Динамика депозитов юридических лиц и населения в составе ресурсной базы белорусских коммерческих банков

Динамика депозитов юридических лиц и населения в составе ресурсной базы белорусских коммерческих банков

РЕФЕРАТ

Дипломная работа: 84 с., 11 табл., 11 рис., 50 источников

Юридические лица, физические лица, депозиты, привлеченные ресурсы, банковское обслуживание, депозитная политика

Объект исследования: вкладные операции юридических и физических лиц.

Предмет исследования: динамика депозитов (вкладов) юридических лиц и населения в составе ресурсной базы белорусских коммерческих банков (на материалах ОАО «Банк Москва-Минск»).

Цель работы: изучить состав, структуру и динамику привлеченных средств клиентов в банковской системе Республики Беларусь, проанализировать деятельность ОАО «Банк Москва-Минск» по привлечению депозитов (вкладов) юридических и физических лиц и определить перспективы их развития.

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, графический, табличный.

Исследования и разработки: изучены основные подходы к определению сущности и видов депозитов (вкладов) юридических и физических лиц, проанализирована динамика привлечения средств клиентов в Беларуси в целом и на примере ОАО «Банк Москва-Минск», отмечены направления совершенствования процесса привлечения средств в коммерческом банке.

Элементы научной новизны: предложены направления совершенствования инструментов привлечения средств юридических и физических лиц.

Область возможного практического применения: повышение эффективности депозитной политики ОАО «Банк Москва-Минск».

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

THE ABSTRACT

Degree work 84 with., 11 tables, 11 drawings, 50 sources.ENTITIES, INDIVIDUALS, THE DEPOSITS, THE ATTRACTED RESOURCES, BANK SERVICE, DEPOSIT POLICY

Object of research: Object of research: supplementary operations of legal entities and individuals.

Subject of research: Object of research: dynamics of deposits (deposits) of legal entities and the population as a part of resource base of the Belarusian commercial banks (on JSC Moscow-Minsk Bank materials).

Research objective: Work purpose: to study structure, structure and dynamics of the raised funds of clients in a banking system of Republic of Belarus, to analyse activities of JSC Moscow-Minsk Bank for attraction of deposits (deposits) of legal entities and individuals and to define prospects of their development.

Research methods: comparative analysis, groups, graphic, tabular.and development: the main approaches to definition of essence and types of deposits (deposits) of legal entities and individuals are studied, dynamics of attraction of means of clients in Belarus as a whole and on the example of JSC Moscow-Minsk Bank is analysed, the directions of improvement of process of attraction of means in commercial bank are noted.

Elements of scientific novelty: the directions of improvement of instruments of attraction of means of legal entities and individuals are offered.

Area of possible practical application: increase of efficiency of deposit policy of JSC Moscow-Minsk Bank.author of work confirms that the settlement and analytical material given in it correctly and objectively reflects a condition of studied process, and all borrowed of literary and other sources theoretical, methodological and methodical provisions and concepts are accompanied by links to their authors.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

. Теоретические аспекты деятельности банков Республики Беларусь по привлечению средств клиентов

.1 Экономическая сущность и значение привлеченных средств банков

.2 Классификация привлеченных ресурсов

.3 Система гарантий сохранности и возврата вкладов (депозитов) клиентов

2. Оценка состояния и анализ привлеченных средств банка

.1 Анализ состава и структуры привлеченных средств в ОАО «Банк Москва-Минск»

2.2 Анализ состава и структуры привлеченных ресурсов юридических лиц

.3 Анализ состава и структуры привлеченных ресурсов физических лиц

. Состояние и основные направления деятельности банков Республики Беларусь по привлечению средств клиентов

.1 Проблемы привлечения вкладов в ОАО « Банк Москва Минск»

3.2 Управление привлеченными средствами

.3 Пути совершенствования депозитной политики белорусских банков

Заключение

Список использованных источников

Приложение А Состав и источники банковских ресурсов

Приложение Б Классификация привлеченных ресурсов

Приложение В Содержание договора банковского вклада и обязательные условия

ВВЕДЕНИЕ

С обретением независимости Республики Беларусь и началом усиления интеграции экономики страны в систему мировых экономических отношений вопросы стабильности функционирования коммерческих банков стали одной из важнейших проблем углубления рыночных преобразований.

Именно банки являются той, образно говоря, кровеносной системой, которая питает всю нашу экономику, от состояния которой зависит финансово-экономическая стабильность в стране.

В отличие от других стран экономическая политика Беларуси в развитии банковского сектора сразу предопределила поэтапное формирование надежных универсальных банков, обслуживающих различные сегменты экономики. Экономические преобразования в экономике Республики Беларусь, подтверждают необходимость поддержки и укрепления кредитной системы, в первую очередь коммерческих банков как финансовой основы, обеспечивающей жизнеспособность и развитие деятельности хозяйствующих субъектов.

Принимая во внимание продолжающийся мировой финансово-экономический кризис и его воздействие на экономику страны, важнейшей приоритетной задачей остается обеспечение финансово-банковской устойчивости.

Формированию устойчивой банковской системы способствовало создание правовой базы развития коммерческих банков в условиях либерализации экономики страны.

В условиях рыночной экономики важность приобретает процесс нормирования банковских пассивов, оптимизация их структура и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

Привлеченные средства составляют основную часть (иногда до 90%) денег, за счет которых работает и живет банк. Поэтому проблема привлечения и формирования ресурсов имеет для коммерческого банка более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Привлеченные банком ресурсы выступают главным источником проведения активных операций и являются важным фактором получения прибыли банка.

Коммерческие банки, проанализировав средства, которыми они располагают, принимают решение об их выгодном вложении, а при их недостатке - о поиске новых источников ресурсов. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и другими организациями.

Депозитные операции банков являются основными в мировой банковской практике. Они раскрывают содержание деятельности банка как посредника в привлечении ресурсов на свободном рынке. Основное предназначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредитора к заемщику и от покупателей к продавцам. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка проведения тех или иных банковских операций, на определенное время оседают на счетах в банке.

Важнейшим источником банковских пассивов являются наличные деньги на руках у населения. Доходы населения образуются за счет заработной платы, премий, пособий, дивидендов и т.д.

Ситуация на рынке банковских услуг показала, что роль вкладов физических лиц в ресурсной базе коммерческих банков возрастает и поэтому банкам следует больше внимания уделять данному сектору рынка.

Одним из основных видов деятельности банков является привлечение свободных денежных средств физических лиц.

Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Национального банка Республики Беларусь. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Банки обеспечивают сохранность вкладов и свое временность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.

Несмотря на положительную динамику роста объемов кредитования, ресурсная база страны недостаточна для динамичного и эффективного развития экономики. Как минимум ресурсная база кредитной системы должна быть сопоставимой с ВВП. В Беларуси практически отсутствуют такие институциональные инвесторы, как финансовые компании, инвестиционные, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы и кооперативы. В стране функционируют страховые компании и профессиональные участники рынка ценных бумаг. Однако их пассивы к ВВП составляют порядка 1%.

В условиях конкуренции банков успех сопутствует тем банкирам, которые лучше владеют современными методами банковского дела. Поскольку основным видом деятельности коммерческих банков является предоставление кредитов, которые обеспечивают доходность и стабильность их существования, то перед банками стоит задача по формированию ресурсной базы. Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства.

Учитывая вышеизложенное, а также то, что аккумуляция свободных денежных средств - это одна из основных функций коммерческих банков и от правильной организации работы по привлечению денежных средств зависит эффективная деятельность банков, тема данной дипломной работы представляется автору актуальной и важной для изучения.

Целью написания данной дипломной работы является всестороннее изучение вкладов (депозитов) юридических и физических лиц, проблемы их формирования и гарантирования для совершенствования деятельности банка в этой области, проанализировать деятельность ОАО «Банк Москва-Минск» по привлечению средств клиентов и определить перспективы их развития.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

изучить теоретические аспекты привлечения средств юридических и физических лиц коммерческими банками;

проанализировать состав, структуру и динамику привлечения средств юридических и физических лиц ОАО «Банк Москва-Минск»;

охарактеризовать направления совершенствования процесса привлечения средств клиентов.

Предмет исследования - динамика депозитов (вкладов) юридических и физических лиц в составе ресурсной базы белорусских коммерческих банков (на материалах ОАО «Банк Москва-Минск»).

Объект исследования - депозитные операции юридических и физических лиц.

В ходе написания дипломной работы были использованы следующие научные методы: графический, сравнительный, табличный, абсолютных разниц, группировок, относительных величин.

Работа выполнялась на основе данных ОАО «Банк Москва-Минск», который зарегистрирован 7 апреля 2000 года как иностранный банк, в уставном фонде которого доля ОАО «Банк Москвы» занимает 99,75 %. В настоящее время по размеру активов и собственного капитала банк Москва-Минск входит в число ведущих белорусских кредитных организаций.

При написании дипломной работы использовались нормативные документы Национального Банка Республики Беларусь, информация, содержащаяся в учебной литературе, научных статьях, публикуемых в белоруской и зарубежной периодической печати, электронные ресурсы. Использованы также документы и другая информация полученная в ОАО «Банк Москва-Минск».

1.       
Теоретические аспекты деятельности банков Республики Беларусь по привлечению средств клиентов

.1      Экономическая сущность и значение привлеченных средств банков

Банковская деятельность представляет собой совокупность осуществляемых банками, а также небанковскими кредитно-финансовыми организациями, банковских операций, направленных на извлечение прибыли.

Основная сущность коммерческой деятельности банка заключается в том, чтобы на максимально выгодных для банка условиях привлечь свободные средства физических и юридических лиц и затем разместить их с соблюдением основных принципов проведения активных операций, а именно принципов срочности, возвратности, платности.

Привлеченные средства клиентов являются составляющим элементом ресурсной базы банка. В частности, ресурсная база представляет собой совокупность привлеченных и собственных средств банка. Ресурсная база банков определяется как средства, привлеченные банками от резидентов и нерезидентов, и другие источники, которыми являются банковский капитал, валютные счета переоценки, межбанковские и межфилиальные расчеты и иные средства.

К привлеченным средствам относятся средства органов государственного управления, размещенные на счетах в банках средства республиканского бюджета, государственных внебюджетных фондов, местных бюджетов, полученных от Национального банка Республики Беларусь кредиты, средства субъектов хозяйствования и физических лиц. Кроме того, в состав ресурсной базы включаются средства банков на корреспондентских счетах в других банках.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, не традиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц. По мнению О.А. Богданкевич, привлеченные средства банка - это «его обязательства, имеющие возвратную, платную основу» [5, с. 34].

В настоящее время в отечественной банковской практике и теории банковского дела встречаются различные подходы к определению структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков. Согласно первого из них, в качестве привлеченных ресурсов следует рассматривать все не принадлежащие банку средства, привлеченные им во временное пользование. Этой точки зрения придерживаются Г.Г. Коробова и Ю.И.Коробов [1, с. 146].

По второй точке зрения, находящиеся во временном пользовании банка средства физических и юридических лиц подразделяются на две группы: привлеченные и заемные ресурсы. Так, к примеру, Л.П. Кроливецкая включает в привлеченные средства депозиты, банковские сертификаты и векселя и не включает межбанковские кредиты и облигации [4, с. 178].

К.Р. Тэгирбеков к привлеченным средствам относят депозиты, средства на счетах (текущих, расчетных и др.), а собственные долговые обязательства и межбанковские кредиты выделяют в группу заемных ресурсов [45, с. 131].

В зарубежной литературе не встречается понятие «привлеченные ресурсы». Зарубежные авторы используют для обозначения привлеченных средств банка понятия «обязательства», «пассивы» (в основе той же теории управления пассивами, по сути, лежит управление привлеченными ресурсами). У Питера С. Роуза это «источники средств банка» [42, с. 359].

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

депозиты;

недепозитные привлеченные средства. Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами, т.е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством [8, c. 15].

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. В настоящее время в структуре привлеченных ресурсов коммерческого банка преобладают депозиты.

В современной экономической литературе сложилось пять подходов к определению депозита.

Первый подход подчеркивает двойственную природу депозита, а именно, с одной стороны, депозит - это деньги, используемые владельцем в качестве средства платежа, с другой, - денежный капитал, приносящий процентный доход. Сторонником данного подхода является Э.С. Каценеленбаум. Исследуя сущность банковского депозита, он отмечал: «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обычно приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал» [16, c. 7].

Двойственная природа депозита, рассмотренная названным автором, должна быть учтена в процессе организации депозитной деятельности банка (включение в условия депозитов до востребования возможности использования денег как средства платежа) и управлении денежными средствами, привлеченными на депозитные счета (вкладчики, ориентированные на получение дохода, всегда рассматривают альтернативные возможности размещения свободных денежных средств в более доходные активы).

Второй подход - его придерживаются В. В. Иванов, Ю. А. Бабичева - заключается в определении депозита как денежных средств или ценных бумаг, отданных на хранение в банк. В. В. Иванов уточняет, что они могут быть использованы для безналичных расчетов или получены наличными деньгами.

Включение в определение депозита В.В. Ивановым условий об использовании вкладчиком денег на депозитном счете для безналичных расчетов нуждается в корректировке, так как не все виды депозитов предоставляют подобную возможность. Ю.А. Бабичева отмечает, что денежные средства или ценные бумаги, будучи депозитом, могут быть отданы не только банку, но и финансово-кредитным учреждениям [16, c. 8].

Суть третьего подхода состоит в рассмотрении депозита через категорию «кредит», т. е. депозит является одним из наиболее важных ресурсов банка, поскольку, по сути, он представляет собой кредит населения, предприятий и организаций другим клиентам банка через посредство банковской системы.

Сходную позицию с Ю.А. Бабичевой занимают Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая. Раскрывая содержание понятия «депозит», авторы указывают, что депозит отражает экономические отношения, которые складываются между банком и его клиентом по поводу передачи средств банку на временное пользование. Л.П. Кроливецкая уточняет, что депозит есть форма выражения кредитных отношений, что соответствует тому, как она определяет подходы к разработке депозитной политики [16, c. 9].

Как можно заметить, во всех случаях, указанных выше, депозит рассматривается через категорию «кредит», т. е. по отношению к клиентам банк, проводя депозитные и кредитные операции, может выступать как в роли кредитора, так и заемщика. Таким образом, депозит - это денежная сумма, которая передается банку не просто для хранения, но и для временного использования кредитной организацией. То, что авторы, определяя понятие «депозит», предполагают рассматривать депозитные и кредитные операции во взаимосвязи, как единое целое, - в контексте исследуемой темы является крайне важным.

Особенность четвертого подхода - в конкретизации понятия «депозит» через обозначение субъектов депозитных операций (вкладчиков) и условий, на которых может быть внесен депозит. Известные специалисты в области банковского дела О.И. Лаврушин и Е.Б. Ширинская подчеркивают, что депозиты как суммы денежных средств, вносимые субъектами депозитных операций в банк, на определенное время оседают на счетах в силу действующего порядка осуществления операций. Е. Ф. Жуков отмечает, что собственники передают денежные средства в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте в банк для хранения на определенных условиях.

Данный подход к понятию «депозит» следует принять во внимание при рассмотрении основ депозитной политики коммерческого банка, поскольку на его базе можно определить виды депозитов и их условия.

Пятый подход - он характерен для западной экономической литера-
туры- раскрывает понятие «депозит» через систему управления привлеченными средствами. Так, П.С. Роуз определяет депозит как основу, за счет которой банки развиваются и преуспевают. Очевидно, что речь идет об эффективном управлении привлеченными ресурсами, что позволяет банкам получать прибыль и развиваться. Данный подход в большей степени характеризует назначение депозита, но не раскрывает самого понятия «депозит» [46, c. 18].

Безусловно, каждый подход к определению понятия «депозит» имеет право на существование, но даваемые авторами определения показывают какую-либо одну сторону депозита: или двойственную природу, или хранение денежных средств в банке, или форму выражения кредитных отношений (временное пользование средствами), или обозначение субъектов депозитных операций и условий внесения депозита.

Понятие «депозит», как нам представляется, должно: учитывать потребности вкладчиков, правовые нормы, регулирующие отношения банка и вкладчика, характеризовать денежные средства на депозитных счетах как основу ресурсной базы банка и объект использования в активных операциях. Из всего вышеизложенного можно дать следующее определение депозита.

Депозит - это денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов.

Данное определение депозита позволяет говорить о депозитной политике в увязке с потребностями клиентов банка и формированием структуры депозитной базы с позиции необходимого соотношения депозитов разных видов.

Депозитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность принципов, методов и способов осуществления, последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в депозиты (вклады) на условиях возвратности и эффективному управлению ими в целях обеспечения функционирования и развития банка [16, c. 16].

Данное определение позволяет рассматривать депозитную политику в широком и узком смысле. В широком смысле депозитная политика рассматривается с позиций коммерческого банка по отношению к клиентам, средствами которых он распоряжается на условиях возвратности (категории вкладчиков, на которых будет направлена депозитная политика; приоритетность работы с юридическими или физическими лицами и др.). Депозитная политика позволяет банкам рационально организовывать и регулировать взаимоотношения с клиентами, управлять процессом привлечения денежных средств на депозитные счета. При разработке депозитной политики банк должен учитывать интересы различных групп клиентов: юридических и физических лиц. Развивая депозитные операции коммерческий банк должен ориентироваться на потребности клиентов в банковских услугах, при этом не забывая о собственных интересах.

В узком смысле депозитная политика коммерческого банка представлена конкретными методами и способами привлечения денежных средств в депозиты (вклады) и эффективного управления ими. В этой связи встает вопрос об оценке депозитной политики коммерческого банка, который предопределяет разработку соответствующей методики.

Депозитная политика коммерческого банка, являясь неотъемлемым элементом банковской политики в целом, должна рассматриваться не отдельно, а с учетом влияния, взаимозависимости всех элементов банковской политики.

Основополагающим моментом при разработке банковской политики является точная постановка цели и выбор соответствующих элементов для ее реализации. Каждый банк должен ясно представлять, каковы его стратегические цели (стратегическая миссия банка). Цели определяются высшим руководством коммерческого банка, а конкретные проекты реализации соответствующих программ и их альтернативы предлагаются подразделениями на основе решений заранее согласованных между ними и функциональными службами.

Основная цель коммерческого банка - четко выраженная причина ее существования - обозначается как ее миссия. Цели деятельности банка вырабатываются для осуществления этой миссии и служат в качестве критериев для всего последующего процесса принятия управленческих решений. Однако с изменением рыночных условий миссия может пересматриваться. Как правило, миссия банка конкретизирует тип банка и его цели, акцентирует внимание на определении круга клиентов и их потребностей. На формулировку миссии влияют ценностные ориентиры руководства, накопленный экономический потенциал и история банка, его внутренняя корпоративная культура, структура кредитной организации, а также требования и ограничения, диктуемые внешними обстоятельствами: состояние экономики, проводимой государством экономической политики, действующим законодательством в банковской сфере и т. д.[19, c. 71].

На основе миссии разрабатывается система целей банка с учетом базовых стратегий, и формулируются задачи для их достижения. Цели деятельности коммерческого банка должны быть конкретными и измеримыми для того, чтобы можно было оценить ход работы и принять соответствующие решения для повышения ее эффективности. Представляется необходимым при определении цели деятельности банка установить срок, когда должен быть достигнут результат. Долгосрочные цели обычно имеют очень широкие рамки и банк, формулируя эти цели, в первую очередь затем вырабатывает средне- и краткосрочные цели.

Общая цель банка как коммерческой организации должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного, инвестиционного и др.), направлений его деятельности и как социального института с позиций обеспечения интересов акционеров, клиентов, персонала банка и органов банковского надзора [11, c. 126].

Целью депозитной политики банка является привлечение в достаточном объеме денежных средств с минимальными затратами, обеспечение такой комбинации ресурсов, которая создаст условия для эффективного (с точки зрения ликвидности, надежности и прибыльности) размещения привлеченных средств.

Достаточный объем привлеченных денежных средств основывается на базовых документах банка в сфере размещения ресурсов, поскольку депозитная политика находится во взаимосвязи с кредитной и инвестиционной политикой. Депозитные ресурсы несут в себе возможность получения максимальной прибыли только при их эффективном размещении. Наибольшая эффективность размещения привлеченных средств может быть достигнута в определенных обстоятельствах при условии знания и объективной оценки рынка, на котором осуществляется деятельность и используются финансовые инструменты, необходимого соотношения доходности и риска, формирования приемлемого резерва ликвидности, сбалансированности активов и пассивов по срокам, суммам и процентным ставкам.

В соответствии с целью депозитной политики банка могут быть поставлены следующие задачи:

содействие в процессе проведения депозитных операций получению прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

привлечение в депозиты необходимого объема ресурсов, диверсифицированных по суммам, категориям вкладчиков, срокам;

привлечение депозитов с минимальными затратами для банка;

формирование структуры депозитного портфеля, способствующей поддержанию необходимого уровня ликвидности банка;

создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных депозитов;

поддержание сбалансированности депозитов и кредитов, вложений в ценные бумаги по срокам, суммам и процентным ставкам;

маневрирование процентными ставками по депозитам для обеспечения приемлемого уровня рентабельности;

развитие депозитных операций за счет расширения перечня предлагаемых видов депозитов и возможностей по распоряжению денежными средствами, повышение качества и культуры обслуживания вкладчиков банка.

При изучении состава и структуры привлеченных ресурсов их можно сгруппировать:

) средства на текущих (расчетных) счетах клиентов;

) средства на иных счетах:

а) на карт-счетах;

б)счетах по доверительному управлению;

в)благотворительных счетах;

) средства на счетах специального режима (аккредитивы);

) вклады (депозиты) клиентов;

) ценные бумаги, выпущенные банками (векселя, банковские сертификаты, облигации);

) прочие [27, c. 81].

Состав и источники банковских ресурсов представлены в приложении А.

Основные источники привлеченных средств банка - это временно свободные денежные средства юридических и физических лиц. Средства юридических лиц аккумулируются в банке, главным образом через открытие текущих (расчетных) счетов, а физических лиц - путем привлечения средств во вклады (депозиты), выпуск банковских сертификатов.

Состав и структура привлеченных средств каждого банка будет зависеть от основных направлений деятельности банка, его специализации, категории обслуживаемых клиентов и других факторов [34, c. 94].

Успех функционирования коммерческих банков обусловлен наличием достаточного ресурсного потенциала. Но коммерческий банк - это весьма сложный экономический объект, включающий комплекс взаимосвязанных процессов, на которые влияют множество изменчивых факторов, некоторые тесно взаимосвязаны и нередко разнонаправлено воздействуют на результаты функционирования коммерческого банка.

Указанные факторы можно подразделить на две группы: макроэкономические (внешние) и микроэкономические (внутренние) (рисунок 1.2).

Микроэкономические факторы формируются в процессе функционирования коммерческого банка, носят индивидуальный характер и зависят непосредственно от его деятельности. Они являются изменчивыми и поддаются регулированию со стороны коммерческого банка. Они включают: финансово-экономические факторы (объем и структура средств; величина доходов, расходов и прибыли; структура и источники поступления средств); организационные факторы (генеральная стратегия банка; уровень финансового менеджмента и квалификация банковского персонала); технологические факторы (разработка и внедрение новых банковских продуктов и услуг).

Макроэкономические факторы депозитной политики носят по отношению к банку объективный характер и следовательно кредитная организация должна максимально ориентироваться на них в своей депозитной политике [20, c. 19].

Определяющими макроэкономическими факторами являются общеэкономические и политические отражающие общее состояние экономики страны.

На формирование и реализацию депозитной политики коммерческих банков оказывает влияние денежно-кредитная политика Центрального банка: обычно - увеличение пассивов коммерческих банков - политику кредитной экспансии или на уменьшение пассивов банков - политику кредитной рестрикции. Изменение уровня ставки рефинансирования, наряду с уровнем инфляции информирует участников рынка об условиях функционирования экономики страны. Депозитные и межбанковские ставки зависят от ситуации на рынке, мгновенно реагируя на изменения рыночной ситуации.

Привлеченные средства банка формируются главным образом за счет осуществления вкладных операций.

Вкладные операции банка - это часть его пассивных операций, результатом которых является увеличение (как минимум - недопущение уменьшения) той части привлеченных средств, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами - физическими лицами своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада. Другие пассивные операции привлечения средств в круг вкладных операций банка не включаются [37, c. 126].

Следует обратить внимание на то, что в ходе вкладной операции оказываются услуги обоюдные: вкладчик доверяет свои деньги именно данному банку и за определенную плату (процент) разрешает ему пользоваться ими в операциях, которые банк будет проводить от своего имени и в собственных интересах; банк согласен иметь дело с данным вкладчиком, разрешает разместить у себя его деньги, открыв ему соответствующий счет, вести указанный счет, в том числе начислять по нему проценты в согласованных размерах и своевременно их выплачивать [37, c. 128].

Таким образом, можно утверждать, что банк прямо заинтересован в привлечении средств клиентов в форме вкладов (естественно, под приемлемые условия, в том числе процентные). А в чем состоит интерес другой стороны - вкладчика?

Главный его интерес, собственно, один - возможность получать от банка проценты за доверенные ему деньги, которые в противном случае, возможно, лежали бы без всякого движения и соответственно не приносили бы никакого дохода.

Не исключен еще один потенциальный интерес - если внесение денег в банк стороны рассматривают как прелюдию к установлению более тесных деловых связей. Частный случай такого интереса может быть связан с ситуацией, когда клиент размещает деньги в банке, нуждающемся в финансовом оздоровлении, в качестве помощи последнему.

Являясь основой для проведения банками активных операций, ресурсы во многом определяют степень и направления развития банковского бизнеса. Значительную роль при их формировании традиционно играют средства населения.

Сбережения населения занимают особое место в ряду экономических явлений, поскольку находятся на стыке интересов самих граждан, организаций, специализирующихся на предоставлении финансовых услуг и государства. С одной стороны, сбережения являются важнейшим показателем уровня жизни населения, непосредственно связанным с такими категориями как потребление, доходы и расходы населения, уровень цен. С другой стороны, источник инвестирования и кредитования хозяйства представляют собой ценный ресурс экономического развития [22, c. 27].

Следовательно, для привлечения сбережений населения коммерческим банкам необходимо использовать формы и методы, соответствующие уровню развития банковской системы и потребностям развития экономики страны.

В условиях относительно невысокой рентабельности многих белорусских предприятий и недостаточной активности в республике иностранных инвесторов значительно возрастает роль сектора домашних хозяйств в повышении объема инвестиций в белорусской экономике. В период 1999-2007 годов реальные доходы населения Беларуси увеличились вдвое, доля сбережений в доходах населения увеличилась с 3,29 до 5,08 процента. Однако увеличивающиеся сбережения населения могут стать значительным инвестиционным ресурсом белорусской экономики в том случае, если будут иметь преимущественно организованные формы, одной из которых выступают срочные депозиты. В этом смысле актуальным является совершенствование экономической политики, ориентированной на стимулирование роста сбережений населения в срочных депозитах [24, c. 68].

Так как срочные рублевые вклады населения Республики Беларусь являются составной частью сбережений, то их объем определяется, с одной стороны, объемом сбережений населения, с другой стороны - их структурой.

В кейнсианской теории спроса на деньги рассматриваются две альтернативные формы сбережений: деньги как самостоятельный финансовый актив и ценные бумаги. Переходная экономика в силу неустойчивости экономической конъюнктуры имеет свою специфику и характеризуется появлением новых форм сбережений: неорганизованные сбережения, сбережения в иностранной валюте и др.

Так, в современной экономике выделяют 7 основных форм хранения сбережений: неорганизованные сбережения; банковские вклады физических лиц; ценные бумаги; резервы взносов в страховых компаниях по личным и имущественным видам страхования (различные виды накопительного страхования); накопленные резервы пенсионных взносов в частных пенсионных фондах; паи в паевых инвестиционных фондах; паи и вклады в кредитных организациях, имеющих некоммерческий характер [47, c. 20].

Однако белорусская денежно-кредитная система имеет существенные особенности, такие, как невысокая развитость рынка ценных бумаг, отсутствие частных пенсионных фондов, непопулярность накопительного страхования. Поэтому фактически депозиты выступают как безальтернативная форма накопления.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих вкладов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). Порядок ведения вкладных операций регламентируется внутренними документами банка. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации вкладных операций. Они заключаются в следующем:

вкладные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

вкладные операции должны быть разнообразны и вестись с различными субъектами;

особое внимание в процессе организации вкладных операций следует уделять срочным вкладам;

должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между вкладными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам вкладов и кредитных вложений;

организуя вкладные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению вкладов.

Итак, привлеченные средства клиентов являются составляющим элементом ресурсной базы банка. Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты.

Вкладные операции представляют собой необходимый элемент функционирования банка и в этом смысле относятся к числу его базовых операций. Ни один банк, каким бы большим собственным капиталом он ни располагал, без привлеченных ресурсов не сможет нормально работать. Вкладные операции увеличивают ресурсную базу банка, что позволяет ему вовремя рассчитываться по своим обязательствам, наращивать масштабы активных операций и при прочих благоприятных обстоятельствах получать больше дохода. Это понимание роли вкладных операций также закрепляется формально: в уставе и лицензии банка обязательно присутствует запись о ведении им рассматриваемой группы операций.

Также в заключение отметим, что исследование процессов образования населением фондов накопления и потребления позволяет сделать вывод о том, что факторы, оказывающие влияние на перераспределение отчислений внутри фонда накопления в пользу сбережений, зависят от социально-экономического развития общества, уровня развития форм сбережений, от степени развитости рынка финансовых организаций, аккумулирующих сбережения и, в конечном итоге, от уровня развития банковской системы и системы гарантирования вкладов.

1.2 Классификация привлеченных ресурсов

В процессе своей деятельности банки осуществляют различные операции. Банковские операции могут быть активными, пассивными и посредническими.

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь, под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями [2, с.11, ст.15].

Как правило, выделяют четыре основные формы пассивных операций коммерческих банков:

эмиссия собственных акций;

создание фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;

депозитные операции;

межбанковские кредиты и ценные бумаги, выпущенные банком.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов -привлеченные ресурсы.

Существует ряд признаков, по которым можно классифицировать привлеченные ресурсы (приложение Б).

Остановимся на некоторых признаках подробнее. Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основной признак классификации источников привлеченных средств - это кто выступает инициатором проведения операций. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе в виде кредитов, займов, путем продажи на рынке собственных долговых обязательств.

К ресурсам недепозитного характера относятся:

кредиты, приобретаемые у Национального банка в порядке рефинансирования и через кредитный аукцион ;

кредиты, приобретаемые на рынке межбанковских кредитов (МБК);

выпуск собственных обязательств в виде векселей и облигаций;

соглашения об обратном выкупе (РЕПО).

Среди причин привлечения подобных ресурсов можно выделить следующие:

угроза снижения показателей ликвидности банка;

угроза образования дебетового сальдо по корреспондентскому счету;

возможность эффективно использовать ресурсы на конкретные цели;

мобилизация ресурсов для кредитования наиболее значимых клиентов из соображения престижа банка, поддержания имиджа банка.

Межбанковский кредит является основным источником заемных средств коммерческого банка и осуществляется в целях поддержки текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств. МБК происходит в рамках корреспондентских отношений банков и в конечном счете представляет дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитования потенциал банка. Особое место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка занимают кредиты Национального банка Республики Беларусь, которые выдаются в порядке рефинансирования на цели краткосрочного кредитования при соблюдении банком экономических нормативов и резервных требований [7, с. 31].

Сделка РЕПО - сделка покупки (продажи) ценной бумаги с обязательством обратной продажи (покупки) через определенный срок по заранее определенной цене. Иначе, соглашение РЕПО может рассматриваться как краткосрочный заем под залог ценных бумаг, чаще всего краткосрочных долговых бумаг денежного рынка. Для привлечения ресурсов недепозитного характера банк также может выпускать собственные долговые обязательства - векселя и облигации. Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок.

Облигации коммерческого банка - это любые ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившем их. От депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей облигации отличаются сроком выпуска (они не могут выпускаться на срок менее 1 года) и порядком выпуска.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты. Депозит - это денежные средства (в наличной и безналичной форме в национальной и иностранной валюте) или ценные бумаги, переданные в банк их собственником или третьим лицом по поручению и за счет собственника для хранения на определенных условиях в банковское учреждение. Денежные средства принимаются во вклады (депозиты) банком, имеющим лицензии на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты). Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Поэтому в деятельности коммерческих банков вклады клиентов представляют собой депозиты и являются основным источником формирования банковских ресурсов [2 , с.бб].

Множество депозитов способно создать банку капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере экономики. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную работу по привлечению свободных денежных средств и размещению капитала. Исходя из категории вкладчиков, различают:

депозиты юридических лиц (организаций, банков и так далее);

депозиты физических лиц.

А по месторасположению клиента выделяют:

средства резидентов;

средства нерезидентов.

По экономическому содержанию депозиты подразделяют:

депозиты до востребования;

срочные депозиты;

сберегательные вклады.

Все виды вкладов оформляются договором банковского вклада (депозита). Под договором банковского вклада (депозита) до востребования понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные проценты по первому требованию вкладчика [2, с.134, ст.182]. В приложении В приведены обязательные условия договора, права и обязанности сторон.

Значительный объем среди пассивных операций коммерческих банков приходится на операции по привлечению депозитов до востребования. Депозиты до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (счета “on call” в мировой практике). К депозитам до востребования в отечественной практике относят средства, хранящиеся на:

текущих (расчетных) счетах;

субсчетах;

временных счетах;

благотворительных счетах;

карт-счетах;

корреспондентских счетах, или лоро-счетах;

доверительных (трастовых) счетах и др.

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов, как нау-счета (США).

Нау-счета - это депозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Они открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам [17, с.88].

Срочные депозиты - это денежные средства, привлекаемые банком на конкретный срок [36, с.148]. Срочные депозиты оформляются договором срочного банковского вклада (депозита), под которым понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока [2, с.134, ст.182]. По ним банки выплачивают повышенные проценты, но их величина ставится в зависимость от срока и размера передаваемых в пользование ресурсов. Депозит может быть изъят вкладчиком по истечению срока. Досрочное расторжение влечет за собой, как правило, штрафные санкции. При этом банки выплачивают пониженный процент либо вообще его не выплачивают. Источниками срочных депозитов служат свободные денежные средства субъектов хозяйствования и населения.

Срочные депозиты, кроме прочих признаков, классифицируют в зависимости от сроков их привлечения, которые колеблются от нескольких дней до нескольких лет. Выбор банком сроков привлечения депозитов может быть обусловлен рядом причин:

требованиями банковского законодательства по формированию ФОР (дифференциация нормы отчисления в зависимости от сроков привлечения);

сроки проводимых активных операций;

спрос и предложение на денежном рынке.

Условные депозиты, как вид депозитов до востребования, подразумевают заключение договора банковского вклада, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) (совершеннолетие, создание молодой семьи, рождение ребенка и т.д.) [2, с.134, ст.182].

Также различают вклады драгоценных металлов и драгоценных камней. В Банковском кодексе приведено следующее определение: под банковским вкладом (депозитом) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней понимаются драгоценные металлы и (или) драгоценные камни, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях получения дохода на срок, до востребования или наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства (события) [2, с.139, ст.191]. Проценты по таким вкладам могут выплачиваться в виде денежных средств, драгоценных металлов или камней.

К драгоценным металлам, с которыми банки могут проводить операции, относятся золото, серебро, платина и палладий. Они выступают обычно в виде банковских или мерных слитков, а также в виде монет.

Мерные слитки - слитки золота, платины и палладия массой от 1 до 1000 г включительно и серебра до 5000 г включительно (проба 999,9 для золота и серебра, проба не ниже 999,5 для платины и палладия), соответствующие стандартам, действующим в государстве производителя слитка, с обязательным наличием на них наименования драгоценного металла, знака предприятия - изготовителя, номера (шифра) слитка, пробы и массы слитка в лигатуре (номинальной массы). На мерном слитке может быть нанесен товарный знак заказчика или другая символика.

Банковские слитки - слитки золота, серебра, платины и палладия, соответствующие действующим на территории Республики Беларусь техническим регламентам или государственным стандартам либо требованиям Лондонской ассоциации участников рынка драгоценных металлов или Лондонского рынка платины и палладия [38].

Для осуществления вкладных (депозитных) операций с драгоценными металлами открываются вкладные и депозитные металлические счета.

Вкладной металлический счет представляет собой металлический счет, предназначенный для размещения драгоценных металлов в виде мерных слитков, привлеченных банками у Национального банка, банков, банков-нерезидентов, юридических лиц - резидентов, юридических лиц - нерезидентов, физических лиц на условиях банковского вклада (депозита).

Как показывает опыт других стран открытие и ведение счетов по привлечению во вклады драгоценных металлов и камней носит ряд преимуществ как для банка, так и для клиента: для банка - дает возможность расширить ресурсную базу; для клиента - во-первых, дает возможность получить дополнительный доход, во-вторых, получить денежный эквивалент (в рублях или в иностранной валюте, по желанию клиента).

В Республике Беларусь открытие и ведение данного типа счетов не получило большого распространения.

Депозиты, привлекаемые от населения, называют в банковской практике сберегательными вкладами [36, с.149]. Они играют важную роль в формировании ресурсов банков. Чем выше жизненный уровень населения, тем выше потенциальная возможность превращения их сбережений и накоплений в капитал.

Все ресурсы, в том числе и привлеченные, коммерческих банков можно классифицировать по степени их доходности для банка:

бесплатные;

дешевые;

дорогие.

Бесплатными можно считать часть собственных средств (накопленная прибыль, фонды банка, привлеченные ресурсы, по которым не предусмотрено начисление процентов).

Относительно дешевыми являются ресурсы привлеченные на условиях до востребования.

К дорогим ресурсам относятся ресурсы срочного характера, приобретенные на межбанковском рынке и привлеченные на основе выпуска долговых ценных бумаг.

Стоимость ресурсов влияет на доходность банка, а условия привлечения на его ликвидность, поскольку от условий привлечения (срочные, до востребования) зависит вероятность их одновременного изъятия.

Ресурсы классифицируются также и по видам валюты (группам валют):

ресурсы в национальной валюте;

ресурсы в иностранной валюте.

По срокам привлечения:

с фиксированным сроком;

без фиксированного срока.

Итак, проанализировав привлеченные ресурсы банка, можно сделать следующие выводы:

) специфика банковской деятельности - привлечение из различных источников временно свободных средств и их размещение;

) привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах;

) в настоящее время ресурсы в деятельности банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов, влияют на ликвидность банка, финансовый результат;      

) стоимость ресурсов влияет на доходность банка, а условия привлечения - на его ликвидность, поскольку от условий привлечения (срочные, до востребования) зависит вероятность их одновременного изъятия.

1.3 Система гарантий сохранности и возврата вкладов (депозитов) клиентов

Теоретически любой банк постоянно подвергается риску платежеспособности по различным причинам. При таких обстоятельствах у банка возникают проблемы выполнения своих обязательств перед вкладчиками. Кроме того, каждый банк - это звено национальной банковской системы, банкротство одного из них может повлечь банкротство других, наиболее тесно с ним связанных. Это, в свою очередь, может вызвать панику и финансовый кризис. Таким образом, негативные явления в работе одного банка способны отражаться на деятельности государства. Отсюда можно сделать вывод, что в интересах и вкладчиков, и государства необходимо достигнуть устойчивого, стабильного и прозрачного функционирования каждого банка и банковской системы в целом. Залогом достижения данной цели является хорошо продуманная система гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) и формирования фонда обязательных резервов в сочетании с эффективным банковским надзором, прозрачной системой отчетности и отлаженной нормативно-правовой базой.

Согласно Банковского кодекса Республики Беларусь, банк обязан депонировать часть привлеченных денежных средств в фонде обязательных резервов, размещаемом в Национальном банке [2].

Фонд обязательных резервов формируется с целью:

проведения единой денежно-кредитной политики, регулирования денежной массы находящейся в обращении. Резервирование части привлеченных коммерческими банками ресурсов в центральном банке является одним из основных экономических методов регулирования находящейся в обращении денежной массы. Изменяя нормы обязательных резервов, центральный банк может оказывать влияние на ресурсные возможности банков для осуществления ими кредитных и других активных операций. При уменьшении нормы обязательных резервов в распоряжении коммерческих банков остается большая часть сформированных им ресурсов и расширяются возможности предоставления кредитов в реальный сектор экономики. Увеличение нормы обязательных резервов приводит к сокращению кредитного потенциала коммерческих банков;

обеспечения возможности банка своевременно выполнить перед клиентами обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств. Это обусловлено тем, что депонируемые в этом фонде средства не могут быть использованы банком в качестве кредитных ресурсов;

создание источников средств для рефинансирования коммерческих банков.

В настоящее время к основным нормативным правовым актам, определяющим и регулирующим систему обязательного резервирования в нашей стране, относятся:

Банковский кодекс Республики Беларусь, устанавливающий право Национального банка на регулирование нормативов обязательных резервов, обязанность банков депонировать часть привлеченных денежных средств в фонде обязательных резервов, размещаемом в Национальном банке, и определяющий предназначение данного инструмента - регулирование денежного обращения в соответствии с целями и задачами денежно-кредитной политики страны, а также страхование ликвидности и платежеспособности банков, глава 15, статьи № 109 - 126;

Инструкция о порядке формирования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2006 г. №225;

Положение о принципах регулирования текущей ликвидности банков Республики Беларусь Национальным банком Республики Беларусь, утвержденное постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 5 марта 2008 г. № 64.

Обязательные резервы (резервные требования) являются одним из основных инструментов регулирования денежной массы в обращении, ликвидности банковской системы и сглаживания колебаний процентных ставок на денежном рынке и распространяются на банки и небанковские кредитно-финансовые организации. Филиалы банков Республики Беларусь, открытые за пределами Республики Беларусь, депонируют обязательные резервы в порядке, установленном законодательством иностранных государств, на территории которых они зарегистрированы. Формирование фонда обязательных резервов осуществляется в белорусских рублях.

Согласно Инструкции о порядке формирования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь, «фонд обязательных резервов - это часть привлеченных банками денежных средств, которая учитывается на счетах (по учету фонда обязательных резервов и

Корреспондентском счете банка), открытых на балансе Национального банка Республики Беларусь с целью выполнения резервных требований».

Резервные требования - минимальный объем денежных средств, который банки обязаны поддерживать в течение периода выполнения резервных требований в фонде обязательных резервов [21].

В экономической литературе выделяют следующие элементы: субъекты обязательного резервирования, база резервирования, нормы резервирования, периоды расчета и выполнения резервных требований, форма хранения, механизм усреднения, выплаты по средствам фонда обязательных резервов, штрафные санкции и другие.

Субъекты обязательного резервирования - банки и небанковские кредитно-финансовые организации, а также филиалы банков других государств, расположенные на территории Республики Беларусь.

База резервирования - расчетная величина привлеченных банками денежных средств, от которых формируются резервные требования.

С 1 марта 2007 г., после вступления в силу Инструкции № 225, была введена единая методика расчета базы резервирования по формуле средней хронологической величины для привлеченных средств на 1, 8, 15, 22-е числа и 1-е число следующего месяца:

База резервирования = , (1.1)

где ПС_{1,8,15,22,1с} - привлеченные средства на 1, 8, 15, 22-е числа и 1-е число следующего месяца.

В настоящее время в состав привлеченных средств для расчета базы резервирования включаются средства на расчетных, текущих и депозитных счетах клиентов, а также ценные бумаги, выпущенные банком. Действующий на данный момент порядок определения базы резервирования предусматривает исключение из расчета средств, привлеченных на межбанковском рынке (МБК), а также за счет выпуска банками ценных бумаг, при условии, что такие бумаги находились в течение расчетного периода в собственности других банков-резидентов. Такая мера направлена на то, чтобы избежать повторного налогообложения банков и очистить базу резервирования от межбанковских заимствований.

Что касается нормы резервирования, то до марта 2002 г. нормативы обязательных резервов дифференцировались по следующим признакам:

по срокам привлеченных средств;

по валюте привлеченных средств;

по субъектам привлеченных средств;

дифференциация нормативов по банкам.

Для создания наиболее благоприятных условий наращивания рублевых вкладов физических лиц за счет поддержания их доходности на уровне, обеспечивающем выгодность рублевых сбережений по сравнению с валютными, а также в целях унификации белорусской и российской систем обязательного резервирования с марта 2002 г. Национальный банк Республики Беларусь изменил принцип дифференциации резервных нормативов. С этого момента и по настоящее время нормативы устанавливаются в зависимости от типа владельца средств (физические или юридические лица) и вида валюты привлеченных средств (белорусские рубли или иностранная валюта). С января 2003 г. была установлена единая норма обязательного резервирования в размере 10% независимо от валюты и вида привлеченных средств.

Как отмечает Н.Мирончик и А.Спиридонова, «в IV квартале 2008 г. ситуация на рублевом межбанковском рынке под воздействием неблагоприятных внешнеэкономических факторов, вызванных мировым финансовым кризисом, изменилась и развивалась в условиях значительного дефицита ликвидности у банков. Поэтому в целях снижения нагрузки на рублевую ликвидность в период с декабря 2008 г. по март 2009 г. нормативы резервных требований для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций были резко снижены: от привлеченных средств физических лиц в белорусских рублях - до 0 %; юридических лиц в белорусских рублях и средств в иностранной валюте - до 6 %. Данная мера позволила высвободить порядка 1 трлн. р.» [39, с.32-41].

Для определения периода расчета и периода выполнения резервных требований, который в настоящее время опирается на порядок основанный на мировом опыте и предполагает привязку периодов выполнения резервных требований не к конкретным числам месяца, а к дням недели, в которые проводятся основные операции НБРБ на открытом рынке. Так, периоды выполнения резервных требований начинаются по средам (день проведения семидневных операций на открытом рынке). Продолжительность данных периодов составляет, как правило, 28 либо 35 дней (четыре или пять недель), а их синхронизация позволяет сгладить колебания краткосрочных ставок межбанковского рынка, улучшить условия для прогнозирования банками своей ликвидности, повысить эффективность операций Национального банка на открытом рынке и процентной политики в целом. График периодов выполнения резервных требований устанавливается, как правило, на один год. В течение каждого периода банки обязаны обеспечить остаток средств на счете по учету фонда обязательных резервов на уровне не ниже величины фиксированной части резервных требований, рассчитанной для этого периода. На конец каждого календарного дня периода выполнения резервных требований банки обязаны обеспечить остатки средств на корреспондентском счете в Национальном банке на таком уровне, чтобы их среднеарифметическая величина, рассчитанная за весь период поддержания резервных требований, была не ниже величины усредняемой части резервных требований, рассчитанной для этого периода.

В настоящее время период расчета устанавливается, с 1-го числа месяца по 1-е следующего месяца включительно. По окончании каждого такого периода банки рассчитывают резервные требования по формуле:

, (1.2)

где РТ - резервные требования,

БР - база резервирования,

Н - норматив резервирования.

Поскольку в Республике Беларусь применяются дифференцированные нормативы отчислений, расчет производится по каждой группе отдельно, а полученные итоги суммируются. Действующим порядком предусмотрена четкая процедура контроля Национальным банком расчета и выполнения банками резервных требований.

Обязательные резервы, формируемые банками от привлеченных средств, хранятся в Национальном банке Республики Беларусь. Ранее средства фонда обязательных резервов хранились на двух субсчетах счета по учету фонда обязательных резервов, сформированного от привлеченных ресурсов в национальной валюте (один субсчет) и от привлеченных ресурсов в иностранной валюте (второй субсчет в разрезе валют).

В 2004 г. фонд обязательных резервов был полностью сформирован в белорусских рублях. Привлеченные средства, номинированные в иностранной валюте, рассчитываются в эквиваленте в белорусских рублях по официальному курсу на соответствующие даты баланса.

В настоящее время проценты по резервным требованиям не начисляются.

Мерами материального воздействия на банки, не соблюдающие или нарушающие правила обязательного резервирования, являются: увеличение на ближайший период выполнения резервных требований фиксированной части на сумму выявленного нарушения; взыскание пени, размер которой зависит от суммы выявленного нарушения, количества календарных дней в периоде выполнения резервных требований и фактического двойного значения ставки рефинансирования Национального банка на начало каждого дня периода выполнения резервных требований; списание в бесспорном порядке с корреспондентского счета банка недостающей суммы средств с последующим ее зачислением на счет по учету фонда обязательных резервов.

Расширение базы резервирования будет происходить при условии поддержания в экономике страны финансовой стабильности. Финансовая стабилизация приводит к повышению доверия экономических агентов к банковской системе и, соответственно, росту депозитов в банках. По мере углубления и расширения финансового рынка государства будет повышаться роль процентной ставки в управлении процесса и в денежно-кредитной сфере и, соответственно, повышаться важность инструментов денежно-кредитной политики, в том числе и фонда обязательных резервов в воздействии на процентную ставку.

Значимость фонда обязательных резервов для страхования ликвидности и платежеспособности банков во многом определяться развитием альтернативных механизмов страхования вкладов клиентов в банковской системе.

В настоящее время помимо фонда обязательных резервов страховым резервом гарантии возврата вкладов в случае банкротства банков являются средства Агентства по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц. Отличие фонда обязательных резервов от резерва Агентства состоит в базе резервирования: отчисления в страховой резерв банки осуществляют от суммы привлеченных во вклады средств физических лиц, а база резервирования при формировании обязательных резервов существенно шире. Деятельность Агентства осуществляется на основании Закона Республики Беларусь от 8 июля 2008 года № 369-З «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц», принят Палатой представителей 10 июня 2008 года одобрен Советом Республики 20 июня 2008 года. Закон регулирует отношения по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц в целях защиты прав и законных интересов физических лиц, стимулирования привлечения сбережений населения и укрепления доверия к банковской системе Республики Беларусь.

Банки обязаны перечислять на безвозвратной основе в резерв Агентства обязательные взносы - учетный взнос и календарные взносы.

Учетный взнос составляет 0,5 % от размера нормативного капитала банка по состоянию на день направления банком в Агентство заявления о принятии его на учет.

Календарные взносы, за исключением случаев, установленных Президентом Республики Беларусь, составляют 0,3 % от остатка привлеченных банком банковских вкладов (депозитов) физических лиц по со стоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Согласно данному закону физическое лицо имеет право:

получать от банка, с которым оно заключило договор банковского вклада (депозита), сведения о принятии банка на учет в Агентстве;

подавать в Агентство заявление, содержащее информацию об отказе банка исполнить его обязательство по возврату банковского вклада (депозита) в срок, установленный договором банковского вклада (депозита);

получать от Агентства при возникновении у него обязательства по возмещению банковских вкладов (депозитов) информацию о месте и времени приема физических лиц для принятия их заявлений о выплате возмещения банковских вкладов (депозитов);

получать от Агентства при возникновении у него обязательства по возмещению банковских вкладов (депозитов) возмещение банковского вклада (депозита) в порядке, на условиях и в размерах, предусмотренных Законом;

подавать в суд заявление об удовлетворении своих требований по обязательствам, вытекающим из договора банковского вклада (депозита).

Выплата физическому лицу возмещения банковского вклада (депозита) осуществляется в течение одного месяца с даты подачи в Агентство заявления о его выплате. В случае привлечения в установленном порядке бюджетных займов в целях покрытия недостатка средств резерва Агентства для выплаты физическим лицам возмещения банковских вкладов (депозитов) срок выплаты физическим лицам возмещения банковских вкладов (депозитов) по решению Наблюдательного совета может быть продлен до трех месяцев.

При возникновении у Агентства обязательства по возмещению банковских вкладов (депозитов) Агентство выплачивает физическому лицу возмещение в размере 100% от суммы банковского вклада (депозита), составляющего в эквиваленте не более 5000 евро. Часть суммы банковского вклада (депозита), превышающая сумму, эквивалентную 5000 евро, не подлежит возмещению Агентством. Если банковский вклад (депозит) размещен в белорусских рублях, при его возмещении выплачивается сумма в белорусских рублях, если в иностранной валюте, - выплачивается сумма в валюте, в которой размещен банковский вклад (депозит). При этом по желанию физического лица возмещение банковского вклада (депозита) не зависимо от валюты банковского вклада (депозита) может быть выплачено в белорусских рублях.

При расчете эквивалента размера банковского вклада (депозита) и суммы выплаты возмещения используются официальный курс Национального банка, кросс-курс, рассчитанный на основе официальных курсов белорусского рубля по отношению к соответствующим иностранным валютам на день возникновения у Агентства перед физическим лицом обязательства по возмещению банковского вклада (депозита).

Кроме того, согласно Декрету Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)» государство гарантирует полную (то есть стопроцентную) сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных в банках нашей страны [12].

Таким образом, обязательные резервы (резервные требования) являются одним из основных инструментов регулирования денежной массы в обращении, ликвидности банковской системы и сглаживания колебаний процентных ставок на денежном рынке и распространяются на банки и небанковские кредитно-финансовые организации. Помимо фонда обязательных резервов осуществляется деятельность Агентства по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц, что обеспечивает защиту прав и законных интересов физических лиц, стимулирует привлечения сбережений населения и укрепляет доверие к банковской системе Республики Беларусь.

2. Оценка состояния и анализ привлеченных средств банка

2.1 Анализ состава и структуры привлеченных средств в ОАО «Банк Москва-Минск»

Анализ привлеченных средств банка, являясь частью анализа деятельности коммерческого банка, имеет немаловажное значение:

         для самих банков;

         для их акционеров;

- для Национального банка.

Коммерческие банки на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков могут оценивать эффективность и качество своей работы по привлечению средств и определить направления ее улучшения.

Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать надежность банка и его доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.

Национальный банк на основе такого анализа, проводимого по отдельным банкам, регионам и в целом по республике, может изучать ситуацию на кредитно-финансовом рынке по привлечению средств, контролировать выполнение установленных нормативов и показателей, проверять эффективность проводимой денежно-кредитной политики.

Информация, на основании которой проводится анализ привлеченных ресурсов, содержится в отчетности банка, а также в данных аналитического учета и в другой банковской документации.

Отчетность банка по привлеченным ресурсам включает:

бухгалтерский баланс банка;

сводная таблица кредитных ресурсов;

сведения о размере привлеченных средств физических лиц;

сведения о начисленных процентах и накопленных остатках;

ф. 005 « Показатели по оседанию вкладов населения».

Анализ привлеченных ресурсов включает:

) оценку состояния структуры и состава привлеченных средств банка на момент проведения анализа;

) сравнение состава и структуры привлеченных ресурсов за выбранный период, что позволяет оценить работу банка по привлечению новых источников средств;

) сравнение структуры привлеченных ресурсов банка со структурой привлеченных средств других банков;

) обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на улучшение деятельности банка.

Исходя из периодичности проведения, анализ привлеченных ресурсов может быть классифицирован следующим образом: ежедневный, декадный, месячный, квартальный, годовой.

По характеру и целям исследования различают: предварительный, оперативный, итоговый и перспективный.

В процессе анализа привлеченных ресурсов широко используются следующие методы:

метод сравнения;

метод группировок;

метод коэффициентов.

Задачами анализа привлеченных ресурсов коммерческого банка являются:

) определение каналов привлечения банком ресурсов и их доли в общей сумме привлеченных средств;

) выявление изменений в составе привлеченных средств банка за определенный период;

) оценка работы банка по привлечению новых источников средств;

) определение менее дорогостоящих ресурсов и стремление отдать им предпочтение при формировании ресурсной базы банка с целью снизить расходы банка, а, следовательно, увеличить прибыль;

) оценка процентной политики банка в области привлечения ресурсов;

) определение размера привлеченных ресурсов для расчета показателей надежности и стабильности ресурсной базы коммерческого банка;

) контроль за выполнением установленных нормативов и показателей;

) определение эффективности использования привлеченных средств, в качестве источника для проведения активных операций коммерческого банка.

Для анализа привлеченных ресурсов, их состава, структуры и динамики, воспользуемся данными отчетности ОАО «Банк Москва-Минск».

Открытое акционерное общество «Банк Москва-Минск» (далее - «Банк») осуществляет свою деятельность как правопреемник Унитарного предприятия «Иностранный банк «Москва-Минск», зарегистрированного постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 7 апреля 2000 г. № 9.2 в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за № 807000002.

Банк является преемником прав и обязанностей реорганизованного путем преобразования Унитарного предприятия «Иностранный банк «Москва-Минск» в соответствии с передаточным актом.

Банк создан в целях расширения рынка финансовых услуг Республики Беларусь и призван содействовать развитию экономических отношений между Республикой Беларусь и Российской Федерацией, а также другими странами, в реализации крупных социально-экономических программ и предпринимательской деятельности, внедрению прогрессивных форм обслуживания клиентов.

Банк входит в банковскую систему Республики Беларусь и в своей деятельности руководствуется Гражданским кодексом Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, другими нормативными правовыми актами Республики Беларусь, а также Уставом.

Фирменное наименование Банка:

− полное наименование на русском языке: Открытое акционерное общество «Банк Москва-Минск»;

− полное наименование на белорусском языке: Адкрытае акцыянернае таварыства «Банк Масква-Мiнск»;

− сокращенное наименование на русском языке: ОАО «Банк Москва- Минск»;

− сокращенное наименование на белорусском языке: ААТ «Банк Масква- Мiнск»;

− полное наименование на английском языке: «Bank Moscow-Minsk» Joint-stock Company;

− сокращенное наименование на английском языке: «Bank Moscow-Minsk» JSC.

Место нахождения Банка и его постоянно действующего исполнительного органа: 220002, город Минск, ул. Коммунистическая, д. 49, пом.1. Банк является коммерческой организацией, обладает правами юридического лица согласно законодательству Республики Беларусь, имеет в собственности обособленное имущество и несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам.

На основании специального разрешения (лицензии) (далее - лицензии) на осуществление банковской деятельности Банк может осуществлять следующие банковские операции:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

валютно-обменные операции;

- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Помимо указанных выше банковских операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь Банк вправе осуществлять:

поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

лизинговую деятельность;

консультационные и информационные услуги;

выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

С согласия Национального банка Республики Беларусь на основании лицензии уполномоченного республиканского органа государственного управления, осуществляющего государственное регулирование рынка ценных бумаг, Банк может осуществлять следующие виды профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам:

брокерская деятельность;

дилерская деятельность;

- деятельность депозитария.

Уставный фонд Банка составляется из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Размер уставного фонда Банка по состоянию на 01.01.2013г. составляет 75 680 000 000 (семьдесят пять миллиардов шестьсот восемьдесят миллионов) белорусских рублей. Уставный фонд разделен на простые (обыкновенные) акции в количестве 756 800 (семьсот пятьдесят шесть тысяч восемьсот) штук номинальной стоимостью 100 000 (сто тысяч) белорусских рублей каждая.

Главные стратегические задачи Банка на современном этапе:

оказывать на коммерческой основе полный комплекс банковских услуг клиентам на уровне международных стандартов, обеспечивать кредитование целевых государственных программ для развития приоритетных отраслей экономики, привлекать дополнительные финансовые ресурсы для инвестиций в социальную сферу и экономику страны при допустимых уровнях рыночных рисков, гарантирующих защиту вкладов населения и средств на счетах юридических лиц от угрозы банкротства Банка;

сохранение лидерства на финансовом рынке Республики Беларусь;

повышение устойчивости функционирования Банка;

обеспечение высокого качества банковских услуг, оказываемых клиентам;

повышение эффективности влияния Банка на развитие экономики и социальной сферы Республики Беларусь.

Достижение поставленных задач будет осуществлено посредством:

увеличения ресурсной базы и кредитного портфеля Банка;

сохранения положительной динамики увеличения чистой прибыли и доходности;

достижения рентабельности нормативного капитала (ROE) на уровне не ниже 15% и рентабельности активов (ROA) - не ниже 1,5%;

безусловного соблюдения нормативов безопасного функционирования;

повышения эффективности деятельности на основе сбалансированного роста экономических параметров развития Банка и повышения производительности труда;

повышения качества традиционных услуг, освоения и внедрения новых банковских розничных услуг, технологий и финансовых инструментов;

расширения международного сотрудничества с финансовыми институтами стран Еврозоны, Азиатского региона, а также Ближнего Востока, США;

продолжения работы по развитию и оптимизации территориальной сети Банка.

Депозитная политика ОАО «Банк Москва-Минск» предполагает, что особое внимание должно уделяться управлению рисками в области пассивных операций. Ее основу составляет постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации депозитных ресурсов, а также обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержание сбалансированности пассивов банка с его активами по срокам и процентным ставкам.

Поддержание стабильных остатков на счетах клиентов может стимулироваться, например, путем установления более высокой ставки процента, но па минимальный остаток средств на счете либо посредством дифференциации процента в зависимости от размера минимального остатка.

Положение о депозитной политике банка содержит следующие разделы:

- общие положения;

- цели ресурсной политики банка;

- взаимодействие структурных подразделений банка;

- структура ресурсов банка;

- сроки привлечения денежных средств и порядок установления условий договоров;

- перечень документов, необходимых для заключения договора и открытия депозита пли счета в банке;

- перечень документов и порядок оформления операций по продаже банком собственных векселей и банковских сертификатов;

- порядок привлечения и оформления операций по привлечению средств кредитных организаций;

- порядок начисления и уплаты процентов по пассивным операциям;

- отчисления в фонд обязательного резервирования НБ РБ, контроль за соблюдением экономических нормативов;

- порядок хранения документов [15, c.139].

Рассмотрим динамику состава привлеченных ресурсов в ОАО «Банк Москва-Минск» представленную в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Состав и структура привлеченных ресурсов ОАО «Банк Москва-Минск»

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных ОАО«Банк Москва-Минск».

Как видно из таблицы 2.1, на 1 января 2012 г. объем средств Национального банка Республики Беларусь составил 227 810 млн рублей. По итогам 2011 г. было привлечено 105893,6 млн р. в рамках своп-сделок по увеличению золотовалютных резервов НБ РБ. Доля средств других банков в составе привлеченных ресурсов ОАО «Банк Москва-Минск» стабильна и находится на уровне около 34 %. В структуре привлеченных ресурсов банка наибольший удельный вес занимают средства клиентов - 54,2 %. Банк активно привлекает средства клиентов, их объем в составе привлеченных средств на начало 2012 г. составил 2 050 703 млн.р. Негативной тенденцией является снижение объема прочих обязательств на начало 2012 г., что свидетельствует об усилении концентрации источников привлеченных ресурсов и снижении их диверсификации. Резкий рост объема привлечения средств банков на начало 2012 г. обуславливается активной кредитной деятельностью Банка и восстановлением межбанковского рынка после дестабилизации в 2009г. Представим результаты анализа графически на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Состав привлеченных ресурсов Банка

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных ОАО«Банк Москва-Минск».

Охарактеризуем динамику состава средств клиентов, привлеченных Банком. Данные приведены в таблице 2.7.

Таблица 2.2 - Состав и структура средств клиентов в банке по контрагентам

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных ОАО«Банк Москва-Минск».

Как видно из таблицы 2.2, имеет место относительно стабильное соотношение средств физических и юридических лиц в составе привлеченных ресурсов ОАО «Банк Москва-Минск». Удельный вес вкладов юридических лиц на начало 2012 г. составил 68,5 %, физических лиц - 31,5 %, что является на белорусском банковском рынке достаточно низким показателем. Данные свидетельствуют об ориентированности Банка на обслуживание и привлечение средств корпоративных клиентов по следующим причинам: стабильный приток денежных средств, возможность привлечения «длинных денег», более низкие процентные ставки и т.п. Однако усиление конкуренции на розничном рынке в современных условиях обуславливают актуальность совершенствования деятельности Банка в области привлечения вкладов физических лиц. Представим результаты анализа графически на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 - Состав средств клиентов Банка

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных ОАО«Банк Москва-Минск».

Проведем анализ структуры вкладов по форме изъятия в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Состав, структура и динамика вкладов ОАО«Банк Москва-Минск» по форме изъятия

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных ОАО«Банк Москва-Минск».

Как видно из таблицы, в составе привлеченных средств преобладают вклады до востребования (на 01.01.2012г. - 73,4%), что является положительной тенденцией. Однако имеет место тенденция снижения удельного веса срочных вкладов в составе привлеченных средств, что свидетельствует о недостаточной эффективности депозитной политики ОАО «Банк Москва-Минск» по привлечению вкладов. Можно графически изобразить на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 - Состав средств клиентов Банка

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных ОАО«Банк Москва-Минск».

Проведенный анализ состава и структуры привлеченных средств банков и в частности ОАО «Банк Москва-Минск» позволяет заключить:

) В общем объеме привлеченных средств преобладают средства клиентов;

) ОАО «Банк Москва-Минск» активно привлекает средства клиентов, их удельный вес в составе привлеченных средств на начало 2012 г. составил 54,2 %.

) В настоящее время ОАО «Банк Москва-Минск» является динамично развивающимся коммерческим банком, ориентированным на обслуживание корпоративных клиентов, розничный бизнес для Банка имеет второстепенное значение.

) Доля средств других банков в составе привлеченных ресурсов стабильна и находится на уровне около 30 %.

2.2 Анализ состава и структуры привлеченных ресурсов юридических лиц

Исследование ресурсной базы коммерческого банка, как и любого другого коммерческого предприятия, предполагает анализ его привлеченных средств, которые имеют важное значение и занимают большой объем в сфере ресурсов банка. Для анализа состава и динамики привлеченных средств юридических лиц используем данные ОАО «Банк Москва-Минск» предоставленные в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Состав и структура привлеченных средств юридических лиц

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных ОАО «Банк Москва-Минск».

Из таблицы видно, что наибольшую долю в структуре привлеченных средств юридических лиц составляют частные компании на 01.01.2011г.- 79,2%, на 01.01.2012г. - 84,2%. Наблюдается положительная динамика объема средств частных компаний до 2012г. ( состояние на 01.01.2010 - 878463 млн.р, на 01.01.2012г. - 1186301 млн. р. ) и общее увеличение привлеченных средств юридических лиц.

Значительное увеличение средств юридических лиц обусловлено ростом в рассматриваемом периоде количества обслуживаемых клиентов, что связано с предоставлением более привлекательных условий обслуживания в ОАО «Банк Москва-Минск» по сравнению с банками-конкурентами.

Рассмотрим динамику роста средств юридических лиц наглядно на рисунке 2.4.

Рисунок 2.4 - Динамика средств юридических лиц и бюджета на счетах ОАО «Банк Москва-Минск»

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных ОАО «Банк Москва-Минск».

Также необходимо отметить, что в значительной степени рост средств юридических лиц был обусловлен и увеличением остатков на счетах постоянных клиентов Банка, что в свою очередь было вызвано успешным развитием и повышением финансовой устойчивости данных клиентов.

Основными прогнозными показателями банка предусматривается увеличение средств юридических лиц на 01.01.2013 года до 1638786 млн. руб.

Эффективность деятельности банка во многом зависит не только от величины привлеченных средств, но и от их структуры.

Проведем анализ средств юридических лиц в разбивке по срочным депозитам и средствам до востребования.

Таблица 2.5 - Состав и структура привлеченных средств юридических лиц по экономическому содержанию

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных ОАО «Банк Москва-Минск».

По состоянию на 01.01.2010 года сумма средств юридических лиц на счетах до востребования составила 810601 млн. рублей (80,8%), на 01.01.2011года - 980719млн р.(86,1%) на 01.01.2012 года - 1372361 млн. руб. ( 97,4%). Исходя из данных таблицы 2.2 наблюдается устойчивая тенденция к росту средств до востребования. Если банк имеет стабильные остатки по депозитам до востребования, он может использовать эти ресурсы для кредитования, при этом расходы за ними будут минимальными. Как рассматривалось ранее, одной из основных причин, повлиявших на это, явился значительный рост количества обслуживаемых клиентов.

Более наглядно это предоставлено на рисунке 2.5.

Рисунок 2.5 - Динамика средств юридических лиц на счетах ОАО «Банк Москва-Минск»

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных ОАО «Банк Москва-Минск».

По состоянию на 01.01.2010 года сумма срочных вкладов юридических лиц составила 192689 млн. рублей, на 01.01.2011 года - 158181 млн. руб. (незначительное уменьшение на 34508 млн р.), на 01.01.2012 года - 36005 млн р. (уменьшение в 4 раза).

Анализ срочной структуры привлеченных средств юридических лиц, представленный на рисунке 2.5, показывает, что в ней преобладают устойчивые тенденции снижения роста срочных депозитов и, соответственно уменьшение средне- и долгосрочных ресурсов. С одной стороны, это является отрицательным моментом, так как сужает возможности Банка по осуществлению долгосрочных активных операций, но, с другой стороны, такие более «длинные ресурсы», соответственно, и более дороги, что отрицательно сказывается на прибыли банка.

Эффективность деятельности банка также зависит не только от величины, но и в какой валюте привлечены средства.

Проведем анализ средств юридических лиц в разрезе валют.

Таблица 2.6 - Состав и структура привлеченных средств юридических лиц в разрезе валют

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных ОАО «Банк Москва-Минск».

По состоянию на 01.01.2011г. объем средств юридических лиц в национальной валюте составил 888342,7 млн р., на 01.01.2012г. - 952055,4 млн р. увеличившись на 63712,7 млн р., хотя их удельный вес уменьшается. Однако, доля средств в национальной валюте находится на стабильном уровне 75%, что является достаточным доверием юридических лиц к национальной валюте в условиях девальвационных ожиданий. Объем средств в иностранной валюте юридических лиц склонен к росту на 01.01.2012г. составил в эквиваленте 456310,6 млн р., за 2011г. увеличился в 1,8 раза по сравнению с аналогичным периодом (на 01.01.2011г. - 250557,3 млн р.).

Наглядно динамика средств юридических лиц в разрезе валют представлена на рисунке 2.6.

средство коммерческий банк клиент

Рисунок 2.6 - Динамика средств юридических лиц в разрезе валют ОАО «Банк Москва-Минск»

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных ОАО «Банк Москва-Минск».

Причиной уменьшения средств в национальной валюте явилось понижение доверия к белорусскому рублю и банковской системе в целом, а также усиление процесса трансформации сбережений из национальной валюты в иностранную валюту.

Основными факторами наращивания объемов депозитов являются:

увеличение объемов реализации продукции, товаров, работ, услуг за счет роста производства и снижение запасов готовой продукции в промышленности до отраслевых нормативов, товарных запасов в торговле, незавершенного строительства;

уменьшение налоговой нагрузки;

повышение рентабельности за счет снижения материалоемкости, энергоемкости и трудоемкости производства продукции, работ, услуг;

рост доли выручки от реализации продукции, товаров, работ и услуг, оплаченной денежными средствами в общем ее объеме, за счет уменьшения доли неденежных форм расчетов и неоплаченной выручки;

сокращение количества убыточных организаций путем повышения эффективности их работы.

Также необходимо отметить, что в банке постоянно растет число обслуживаемых клиентов (таблица 2.7). Рост клиентской базы обусловлен проведением ОАО «Банк Москва-Минск» клиентской политики, предлагается широкий спектр услуг, сохраняя неизменным традиционное качество и надежность предоставляемых услуг, формируется и совершенствуется имидж клиентского банка.

Таблица 2.7 - Состав и структура клиентской базы

Юридические лица	1885	1929	2022
Индивидуальные предприниматели	1654	1796	1889
Всего	3539	3725	3911 Качественный состав клиентов - юридических лиц, находящихся на обслуживании в Банке, разнообразен, характеризуется разносторонней спецификой их деятельности, требует внимательного и всегда индивидуального подхода при обслуживании. По состоянию на 01.01.2011 г. банком обслуживалось 3725 клиентов, из них - 1929 юридических лица и 1796 индивидуальных предпринимателя, при этом в 2010 году были приняты на расчетно-кассовое обслуживание 186 клиентов (142 индивидуальных предпринимателя и 44 организации). По состоянию на 01.01.2012 г. банком обслуживалось 3911 клиентов, из них - 2022 юридических лица, 1889 индивидуальных предпринимателей. За 2011 год были привлечены на обслуживание 93 предприятий и организаций и 93 индивидуальных предпринимателя, при этом закрыли счета 85 клиента (в т.ч. 32 предприятия и 53 индивидуальных предпринимателя). При этом наблюдается устойчивая тенденция роста клиентской базы: за 2009-2011 год прирост составил 372 клиента. В тоже время, несмотря на значительный рост клиентской базы, огорчает сложившаяся ситуация, когда среди причин ухода активно работающих клиентов - юридических лиц все чаще встречается неудовлетворение со стороны банка потребностей клиентов в услугах кредитного характера. Так, в 2011 году причиной закрытия счетов послужила ликвидация предприятий или отсутствие движения по счетам - 82,3%. По причине более выгодных условий кредитования и расчетно-кассового обслуживания ушло 14 клиентов, что составляет 8,9% от общего количества закрытых счетов, при чем 9 клиентов (7 юридических лиц и 2 индивидуальных предпринимателя) - это ранее кредитовавшиеся юридические лица и индивидуальные предприниматели, с положительной кредитной историей и приносящие стабильный уровень прибыли для банка. Итак, исследование привлеченных средств юридических лиц показало, что увеличение их доли в ресурсной базе банка обусловлено ростом клиентской базы и увеличением остатков на счетах постоянных клиентов. В составе привлеченных средств преобладают вклады до востребования, наблюдается устойчивая тенденция к росту. Причиной уменьшения средств в национальной валюте явилось признаком недоверия к белорусскому рублю и банковской системе в целом, а также усилением процесса трансформации сбережений из национальной валюты в иностранную валюту. Работа с коpпоpативными клиентами традиционно находится в сфере интересов ОАО «Банк Москва-Минск». Здесь предлагается широкий спектр услуг пpедпpиятиям, фирмам, компаниям различных форм собственности и направлений деятельности. Деятельность банка направлена на формирование высококачественного сервиса для клиентов, что выражается в развитии системы комплексного обслуживания клиентов с учетом их потребностей. 2.3 Анализ состава и структуры привлеченных ресурсов физических лиц Основным источником прироста ресурсов банков (пятая часть всех ресурсов) являются накопления населения, которые достаточно дороги, и для банков в качестве депозитов, и для реального сектора экономики в качестве кредитов. Банки вынуждены поддерживать высокие ставки процента по вкладам населения (не ниже ставки рефинансирования Национального банка), чтобы не допустить их оттока из системы и перелива на внутренний валютный рынок. Проведем анализ структуры вкладов физических лиц по форме изъятия в таблице 2.8. Таблица 2.8 - Динамика состава вкладов физических лиц ОАО«Банк Москва-Минск» по форме изъятия Показатели на 01.01.2010г. на 01.01.2011г. темп роста, % на 01.01.2012г. темп роста, %   млн р. уд. вес, % млн р. уд. вес, % 2011г. млн р. уд. вес, % 2012г. Текущие счета 106860 15,6 173348 25,0 162,2 136731 21,1 78,9 Срочные счета 580251 84,4 518934 75,0 89,4 511680 78,9 98,6 Итого: 687111 100,0 692282 100,0 100,8 648411 100,0 93,7 Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных ОАО«Банк Москва-Минск». Как видно из таблицы, в составе привлеченных вкладов физических лиц преобладают срочные вклады (на 01.01.2012г.-511680 млн р.), что в общем является положительной тенденцией. Темп роста как срочных вкладов, так и вкладов до востребования снижается, на 01.01.2012г. составил 98,6 % и 78,9% соответственно Также имеет место тенденция снижения удельного веса срочных вкладов в составе привлеченных средств с 2010г. до 2012г. (с 84,4% до 78,9 % соответственно), что свидетельствует о недостаточной эффективности депозитной политики ОАО «Банк Москва-Минск» по привлечению вкладов физических лиц. Представим результаты анализа графически на рисунке 2.8 и 2.9. Рисунок 2.8 - Состав вкладов физических лиц в ОАО«Банк Москва-Минск» по форме изъятия Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных ОАО«Банк Москва-Минск». Рисунок 2.9 - Динамика вкладов физических лиц в ОАО«Банк Москва-Минск» по форме изъятия Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных ОАО«Банк Москва-Минск». Проведем анализ состава вкладов физических лиц в ОАО «Банк Москва-Минск» в разрезе валют. Данные приведены в таблице 2.9. Таблица 2.9 - Состав вкладов физических лиц в разрезе валют, в эквиваленте, млн р. Показатели на 01.01.2010г.  на 01.01.2011  на 01.01.2012  Изменение (+;-)  Валюта: сумма уд.вес, % сумма уд.вес, % сумма уд.вес, % 2011г. 2012г. Белорусские рубли 324610 47,2 358117 51,7 290801 44,8 33507 -67316 Доллары США 167845 24,4 184102 26,6 150041 23,1 16257 -34061 Евро 122272 17,8 131593 19,0 144383 22,3 9321 12790 Российские рубли 72384 10,5 18470 2,7 63186 9,7 -53914 44716 Итого: 687111 100,0 692282 100,0 648411 100,0 5171 -43871 Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных ОАО«Банк Москва-Минск». На 1 января 2012 г. вклады населения в национальной валюте составили 648411 млн р., что меньше показателя на 1 января 2011 г. на 67316 млн р. Причиной является недостаточное доверие граждан к национальной валюте в условиях девальвационных ожиданий. Доля вкладов в долларах США в составе вкладов физических лиц стабильна и находится на уровне 24%. На 01.01.2012г. выросли объемы вкладов в евро и российских рублях (на 12790 млн р. и на 44716 млн р. соответственно), что обусловлено восстановлением доверия к экономике Российской Федерации в условиях формирования ЕЭП. С учетом процентных ставок по депозитам в белорусских рублях прослеживается снижение популярности вкладов в национальной валюте среди населения. Подтверждением выступает значительный рост депозитов в евро и российских рублях. Представим результаты анализа графически на рисунке 2.10. Рисунок 2.10 - Состав вкладов физических лиц в разрезе валют Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных ОАО«Банк Москва-Минск». Привлекательность российской валюты для граждан, по-видимому, обусловлена устойчивым экономическим ростом РФ в условиях спада в большинстве развитых стран, а также достаточно стабильным обменным курсом данной денежной единицы. Проанализируем структуру и динамику вкладов физических лиц в разрезе валют, определим темпы роста. Таблица 2.10 - Структура и динамика вкладов физических лиц ОАО «Банк Москва-Минск» в разрезе валют, % Валюта 1 января 2010 г. 1 января 2011 г. 1 января 2012 г. Отклонение 2011 2012 Белорусский рубль 47,2 51,7 44,8 4,5 -6,9 Доллар США 24,4 26,6 23,1 2,2 -3,5 Евро 17,8 19,0 22,3 1,2 3,3 Российский рубль 10,5 2,7 9,7 -7,8 7 Итого 100,0 100,0 100,0 0,0 0,0 Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных ОАО«Банк Москва-Минск». Имеют место следующие тенденции изменения структуры вкладов физических лиц в ОАО «Банк Москва-Минск». Удельный вес вкладов в белорусских рублях на 1 января 2011 г. составлял 51,7 %, на 1 июля 2012 г. - 44,8 %, снизился на 6,9 п.п. Удельный вес вкладов в долларах США также имеет тенденцию к снижению - на 3,5 п.п. по состоянию на 01.01.2012г. На 01.01.2012г. увеличилась доля евро на 3,3 п.п, а также увеличилась популярность вкладов в российских рублях на 7 п.п., и на 1 января 2012г. составила 23,3% и 9,7% соответственно. Таким образом, в структуре депозитов физических лиц в разрезе валют преобладают вклады в национальной валюте, что связано с проводимой процентной политикой, направленной на обеспечение положительного уровня доходности в рублях. Однако ускорение инфляционных процессов препятствует обеспечению реальной положительной доходности по вкладам. Ставки по вкладам в иностранной валюте находятся на достаточно низком уровне, что не позволяет ОАО «Банк Москва-Минск» привлекать достаточное количество средств физических лиц. Актуальность совершенствования депозитной политики Банка подтверждается динамикой привлечения вкладов средств физических лиц в расчете на душу населения. Данные приведены в таблице 2.11. Таблица 2.11 - Динамика величины вкладов физических лиц на душу населения на 1 января каждого года Год Общая сумма, млрд р. Численность населения, тыс. чел. Вклады на душу населения, тыс. р. 2001 420,3 9957 42,21 2002 823,8 9900 83,21 2003 1416,3 9831 144,06 2004 2339,8 9763 239,66 2005 3887,0 9697 400,85 2006 5519,5 9630 573,16 2007 7818,6 9579 816,22 2008 10569,8 9542 1107,71 2009 13262,2 9514 1393,97 2010 18153,2 9500 1910,86 2011 22957,4 9481 2421,41 2012 50639,7 9465 5350,21 Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных ОАО«Банк Москва-Минск». [4]. По итогам расчета следует сделать следующие выводы. Сумма привлеченных вкладов населения на душу на начало 2012 г. составила 5350,21 тыс. р., что в 2,2 раза больше с аналогичным показателем на начало 2011г. Наблюдается положительная тенденция склонности населения к сбережениям в виде вкладов размещенных в банках Республики Беларусь. Привлекательность рассматриваемого банка на рынке привлечения средств населения недостаточна, что обуславливает необходимость принятия мер по развитию пассивных операций. Динамика результатов анализа приведена графически на рисунке 2.11. Рисунок 2.11 - Динамика вкладов на душу населения, тыс. р. Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных [4] Проведенный анализ состава и структуры привлеченных средств физических лиц банками и в частности ОАО «Банк Москва-Минск» позволяет заключить: А) ОАО «Банк Москва-Минск» активно привлекает средства клиентов, их удельный вес в составе привлеченных средств на начало 2012 г. составил 31,5%; Б) в общем объеме привлеченных средств физических лиц преобладают вклады до востребования, их удельный вес на начало 2012г. составил 73,4% ; В) по форме изъятия темпы роста вкладов до востребования и срочных вкладов весьма близки; Г) вклады в иностранной валюте преобладают над вкладами в национальной валюте, т.к. курс доллара стал нестабильным и доверие к белорусскому рублю снизилось; Ж) в структуре депозитов физических лиц в разрезе валют преобладают вклады в иностранной валюте, что связано с проводимой процентной политикой, направленной на обеспечение положительного уровня доходности банка. Ставки по вкладам в иностранной валюте находятся на достаточно низком уровне. 3. Состояние и основные направления деятельности банков Республики Беларусь по привлечению средств клиентов .1 Проблемы привлечения вкладов в ОАО « Банк Москва Минск» Прежде чем перейти к рассмотрению вопроса депозитной политики банка следует определить, с какими проблемами сталкивается в настоящее время Банк в процессе осуществления своей деятельности по привлечению временно свободных средств. Изучение данной проблематики позволит выявить основные недостатки в проведении такого рода деятельности и наметить основные направления ее совершенствования. Как отмечалось ранее, пассивные операции, осуществляемые коммерческими банками, с одной стороны, направлены на формирование собственных средств, с другой - на формирование привлеченных ресурсов. Как и большинство операций, проводимых банками, пассивные операции подвержены риску - опасности потерь банка при наступлении определенных событий. Это предполагает более качественное управление пассивами. Подавляющую часть пассивов коммерческого банка составляют привлеченные средства юридических и физических лиц (таблица 3.1). Таблица 3.1 - Пассивы банков Республики Беларусь Показатели на 01.01.2012г. на 01.01.2013г. млрд р. уд.вес, % млрд р. уд.вес, % средства резидентов из них: - средства центрального правительства 12029,8 4,6 19637,7 6,1 - средства местных органов управления 6406,7 2,5 10497,9 3,3 - средства Национального банка 19003,4 7,3 11843,1 3,7 - средства субъектов хозяйствования 67715,1 26,1 83739,7 26,1 - средства физических лиц 50639,7 19,5 80496,9 25,1 - средства банков 8016,2 3,1 8236,7 2,6 средства от нерезидентов 49 982,5 19,3 52 426,8 16,3 прочие пассивы 45613 17,6 54361,3 16,9 итого: 259406,4 100,0 321240,1 100,0 Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных [6, с.206]. По данным таблицы 3.1 доля средств субъектов хозяйствования в структуре пассивов банков Республики Беларусь стабильна и находится на уровне 26,1%. По состоянию на 01.01.2013г. доля средств физических лиц составила 25,1%, увеличившись на 5,6 процентных пункта (на 01.01.2012г. - 19,5%). Рост объема привлечения средств банков на современном этапе развития обусловлено совершенствованием системы привлечения временно свободных денежных средств юридических и физических лиц: появляются новые виды инструментов привлечения на привлекательных для клиентов условиях, за счет введения дополнительных условий совершенствуются действующие инструменты. Например, увеличение годовой процентной ставки при длительных сроках размещения средств, и автоматическая пролонгация действия договора, бесплатная выдача физическим лицам-вкладчикам банковской карточки и ежемесячная капитализация процентов с зачислением на пластиковую карточку, и ряд других новшеств. Проблема привлечения временно свободных средств контрагентов связана в основном со столкновением двух противоположных позиций: банка с одной стороны и клиентов с другой. Так, например, банки в большей степени заинтересованы в расширении сферы привлечения средств на более длительное время и с уплатой более низких процентов. Кредиторы и вкладчики же в свою очередь проявляют более высокий интерес к размещению средств на короткий срок и с получением более высокого процента. Решение данной проблемы сводится к нахождению приемлемого уровня сроков и доходов по привлеченным ресурсам, которые отвечали бы интересам обоих сторон. Проведение научно обоснованной депозитной политики банком предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов как формы аккумуляции денежных средств субъектов хозяйствования и населения, но и создание специальной системы экономических стимулов, которые должны побуждать клиентов хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных банковских счетах, заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных и экономичных форм депозитных счетов. Одной из проблем, связанных с привлечением банками средств является прохождение колоссального денежного оборота в наличной форме, т.е. вне банковских счетов. Поскольку основную долю привлеченных ресурсов банков занимают депозиты, целесообразно начать изучение поставленного вопроса именно с данного вида привлекаемых банками средств.Следует отметить, депозит, по сути, представляет собой кредит населения.Однако депозитам, как источнику формирования банковского капитала отдельно взятого коммерческого банка, присущи некоторые недостатки. Во-первых, операции по привлечению денежных средств во вклады связаны со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальными затратами коммерческого банка. Это не позволяет коммерческому в случае необходимости получить средства для проведения активных операций, осуществления непредвиденных платежей. Во-вторых, часть привлеченных депозитов и вкладов коммерческие банки обязаны хранить в Национальном банке. В-третьих, мобилизация денежных средств во вклады и депозиты в большинстве случаев зависит от вкладчика, а не от банка, которому зачастую бывает трудно, а то и невозможно добиться дополнительного привлечения средств посредством депозитов. Цель депозитных операций сводится к соблюдению интересов банка и улучшению ликвидности его баланса и своевременное выполнение обязательств перед клиентами, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе депозитных операций. Во-первых, депозитные операции должны организовываться таким образом, чтобы они содействовали получению банковской прибыли или созданию условий получения прибыли в будущем. Во-вторых, в процессе организации депозитных операций следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание различных форм депозитов. В-третьих, при осуществлении банковских операций следует обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче кредитов по срокам и по суммам депозитных и кредитных вложений. В-четвертых, особое внимание в процессе организации депозитных операций должно уделяться срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка. В-пятых, следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышения качества и культуры обслуживания, что способствует привлечению депозитов. Основной удельный вес в структуре пассивов анализируемого нами банка занимают средства до востребования, представляющие в своем большинстве остатки на текущих счетах клиентов. Эти средства в любой момент могут быть изъяты. Несмотря на то, что это достаточно дешевые для коммерческих банков кредитные ресурсы, размер их может в течение определенного времени существенно колебаться, особенно в условиях кризисного состояния экономики. По этой причине значительную часть этих ресурсов коммерческие банки без ущерба для своей ликвидности не могут использовать для кредитования. В связи с тем, что значительный объем в пассивах банка занимают ресурсы до востребования, существенный риск для банка представляет возможность их одновременного изъятия. Нельзя считать, что срочные депозиты банка полностью освобождены от данного риска. Несмотря на то, что подобные ресурсы предоставлены коммерческому банку на конкретные сроки, у их владельцев существует возможность (при определенной потере части доходов) отозвать свои средства из банка досрочно. И изъятие ресурсов до востребования в объемах, превышающих запланированные банком, и досрочный отзыв срочных депозитов могут стать факторами риска потери банком ликвидности. Сглаживание подобного риска достигается путем диверсификации, т.е. рассредоточения портфеля депозитов по типам клиентуры, срокам привлечения, видам валюты. Процесс привлечения средств клиентов в банковскую систему характеризуется совокупностью факторов, включая темпы роста реального валового продукта и реальных денежных доходов населения, уровень инфляции и связанные с ним значения реальных процентных ставок, степень доходности и надежности вложений в альтернативные формы сбережений, прежде всего в иностранную валюту, наличие правовых гарантий сохранности и защиты от обесценения вкладов, спектр оказываемых клиентам услуг. Кроме того, значительное влияние на уровень сбережений оказывают социально-психологические аспекты поведения населения, вызванные, например, инфляционными ожиданиями. Для вкладчиков одним из важнейших стимулов размещения своих средств в банке является уровень процента по депозитам. В связи с тем, что привлечение ресурсов связано определенными расходами по выплате процентов, у коммерческого банка всегда существует риск того, что он не сможет их разместить таким образом, чтобы не только компенсировать эти затраты, но и обеспечить должный объем прибыли. Как правило, обоснованная процентная политика в области депозитных операций должна учитывать объективность условий установления процентов по всем видам вкладов и экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок, а также необходимость обеспечения увязки депозитных процентов с процентными ставками по активным операциям банка. Поэтому процентные ставки по депозитам должны учитывать реальные экономические процессы, происходящие в наличном обращении и безналичном платежном обороте, реагировать на тенденции изменения денежной массы, обладать соответствующей мобильностью. При этом депозитный процент может выступать как форма социально-экономической защиты вкладчиков от обесценения их сбережений и стимул к созданию вкладов (депозитов) физических лиц. Кроме того, вкладчики, как правило, обращают внимание при выборе вида депозита, помимо непосредственно ставки по депозиту, также на условия по нему: установлена фиксированная или плавающая ставка, производится ежемесячная выплата процентов или капитализация, минимальная сумма вклада, возможность пополнения или частичного снятия денег со счета и т.д. Следует отметить, что различные категории вкладчиков считают приемлемыми для себя различные условия по депозиту. Поэтому для расширения круга своих клиентов (вкладчиков) банк должен широко внедрять в практику депозиты с различными условиями, удовлетворяющими потребности клиентов в самых различных сферах. Совокупность факторов, действующих во внешнем окружении банков в настоящее время, создает дополнительные трудности в развитии их ресурсной базы, привлечении средств клиентов и их эффективном использовании. Среди этих факторов есть социальные - необходимость сохранения уровня оплаты труда специалистов, технологические - потребность в совершенствовании и повышении качества обслуживания клиентов ведет к необходимости приобретения все более новых и совершенных средств вычислительной техники и информатики, на что банк должен отвлекать часть собственных средств, которые могли быть размещены в кредиты с высокой процентной ставкой. Кроме того, существуют экономические факторы, в частности инфляция, из-за которой предприятия вовсе не заинтересованы в длительном хранении средств на депозитных счетах банка, а стремятся ускорить их оборачиваемость. Пополнить ресурсы с помощью рублевых вкладов населения также проблематично, поскольку количество свободных средств на руках уменьшается. В условиях обостряющейся конкурентной борьбы и нарастания инфляции важным направлением политики банков должна стать ориентация банков на массового клиента, ибо с позиции банковского риска, кредитно-расчетное обслуживание ста мелких предприятий более выгодно, чем десять крупных. Привлечение временно свободных средств малого бизнеса позволит улучшить не только качество кредитных ресурсов, как за счет отмеченного роста, так и диверсификацию депозитного портфеля. При этом следует производить анализ и оценку реальных возможностей к аккумуляции средств предприятий, с одной стороны, и потребностей в денежных средствах этого же предприятия, с другой. Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов, так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и его ликвидность. Эффективность использования и ликвидность средств предприятий непосредственно отражается на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие показатели как: ликвидность баланса, рентабельность и др. Клиента надо заинтересовать в хранении его ресурсов на депозитных счетах. Причем этот интерес заключается не только в процентах, получаемых по вкладам, но и разнообразии последних, а также в качественном обслуживании. В настоящее время коммерческие банки для привлечения клиентов (вкладчиков) открывают различные разновидности вкладов (льготный, социальный, пенсионный, премиальный, новогодний, спортивный и др.), которые рассчитаны на различные категории вкладчиков. Однако виды вкладов требуют дальнейшей диверсификации. Так, в мировой банковской практике получил распространение депозит на срок обслуживания, открывающийся клиенту при оформлении им расчетного счета. Этот депозит имеет черты, свойственные различным видам вкладов, и в тоже время свои специфические особенности. К примеру, сумма вклада четко определена и фиксирована банком. Депозит носит обязательный характер, так как сумму депозита должна быть внесена одновременно с открытием расчетного счета или в течение согласованного с банком срока (от 1 до 3 месяцев), в противном случае банк вправе прекратить обслуживание клиента. Этот депозит можно отнести к условным депозитам, ибо изъятие средств с него возможно лишь в случае закрытия клиентом расчетного счета. Он считается бессрочным, что позволяет банку использовать его в качестве долгосрочного кредитного ресурса. Депозит характеризует низкая доходность и полное отсутствие начисления процентов по аналогии со счетами до востребования. Банки могут придавать этому депозиту характер залогового, т.е. предусматривать право самого вкладчика на получение кредита в сумме депозита без дополнительного обеспечения, так как вклад выступает в этом случае гарантией возврата ссуды. Таким образом, за счет депозита на срок обслуживания коммерческие банки получают стабильный, дешевый кредитный ресурс, позволяющий им формировать высокую прибыль. Однако с позиций клиента депозит носит «принудительный» характер, так как отвлечение средств из оборота на неопределенно длительный срок не приносит ему прямого дохода. В условиях конкурентной борьбы за клиентуру такой депозит становится позволительным лишь для тех банков, которые имеют возможность одновременно предложить клиенту удобные и льготные условия расчетно-кассового обслуживания или набор иных услуг, компенсирующих прямо или косвенно указанные выше потери. В противном случае банк может потерять не только будущих, но и уже существующих клиентов. Таким образом, можно утверждать, что основные направления укрепления ресурсной базы банка и привлечение средств клиентов связаны с расширением круга депозитных счетов юридических и физических лиц, широким внедрением в практику новых видов депозитов, удовлетворением потребности клиентов в самых разнообразных услугах, в том числе оказываемых в иностранной валюте, выпуском банками разнообразных депозитных и сберегательных сертификатов, поддержанием не снижающихся остатков на счетах по всем видам вкладов. Также является очевидным то, что интересы государства и вкладчиков устойчивое, стабильное и прозрачное функционирование каждого банка и банковской системы в целом - совпадают. Одной из главных составляющих устойчивой деятельности банков, наряду с экономическими условиями, является хорошо продуманная система гарантирования (страхования) и резервирования вкладов (депозитов). Первое направление улучшения организации депозитных операций предполагает расширение круга депозитных счетов и их видов. Второе направление связано с широким привлечением различных видов вкладов, в первую очередь от населения. В соответствии с третьим направлением необходимо обеспечивать взаимосвязь и взаимообусловленность между депозитными операциями и операциями по выдаче кредитов, сохранять минимальные резервы свободных средств на депозитных счетах. Со стороны государства в Республике Беларусь уже принято немало усилий по созданию цивилизованного банковского бизнеса и банковского законодательства, в том числе по формированию правовых институтов гарантирования вкладов физических лиц. Однако гарантирование возврата вкладов граждан в банках продолжает оставаться в числе первоочередных задач программы реформирования банковской системы. В настоящее время в большинстве стран мира пришли к выводу, что должен существовать страховой фонд, который пополняют банки. Государство контролирует его работу и может в случае острой необходимости добавить в него собственные средства. Причем гарантии распространяются только на вклады физических лиц. С развитием банковской системы максимально возможный размер компенсации увеличивается. В свое время в Европейском Союзе установили минимальный порог в 20 тысяч евро. Сегодня уже в некоторых государствах Евросоюза этот показатель превышен в несколько раз и приближается к 100 тысячам евро. Что касается ОАО «Банк Москва-Минск», то он также проводил активную деятельность по привлечению временно свободных денежных средств клиентов. Так, в течение 2008 г. данный банк размещал рекламу в средствах массовой информации: Комсомольская правда , Ва-банк. Банком были оформлены уголки вкладчика на крупнейших предприятиях и учреждениях города Минска. Благодаря чему работники этих учреждений и предприятий имеют возможность ознакомиться с видами вкладов, которые банк предлагает населению, а также о новых видах банковских услуг, их условиях, гарантиях сохранности и возвратности. По мере изменения процентных ставок рекламно-информационный материал на стендах обновляется. (С отчета по привлечению клиентов) С целью широкого рекламирования новых видов вкладов и услуг банком были заключены договора с Минским метрополитеном на размещение рекламно-информационного материала в вагонах электропоездов. Таким образом, из всего вышесказанного следует, что банк занимает активную позицию в области наращивания ресурсной базы в части привлеченных ресурсов Для современных банков в условиях усиления конкуренции за привлеченные ресурсы особую актуальность приобретают различные специфические методы управления. Важнейшим из них является диверсификация привлеченных ресурсов. Основным полем для расширения спектра банковских услуг в области привлечения ресурсов служат депозиты. Диверсификация депозитов предполагает расширение модификаций депозитных услуг, а говоря по-простому, увеличение разнообразия предлагаемых банком видов депозитов. Сегодня предлагают разнообразные виды депозитов. Учитывая особенности разных категорий вкладчиков банк определяет ассортимент предлагаемых видов депозитов, ориентируясь на разнообразные жизненные потребности вкладчиков, различные социальные группы. Кроме того, еще одной важной современной тенденцией в мировой банковской практике является развитие технологии гибких депозитных счетов, когда в одном счете сочетаются преимущества счетов до востребования и срочных счетов. По таким счетам устанавливается, как правило, сравнительно небольшая сумма первоначального срочного вклада и предоставляется возможность неограниченных дополнительных взносов и снятий в любое время средств сверх основной суммы вклада. Особую роль банки отводят рекламированию своих услуг в целях стимулирования притока средств. Большей частью рекламы банковских услуг основываются на внушении доверия к банку, подчеркивается его надежность, длительность существования, удобство обслуживания и др. Несомненно, грамотная политика банка в области рекламы сегодня ему необходима, поскольку она призвана помочь в поиске новых клиентов. Формирование имиджа также требует определенных затрат денег и сил, однако, как и в случае с рекламой, это оправданные расходы. Для вкладчика традиционно было главным наличие имиджа надежного банка. Сегодня, когда государство позаботилось об обеспечении интересов вкладчиков, создав систему гарантирования вкладов, важность надежности банка для вкладчика, а следовательно, и рискованность вклада, несколько «отступила» на задний план. Поэтому сегодня для банков является более актуальным формирование имиджа высокотехнологичного и удобного банка, предлагающего широкий спектр услуг и высокое качество обслуживания. Используемые современными банками способы оказания услуг условно можно разделить на традиционные и дистанционные. Дистанционное обслуживание предполагает обслуживание клиента на расстоянии путем использования различных каналов передачи информации. Данная форма взаимоотношений клиента с банком очень популярна во многих странах. В частности, за рубежом широкое распространение нашло банковское обслуживание населения на дому или на рабочем месте - так называемый home banking (домашний банк). Благодаря такой форме взаимоотношений с банком клиент получает возможность управлять открытым ему счетом (текущим депозитным), осуществлять расчеты, контролировать денежные средства на счетах, не выходя из дома. Дистанционное обслуживание клиентов может осуществляться с использованием: телефона, факса, телеграфа, почты, персонального компьютера клиентов, подключенных к замкнутым сетям (удаленные терминалы) или коммутирующим по открытым сетям. Но очевидно, что при условии обеспечения должного уровня безопасности Интернет постепенно вытеснит альтернативные каналы передачи информации благодаря своим явным преимуществам. Бесспорно, что широкое внедрение и развитие онлайн-банкинга обусловлено стремлением банков повысить качество обслуживания клиентов и обеспечить максимальное удобство для клиента, что наиболее актуально и востребовано на сегодняшний день и служит одним из стратегически важных инструментов неценовой конкуренции между участниками рынка банковских услуг за привлечение новых ресурсов. Очень важным сегодня также представляется и формирование комплексных услуг. В целях достижения большей заинтересованности клиентов в сотрудничестве именно с данным банком банки стали изыскивать возможности реализации комплексных услуг, предложения к основной услуге каких-то сопутствующих или дополнительных услуг. Некоторые банки, к примеру, предлагают своим клиентам пакет услуг, включающий открытие срочного депозитного счета, оплату коммунальных услуг и других счетов. Несомненно, предоставление комплексных услуг имеет большие перспективы, поскольку выгодно как для банка, так и для клиентов. 3.2 Управление привлеченными средствами Итак, после рассмотрения основных проблем в деятельности ОАО «Банка Москва-Минск» по привлечению средств клиентов и определения основных путей их решения, можно перейти непосредственно к вопросу управления привлеченными ресурсами банка. Проблема формирования привлеченных ресурсов является одной из наиболее актуальных в работе банка в настоящее время. Если раньше для целей технического перевооружения, расширения, реконструкции производства, нового строительства преимущественно использовались бюджетные средства, а не долгосрочные или среднесрочные банковские кредиты, то и потребность в аккумуляции срочных вкладов, а также поиск других источников средне и долгосрочных кредитных вложений, отсутствовали. Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принципы самофинансирования привели к увеличению заинтересованности банков в привлечении свободных денежных средств на свои счета. Теперь размеры активных операций определяют не установленные государством лимиты кредитных вложений, а реально привлеченные на банковские счета ресурсы. Однако возможности банка в привлечении средств не безграничны и регламентируются со стороны центрального банка в любом государстве. В целях ограничения рисков банковской деятельности и предотвращения создания положения, угрожающего интересам вкладчиков, для банков Национальным банком устанавливаются нормативы: максимального размера привлеченных средств физических лиц; соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском. Существуют и другие методы регулирования Национальным банком деятельности по привлечению средств: проводимая процентная политика Национального банка и установление им определенного уровня ставки рефинансирования оказывает воздействие на стоимость привлекаемых банком ресурсов; установленные процентные ставки за хранение свободных денежных средств на счетах в Национальном банке Республики Беларусь также влияют на процентные ставки по депозитам и кредитам банков; соблюдение конкретных нормативов (показателей) ликвидности требует от коммерческих банков поддержания соответствия между сроками, на которые привлекаются и размещаются средства. Очень важным этапом при анализе эффективной работы любого банка является оценка правильного управления имеющимися банковскими ресурсами, в том числе и привлеченными или заемными. Для современных банков в условиях усиления конкуренции за привлеченные ресурсы особую актуальность приобретают различные специфические методы управления. Важнейшим из них является диверсификация привлеченных ресурсов. Основным полем для расширения спектра банковских услуг в области привлечения ресурсов служат депозиты. Диверсификация депозитов предполагает расширение модификаций депозитных услуг, а говоря по-простому, увеличение разнообразия предлагаемых банком видов депозитов. Сегодня предлагают разнообразные виды депозитов. Учитывая особенности разных категорий вкладчиков банк определяет ассортимент предлагаемых видов депозитов, ориентируясь на разнообразные жизненные потребности вкладчиков, различные социальные группы. Кроме того, еще одной важной современной тенденцией в мировой банковской практике является развитие технологии гибких депозитных счетов, когда в одном счете сочетаются преимущества счетов до востребования и срочных счетов. По таким счетам устанавливается, как правило, сравнительно небольшая сумма первоначального срочного вклада и предоставляется возможность неограниченных дополнительных взносов и снятий в любое время средств сверх основной суммы вклада. Широко используются и такие методы управления привлеченными ресурсами банка, как: дифференциация процентных ставок, тарификация, лимитирование. Так, особенностью современной практики управления привлеченными ресурсами является стремление банков максимально дифференцировать процентные ставки по различным депозитным услугам, чтобы, во-первых, максимально удовлетворять потребности клиентов, а во-вторых, обеспечить себе оптимальную прибыльность. По отдельным депозитам банки предлагают процентные ставки, прогрессивно возрастающие в зависимости от продолжительности нахождения средств во вкладе. Тарификация как метод управления привлеченными ресурсами связана с установлением и изменением тарифов на те или иные банковские услуги. Тарифную ставку имеют банковские комиссии и плата за обслуживание (ведение счета и др.). Основной целью применения и развития метода тарификации является повышение качества обслуживания и организации новых форм услуг, что в конечном счете направлено на увеличение совокупного остатка средств на текущих, расчетных и прочих счетах клиентов. С этой же конечной целью осуществляется и лимитирование. Лимитирование как метод управления привлеченными ресурсами представляет собой установление банком различных ограничений (лимитов). К такого рода ограничениям относятся: ограничения на первоначальный взнос во вклады, на остаток средств на счете, на срок размещения вклада и др. Целью лимитирования является обеспечение на счетах определенного остатка средств. Важным показателем для оценки полноты размещения привлеченных ресурсов является эффективность использования банком привлеченных средств. Этот показатель характеризует размер привлеченных средств, приходящийся на 1 рубль кредитных вложений. Данный показатель может определять процент суммы кредитных вложений, осуществляемой за счет привлеченных ресурсов. Если его значение, например, равно 75 %, то это говорит о недостаточной эффективности использования привлеченных средств. Но значение показателя может быть и больше 100 % (в случае, когда темпы формирования портфеля депозитов опережают темпы роста кредитных операций). Этот факт свидетельствует об использовании привлеченных средств в качестве не только кредитных ресурсов, но и источника других активных операций. Иначе говоря, банк привлекает ресурсов больше, чем кредитует, и привлеченные им средства реализуются не только для кредитования, но и в иных целях, в том числе для покрытия собственных затрат банка Также целесообразно разработать целостный пакет мер по развитию системы долгосрочных сбережений физических и юридических лиц в стране. В нем необходимо предусмотреть следующее: разработку порядка создания специальных целевых инвестиционных депозитных счетов физических и юридических лиц для финансирования конкретных инвестиционных проектов и программ за счет сбережений населения с соответствующей защитой вкладов от инфляции; осуществление целенаправленного развития банковских услуг по формированию долгосрочных целевых вкладов граждан физических лиц), вложения в разного рода страховые полисы (пенсионное, медицинское и страхование жизни), в акции и другие инвестиционные инструменты на уровне отдельного банка, имеющего статус универсального; приближение услуг сберегательных учреждений к населению (особенно в сельской местности) посредством формирования почтовых сбережений, что широко используется в мировой практике; соответствующие льготы вплоть до освобождения от налогообложения части доходов физических лиц, которая направляется на целевые долгосрочные формы вкладов и инвестиций; для стимулирования наращивания долгосрочной составляющей ресурсной базы универсальных банков следует обеспечить: контроль со стороны Национального банка за формированием долгосрочной составляющей его пассивов; реальную экономическую заинтересованность банков в реструктуризации пассивов с целью удлинения сроков использования привлеченных ресурсов. В частности, желаемый эффект могут дать такие меры, как: дифференциация требований по фонду обязательных резервов в зависимости от структуры привлеченных средств и освобождение от обязательного резервирования средств, привлекаемых на срок свыше трех лет; в целях поощрения процессов капитализации банков (что является способом наращивания долгосрочной ресурсной базы) можно в порядке эксперимента снизить (вплоть до полного освобождения) норму отчислений в фонд обязательных резервов по срочным вкладам физических лиц в иностранной валюте для тех банков, которые сформировали собственные капиталы в размере 10 млн. евро и выше; мерой по стимулированию инвестиционных кредитов может стать также разработка механизма, позволяющего компенсировать банкам разницу между рыночной стоимостью привлекаемых от населения денежных средств и ставкой размещения их в инвестиционных кредитах. Банки должны иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии является маркетинг - повышение качества обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение сроков сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебание депозитов во время кризисов. Следует также развивать спектр банковских услуг для вкладчиков, что будет стимулировать внесение средств на счета банка. Следует отметить, что «колебания денежно-кредитного рынка, инфляция, спад деловой и инвестиционной активности, общее негативное состояние экономики приводят к обесценению ресурсов и падению доходов коммерческих банков. По мере подъема деловой активности растут вклады и кредиты, и наоборот, в фазе экономического спада сокращаются вклады и кредиты. Поэтому банковские специалисты должны уметь сбалансировать предложение вкладов и спрос на кредиты при любом состоянии экономики, регулируя процентные ставки» [29, с.12-19]. Следовательно, основная цель банка - выбрать такую структуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддержанию стабильного уровня дивидендов и доходов, а также репутации банка на уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях. Мониторинг рынка банковских услуг на постоянной основе необходим для отслеживания изменений спроса потребителей банковских услуг и гибкого реагирования на «происки» конкурентов по «перехвату» и «переманиванию» клиентов. И то, и другое ориентировано на поддержание конкурентной позиции банка. Разумеется, каждый банк заинтересован в усилении своей рыночной позиции, вплоть до монополизации отдельных сегментов. Однако в условиях, когда рынок поделен между банками актуальность приобретает сохранение занятых рыночных позиций или поиск новых ниш. Особую роль банки отводят рекламированию своих услуг в целях стимулирования притока средств. Большей частью рекламы банковских услуг основываются на внушении доверия к банку, подчеркивается его надежность, длительность существования, удобство обслуживания и др. Несомненно, грамотная политика банка в области рекламы сегодня ему необходима, поскольку она призвана помочь в поиске новых клиентов. Формирование имиджа также требует определенных затрат денег и сил, однако, как и в случае с рекламой, это оправданные расходы. Для вкладчика традиционно было главным наличие имиджа надежного банка. Сегодня, когда государство позаботилось об обеспечении интересов вкладчиков, создав систему гарантирования вкладов, важность надежности банка для вкладчика, а следовательно, и рискованность вклада, несколько «отступила» на задний план. Поэтому сегодня для банков является более актуальным формирование имиджа высокотехнологичного и удобного банка, предлагающего широкий спектр услуг и высокое качество обслуживания. Что касается ОАО «Банк Москва-Минск», то он также проводил активную деятельность по привлечению временно свободных денежных средств клиентов. Так, в течение 2008 г. данный банк размещал рекламу в средствах массовой информации: Комсомольская правда , Ва-банк. Банком были оформлены уголки вкладчика на крупнейших предприятиях и учреждениях г. Минска. Благодаря чему работники этих учреждений и предприятий имеют возможность ознакомиться с видами вкладов, которые банк предлагает населению, а также о новых видах банковских услуг, их условиях, гарантиях сохранности и возвратности. По мере изменения процентных ставок рекламно-информационный материал на стендах обновляется. (С отчета по привлечению клиентов) С целью широкого рекламирования новых видов вкладов и услуг банком были заключены договора с Минским метрополитеном на размещение рекламно-информационного материала в вагонах электропоездов. Используемые современными банками способы оказания услуг условно можно разделить на традиционные и дистанционные. Дистанционное обслуживание предполагает обслуживание клиента на расстоянии путем использования различных каналов передачи информации. Данная форма взаимоотношений клиента с банком очень популярна во многих странах. В частности, за рубежом широкое распространение нашло банковское обслуживание населения на дому или на рабочем месте - так называемый home banking (домашний банк). Благодаря такой форме взаимоотношений с банком клиент получает возможность управлять открытым ему счетом (текущим депозитным), осуществлять расчеты, контролировать денежные средства на счетах, не выходя из дома. Дистанционное обслуживание клиентов может осуществляться с использованием: телефона, факса, телеграфа, почты, персонального компьютера клиентов, подключенных к замкнутым сетям (удаленные терминалы) или коммутирующим по открытым сетям. Но очевидно, что при условии обеспечения должного уровня безопасности Интернет постепенно вытеснит альтернативные каналы передачи информации благодаря своим явным преимуществам. Бесспорно, что широкое внедрение и развитие онлайн-банкинга обусловлено стремлением банков повысить качество обслуживания клиентов и обеспечить максимальное удобство для клиента, что наиболее актуально и востребовано на сегодняшний день и служит одним из стратегически важных инструментов неценовой конкуренции между участниками рынка банковских услуг за привлечение новых ресурсов. Очень важным сегодня также представляется и формирование комплексных услуг. В целях достижения большей заинтересованности клиентов в сотрудничестве именно с данным банком банки стали изыскивать возможности реализации комплексных услуг, предложения к основной услуге каких-то сопутствующих или дополнительных услуг. Некоторые банки, к примеру, предлагают своим клиентам пакет услуг, включающий открытие срочного депозитного счета, оплату коммунальных услуг и других счетов. Несомненно, предоставление комплексных услуг имеет большие перспективы, поскольку выгодно как для банка, так и для клиентов. Таким образом, управление привлеченными ресурсами банков является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния не только банковских активов и пассивов, но и перспектив развития экономики страны в целом. От качества управления привлеченными ресурсами банка зависят его доходность, рентабельность, общее финансовое состояние. В процессе управления банковской деятельностью все управленческие решения принимаются исходя из двух взаимосвязанных и противоречивых задач: увеличения прибыльности и обеспечения ликвидности. Исключением не являются и решения в области управления привлеченными ресурсами банка. При принятии решений по объему, составу и структуре привлеченных ресурсов, а также уровню издержек на их привлечение, банк стремится найти позицию, обеспечивающую баланс между прибыльностью и ликвидностью. Как правило, с большим риском для банка связаны более дешевые привлеченные средства, поскольку вследствие ухудшения каких-либо параметров деятельности банка они первыми его покидают. С другой стороны, снижение риска влечет за собой потерю части дохода из-за повышения издержек по привлечению ресурсов. Своевременно и эффективно решать подобные проблемы призвана рациональная, тщательно продуманная и четко определенная политика управления привлеченными ресурсами банка. Основным факторами успешной работы банков с вкладом являются наличие широкой депозитной линейки, учитывающей потребности любого вкладчика, и высокое качество взаимоотношений с вкладчиком. Проведенный анализ качества депозитной политики банка на основании информации по вкладам населения, размещенной на сайте, указывает на то, что именно этому направлению необходимо уделить большое значение. Наблюдается достаточно ограниченная линейка вкладов, которая совсем не ориентирована на самые разные потребности клиента. Банком недостаточно используется возможность по комплексному обслуживанию клиентов. Исключение составляет, когда банк предлагает дополнительные услуги в рамках депозитного обслуживания, что ограничивается бесплатным получение пластиковых карточек. Будущее рынка вкладов - именно за комплексными продуктами, сочетающими в себе возможность совершения одновременно как дебетовых, так и кредит. 3.3 Пути совершенствования депозитной политики белорусских банков Выявленные процессы в деятельности банков свидетельствуют о том, что необходима разработка механизма взаимодействия привлечения средств клиентов и рынка банковских ресурсов. Большую роль здесь играет депозитная политика банков Республики Беларусь, в том числе и банка ОАО «Банк Москва-Минск». К определению сущности депозитной политики нельзя подойти однозначно. Сущность депозитной политики и ее цели изменяются в зависимости от ее субъекта. Поэтому можно различать депозитную политику государства, коммерческих банков и самих клиентов (вкладчиков). Депозитная политика коммерческого банка представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению средств юридических лиц и сбережений населения на возвратной основе. Депозитная политика ОАО «Банк Москва-Минск» должна включать: разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению сбережений, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающей среды, рынка сбережений, места и роли банка на этом рынке, диагностика и прогнозирование; формирование тактики банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских продуктов для клиентов (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной политики); реализацию разработанной стратегии и тактики; контроль реализации политики и оценку ее эффективности; мониторинг деятельности банка по привлечению сбережений населения. Таким образом, депозитная политика должна строится по маркетинговым принципам. Далее разделим депозитную политику на четыре маркетинговых составляющих: ) политика в области продукта (ассортимент депозитов и их объем); ) ценовая (процентная) политика банка по депозитам; ) политика в области сбыта; ) коммуникационная политика. Первый этап включает: Анализ среды, рынка сбережений, места и роли ОАО «Банк Москва-Минск» на этом рынке. Диагностика (исследование результатов анализа, критическая оценка, выявление сильных, слабых сторон банка, его рисков и перспектив). Прогноз развития банка на рынке сбережений при сохранении влияния действующих факторов. Результаты исследования рынка сбережений должны показать, в какой степени ОАО «Банк Москва-Минск» будет конкурентоспособен на этом рынке. Далее определяются направления политики, пути ее реализации, осуществляется контроль, который может производиться с помощью мониторинга. С одной стороны мониторинг - это наблюдение за рынком сбережений, а с другой - это процесс анализа и прогнозирования реализации депозитной политики банка. В связи с тем, что депозитная политика осуществляется на макро- и микроуровне, мониторинг предлагается рассматривать с двух позиций: ) с точки зрения оценки эффективности реализуемой банком депозитной политики; ) с точки зрения оценки деятельности коммерческого банка Национальным банком в отношении соблюдения им обязательных нормативов деятельности; сохранения ликвидности; правильности оформления и учета операций по привлечению средств; соблюдение законодательства Республики Беларусь; эффективности деятельности банка на рынке сбережений. Мониторинг является необходимым инструментом оценки и управления качеством банковской деятельности на рынке сбережений. Именно благодаря мониторингу оценить результаты проводимой банком депозитной (сберегательной) политики может сам банк и надзорные органы, что крайне важно при разработке денежно-кредитной политики и иных инструментов регулирования рынка, а также для предотвращения кризисных ситуаций в банковской системе, связанных с потерей доверия населения к финансово- кредитным институтам. Кроме того, благодаря выявленным в ходе мониторинга резервам повышения эффективности сберегательной деятельности, банк может оптимизировать свою работу с населением [18, c. 36]. В связи с этим можно выделить следующие направления депозитной политики ОАО «Банк Москва-Минск»: анализ депозитного рынка; определение целевых рынков для минимизации депозитного риска; минимизация расходов в процессе привлечения средств; оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем; поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости. Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера. К субъективным проблемам относятся такие, как: ) масштабы деятельности и слабая капитальная база белорусских коммерческих банков; ) отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка; ) недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента; ) отсутствие в большинстве белорусских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики; ) недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т.д. Среди объективных факторов выделяются следующие: ) прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов; ) влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние белорусского денежного рынка; ) межбанковская конкуренция; ) состояние денежного и финансового рынка Беларуси. Для решения существующих проблем при разработке депозитной политики ОАО «Банк Москва-Минск» необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации. Оптимизация депозитной политики банка - это сложная многофакторная задача, в основу решения которой следует положить учет интересов экономики страны в целом, коммерческого банка, как субъекта экономики, клиента и персонала банка. Очевидно, что их интересы далеко не всегда совпадают. Поэтому оптимальная депозитная политика предполагает прежде согласование их интересов. Итак, критерии оптимизации следующие: а) взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости; б) диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска; в) сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рынкам); г) дифференцированный подход к различным группам клиентов; д) конкурентоспособность банковских продуктов и услуг; е) необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и «летучих» ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле банка в условиях повышенных рисков (в т.ч. по депозитным операциям); ж) учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в целом [32, c. 19]. В целях совершенствования депозитной политики ОАО «Банк Москва-Минск» необходимо следующее: Банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса; необходимо расширение круга депозитных счетов как юридических лиц, так и физических лиц сроком «до востребования», что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке; в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания; индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы); создание системы защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность Банка и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается белорусская экономика. В экономической литературе оценка эффективности депозитной политики и общепринятая система критериев ее оценки относятся к числу мало изученных вопросов, что приобретает особую актуальность исследования в данном направлении. Оценка депозитной политики осуществляется поэтапно. На первом этапе - «Оценка организационных аспектов депозитной политики коммерческого банка» - устанавливается наличие в банке: документа о депозитной политике, содержащего ее цели и задачи; наличие процедур и регламентов, сопровождающих процесс привлечения денежных средств (положения о депозитах физических лиц, положение о депозитах юридических лиц, инструкции о порядке совершения депозитных операций и т.д.); подразделений и органов управления, принимающих участие в анализе депозитного портфеля и управления депозитными ресурсами. Второй этап - «Анализ депозитного портфеля коммерческого банка» предполагает анализ по следующим направлениям: анализ депозитного портфеля банка по срокам привлечения; анализ стабильности депозитного портфеля банка; анализ депозитного портфеля банка в разрезе валют, стоимости, и т.д. В рамках каждого направления обозначаются различные аспекты анализа, разрабатываются показатели оценки депозитного портфеля с позиции диверсифицированности, стабильности, стоимости [32, c. 20]. На третьем этапе - «Оценка достаточности депозитных ресурсов, привлеченных коммерческим банком» - оценивается фактический объем привлеченных депозитов юридических и физических лиц и проводится контроль за исполнением плановых показателей по депозитным операциям. Исходным моментом при определении достаточности депозитных ресурсов на предстоящий период (год, полугодие, месяц) является спрос на кредиты и иные банковские продукты. Чем больше спрос на кредитные ресурсы, тем активнее банк наращивает свою ресурсную базу. Расчет эффективности использования депозитных ресурсов рассчитывается на четвертом этапе. Условием ее достижения являются поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использование всей совокупности депозитных ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы). Оценка использования депозитных ресурсов может производиться с применением ряда критериев, характеризующих эффективность депозитной политики банка в целом. 1) % маржа; Показатель чистой процентной маржи рассчитывается по следующей формуле: % маржа = (Пд-Пр)/СА*100%, (3.1) где Пд - процент по ссудам, полученный банком при размещении средств; Пр - процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах; СА - средняя величина доходных активов. Показатель процентной маржи показывает разницу между полученными и уплаченными процентами оказывает непосредственное влияние на рентабельность КБ. Величина, анализ изменения данного показателя важны для принятия адекватных управленческих решений. ) Чистый СПРЭД; СПРЭД = (Пд/К)*100% - (Пр/Д)*100%, (3.2) где Пд - процент по ссудам, полученный банком при размещении средств; Пр - процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах; К - сумма размещенных кредитов за период; Д - сумма привлеченных депозитов за период. Показатель чистого СПРЭДа и показатель процентной маржи являются одними из нескольких важнейших показателей оценки доходности коммерческого банка [32, c. 21]. Как видно из формул, в расчет показателей входит депозитный процент, играющий немаловажное значение при формировании депозитной политики. Анализу банковских процентов уделяется особое внимание, поскольку проценты - основной источник операционных доходов банка (проценты полученные) и основной источник операционных расходов банка (проценты уплаченные). 3) уровень оседания вкладного рубля; Уровень оседания средств, поступивших во вклады, предлагается определять по формуле: Уо = (Ок-Он)/П*100%, (3.3) где Уо - уровень оседания средств во вкладах в процентах; Ок - остаток вклада на конец года; Он - остаток вклада на начало года; П - поступления во вклады. Чем больше уровень оседания вклада, тем лучше для банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока вкладов физических лиц над их оттоком, а нулевое значение - о неизменности вкладов. 4) средний срок хранения средств; Расчет среднего срока хранения денежных средств можно проводить по следующей формуле: Сд = Оср/В*Д, (3.4) где Сд - средний срок хранения в днях; Оср - средний остаток вкладов; В - оборот по выдаче вкладов; Д - количество дней в периоде. Данный показатель позволяет оценить возможность использования имеющихся средств в качестве ресурса кредитования соответствующего срока. 5) средняя стоимость привлекаемых ресурсов; Спр = Зсов/Рпр, (3.5) где Спр - коэффициент средней стоимости привлеченных ресурсов; Зсов - совокупные затраты на привлечение ресурсов; Рпр - средний размер привлеченных ресурсов за период. Коэффициент позволяет оценить средние затраты на привлечение ресурсов клиентов. Наиболее дорогими по стоимости привлечения являются срочные депозиты, а наиболее дешевыми являются вклады до востребования, по которым в среднем выплачивается около 1%. 6) эффективность использования привлеченных ресурсов физических лиц; Эпр = Зпр/% маржа, (3.6) где Эпр - коэффициент эффективности использования привлеченных ресурсов; Зпр - затраты на привлечение ресурсов [32, c. 22]. Коэффициент показывает сколько доходов приносит единица произведенных затрат. Окончательный вывод об эффективности использования депозитных ресурсов юридических и физических лиц и получения исчерпывающего представления об эффективности депозитной политики можно, сделав расчет данных показателей на несколько отчетных дат или сопоставив полученные значения с аналогичными показателями других коммерческих банков. Приведенные критерии оценки эффективности депозитной политики являются универсальными, но каждый банк вправе самостоятельно выделять для себя наиболее приемлемые критерии в зависимости от сферы его деятельности, размера, себестоимости операций и услуг, что им выполняются. Вышеперечисленные критерии представляют собой новые требования к качеству банковской деятельности и степени ответственности менеджмента и собственников банка перед вкладчиками в процессе осуществления депозитной политики. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Подводя итоги вышесказанного можно заключить следующее: )Успешное развитие и эффективное функционирование коммерческого банка невозможно обеспечить без детально проработанной и экономически обоснованной политики привлечения средств, учитывающей особенности деятельности самой кредитной организации и ее клиентов, выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности банка, социально-экономические условия, в которых осуществляется банковская деятельность. Под депозитом подразумевается размещение юридическими и физическими лицами, т.е. вкладчиками, денежных средств в банке на определенный срок с целью хранения и получения дохода с обязательным заключением договора банковского вклада. )Вклады выполняют следующие социально-экономические функции: защищают денежные средства клиентов от инфляции, поскольку в настоящее время реально являются доходными; формируют будущие потребности населения и создают для их реализации финансовую базу (приобретение жилья, дорогостоящих предметов длительного пользования); ”дисциплинируют“ текущие потребности, поскольку имеют целевой характер; являются социальным амортизатором, создают психологическую уверенность в будущем, служат источником инвестиций в материальные активы (дома, квартиры, земельные участки, собственный бизнес). )Наряду с наращиванием объема привлеченных средств клиентов за счет предложения на рынке банковских услуг новых видов вкладов и вкладов, банки проводят работу по популяризации у населения услуг по размещению свободных денежных средств в ценные бумаги - сберегательные сертификаты и облигации. В республике появилась новая форма привлечения средств населения в облигации на предъявителя. 4)Проведенный анализ состава и структуры привлеченных средств банков и в частности ОАО «Банк Москва-Минск» позволяет заключить: а) в общем объеме привлеченных средств преобладают средства клиентов; б) по форме изъятия темпы роста вкладов до востребования и срочных вкладов весьма близки; в) вклады в иностранной валюте преобладают над вкладами в национальной валюте, т.к. курс доллара стал нестабильным и доверие к белорусскому рублю снизилось; г) ОАО «Банк Москва-Минск» активно привлекает средства клиентов, их удельный вес в составе привлеченных средств на начало 2012 г. составил 54,2 %. Доля средств других банков в составе привлеченных ресурсов стабильна и находится на уровне около 34 %. д) В настоящее время ОАО «Банк Москва-Минск» является динамично развивающимся коммерческим банком, ориентированным на обслуживание корпоративных клиентов, розничный бизнес для Банка имеет второстепенное значение. ж) в составе привлеченных вкладов юридических лиц преобладают вклады до востребования, что обусловлено ростом клиентской базы и увеличением остатков на счетах постоянных клиентов; з) в структуре депозитов физических лиц в разрезе валют преобладают вклады в национальной валюте, что связано с проводимой процентной политикой, направленной на обеспечение положительного уровня доходности в рублях. Ставки по вкладам в иностранной валюте находятся на достаточно низком уровне. Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера. 5) В качестве направлений развития депозитных услуг считается возможным выделить внедрение эффективного механизма оценки эффективности депозитной политики. Оценку депозитной политики предлагается осуществлять поэтапно. Для привлечения средств, с целью проведения эффективной депозитной политики ОАО «Банк Москва-Минск» необходима активная клиентская политика, которую надо проводить на основе расширения круга депозитных операций по следующим направлениям: качественное совершенствование уже существующих видов и модификация старых услуг как для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, так и для привлечения новых; внедрение современных, пользующихся спросом услуг на базе прогрессивных банковских технологий; в целях совершенствования депозитной политики ОАО «Банк Москва-Минск» требуется разработать современные и привлекательные для клиентов депозитные продукты и внедрить их в банковскую систему (например, страхование жизни граждан, страхование имущества и др.); Банк должен разнообразить свои депозитные продукты и шире внедрять депозиты в иностранной валюте, установив их процентные ставки ближе к процентным ставкам в национальной валюте; поиск и развитие банками принципиально новых операций в пользу клиентов (например, краткосрочных депозитов с повышенной процентной ставкой). )В плане качественного изменения депозитной политики следует выделить следующие возможные направления: а) Наладить постоянный выпуск нетрадиционных депозитных инструментов: депозитных и сберегательных сертификатов; б) При формировании устойчивой депозитной базы ОАО «Банк Москва-Минск» необходимо принимать меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка; в) Использовать средства институциональных инвесторов. В пенсионной системе, внебюджетных целевых социальных фондах имеются значительные денежные ресурсы, которые находятся вне банковской системы; г) Развивать депозитные услуги целевого назначения; )В целях совершенствования депозитной политики Банка можно предложить следующие основные направления банковского маркетинга: а) совершенствование организационной структуры коммерческого банка; б) совершенствование ценовой политики на основе эффективного использования ценовых и неценовых характеристик депозитного продукта; в) продвижение депозитных продуктов путем выстраивания взаимовыгодных отношений с клиентом; г) повышение качества депозитных продуктов. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1       Банковские операции : учеб. Пособие для ссузов / под ред. Ю.И.Коробова.-М. : Магистр, 2009.- 446 с.          Банковский кодекс Республики Беларусь. Закон Респ. Беларусь от 17 июля 2006 г. № 145-З («Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь», 26.07.2006 г., № 113). - Минск: ИВЦ Минфина, 2006. - 200 с.          Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: учеб. пособие / Л.Г.Батракова.- Москва: Логос, 2002. - 152 с.          Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 592с.          Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков : учеб.пособие / О.А.Богданкевич. - Минск : ТетраСистемс, 2008. - 128 с.          Бюллетень банковской статистики за 2012 год. - Мн.: НБРБ, 2012. - 260 с.          Виноградова Т.И. Банковские операции: учеб. пособие / Т.И.Виноградова.- Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001. - 384 с.          Владимирова, Н.П. Деньги, кредит, банки: учебник / Н.П. Владимирова. - М.: Кнорус, 2006. - 288 с.          Волков, И.В. Банковский капитал в системе экономических отношений: монография / И.В. Волков. - М.: Омега-Л, 2010. - 137 с.          Глушкова, Н.Б. Банковское дело: учебник / Н.Б. Глушкова. - М.: Альма Матер, 2005. - 672 с.          Григорьев, Н. Госбанки на новом уровне / Н. Григорьев // НЭГ. - 2010. - 26 окт. - С.2.          Декрет Президента Республики Беларусь «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)», 4 ноября 2008 г., № 22          Доллан, Э.Дж., Кэмпбэлл, К.Д., Кэмпбелл, Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - СПб.: Санкт-Петербург Оркестр, 2004. - 290с.          Еремушкина, С.В. Банковская система Республики Беларусь в трансформации сбережений в инвестиции / С.В. Еремушкина // Вестник БГУ. - Серия 3. - 2007. - №2. - С.93-98.          Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская. - М.: ЮНИТИ, 2006. - 452 с.          Жилан, О.Д. Методические подходы к оценке депозитной политики коммерческого банка / О.Д. Жилан // Известия ИГЭА. - 2006. - №4. - С.7-10.          Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учеб. / Е.Ф.Жуков.- Москва: ИНФРА-М, 2004. - 491 с.          Жуков, Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник / Е.Ф. Жуков. - М.: Юнити-ДАНА, 2008. - 384 с.          Зенько, Н. Ресурсы для банка / Н. Зенько // НЭГ. - 2010. - 22 окт. - С.3.          Зенько, Н. Ставки вкладам не помеха / Н. Зенько // НЭГ. - 2010. - 27 июля. - С.3.          Инструкция о порядке формирования банками и небанковскими кредитно - финансовыми организациями фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь : постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 дек. 2006 г. №225;          Киселев, В.В. Управление банковским капиталом: монография / В.В. Киселев. - М.: Экономика, 2006. - 172 с.          Китаев, А.А. Формирование ресурсов и управление ими в коммерческом банке / А.А. Китаев // Деньги и кредит. - 2008. - №2. - С.15-21.          Коноплицкая, М.А. Банковские операции: учебник / М.А. Коноплицкая. - Мн.: Высшая школа, 2008. - 315 с.          Костерина, Т.М. Банковское дело: учебник / Т.М. Костерина. - М.: ЕАОИ, 2009. - 360 с.          Кошимов Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов: учеб. / А.Д.Кошимов, Р.Р.Томкович. - Минск: Амалфея, 2003. - 752 с.          Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова. - Мн.: БГЭУ, 2007. - 444 с.          Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин. - М.: Экзамен, 2005. - 571 с.          Максютов А.А. Основы банковского дела. / А.А.Максютов. - Москва: Бератор-Пресс, 2003. - 377 с.          Миксюк. А. Регрессионная модель анализа срочных депозитов населения / А. Миксюк // Банковский вестник. - 2006. - №8. - С.20-28.          Мнацаканян А.Г. Деньги и кредит: учеб. пособие для вузов, спец. «Финансы и кредит». / А.Г.Мнацканян. - Калининград: Янтарный сказ, 2006. - 185 с.          Московец, Е.С. Оценка эффективности депозитной политики коммерческим банком / Е.С. Московец // Деньги и кредит. - 2009. - №2. - С.19-24.          Муха, А. Ставки на дне / А. Муха // НЭГ. - 2010. - 26 ноября. - С.4.          Одегов, Ю.Г. Банковский менеджмент: учебник / Ю.Г. Одегов. - М.: Экзамен, 2005. - 445 с.          Ольхова, Р.Г. Банковское дело: учебник / Р.Г. Ольхова. - М.: Юнити, 2008. - 366 с.          Организация деятельности коммерческих банков: учеб. / Г.И. Кравцова [и др.[; под общ. Ред. Г.И. Кравцовой.- Минск: БГЭУ, 2007. - 504 с.          Петров, А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка: учебник / А.Ю. Петров. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 560 с.          Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2006г. № 219 «Об утверждении Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., 8/15740.          Прокопович, П.П. Залог стабильности: перспективы развития банковского сектора Республики Беларусь. /П.П..Прокопович //Беларуская думка. - 2006. - №2.- 4 - 9 с.          Раков, А. Новые источники расширения ресурсной базы банков / А. Раков // Банковский вестник. - 2007. - №8. - С.38-43.          Рассказов, Е.А. Управление свободными ресурсами банка: монография / Е.А. Рассказов. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 218 с.          Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд. - М.: Дело Лтд, 1995. - С. 359.          Румас, С. Сбережения населения: оценка, анализ, факторы роста / С. Румас // Банковский вестник. - 2010. - №9. - С.26-35.          Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление и технологии: монография / А.М. Тавасиев. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 572 с.          Тагирбеков, К.Р. Основы банковской деятельности : учебн. пособие / К.Р. Тагирбеков .- М: Инфа - М, 2001. -720с.          Ходиев, С.М. Депозитные операции в современных коммерческих банках / С.М. Ходиев // Журнал налогоплательщика. - 2009. - №2. - С.18-24.          Ходиев, С.М. Оценка факторов, влияющих на депозитную политику коммерческих банков / С.М. Ходиев // Деньги и кредит. - 2008. - №4. - С.18-26.          Шульков, С.А. Вопросы оптимизации депозитной политики коммерческого банка: монография / С.А. Шульков. - Саратов: СГУ, 2006. - 154 с. 49     - www.mmbank.by  сайт банка «Москва-Минск». <#"601760.files/image013.gif"> Примечание - Источник: собственная разработка на основании [1]. Приложение Б Рисунок Б.1 - Классификация привлеченных ресурсов Критерий классификации Привлеченные ресурсы 1 2 Способ аккумуляции депозитные недепозитные Экономическое содержание депозиты межбанковские кредиты полученные собственные долговые обязательства Фиксирование срока привлечения с фиксированным сроком без фиксированного срока Стоимость бесплатные дешевые  дорогие Начисление процентов без начисления процентов с начислением простых процентов с начислением сложных процентов Категория контрагента средства банков средства Национального банка  средства организаций  средства индивидуальных предпринимателей средства населения средства органов государственного управления Месторасположение клиента средства резидентов средства нерезидентов Характер операций по привлечению средства от операций с клиентами средства от межбанковских операций средства от операций с ценными бумагами Стабильность более стабильные  менее стабильные Чувствительность реагирования на изменение процентных ставок чувствительные нечувствительные Степень риска более рискованные менее рискованные Сложность управления легкоуправляемые трудноуправляемые Валюта в национальной валюте в иностранной валюте Примечание - Источник: [36, с.54] Приложение В Содержание договора банковского вклада и обязательные условия По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором. Выделяют четыре вида договора банковского вклада (депозита): договор банковского вклада (депозита) до востребования; ·договор срочного банковского вклада (депозита); ·договор условного банковского вклада (депозита). Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. К существенным условиям договора банковского вклада (депозита) относятся: ·валюта вклада (депозита) и сумма первоначального взноса во вклад (депозит); ·размер процентов по вкладу (депозиту); ·вид договора банковского вклада (депозита); ·срок возврата вклада (депозита) - для договора срочного банковского вклада (депозита); ·обстоятельство (событие), при наступлении (ненаступлении) которого вкладополучатель обязуется возвратить вклад (депозит), - для договора условного банковского вклада (депозита); ·фамилия, собственное имя, отчество (при его наличии), данные документа, удостоверяющего личность физического лица, наименование и место нахождения юридического лица (место нахождения его постоянно действующего исполнительного органа), на имя которого вносится вклад (депозит), - для договора банковского вклада (депозита) на имя другого лица; ·иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. -        порядок внесения вкладчиком денежных средств во вклад (депозит); -        порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения вкладополучателем обязательства или досрочного расторжения этого договора; -        ответственность вкладополучателя за неисполнение обязательства. Вкладчиками могут быть физические и юридические лица. Они свободны в выборе банка или небанковской кредитно-финансовой организации для размещения во вклады (депозиты) принадлежащих им денежных средств, могут иметь вклады (депозиты) в одном либо нескольких банках и (или) одной либо нескольких небанковских кредитно-финансовых организациях. Вкладчики могут распоряжаться вкладами (депозитами), получать по ним доход, давать поручения банку или небанковской кредитно-финансовой организации о перечислении денежных средств с их счетов по вкладу (депозиту) на другие банковские счета и (или) другим лицам и пользоваться иными видами банковских услуг в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором банковского вклада (депозита). Вкладчик имеет право на условиях ранее заключенного договора пополнять сумму вклада (депозита). Во вклад (депозит) могут зачисляться денежные средства, поступившие на счет вкладчика от других лиц, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита). Вкладополучатель обеспечивает сохранность вкладов (депозитов) и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в соответствии с условиями договора банковского вклада (депозита), выплатить вкладчику проценты по вкладу (депозиту) в размере, определяемом договором банковского вклада (депозита). Размер процентов по вкладу (депозиту) может быть изменен по соглашению сторон, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита). Проценты по вкладу (депозиту) начисляются со дня его поступления к вкладополучателю по день, предшествующий дню его возврата вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита). Проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются вкладчику ежемесячно, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита). При возврате вклада (депозита) проценты начисляются и выплачиваются полностью. Похожие работы на - Динамика депозитов юридических лиц и населения в составе ресурсной базы белорусских коммерческих банков   Депозитная политика ОАО "АСБ Беларусбанка" и её совершенствование в современных ... СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Депозитная политика и депозитный процент СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Нужна качественная работа без плагиата? Другие дипломные работы по банковскому делу Не нашли материал для своей работы? Поможем написать уникальную работу Без плагиата! Узнайте © 2003 - 2022 «Библиофонд» Обратная связь Пользовательское соглашение Политика конфиденциальности Полная версия Помощь по учебным работам Консультация по курсовой работе Консультация по дипломной работе ВКР Консультация по реферату Консультация по отчетам о практике