробничими основними фондами. Визначається відношенням середньорічної балансової вартості виробничих основних фондів до середньооблікової чисельності робітників або працівників, вартість основних виробничих фондів, що припадає на одного працівника.

Фондоозброєність розраховується за формулою 3.3:

 (3.3)

де ОФ - середньорічна вартість основних фондів, грн.;

Чпвп - чисельність промислово-виробничого персоналу, чол.

Отже, фондоозброєність дорівнює:

Ефективність використання оборотного капіталу підприємства здійснюється за наступними категоріями:

Термін одного обороту (Тоб) розраховується за формулою 3.4:

Тоб = Т/К_о, (днів)                                     (3.4)

де Т - кількість днів у періоді,

К_о - коефіцієнт оборотності

Коефіцієнт оборотності (Коб) дорівнює (формула 3.5):

Коб = В / Фоб,                                         (3.5)

де В-виручка від реалізованої продукції, грн;

Ф_об - середньорічна вартість оборотних коштів

Розрахуємо коефіцієнт оборотності:

Коб= 4884000,00 / 1374085,68 = 3,55

Тоб = 360 / 3,55 = 101,28 (діб)

 

Висновки

Виробництво лазерних носіїв є доцільним, оскільки на українському ринку спостерігається великий попит на цей продукт в основному промислових підприємств з розповсюдження даних та населення. І хоча рівень виробництва лазерних дисків в Україні достатньо насичений, деякий прошарок споживачів потребує більш спеціалізованого виду продукції. Тому, ПП «Техлайф» може зайняти долю українського ринку спеціального типу напівпрофесійних лазерних носіїв та привабити споживача.

Виробнича програма підприємства передбачає випуск такого асортименту та за такою структурою: CD-носії - 26%, DVD-носії - 26%, MiniCD - 48%. Виходячи з місячної потужності підприємства та обсягів випуску продукції залежно від місяця плановий річний об’єм виробництва лазерних носіїв складає 1380000 шт. або 138000 упаковок.

Для розміщення виробництва підприємству необхідна площа у 700 м² для виробництва спеціалізованих лазерних дисків.

На підприємстві працює 31 працівник. Всі мають високий рівень акредитації і є досить досвідченими. Адмініструє виробництво 5 персон, задіяні у виробництві безпосередньо 15 чоловік, а також 2 інженера-технолога, 2 молодші технологи, 2 прибиральниці, 2 водія, 2 охоронця. Витрати на ФЗП у звітному році за місяць склало 69063,75 грн., а в рік ця сума складатиме 828765 грн.

Використані джерела

1.     Управление производством в малом и среднем бизнесе [Електронний ресурс]. - Режим доступа: http://www.dist-cons.ru/modules/manageproduct/chap4.html - Заголовок с экрана.

2.      Определение потребности в капи тале [Електронний ресурс]. - Режим доступа: http://freqlist.ru/ekonomika/rekonstrukciya-i-sanaciya-predpriyatiya-rashupkina/opredelenie-potrebnosti-v-kapitale.html - Заголовок с экрана.

.        Информатика и математика для юристов. Учебник: - Санкт-Петербург, Юнити-Дана, 2006 г. - 560 с.

.        Информационные технологии и системы (комплект из 2 книг): Б.С. Воинов - Санкт-Петербург, ННГУ им. Н.И. Лобачевского, 2001 г. - 684 с.

.        Компьютерные информационные технологии. Практикум: - Санкт-Петербург, БГЭУ, 2010 г. - 172 с.

.        Компьютерные технологии в экономике: П.П. Мельников - Санкт-Петербург, КноРус, 2009 г. - 224 с.

.        Компьютерные технологии для преподавателя (+ DVD-ROM): Л.Ф. Соловьева - Москва, БХВ-Петербург, 2008 г. - 470 с.

.        Популярная логопедия. Альманах, №1 (2), 2009: - Санкт-Петербург, КАРО, 2009 г. - 72 с.

.        Управление магазином. Журнал. ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ. [Електронний ресурс]. - Режим доступа: http://www.trademanagement.ru/BP_1/

.        Интерполяция. Методы и компьютерные технологии их реализации: А.М. Половко, П.Н. Бутусов - Москва, BHV - Санкт - Петербург, 2004 г. - 320 с.

.        Показатели экономической эффективности [Електронний ресурс]. - Режим доступа: http://bestlectures.net/lekcii/pokazateli-ekonomicheskoj-effektivnosti.html - Заголовок с экрана.

.        Методи нарахування амортизації основних засобів [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.nibu.factor.ua›Податки та бухгалтерський облік›…/pribil/metod-amort. - Заголовок з екрану.

.        Черемисина, С.Г. Конспект лекций по дисциплине экономика [Текст]: учебное пособие / Черемисина С.Г. - С.СИБС УАБД НБУ, 2011. 203 с.

.        Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Електронний ресурс]. - Режим доступа: http://bibliotekar.ru/deyatelnost-predpriyatiya-2/103.htm - Заголовок с экрана.

.        Национальная библиотека Украины имени И.В. Вернадского [Электронный ресурс] / Экономика. Менеджмент. Бизнес. Сборник работ. Режим доступа: http://www.nbuv. gov.ua/portal/Soc_ Gum/Emb/texts. html - 07.05.2011. - Загол. с экрана.

.        Внешне-экономический толковый словарь / Под ред. И. Фаминского, 2001 г. [Електронний ресурс]. - Режим доступа: http://vocable.ru/dictionary/485/word/pribylnost - Заголовок с экрана.

.        Резервы повышения эффективности производства и их классификация [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www. ahd.vlynko.com> 19st.htm. - Заголовок с экрана.

.        Мокий М.С. Экономика предприятия. Конспект лекций./ Пособие для студентов экономического факультета всех форм обучения. - М.: МАЭП, 1999 [Електронний ресурс]. - Режим доступа: http://www.wecon.ru/files/Makarova_EconomFirm/contents/literature.html - Заголовок с экрана.

.        Экономика предприятия: поиск путей развития: пособие [Текст] / МАУП. - К.: МАУП, 2005 - 80 с.

лазерний конкурентоспроможність виробничий капітал