Оценка финансового состояния коммерческого банка ОАО 'АК БАРС' БАНК
Введение
коммерческий банк денежный кредитный
Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием. В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку - продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.
В современной рыночной экономике деятельность коммерческих баков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитования промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.
Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется и в расширении сферы их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг. Сегодня коммерческие банки отдельных стран способны оказывать клиентам до 300 видов услуг.
Коммерческие банки - универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов. Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи. · Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
Экономическая значимость и актуальность данного вопроса - вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение коммерческого банка, его виды и функции, а также исследование активных операций коммерческих банков и проанализировать финансовое состояние «АК БАРС» Банка. Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи: · определить сущность коммерческих банков; · выяснить виды и функции коммерческих банков и кратко охарактеризовать основные из них; изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков; выявить основные проблемы совершенствования активных операций. При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация. Структура и объем данной работы, состоит из введения, 2-х глав, заключения, списка литературы. Работа изложена на 32 страницах.
1. Сущность, виды и функции коммерческих банков
.1 Сущность коммерческих банков
Базовым элементом кредитной системы являются коммерческие банки. Банк (от итал. banka - скамья, лавка менялы)представляет собой финансовый институт, занимающийся денежно-кредитным обращением. В Федеральном законе РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ под банком понимается кредитная организация, имеющая право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.
Коммерческие банки являются юридическими лицами, что означает, во-первых, наличие у них имущества, во-вторых, возможность осуществлять сделки, в-третьих, способность быть истцом и ответчиком в судебных органах. Коммерческие банки, как и все организации, подлежат государственной регистрации. Лицензии на право банковской деятельности в Росси выдает Центральный банк. Лицензии могут выдаваться на осуществление следующих видов деятельности:
·банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения денежных средств физических лиц);
·банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения денежных средств физических лиц);
·операций со средствами в рублях и иностранной валюте с правом привлечения денежных средств физических лиц;
·всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, открытие филиалов (Генеральная банковская лицензия);
·операций на рынке ценных бумаг (лицензия выдавалась Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг).
Создание коммерческих банков и других кредитных учреждений на паевых или акционерных началах осуществляется с целью аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций и учреждений и их рационального использования на нужды развития отрасли, подотрасли народного хозяйства, группы предприятий или региона.
Коммерческие банки могут создаваться юридическими и физическими лицами в любой организационно-правовой форме: общество с ограниченной ответственностью(ООО) и дополнительной (ОДО)ответственностью, акционерном обществе открытого(ОАО) и закрытого(ЗАО)типа. Наиболее распространенной и цивилизованной формой является ОАО. Она позволяет быстро и эффективно развивать банковскую деятельность. Установлено, что доля каждого из учредителей, акционеров (участников) не должна превышать 35 процентов размера уставного капитала. Необходимо иметь в виду, что при создании иностранных банков и банков с участием иностранного капитала один из иностранных учредителей обязательно должен быть банком.
На практике перечень учредителей весьма широк. Среди них - министерства, ведомства, другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения, союзы (объединения) кооперативов, кооперативы, общественные организации. При этом не поддерживается инициатива создания отраслевых банков.
Учредители, акционеры вступают в банк на добровольных началах. Общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляют собрания пайщиков, акционеров и советы банков, избираемые из их представителей. Управляют текущей деятельностью правления, образуемые советами банков. Уставами банков обычно предусматривается, что члены правления не могут быть одновременно членами Совета.
Собрание, Совет и Правление Банка должны руководствоваться законодательством РФ, действующими экономическими нормативами и правилами совершения денежно-расчетных операций.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управлении недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.
Рост глобальной финансовой нестабильности стал серьезным испытанием на прочность для российского банковского сектора, уже глубоко интегрированного в мировую кредитно - финансовую систему.
О масштабах кризисных явлений в мировых финансах свидетельствуют многомиллиардные убытки и списания активов ведущих западных кредитных институтов, обвальное падение фондовых индексов и сжатие ликвидности на международных рынках капитала.
Так, совокупные потери крупнейших банков мира уже превысили 320 млрд. долл. и, по оценкам экспертов, могут возрасти еще в 1,5 - 2 раза. Наибольшие убытки понесли американские банковские холдинги - Citigroup, Merrill Lynch и Bank of America, швейцарский UBS и британский HSBC, рыночная капитализация которых за последний год упала на 40-60%.
Финансовые трудности, с которыми столкнулись крупнейшие западные банки, породили острый кризис доверия на глобальном межбанковском рынке. Под его влиянием резко выросла стоимость внешних заимствований для кредитных организаций из развивающихся стран, в том числе российских банков. В результате возникла напряженность и на отечественном рынке межбанковского кредитования.
Начало 2010 года ознаменовалось положительными тенденциями в кредитной системе России. Так, Банк России сообщил, что в январе объем вывозимой из России иностранной валюты сократился в три раза, до 725 млн. долл. Эксперты полагают, что это говорит об уменьшении размера обналичивания долларов, что свидетельствует о восстановлении доверия граждан к рублю и банковской системе в целом.
По данным ЦБ, в январе 2010 уполномоченные банки вывезли из России 725 млн. долл., что почти в три раза меньше, чем в декабре прошлого года. Пропорционально уменьшился и ввоз наличной валюты в страну - в 2,9 раза, до 212 млн. долл.
ЦБ снизил ключевые ставки на 0,25% годовых. И вновь начинает принимать у коммерческих банков депозиты на один день - предложенные им 2,75% станут минимальной стоимостью средств на внутреннем денежном рынке, уверены эксперты. Центробанк второй раз с начала года снизил ставку рефинансирования, с 29 марта 2010 года она опустилась на 0,25 процентного пункта до 8,25%. Такое решение регулятор объясняет продолжающимся снижением инфляции, а также желанием сделать кредиты более дешевыми для компаний. К 22 марта инфляция в годовом выражении составила около 6,9% (в феврале была 7,2%), указывает регулятор, впрочем, этот процесс недостаточно устойчив из-за неопределенной ситуации на внешних финансовых рынках и волатильности курса рубля.
В свою очередь, 5 апреля 2010 года агентство Standart&Poors(S&P) изменило на «стабильный» с «негативного» прогноз по рейтингам 13 российских банков. В их число вошли: «Петрокоммерц», Уральский банк реконструкции и развития, «Юникредит банк», Сургутнефтегазбанк, Национальная факторинговая компания, Транскредитбанк, «Альба - альянс», Росбанк, Бинбанк, Запсибкомбанк, Международный банк Санкт - Петербурга, Соцгорбанк и инвесткомпании «Велес капитал».
«Мы считаем, что пик роста проблемных кредитов уже пройден», - объясняет аналитик S&P Екатерина Трофимова. Впрочем, проблемные и реструктурированные кредиты в сумме составляют 40% кредитного портфеля и вряд ли качество кредитов вернется на докризисный уровень в ближайшие пару лет, предупреждают в агентстве.
Таким образом, современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует выходу российской экономики из структурного экономического кризиса.
Я считаю, что современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики.
1.2 Виды коммерческих банков
При всем многообразии банков можно выделить их отдельные типы.
. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования. Банки могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков. Закон не исключает и другие способы формирования уставного капитала коммерческого банка.
Деятельность акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, выпуск ценных бумаг в стране регулируются законодательством. Акционерными обществами и обществами с ограниченной ответственностью признаются организации, созданные по добровольному соглашению юридическими лицами и гражданами путем объединения их вкладов в целях осуществления хозяйственной деятельности общества. Они являются юридическими лицами. Участниками общества могут быть предприятия, учреждения, организации, государственные органы, а также граждане, если иное не предусмотрено законодательством России. Они имеют право участвовать в управлении делами общества, получать информацию о его деятельности, часть прибыли (дивиденды).
Что касается банков с участием иностранного капитала и иностранных банков, то есть такие, уставный капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, а также филиалов банков других стран, то их деятельность регулируется помимо банковского законодательства актами России об иностранных инвестициях.
1.По видам совершаемых операций. Коммерческие банки делятся на универсальные и специализированные. Первые выполняют широкий круг разнообразных операций и услуг. «Универсальность» означает тип деятельности, не ограниченной по отраслям экономики, составу обслуживаемой клиентуры, видам выполняемых операций и регионам. Универсальный банк тяготеет к обслуживанию различных отраслей народного хозяйства, в то время как специализированный банк чаще всего связан с обслуживанием какой-либо одной отрасли хозяйства или группы предприятий. Относительно состава обслуживаемой клиентуры типичным для универсального банка является обслуживание и юридических, и физических лиц. Напротив, специализированный банк может ограничиваться работой только с физическими лицами. Круг операций, выполняемых универсальном банком, как правило, является чрезвычайно широким, и его деятельность не замыкается на каком-либо одном из регионов, их география может быть самой разнообразной; кроме того, они имеют филиалы и за рубежом. Деятельность специализированного банка, напротив, носит локальный характер.
В современных банковских структурах порой трудно различить типы банков. В их деятельности зачастую можно увидеть черты как универсального, так и специализированного банка.
2.По территории деятельности - банки делятся на федеральные, республиканские и региональные банки.
3.По сфере обслуживания банки можно подразделить на региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные. Региональными банками считают банки, которые обслуживают в основном местных клиентов одного региона. К ним можно отнести и муниципальные банки, обслуживающие потребности одного региона (города); в дореволюционной России такие банки, игравшие особо важную роль, называли городским. Межрегиональные банки обслуживают потребности нескольких регионов. Национальные банки осуществляют деятельность внутри страны и обслуживают главным образом потребности клиентов своего государства. Международные банки призваны преимущественно обеспечивать связи клиентов разных стран.
.По критерию права собственности различают государственные, частные и смешанные (представленные разными формами собственности) банки. В условиях рыночной экономики типичной формой собственности на банки является частная, поскольку в формировании их капитала принимают участие в основном предприятия и отдельные физические лица.
.По масштабам деятельности выделяют крупные, средние и мелкие банки. Отнесение их к той или иной категории может проводиться по следующим критериям: размеру собственного капитала (средств), величине прибыли, валюте баланса, объему кредитных вложений и др. Значительную долю действующих сегодня коммерческих банков составили их смешанные варианты.
.По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные. Увеличение числа филиалов может происходить как на базе одного банка, расширяющего свою сеть, так и в результате преобразования самостоятельных банков в филиалы других, более мощных.
Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и иных программ. Крупным федеральным специализированным коммерческим банком является Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сбербанк России). Он осуществляет операции по привлечению денежных средств населения и их размещению.
Коммерческие банки, как уже было сказано, имеют устав, в соответствии с которым действуют. В уставе должны содержаться следующие сведения:
·наименование банка и его местонахождение (почтовый адрес);
·перечень операций, осуществляемых банком;
·размер уставного фонда и перечень других фондов, образуемых банком;
·положение о том, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;
·положение об органах управления банком, их структуре, порядке образования и функциях, а также другие, не противоречащие законодательству положения, связанные с особенностями деятельности банка.
Для координации усилий и защиты своих интересов коммерческие банки могут создавать союзы, ассоциации, другие объединения. При принятии решений, связанных с текущей банковской деятельностью, эти банки независимы от исполнительных и распорядительных органов государственной власти и управления. Работникам названных органов запрещается участие в органах управления банков, в том числе и путем совмещения должностей.
Следует иметь в виду, что закон запрещает банкам использовать свои союзы, ассоциации и другие объединения для достижения соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских операций в вопросах установления процентных ставок и размеров комиссионного вознаграждения, на ограничение конкуренции в банковском деле. Соблюдение антимонопольных правил контролируется Центробанком, а также органами, создаваемыми для этих целей в соответствии с антимонопольным законодательством.
1.3 Функции коммерческих банков
Основными функциями банков считаются:
·аккумуляция и мобилизация денежного капитала;
·посредничество в кредите;
·проведение расчетов и платежей в хозяйстве;
·создание платежных средств;
·организация выпуска и размещения ценных бумаг;
·консультационное обслуживание клиентов.
Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.
Еще одна важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению полученных доходов на потребляемую и накопляемую часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.
Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий послужит формирование в Российской Федерации фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредиторов средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также срока высвобождения капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет и риск неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширения производства. Стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение имеет роль банков в проведении расчетов и платежей.
Эффективное функционирование платежной системы в странах с достаточно развитой инфраструктурой требует совершенствования технологии расчетов. Поэтому в таких странах создаются различные системы расчетов. Например, клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью филиалов и отделений, созданных банками - участниками расчетов, включая центральные банки. Расчеты проводятся и через сеть банков-корреспондентов, когда между банками устанавливаются взаимные отношения, предусматривающие открытие корреспондентских счетов. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения расчетов и повышения надежности платежей внедряются электронные системы расчетов.
Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать или уничтожать деньги, т.е. увеличивать или уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в обращении. Так, если клиент внес в банк 100 тыс. долл. и поручил зачислить их на счет до востребования, то результатом этой операции будет увеличение кассовых остатков в активе баланса, а в пассиве - увеличение депозитов на данную сумму. Вместе с тем общее количество денег в хозяйстве будет неизменным, поскольку произошел переход денег из наличной формы в безналичную.
Одной из функций банков является создание кредитных орудий обращения (банкнот и чеков), расширяющих денежную базу.
Выполняя перечисленные функции, банки содействуют расширенному воспроизводству путем:
- предоставления ссудных капиталов в распоряжение предпринимателей, использующих их для расширения предприятий;
- сокращения непроизводительных издержек обращения благодаря концентрации кассовых операций, развитию безналичных расчетов и замене наличных денег кредитными орудиями обращения;
- мобилизации денежных сбережений и части лично потребляемых доходов и превращения их в дополнительный капитал.
Рассмотрим операции, совершаемые коммерческими банками в процессе выполнения своих функций.
Коммерческие банки выполняют эмиссионно - учредительскую функцию, осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акций и облигаций. При этом банки имеют возможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определенного размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения.
Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятия, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития.
Перечень консультационных услуг, оказываемых коммерческими банками в различных сферах их деятельности, может быть таким:
·в области кредитования и расчетов - информация о конъюнктуре денежного рынка, движение процентных ставок, анализ организации безналичных расчетов, разработка вариантов по их совершенствованию;
·в сфере выпуска ценных бумаг и операций с ними - информация о конъюнктуре рынка ценных бумаг, движении их курсов, об эмитентах ценных бумаг;
·в сфере капитальных вложений - информация о конъюнктуре рынка строительных услуг, цены на строительные материалы и тарифах на различные виды строительно - монтажных работ и др.
Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке они активнее осуществляют не характерные для банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства. Тем самым повышает роль банков в функционировании экономики.
2. Оценка финансового состояния коммерческого банка ОАО «АК БАРС» БАНК
.1 Краткая характеристика «АК БАРС» Банка
Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.
Банк располагает всеми видами существующих в Российской Федерации банковских лицензий и оказывает более 100 видов банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.
Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает более 2 миллионов частных лиц и свыше 44 тысяч корпоративных клиентов, среди которых - крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.
Стабильность деятельности Банка гарантирует оплаченный уставный капитал в размере 28,2 млрд. руб. Величина собственного капитала на 1 января 2010 г. составляет 36,4 млрд. руб.
На 01.01.2010 филиальная сеть «АК БАРС» Банка, насчитывает 20 филиалов в Республике Татарстан, 22 филиалов в крупных городах России, 133 дополнительных офисов, 140 операционных касс, 8 операционных офисов.
«АК БАРС» Банк является участником:
·Всемирного сообщества банковских телекоммуникаций «СВИФТ» (S.W.I.F.T),
·Информационно-дилинговой системы «Рейтерс Дилинг» (Reuters Dealing),
·Член Национальной Ассоциации Участников фондового Рынка (НАУФОР)
·Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ),
·Ассоциации участников вексельного рынка (АУВеР),
·Российской Торговой Системы (РТС) и Ассоциации российских банков.
Таблица 2.1.1 Доля «АК БАРС» Банка на рынке банковских услуг Татарстана на 01.01.2010
СредстваДоляСумма активов41,47%Собственные средства47,89%Привлеченные средства45,02%Выданные кредиты39,24%
Ключевые зарубежные банки-корреспонденты «АК БАРС» Банка:
·Citibank N.A. (Нью-Йорк, США),
·Standard Chartered Bank (Нью-Йорк, США),
·Wells Fargo Bank N.A. (formerly known as Wachovia) (Нью-Йорк, США),
·Wells Fargo Bank N.A. (formerly known as Wachovia) (Лондон, Великобритания),
·Commerzbank AG (Франкфурт, Германия),
·Bayerische Hypo-und Vereinsbank (Мюнхен, Германия),
·VTB France (Париж, Франция),
·UBS AG (Цюрих, Швейцария)
·Skandinviska Enskilda Banken (Стокгольм, Швеция),
·Nordea Bank Finland Plc (Хельсинки, Финляндия),
·Commerzbank International S.A. (Люксембург)
·Komercni Banka, as (Прага, Чешская Республика)
·The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd (Токио, Япония)
В 2009 году «АК БАРС» Банк увеличил уставный капитал на 47% - до 28 215 396 326 рублей. БАНК выплатил шестой купонный доход и произвёл погашение процентных неконвертируемых документарных облигаций на предъявителя серии 02 с обязательным централизованным хранением. Общая сумма выплаты по купонному доходу и погашению составила 1 559 835 000 рублей. Облигации ОАО «АК БАРС» БАНК со сроком обращения 3 года были размещены в январе 2006 года, объем займа 1 500 000 000 рублей. Ставка 6-го купона составила 8% годовых. Также в 2009 году «АК БАРС» Банк своевременно и в полном объеме погасил синдицированный кредит в сумме $200 млн., привлеченный в 2008 году и организованный банками Banco Finantia, S.A., Commerzbank AG, ICICI Bank UK PLC, Landesbank Berlin AG, WestLB AG (Лондонский филиал).
АК БАРС» Банк входит в двадцатку крупнейших финансовых структур России, занимая 20-е место по размеру собственного капитала и 15-е место по размеру чистых активов, на 1.11.2009 г. Банк обслуживает свыше 44 тысячи юридических лиц и более 2 миллионов частных клиентов.
Таблица 2.1.2. Международные кредитные рейтинги Fitch Ratings
Вид рейтингаПоказатель рейтинга БанкаКраткосрочный (Short-term)BДолгосрочный (Long-term)BBИндивидуальный (Individual)D/EРейтинг поддержки (Support)3Прогноз по долгосрочному рейтингу (Outlook)Стабильный (stable)Долгосрочный рейтинг выпуска еврооблигацийBBДолгосрочный рейтинг по национальной шкалеAA- (rus)
Таблица 2.1.3 Международные рейтинги Moody`s Investors Service
Вид рейтингаПоказатель рейтинга БанкаДолгосрочный рейтингBa3 (NP)Рейтинг финансовой устойчивостиE+Долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале (Moody's Interfax)Aa3.ruПредседатель Совета директоров: Роберт Ренатович Мусин. Председатель Правления: Роберт Хамитович Миннегалиев.
Цели создания ОАО "АК БАРС" БАНКа:
привлечение и эффективного использования финансовых ресурсов (в том числе иностранного капитала) для развития экономического и культурного потенциала Республики Татарстан, ближнего и дальнего зарубежья;
стимулирование развития производства, сельского хозяйства, предпринимательства, а также среднего и малого бизнеса;
инвестиционная деятельность;
оказание банковских услуг качественно нового уровня, опирающихся на передовые технологии, других услуг, не противоречащих действующему законодательству.
В Уставе «АК БАРС» банка содержатся следующие сведения:
наименование банка и его местонахождение (почтовый и юридический адрес);
перечень выполняемых им банковских операций;
размер уставного капитала, резервного и иных фондов, образуемых банком;
указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;
данные об органах управления банка, порядке образования и функциях.
Банк предлагает 19 видов вкладов в рублях, долларах США и евро, количество счетов вкладчиков. Банк предлагает различные программы кредитования населения (на покупку жилья, получение образования, неотложные нужды и пр.), выпускает банковские карты международных платежных систем, осуществляет денежные переводы, прием коммунальных и иных платежей в пользу юридических лиц, реализует монеты и слитки из драгоценных металлов, открывает обезличенные металлические счета.
Банк предоставляет широкий спектр услуг корпоративным клиентам: комплексное банковское обслуживание юридических лиц (в рублях и иностранной валюте); кредитование; финансирование инвестиционных проектов и экспортно-импортных операций; реализация «зарплатных» проектов; обслуживание участников внешнеэкономической деятельности; операции с драгоценными металлами; операции с ценными бумагами; инкассация, доставка денежной наличности и других ценностей.
Банк входит в сто лучших банков России. Таблица 4 - отражает рейтинг 20 банков РФ по активам-нетто.
Таблица 2.1.4.
Рейтинг 20 банков РФ по активам - нетто
№п/пместоНаименование банка, городАктивы банка, тыс. руб.Депозиты физ.лицМесто банка по депозитам физ. лиц11Сбербанк России Москва3 475 807 8592 020 275 988(1 место)22ВТБ Санкт-Петербург769 705 56770 057 640(4 место)33Газпромбанк Москва716 117 82066 668 996(5 место)44Банк Москвы Москва361 359 46284 784 674(2 место)55Альфа-Банк Москва347 951 92247 204 372(9 место)66УРАЛСИБ Москва288 207 81659 612 293(7 место)77Росбанк Москва279 935 78063 198 971(6 место)88Международный Московский Банк Москва241 823 63521 060 341(18 место)99Россельхозбанк Москва236 342 57610 006 400(39 место)1010Райффайзенбанк Москва223 564 83252 384 062(8 место)1119АК БАРС Казань102 128 39619 542 312(20 место)1252Татфондбанк Казань30 047 6527 666 119(46 место)
Как видно из Таблицы 4 АК БАРС - Казань в рейтинге занимает 19 место - активы - нетто тыс. руб., по депозитам физических лиц - 20 место. Таблица 2.1.5. отражает рейтинг самых потребительских банков.
Таблица 2.1.5. Рейтинг самых потребительских банков
МестоБанкПотребительские кредиты (тыс. руб.)Потребительские кредиты / Кредиты (%)23Промышленно - строительный, С.-Петербург5 483 8197,1624КМБ - Банк, Москва5 096 96235,4025«АК БАРС» Банк, Казань5 037 86810,6326Альфа - Банк, Москва4 880 8142,6427Русфинанс, Самара4 804 77095,83
Также к преимуществам банка относят самую низкую комиссию за прием коммунальных платежей, бесплатная компьютерная обработка квитанций, удобный график работы, выгодный курс обмена валют, вклады под любые запросы клиентов, денежные переводы: большой выбор видов переводов при одинаковой комиссии, кредитование сельского хозяйства.
На наш взгляд, успешное решение задач поступательного развития Банка в минувшем году открыло перспективы для дальнейшего продвижения на внутренних и внешних финансовых рынках. Можно смело утверждать, что «АК БАРС» Банк, обладая необходимыми интеллектуальными, финансовыми и технологическими ресурсами, не только сохранит позитивную динамику ведения своего бизнеса, но и будет продвигаться вперед, развиваясь еще более активно и эффективно.
Кроме того, можно сделать вывод, что каждый год деятельности вносит свой вклад в развитие Банка.
2.2 Финансовое состояние «АК БАРС» Банка
Таблица 2.2.1. Анализ структуры активных операций, в млн. руб.
Виды операцийСуммаСтруктура, %I. Основные средства и хозяйственные затраты5240,72II. Ликвидные активы, в т.ч.7198199,01Касса26043,58Средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности360,05Корреспондентские счета60008,26Дебиторская задолженность210,03Кредиты выданные - всего, в т.ч.4390660,44Краткосрочные4315059,48Долгосрочные7000,96III. Прочие активы, в т.ч.1330,18Неоплаченная в срок задолженность по краткосрочным ссудам450,06Всего активов72638100
В приведенной таблице видно, что в структуре активных операций банка наибольший удельный вес имеет кредитная деятельность банка - 60,44%, в том числе предоставлено краткосрочных кредитов - 59,48%. Банк является платежеспособным, поскольку средства на корреспондентском счете в НБУ составляют 8,26% и кассе - 3,58%. Следовательно, активы банка состоят в основном из займов клиентов.
Мы считаем, что наибольший удельный вес в структуре активных операций банка приходится на кредитную деятельность, являющуюся рискованной для банка, из этого возникает необходимость в анализе «кредитного портфеля» банка.
Таблица 2.2.2. Анализ структуры «кредитного портфеля» банка, млн руб
Виды обеспеченияСуммаСтруктура, %Всего выдано кредитов, в т.ч.43906100гарантированные4385099,87просроченные--пролонгированные560,13Структура «кредитного портфеля» банка может считаться удовлетворительной, если удельный вес кредитов без обеспечения, просроченных и пролонгированных кредитов составляет не более 50%. В банке удельный вес таких кредитов составляет 0,13%. Таким образом, банк ведет очень осторожную (не рискованную) кредитную политику.
Анализ собственных средств банка делится на качественный и количественный.
Качественный анализ дает возможность выявить, за счет каких источников сформированы собственные средства банка.
Количественный анализ - это определение удельного веса источников формирования собственных средств в их общей сумме.
Как мне известно, собственные средства банка состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капиталовложений, прибыли и собственных средств в расчетах.
Таблица 2.2.3. Анализ структуры собственных средств банка, млн. руб
Собственные средстваСуммаСтруктура, %Основной капитал, в т.ч.340278резервный фонд1002,3уставной фонд300068,8фонд экономического стимулирования2004,6Дополнительный капитал, в т.ч.141332,4резервы страхования активных операций51311,8Отчисления454,7510,4вложения в акции акционерных обществ751,7Собственные средства банка4360,25100
Как видно из приведенной выше таблицы, собственные средства банка на 68,8% сформированы за счет уставного фонда. В случае если доля уставного фонда в структуре собственных средств превышает 60%, то такая структура считается нерациональной. Следовательно, банку следует пересмотреть свою структуру собственных средств и попытаться найти иные источники формирования последних, помимо уставного фонда.
Можно сделать вывод, что в условиях нарастающей конкуренции банки вынуждены активно разрабатывать новые кредитные предложения для населения, такие как займы для обучения, лечение, отдых, занятия фитнесом и т.д. Одновременно кредитный бум не мог не сказаться на условиях выдачи ссуд по уже «обработанным» продуктам. Однако рынок развивается крайне не равномерно
На мой взгляд, наибольший прорыв банки совершили в автокредитовании, что вполне объяснимо: при высоком спросе на этот вид кредита риски по нему сравнительно не высокие, поскольку существует обеспечение в виде приобретаемой машины.
Заключение
Кризисные процессы в сегодняшней российской экономики существенно осложняют положение в банковском секторе России. Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Аферы со средствами населения подрывают доверие к финансовым институтам. Прогнозы роста нестабильности, слабая предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов.
Важнейшими направлениями развития банковского сектора стали расширение сети филиалов по всей стране, установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки Запада. Нарастает динамизм изменений в банковской сфере, что связано с нестабильностью конъюнктуры кредитного рынка, усилением межбанковской конкуренции, расслоением среди банковских учреждений.
Банковское дело затрагивает, в конечном счете, ожидания, чувства и планы конкретных людей. Банки, стремящиеся выжить в современной конкуренции должны стремиться к тому, чтобы чаяния его клиентов становились реальностью. Реальное же возникает и живет на какой-то основе - духовной, нравственной, материальной. Надежность банка - главная из составляющих той основы, на которой сохраняются и приумножаются средства акционеров и клиентов.
Таким образом, коммерческие банки являются одним из ключевых звеньев современной российской и мировой финансовой системы. Важную роль в обеспечении бесперебойности воспроизводства коммерческие банки играют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночный экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.
Финансовые кризисы 1998 и 2008-2009 годов значительно проредили ряды российских коммерческих банков. В настоящее время усилились тенденции к концентрации и централизации банковского капитала, так как более крупный банк более устойчив и более конкурентоспособен, так как:
- вкладчики предпочитают помещать свои вклады в крупные, более устойчивые банки, чем в мелкие банки, которые терпят крах;
- крупные банки в отличие от мелких обладают сетью филиалов, привлекающих вклады из различных местностей;
- крупные банки значительно превосходят мелкие в организационно-техническом отношении. В современных условиях превосходство крупных банков над мелкими усилилось в результате внедрения электронно-вычислительной техники в банковское дело. В результате конкуренции на рынке банковских услуг происходит вытеснение мелких банков крупными и слияние крупных банков в крупнейшие.
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.
. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
. Закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской
деятельности».
. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник /Под. ред. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2008. - 491 с.
. Банковское дело: управление и технологии: Учеб пособие для вузов / Под ред. проф. А.М.Тавасиева - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 863 с.
. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики банка: Уч.пособие. - М.: ЛОГОС, 2008. - 152 с.
. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: ЛОГОС, 2002. - 334 с.
. Деньги, кредит, банки: учебник/ под ред. О.И.Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2009.-560 с.
. Деньги. Кредит. Банки: учеб. - 2-е изд., перераб. и доп./под ред. В.В.Иванова, Б.И.Соколова.-М.: ТК Велби, Издательство Проспект,2009 - 848 с.
. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова, А.В.Печникова и др.; Под ред. проф. Е.Ф.Жукова.-М.:ЮНИТИ,2009.-623 с.
. Деятельность коммерческих банков: Учеб. Пособие/Под ред.проф., д.э.н. А.В.Калтырина. - Ростов н/Д, «Феникс», 2008. - 384 с.
. Жарковская Е.П. Банковское дело. Учебник. - 3-е изд., испр. и доп. -М: Омега-Л, 2009. - 440 с.
.Пещанская И.В.Организация деятельности коммерческого банка. - М.:ИНФРА-М, 2007. - 320 с.
.Пещанская И.В.Организация деятельности коммерческого банка. - М.:ИНФРА-М, 2009. - 320 с.
. Финансы: учебник/Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской, проф. Б.М. Сабанти. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт; Высшее образование, 2010. - 462 с. - (Университеты России)
. Финансы и кредит: учебное пособие/А.И.Деева. - М.:КНОРУС,2009. - 544 с.
. Финансы и кредит: учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления/В.Д.Фетисов, Т.В.Фетисова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.:ЮНИТИ-ДАНА,2008-455с.
. Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: - Финансы и статистика. 2009.- 256 с.
. Акулов С.А. Банковские кредиты, день сегодняшний. //Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2008. - №6. - с. 15-18.
.Банковская газета.// «Ак Барс» Банк отменил комиссию. - 2009.-№44(799). - с.3
. Банковская газета.//Консервативная политика банка «Ак Барс» себя оправдала.-2009.-№16(741).-стр.10
. Гаврилова Г. Основы бизнес - планирования в коммерческом банке. // Аналитический банковский журнал. - 2008. - №7. - с. 25-30.
. Золотарев М.К. Современные методы управления кредитным портфелем. // Бизнес и банки. - 2009. - №8. - с. 5-7.
. Инюшин С.И. Матричная модель оптимизации структуры активов и пассивов коммерческого банка.// Бухгалтерия и банки. - 2009. - №8. - с. 5-8.
. Матовников М. Качество кредитов банков под угрозой. // Аналитический банковский журнал. - 2008. - №1. - с. 23-26.
. Матовников М. Кредиты банков стали доступнее. // Финансист. - 2009. - №6. - с.15-16.
. Никонов В. И. Кредиты для российского производителя. // Банковское обозрение. 2007 -№7 (37) - с.12-13.
. Шульгин А. В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке. //Финансы и кредит. - 2009. - №15. - С. 32-35
. www.bank.delo.ru
. www.fin-izdat.ru