Депозитные операции коммерческого банка

Содержание

 

Введение

Глава 1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка

.1 Сущность и виды банковских депозитов

.2 Депозитная политика как составная часть в системе управления банковскими ресурсами

.3 Нормативно-правовое регулирование депозитных операций        

Глава 2. Организация формирования депозитной политики в коммерческом банке

.1 Формирование депозитной политики в коммерческом банке

.2 Виды депозитов, условия и основные способы привлечения средств

.3 Влияние политики ЦБ РФ на формирование депозитной политики коммерческого банка

Глава 3. Анализ развития депозитных операций коммерческих банков (на примере ЗАО «Транскапиталбанк»)

.1 Основные тенденции развития рынка депозитов по РФ        

.2 Анализ развития депозитной политики ЗАО «Транскапиталбанк»

.3 Мероприятия по совершенствованию депозитной политики ЗАО «Транскапиталбанк»

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

 

Введение

Для аттестационной работы выбрана тема «Депозитная политика коммерческого банка на примере ЗАО «Транскапиталбанк».

Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. Депозитная политика предполагает разработку научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также определение целей и задач в этой области и проведение практических мероприятий по их реализации.

В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждому банку необходимо разработать и постоянно совершенствовать деловую политику, стратегию практического управления. Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.

Сформированная на платной основе масса средств используется для вложения в активные инструменты. Операции по привлечению средств, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей части операций банка, направленных на получение доходов. В этой связи привлеченные средства должны рассматриваться как самостоятельный объект банковской политики.

Исходя из вышеизложенного, актуальность выбранной темы обусловлена существенным повышением роли депозитной политики в обеспечении устойчивости коммерческого банка и необходимостью совершенствования депозитной политики коммерческого банка в области формирования банковских ресурсов.

При проведении депозитной политики учитываются принципы организации депозитных операций, их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах.

Процесс формирования ресурсов и устойчивость функционирования коммерческого банка напрямую зависит от грамотной депозитной банковской политики.

Депозитная политика связана с другими видами банковской политики - кредитной, процентной, политикой на рынке ценных бумаг и др.

Степень разработанности проблемы. Вопросы, связанные с исследованием теоретических основ депозитной политики коммерческого банка, сложившейся практики ее реализации и путей совершенствования депозитной политики в научной литературе разработаны недостаточно. К настоящему времени практически отсутствуют работы, посвященные специальным комплексным исследованиям сущности депозитной политики коммерческого банка, целей и задач ее проведения, факторов, определяющих специфику построения модели депозитной политики российских коммерческих банков, а также критериев выбора оптимальной депозитной политики. Основная часть исследований затрагивает лишь отдельные направления деятельности банка в сфере проведения депозитных операций и разработки депозитной политики. В частности, этим вопросам посвящены работы Казака А.Ю., Кочмолы К.В., Пановой Г.С. Частично эта проблематика затрагивалась в работах Бабичевой Ю.А., Батраковой Л.Г., Белоглазовой Г.Н., Жукова Е.Ф., Иванова В.В., Каценеленбаума З.С., Колесникова В.И., Коробовой Г.Г., Красавиной Л.Н., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д., Миловидова А.Д. и др.

Целью исследования является выявление сущности депозитной политики коммерческого банка, определение механизма ее реализации и роли в обеспечении устойчивости коммерческого банка.

Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи:

.        исследовать теоретические основы депозитной политики коммерческого банка, раскрыв ее сущность и принципы формирования, определить роль депозитной политики в обеспечении устойчивости коммерческого банка;

.        определить процесс формирования механизма реализации депозитной политики коммерческого банка;

.        провести анализ банковской практики формирования и реализации депозитной политики на примере ЗАО «ТКБ», сформулировать и обосновать перспективные направления оптимизации депозитной политики коммерческого банка в целях укрепления его устойчивости.

Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации российскими коммерческими банками их депозитной политики.

Объектом исследования выступил коммерческий банк-резидент РФ с иностранным капиталом - ЗАО «Транскапиталбанк».

Теоретическую базу составили нормативно-правовые акты Российской Федерации, Центрального Банка РФ, научные монографии, экономическая периодика («Деньги и кредит», «Банковское дело», «Вопросы экономики», «Российский экономический журнал», «Бизнес и банки», «Финансовая газета» и др.).

Информационной базой работы послужили статистические данные, публикуемые Центральным банком РФ и другими официальными органами, данные международных банковских организаций, вторичная информация из периодической печати, данные отчётности ЗАО «Транскапиталбанк» за 2009-2011 гг. (по российским стандартам бухгалтерского учёта).

Глава 1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность и виды банковских депозитов

Фундаментом функционирования банка как финансового посредника является его ресурсный потенциал. Мощность банковской системы, ее роль и место в финансовой системе и экономике страны определяются объемом ресурсов, которые концентрируются в коммерческих банках.

Управление финансовыми ресурсами коммерческого банка заключается в планировании привлечения денежных средств с наиболее выгодными условиями для банка и дальнейшем их размещением с целью получения максимальной прибыли, обеспечивая при этом ликвидность банка, т.е. возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, эффективное управление финансовыми ресурсами с точки зрения экономико-математического моделирования - это оптимизация кредитно-депозитной политики банка, т.е. моделирование оптимального управления активами и пассивами с целью максимизации прибыли и обеспечение ликвидности банка.

Проблема управления ресурсами, привлеченными коммерческими банками, имеет не только количественную, но и качественную сторону. Привлекать ресурсы без проработки вопроса об их размещении немыслимо. Перед коммерческими банками стоит задача эффективного размещения ресурсов, которое возместило бы затраты и принесло банку прибыль, а также обеспечило выполнение предъявляемых Банком России требований по ликвидности банка. Это возможно при осуществлении коммерческим банком тесной взаимоувязки пассивных операций с активными. Актив банковского баланса нельзя воспринимать отдельно от его пассива, поскольку по своей сущности и актив, и пассив баланса характеризуют одни и те же средства с той лишь разницей, что пассив раскрывает источники этих средств, а актив - направления их использования.

Управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные, привлеченные и заемные.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Собственный капитал банка - это основа наращивания объемов его активных операций. Источниками собственного капитала являются:

·    нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка;

·        размещение дополнительных выпусков ценных бумаг;

·        привлечение новых пайщиков и акционеров.

В настоящее время банковские операции базируются на привлеченных и заемных средствах. Совокупность привлеченных и заемных средств образуют обязательства банка, т. е. средства, не принадлежащие банку, но участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций. Все обязательства делятся на привлеченные и заемные ресурсы. Для привлечения банковских ресурсов используют такие традиционные источники:

§ средства государственных и негосударственных предприятий и организаций, которые сберегаются на банковских счетах;

§  средство бюджетных организаций;

§  средства физических лиц.

Привлеченные средства представляют собой остатки на депозитных счетах клиентов, депозитные вклады и сертификаты, выпущенные облигации и векселя.

Основным элементом привлеченных средств банка являются депозиты. Депозитные ресурсы - совокупность привлеченных банком ресурсов, которые обеспечивают ему необходимые резервы в соответствии с требованиями законодательства и дают свыше этих резервов основной объем средств для кредитования.

Заемные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи своих долговых обязательств. Наиболее распространенными из них являются:

§ ресурсы других коммерческих банков в виде кредитов или которые находятся на межбанковских депозитных и корреспондентских счетах;

§  операции РЕПО.

§  кредиты ЦБ РФ.

§  средства, полученные от реализации облигаций, векселей, и других ценных бумаг.

Депозитные операции относятся к пассивным банковским операциям. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков, так как именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

г) внедепозитные операции.

Депозит (банковский вклад) - сумма денег, помещённая вкладчиком на хранение в банк на определённый или неопределённый срок. Банк пускает эти деньги в оборот, а в обмен выплачивает вкладчику проценты. Депозит является долгом банка перед вкладчиком, то есть, подлежит возврату.

В периоды нормального развития экономики банковский вклад является одной из наименее выгодных и наименее рискованных форм вложения денег и может служить в качестве минимального ориентира в расчётах.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операции являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседающие на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Следуя этому правилу, банки не могли бы использовать остатки по вкладам до востребования в качестве ресурса кредитования, так как те могут быть востребованы в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам. Помимо кассовых резервов другим ограничителем в использовании коммерческими банками депозитов как кредитного ресурса являются обязательные резервы, устанавливаемые ЦБ РФ.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д.

Общая классификация депозитов физических лиц:

. По форме изъятия

.1. До востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока)

.2. Срочные (обязательства, имеющие определенный срок)

.2.1. Депозиты с твердым сроком (назначается фиксированный срок, по истечении которого депозиты превращаются во вклады до востребования)

.2.2. Депозиты с условным сроком (в случае неизъятия автоматически продлеваются на тот же срок с теми же условиями)

.2.3. Депозиты с предварительным уведомлением (назначается минимальный обязательный срок хранения, после которого можно изъять вклад в любое время, но с предварительным уведомлением банка за 5-15 дней)

.3. Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий)

.3.1. Целевые депозиты (депозиты для выплаты дивидендов, погашения облигаций)

.3.2. Пенсионные вклады

.3.3. Целевые накопительные счета

.4. Бессрочные

.4.1. Вечные депозиты

.4.2. Сберегательные вклады (используются для накопления средств, могут пополняться и изыматься как полностью, так и частично)

. По возможности пополнения

.1. Вклады без дополнительных взносов

.2. Вклады с дополнительными взносами

. По времени начисления процентов

.1. По истечении срока вклада

.2. Ежеквартально или ежемесячно

.2.1. По истечении квартала или месяца

.2.2. Проценты уплачиваются вперед

. По способу начисления процентов

.1. С использованием простых процентов

.2. С использованием сложных процентов

.3. С фиксированной процентной ставкой

.4. С плавающей процентной ставкой

.5. С возрастающей процентной ставкой

.5.1. Ставка возрастает по мере увеличения срока хранения вклада

.5.2. Ставка возрастает по мере увеличения объема депозита (при дополнительных взносах)

. По способу оформления

.1. Именные депозиты

.2. Депозиты на предъявителя

Таким образом, все депозиты могут быть разделены на две большие группы: депозиты до востребования и срочные депозиты. Выделение сберегательных депозитов, НАУ-счетов расширяет данную укрупненную классификацию. Кроме того, как особая разновидность срочного вклада могут рассматриваться сберегательные и депозитные сертификаты, которые фактически оформляют срочный депозит.

В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т.е. выдача вклада производится по первому требованию вкладчика, и срочный вклад - возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором срока.

Срочные депозиты в целях бухгалтерского учёта в банке классифицируются в зависимости от их срока:

·    на срок до 30 дней

·    на срок от 31 до 90 дней

·        на срок от 91 до 180 дней

·        на срок от 181 дня до 1 года

·        на срок от 1 года до 3 лет

·    на срок свыше 3 лет

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах в соответствии с экономической природой.

1.      средства организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;

2.      средства предприятий и организаций в расчетах; средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов).

Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

К депозитным операциям относятся также операции с депозитными и сберегательными сертификатами.

Депозитные и сберегательные сертификаты - ценные бумаги, право выпускать которые предоставлено только коммерческим банкам.

Депозитный (сберегательный) сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка ст.844 Гражданского кодекса РФ.

Если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат, если физическое лицо сберегательный. При этом владельцем сертификата могут быть соответственно только юридические лица, зарегистрированные на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы, или граждане Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Оформление депозитного или сберегательного сертификата является надлежащей формой заключения договора банковского вклада. Поэтому особенность сертификата как ценной бумаги заключается в том, что он может быть выпущен только в документарной форме. При этом сертификат может быть именным или на предъявителя.

В случае досрочного предъявления сберегательного или депозитного сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

В настоящее время практикуются только рублёвые депозитные и сберегательные сертификаты. Возможной перспективой развития этого вида депозитных операций может быть выпуск коммерческими банками валютных сертификатов.

.2 Депозитная политика как составная часть в системе управления банковскими ресурсами

Для обеспечения стабильного и надежного функционирования в нашей стране коммерческих банков важную роль играет формирование научно-обоснованной банковской политики, составным элементом которой является депозитная политика. Это связано с тем, что основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации.

Депозитная политика может быть классифицирована по ряду признаков в зависимости от:

·  субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц),

·        форм депозитов (по срочным депозитам, депозитам до востребования, сберегательным вкладам и др.),

·        сроков привлечения (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная депозитная политика),

·        степени риска (агрессивная, традиционная и классическая политика),

·        цели привлечения (для инвестирования, кредитования и поддержания текущей ликвидности),

·        типа рынка (политика на денежном и финансовом рынке),

·        методов привлечения ресурсов (ценового и неценового метода).

В качестве исходного пункта исследования вопросов разработки и реализации депозитной политики коммерческих банков должна быть избрана характеристика ее теоретических основ. Депозитная политика представляет собой сложное явление. Сущность депозитной политики необходимо рассматривать как в широком смысле слова, так и в узком. В широком смысле слова депозитная политика коммерческого банка характеризуется как стратегия и тактика банка при осуществлении им деятельности по привлечению ресурсов на возвратной основе, а также при организации и управлении депозитным процессом. Под депозитной политикой в узком смысле слова понимается стратегия и тактика банка в части организации депозитного процесса. Характеристика сущности депозитной политики позволяет утверждать, что она является одной из составляющих системы управления деятельностью банка.

Депозитная политика должна включать ряд направлений, а именно:

·  анализ депозитного рынка;

·        определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

·        минимизацию расходов в процессе привлечения средств в депозиты;

·        оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка;

·        поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.

В основе формирования депозитной политики лежат как общие, так и специфические принципы (Рис. 1).

Рис. 1 Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка.

Под общими принципами депозитной политики понимают принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка.

Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных, оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность. Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, следует исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене.

Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач как:

Ø содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

Ø  поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

Ø  обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

Ø  поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

Ø  минимизация свободных средств на депозитных счетах;

Ø  проведение гибкой процентной политики;

Ø  постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

Ø  развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

Каждый коммерческий банк должен иметь свою собственную депозитную политику. При этом должно быть учтено множество факторов (экономических, политических и т.д.), оказывающих непосредственное воздействие на деятельность банка. Среди них можно выделить факторы макроэкономические, то есть те, которые воздействуют на все банки, и микроэкономические, влияющие на работу конкретного банка.

Безусловно, депозитная политика банка во многом определяется характером денежно-кредитной и фискальной политики государства. Значительное влияние оказывает и региональная специфика функционирования банка.

Рис. 2. Границы депозитной политики коммерческого банка.

Существует также понятие границ депозитной политики коммерческого банка. Это определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:

а) в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);

б) воздействие нормативов ЦБ РФ и лимитов банка (административные границы);

в) в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);

г) в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);

д) географическим (территориальные границы);

е) в зависимости от объемов и структуры (количественные и качественные границы).

В обобщенном виде классификация границ представлена на рисунке 3.

Далее следует определить круг субъектов и объектов депозитной политики, дана их классификация и подробная характеристика, что обобщено на рисунке 3.

Рис.3. Состав субъектов депозитной политики коммерческого банка.

Как видно из рисунка 3, в состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка (физические и юридические лица), коммерческие банки и государственные учреждения (ЦБ РФ, министерство по налогам и сборам и др.). К объектам депозитной политики относятся привлеченные средства банка (депозиты, МБК полученные, векселя и сертификаты и прочие источники привлечения) и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). При этом наибольший акцент делается на классификации депозитов, которые рассматриваются в разрезе категорий вкладчиков и по форме изъятия.

При рассмотрении депозитной политики коммерческого банка следует исходить из того, что она представляет собой систему, включающую набор типовых элементов, к которым относятся: стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса; тактика банка по организации формирования ресурсной базы; контроль за реализацией депозитной политики.

Может быть составлена схема формирования депозитной политики коммерческого банка, которая представлена на рисунке 4.

банк депозит операция

Рис. 4. Схема формирования депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки банковской политики в целом делается акцент на необходимость создания оптимальной организационной структуры банка по формированию и реализации депозитной политики. Процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики. В этой связи очевидна значимость маневрирования ценовым механизмом, для чего банк должен определять себестоимость депозитных услуг. Это обусловлено необходимостью обеспечения прибыльности и престижности своих услуг с обязательным учетом их потребительской стоимости и цены в условиях нарастания внутрибанковской конкуренции и борьбы за клиента. В этой связи выделяются такие понятия как «стоимость привлеченных средств» и «реальная себестоимость этих средств для банка». Такое ранжирование необходимо для правильного определения банком минимального уровня размещения привлеченных средств. При этом определяются факторы, влияющие на реальную стоимость привлеченных коммерческим банком ресурсов.

К их числу отнесены такие факторы, как:

уровень операционных расходов;

расходы на рекламу;

установленные ЦБ РФ нормы отчислений в фонд обязательных резервов;

сроки и размер привлечения средств;

режим начисления и выплаты процентов;

временной лаг между датами привлечения и размещения средств;

расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам;

отвлечение средств из оборота на операции, не приносящие дохода.

При формировании эффективной процентной политики банка требуется сочетание этих принципов. Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К проблемам субъективного характера относятся:

) масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;

) отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

) недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

) отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

) недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т.д.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

) прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов;

) влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;

) межбанковская конкуренция;

) состояние денежного и финансового рынка России.

) отсутствие в России правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.

Роль Центрального банка РФ в качестве регулирующего органа в последние пять-шесть лет особенно сильно проявилась в вопросах установления ставки рефинансирования и норм обязательного резервирования для коммерческих банков. Изменения ставки рефинансирования не позволяют банку точно прогнозировать и планировать свою деятельность в области управления активами и пассивами на долгосрочную перспективу и делают операции с долгосрочными пассивами (особенно с фиксированной ставкой) достаточно рискованными.

При разработке депозитной политики банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых выделяются следующие:

а) взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости.

) диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

в) сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рынкам);

г) дифференцированный подход к различным группам клиентов;

д) конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;

е) необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и «летучих» ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле банка в условиях повышенных рисков (в т.ч. по депозитным операциям);

ж) учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в целом.

Выбор конкретного метода снижения величины рисков проведения банком депозитных операций во многом определяется уровнем организации аналитической работы в коммерческом банке.

.3 Нормативно-правовое регулирование депозитных операций

Нормативно-правовое регулирование депозитных операций осуществляется на основании:

· Гражданского кодекса Российской Федерации ст. 834 - 844 (глава 44), ст. 845 - 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

·        Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (в редакции от 30.12.2011; далее - Закон о банках);

·        Федерального Закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями;

·        Письма ЦБ РФ от 10.02.1992 N 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» и Указания ЦБ РФ от 31.11.1998 N 333-у «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального Банка России от 10 февраля 1992 года N 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков».

·        Положения ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98.

Договор банковского вклада (депозита) оформляет отношения между банком и физическими и юридическими лицами по внесению ими в банк, хранению и возврату банком денежных сумм. По договору банковского вклада одна сторона (банк) обязуется возвратить денежную сумму, поступившую от другой стороны (вкладчика) либо для вкладчика, и выплатить обусловленные договором проценты (п. 1 ст. 834 ГК). Договор банковского вклада является односторонним, так как обязанности несет только банк. Договор возникает с момента передачи денег банку, т.е. он является реальным.

Отношения, вытекающие из договора банковского вклада, регламентируются Гражданским Кодексом РФ (гл. 44). Если иное не предусмотрено нормами, регулирующими данные отношения, и не вытекает из существа договора банковского вклада, права и обязанности банка и вкладчика основываются на нормах о банковском счете (гл. 45 ГК). Особенность договора банковского вклада заключается в том, что он не предназначен для осуществления расчетных операций. Так, абзац 2 п. 3 ст. 834 Гражданского Кодекса РФ содержит норму о запрещении юридическим лицам перечислять другим лицам денежные средства, находящиеся во вкладах (депозитах).

В соответствии с разъяснениями Верховного Суда РФ на отношения сторон по договору банковского вклада распространяются положения Закона о защите прав потребителей.

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в простой письменной форме. Ее несоблюдение влечет недействительность договора. Договор банковского вклада считается заключенным с соблюдением письменной формы и в тех случаях, когда банк выдал вкладчику сберегательную книжку или сберегательный (депозитный) сертификат либо иной документ, отвечающий требованиям закона либо банковским правилам, а также обычаям делового оборота.

Согласно договору банковского вклада вкладчику-гражданину может быть выдана именная сберегательная книжка или сберегательная книжка на предъявителя, являющаяся ценной бумагой. В сберегательной книжке, выданной в подтверждение заключения договора банковского вклада, должны содержаться следующие реквизиты: наименование и местонахождение банка (если денежные суммы внесены в филиал банка, указывается также местонахождение филиала), номер счета по вкладу, сумма денежных средств, зачисленных на счет и списанных со счета, а также остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки.

Пока не доказано иное, сведения о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком (абзац 3 п. 1 ст. 843 ГК). По требованию вкладчика в сберегательную книжку должны быть занесены суммы, поступившие на его счет от третьих лиц (например, перечисленные гонорары, другие суммы).

Выплата процентов либо перечисление денежных средств со счета по вкладу третьим лицам могут быть осуществлены банком лишь при предъявлении вкладчиком своей сберегательной книжки. В случае утраты именной сберегательной книжки банк обязан выдать вкладчику по его заявлению новую сберегательную книжку (абзац 2 п. 2 ст. 843 ГК).

Факт внесения вкладчиком в банк денежных средств и его права на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов может быть удостоверен сберегательным (депозитным) сертификатом.

В отличие от Закона о банках ГК регулирует отношения, вытекающие из договора банковского вклада, заключаемого не только физическими, но и юридическими лицами (ст. 834). Право на привлечение денежных средств во вклады имеют не любые кредитные организации, а лишь банки, получившие в установленном порядке лицензию Банка России на совершение данных операций (ст. 36 Закона о банках).

Для получения права на привлечение денежных средств банк должен обладать уставным капиталом не менее установленного нормативными актами Банка России и отвечать другим требованиям, которые направлены на обеспечение сохранности денежных средств вкладчиков.

Вкладчиками уполномоченных банков по вкладам в иностранной валюте могут быть физические лица (резиденты и нерезиденты). Гражданам-нерезидентам разрешается открывать в уполномоченных банках рублевые счета. Юридические лица-резиденты для открытия вклада в иностранной валюте в уполномоченных банках должны получить разрешение в Банке России. Такое разрешение не требуется юридическим лицам-нерезидентам.

Права вкладчиков в значительной мере зависят от вида вклада.

По вкладу до востребования сумма вклада и установленные договором проценты должны быть выплачены банком по первому требованию вкладчика. По срочному вкладу установленные договором проценты на сумму вклада выплачиваются лишь в том случае, если вклад истребован по истечении определенного договором срока. Договор срочного вклада является возмездным и в том случае, когда вкладчик потребовал возврата сумм вклада до наступления установленного в договоре срока.

Условие договора срочного вклада об отказе гражданина от своего права истребовать сумму вклада по первому требованию ничтожно, оно не порождает для сторон никаких правовых последствий. Закон (п. 2 ст. 837 ГК) предоставляет гражданину-вкладчику право на одностороннее изменение договора срочного вклада, придав ему характер договора до востребования.

По привлечённым средствам, в том числе депозитам, производится образование обязательных резервов коммерческих банков в Банке России.

В соответствии со статьей 35 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования) являются одним из инструментов денежно-кредитной политики Банка России.

В соответствии со статьей 38 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов устанавливаются Советом директоров Банка России.

В соответствии со статьей 25 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» кредитная организация обязана выполнять норматив обязательных резервов, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных средств.

Депонирование обязательных резервов в Банке России осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» (с учетом изменений) и Указанием Банка России от 14 октября 2011 года № 2092-У «Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России». В соответствии с этими актами Банка России обязательные резервы по депозитным операциям, относящимся к обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации, установлены в размере 0,5 %.

Следующая мера - страхование вкладов. Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» обеспечивает необходимую правовую базу для государственной защиты интересов вкладчиков, особенно тех, кто имеет небольшие сбережения. Тем самым создаются условия как для увеличения притока вкладов в банковский сектор, так и для развития конкуренции между банками в сфере привлечения вкладов.

Система страхования вкладов работает следующим образом. Если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты.

Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора: оно осуществляется в силу закона. Специально созданная государством организация - Агентство по страхованию вкладов - за банк возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, вместо вкладчика занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности.

В соответствии с законом о страховании вкладов возмещение по вкладам выплачивается в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, не превышающей 700 000 рублей. Валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ РФ на дату наступления страхового случая.

Сумма компенсации не может превышать 700 000 рублей, даже если вкладчик хранит деньги в одном банке на нескольких счетах. Однако, если он имеет вклады в разных банках, в каждом из них ему гарантируются равные выплаты. Ранее действовал порядок, по которому в полном объёме возмещалась сумма вклада до 100 000 рублей и в размере 90 % - сумма вклада, превышающая 100 000 рублей, но страховые выплаты не могли превышать 400 000 рублей.

Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением:

·  средств физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица.

·        вкладов на предъявителя.

·        средств, переданных банкам в доверительное управление.

·        вкладов в филиалах российских банков, находящихся за границей.

В рамках практических мероприятий по функционированию системы страхования вкладов будет принят комплекс мер, направленных на минимизацию рисков системы страхования, прежде всего путем предотвращения участия в ней неустойчивых банков. Для участия в системе страхования вкладов кредитные организации должны соответствовать предусмотренным в законодательстве Российской Федерации и в нормативных актах Банка России критериям допуска в эту систему.

Анализ деятельности систем страхования показывает, что в настоящее время не существует единой универсальной схемы их построения и функционирования. Особенности организации систем страхования депозитов в стране во многом зависят от структуры ее банковской системы, организации надзора, особенностей национального законодательства и степени государственного регулирования деятельности кредитных организаций. Вместе с тем во всех странах страхование депозитов рассматривается в качестве необходимого элемента поддержания стабильности банковского сектора и платежной системы, как инструмент социальных гарантий при возникновении непредвиденных экономических эксцессов.

Принципы построения российской системы обязательного страхования вкладов свидетельствуют о заимствовании передовой международной практики, а ее функционирование должно способствовать качественному реформированию банковского сектора и его дальнейшему развитию. При этом внедрение международных подходов не исключает возможности повышения эффективности системы страхования.

Использование при рассмотрении организационных основ механизма реализации страхования банковских вкладов подхода, основанного на реализации всеми участниками страхового процесса своих полномочий, позволило выявить уровни и области взаимодействия элементов системы, а также обосновать необходимость включения в список участников системы обязательного страхования банковских вкладов (вкладчики, банки, Агентство по страхованию вкладов, Банк России) других субъектов страховых отношений. К новым представителям, формирующим целостное представление о системе обязательного страхования вкладов как о единой форме организации с ее внутренними взаимосвязями, были отнесены органы исполнительной власти, аудиторские организации и финансовые посредники. Выполнение данными участниками своих полномочий повышает транспарентность системы страхования, упрощает понимание финансовой отчетности государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» ее пользователями, обеспечивает более быстрое получение страховых возмещений вкладчиками коммерческих банков и, как следствие, способствует укреплению доверия к возможности защиты частных сбережений.

За счет тесной координации и сотрудничества между всеми участниками системы обеспечения финансовой стабильности, а также благодаря четкому разделению их полномочий и обязанностей, институциональная структура системы страхования позволяет обеспечить ее эффективное функционирование, направленное на решение приоритетных задач, стоящих перед российским банковским сектором. Схематически взаимосвязи между участниками страхового процесса, при которых реализуется механизм страхования банковских вкладов, можно представить в следующем виде (рис. 5).

Рис. 5. Механизм реализации страхования банковских вкладов на примере взаимосвязей между участниками системы

Для участников первого уровня (Правительство РФ, Агентство по страхованию вкладов, Банк России) характерно взаимодействие на различных этапах реализации страховой защиты. Представители Правительства РФ, входящие в состав совета директоров Агентства, способствуют реализации управленческой и контрольной функций, которые можно выделить в качестве дополнительных областей взаимосвязей. Коммерческие банки и вкладчики в зависимости от участников, с которыми им приходится взаимодействовать, характеризуются собственными (индивидуальными) областями взаимосвязей.

 

Глава 2. Организация формирования депозитной политики в коммерческом банке

2.1 Формирование депозитной политики в коммерческом банке

Как в российской, так и в зарубежной практике банковского дела депозитный портфель является важной составляющей ресурсной базы коммерческого банка (КБ). От эффективности управления депозитным портфелем во многом зависят важнейшие показатели деятельности кредитной организации - рентабельность и ликвидность.

Непосредственное влияние на рентабельность КБ оказывает уровень процентной маржи. Верхняя граница коридора процентной маржи зависит от доходности активных операций, которая в последнее время устойчиво снижается под воздействием многих факторов, в том числе проводимой Банком России денежно-кредитной политики. В свою очередь, структура депозитного портфеля, с одной стороны, влияет на нижнюю границу процентной маржи за счет различной стоимости отдельных видов привлекаемых банком депозитных ресурсов. С другой стороны, стабильность депозитной базы воздействует на верхнюю границу процентной маржи за счет влияния на объем и доходность активных операций.

Для экономик развитых стран характерно преобладание долгосрочных вложений, поэтому как перед зарубежными, так как и перед российскими коммерческими банками достаточно остро стоит проблема несоответствия сроков привлечения и размещения финансовых ресурсов, т.е. задача обеспечения ликвидности и платежеспособности. Помимо фактора несоответствия сроков активных и пассивных операций, на ликвидность КБ, особенно мгновенную и текущую, оказывает влияние и другой немаловажный фактор - стабильность ресурсной базы.

Увеличение рентабельности, поддержание ликвидности - актуальные задачи, которым уделяют особое внимание как зарубежные, так и российские коммерческие банки. Решению данных проблем посвящено много трудов отечественных и зарубежных авторов, но основное внимание в них уделяется управлению активными операциями.

Несмотря на то, что эти операции рассматриваются в совокупности с пассивными, недостаточно внимания, на наш взгляд, уделяется управлению важной составляющей ресурсной базы КБ - депозитному портфелю. Существующие подходы к его формированию, применяемые методы и инструменты не обеспечивают значительного повышения устойчивости депозитов, не дают ответа на ряд актуальных вопросов, встающих перед КБ при управлении депозитными ресурсами, а поэтому требуют дальнейшей проработки и совершенствования.

Для выявления ключевых вопросов, которым необходимо уделять особое внимание при реализации депозитной политики, был проведен сравнительный анализ видов и структуры депозитов в России и экономически развитых зарубежных странах, а также теоретических и практических аспектов, связанных с депозитными ресурсами. Наиболее важным принципиальным отличием является отсутствие в практике российских банков депозитов физических лиц, изъятие денежных средств, с которых возможно только после предварительного уведомления. В настоящий момент Гражданский кодекс РФ (ст. 837) обязывает банк выдать депозит по первому требованию клиента.

Единственным сдерживающим фактором для изъятия депозита является потеря клиентом повышенного процентного дохода. Никаких штрафов при этом клиенты КБ, как правило, не платят, хотя банки могут вводить комиссию за досрочное изъятие депозитов.

Возможность изъятия срочного депозита в любой момент можно охарактеризовать как негативный фактор, существенно увеличивающий риски, в частности риск потери ликвидности в деятельности российских коммерческих банков, и подрывающий процесс формирования «длинных» денег.

С одной стороны, данный факт можно охарактеризовать как негативный, поскольку преобладание краткосрочных ресурсов не позволяет банку в полном объеме использовать привлеченные средства, увеличивает риск потери ликвидности, не позволяет осуществлять долгосрочные вложения, что, в свою очередь, негативно сказывается как на эффективности деятельности КБ, так и на перспективах развития российской экономики. С другой стороны, краткосрочные ресурсы более дешевые, что положительно сказывается на нижней границе процентной маржи. Следовательно, задача формирования депозитного портфеля во многом противоречива - необходимо обеспечить преобладание стабильных, но одновременно недорогих ресурсов.

Разработка депозитной политики является составной частью банковского менеджмента.

В ходе внедрения системы менеджмента возможно решение таких задач как разработка комплексных программ и проектов, обеспечивающих достижение основных целей менеджмента банковских услуг; установление существующих и потенциальных рынков банковских услуг; выбор конкретных рынков и выявление потребностей банковской клиентуры. Прочими задачами менеджмента банковских услуг можно назвать установление целей для развития существующих и создания новых видов банковских услуг; внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения; внедрение новых банковских технологий обслуживания клиентов; обслуживание клиентов, продажа услуг; повышение конкурентоспособности, расширение ресурсной базы банка, создание дополнительных доходоприносящих денежных потоков. Конечной задачей менеджмента банковских услуг является получение прибыли.

Решение поставленных задач предполагает многоуровневый подход. Так, решению вопроса о введении новых видов услуг сопутствует анализ доходности и прибыльности, доли в общем объеме операций, необходимого размера собственного или заемного капитала, уровня риска, предполагаемых изменений в системе организации кадров и общего финансового состояния кредитного института. Именно с позиции конкретного вида банковских операций закладываются основы построения сложной системы управления.

В настоящее время все большее внимание уделяется теориям управления банковским продуктом, основной идеей которых является ориентация на потребности клиента. Поэтому разработка новых продуктов и услуг, непосредственно связанных с новыми технологиями; предложение виртуальных каналов сбыта; изменение политики ценообразования; разработка новых способов коммуникации, а также продуманная политика привлечения и удержания клиента являются основными направлениями деятельности менеджмента банковских услуг. Отличительными особенностями этих систем является персонализация предоставления услуг клиентам, децентрализация маркетинга, обеспечение деятельности по схеме «Каждому клиенту - отдельный продукт».

В современной литературе об управлении ликвидностью, доходностью и прибыльностью банка, его активами и пассивами, банковскими рисками, персоналом, говорится в отрыве от рассмотрения банковских услуг. А ведь именно они и определяют содержание и направления банковского менеджмента. Видимо, более целесообразен подход, при котором банковские услуги, их разнообразие и качество предоставления, сегментация клиентов систематизируют в единое целое все остальные направления. Менеджмент банковских услуг должен придерживаться именно такой взаимосвязи.

Кредитные организации постоянно стремятся к усовершенствованию своей деятельности в целях удовлетворения потребностей клиента и повышения собственной доходной базы. Необходимость подобных процессов продиктована обострением конкурентной борьбы в банковском секторе и проблемой выживания в сложившейся экономической обстановке. Лишь только правильная организация управления деятельностью банка в сфере предоставления услуг может свидетельствовать об эффективности работы субъекта кредитных отношений.

В настоящий момент применяются различные подходы к решению задачи формирования депозитной базы. Подчас вопросом номер один для банка становится вопрос «привлечения клиента», т.е. во главу угла своей работы банк ставит маркетинговый принцип «Банк для клиента». Применительно к решению задачи формирования депозитного портфеля основными результатами использования данного принципа являются обеспечение стабильного притока в банк свободных денежных средств и привлечение новых клиентов. Однако сами по себе привлечение большего числа клиентов и постоянный приток депозитов не способствуют повышению стабильности ресурсной базы.

Можно представить типовую схему задействованных в процессе формирования депозитной политики подразделений банка. (Рис. 6).

Рис. 6. Схема подразделений банка, участвующих в процессе формирования и реализации депозитной политики.

Таким образом, повышение эффективности деятельности КБ видится возможным за счет совершенствования процесса формирования депозитного портфеля, прежде всего путем обеспечения притока в банк более стабильных ресурсов и ориентации на снижение его средневзвешенной стоимости с обеспечением рентабельности каждой операции по привлечению нового или обслуживанию старого клиента.

2.2 Виды депозитов, условия и основные способы привлечения средств

Система управления депозитным портфелем должна включать в себя следующие элементы:

·    виды рисков, связанных с депозитными операциями банка;

·        информационная база банка для оценки рисков по депозитным операциям;

·        методы оценки рисков по депозитным операциям;

·        методы минимизации риска по депозитным операциям.

При формировании депозитной политики следует рассматривать вопросы ценообразования, поскольку именно цена (в данном случае - величина процента для вкладчиков) является одним из ключевых факторов, определяющих взаимовыгодное сотрудничество клиента и банка и непосредственно влияющих на рентабельность последнего. Основная трудность при решении задачи ценообразования - определение себестоимости банковского продукта. Методы ее расчета основываются на определении состава издержек на оказываемую услугу, и основные вопросы заключаются в выборе как способов учета прямых и косвенных затрат, так и разнесения косвенных расходов на конкретные услуги (продукты). Чаще всего критерием разнесения косвенных расходов служит доля услуги в совокупном объеме или количестве оказываемых услуг. Практика показывает, что для крупного КБ с разветвленной сетью филиалов реализация подобного расчета себестоимости оказываемых услуг затруднена.

Важным аспектом при решении задачи формирования депозитного портфеля является планирование работы по привлечению депозитных ресурсов. Для обеспечения планирования и управления работой по привлечению клиентов банку необходимо оценить возможную величину остатка денежных средств, которую могут обеспечить потенциальные и существующие клиенты. Другими словами, необходимо определить, какое количество клиентов надо иметь или привлечь, чтобы обеспечить заданный объем депозитов.

Итак, для качественного управления депозитными ресурсами банку необходимо решить следующие основные задачи:

·    знать, какие клиенты наиболее выгодны с точки зрения возможности более эффективного использования их ресурсов, т.е. уметь определять клиентов, которые обеспечивают большую стабильность депозитной базы и более высокий остаток на своем счете;

·        уметь планировать работу по привлечению клиентов, т.е. знать, сколько клиентов необходимо иметь или привлечь для обеспечения заданного объема депозитной базы и ее составляющих;

·        организовать и проводить работу по привлечению наиболее выгодных потенциальных клиентов в банк, не забывая про необходимость удержания прежних;

·        обеспечить эффективность каждой операции, связанной с обслуживанием клиента, т.е. следует рассчитывать себестоимость оказываемых услуг и определять их рентабельность в разрезе каждого клиента, что даст возможность проведения гибкой индивидуальной ценовой политики;

·        разработать информационно-аналитическую систему поддержки принятия решений при формировании депозитного портфеля. Это ключевой фактор, влияющий на возможность своевременного получения необходимой информации с целью оперативного и адекватного реагирования на происходящие изменения.

Для решения первых трех задач банку необходимо иметь в составе депозитной политики соответствующие методы и инструменты.

С целью организации и планирования работы по привлечению клиентов необходимо определить (спрогнозировать) возможную величину остатка на счете каждого клиента. Тогда появится возможность устанавливать четкие плановые задания по привлечению конкретного числа клиентов. Таким образом, для осуществления качественного планирования банку необходимо:

·    оценить величину возможного остатка на счете клиента в зависимости от кредитового оборота по его счету, т.е. выручки;

·        знать сколько и каких клиентов необходимо иметь (или привлечь) у себя на обслуживании, чтобы достичь заданной доли этих ресурсов в суммарном объеме привлечения.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

·    государственные предприятия и организации;

·        кооперативы;

·        акционерные общества;

·        смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

·        общественные организации и фонды;

·        финансовые и страховые компании;

·        инвестиционные и трастовые компании и фонды;

·        отдельные физические лица и объединения этих лиц;

·        банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

Прогнозирование остатка на счетах отдельных клиентов возможно при условии выявления зависимостей между остатком и каким-либо фактором, группой факторов. Для депозитных ресурсов «до востребования» таким фактором может быть оборот по счету. Для срочных депозитных ресурсов, привлекаемых от юридических лиц, такими факторами, совместно или по отдельности, могут являться: оборот по расчетному счету клиента, вид деятельности клиента. Для срочных депозитных ресурсов, привлекаемых от физических лиц, набор факторов должен быть шире с учетом привлечения социальных, демографических, экономических и географических факторов. Показателями, от которых может зависеть величина потенциального остатка на счете клиента, могут быть: род деятельности, продолжительность трудового стажа, уровень дохода, семейное положение, количество членов семьи, место жительства, уровень образования, наличие определенного имущества (например, автомобиля, дачи и т.п.).

Построенные модели позволят банку планировать работу по привлечению клиентов, в том числе прогнозировать величину остатка денежных средств на расчетных счетах юридических лиц в зависимости от их количества и величины планируемых оборотов по их счетам с целью дальнейшего определения допустимой величины этих средств при размещении, обеспечивающей максимальную эффективность от их использования при одновременном поддержании ликвидности банка. Это дает возможность банку определить, сколько и каких клиентов необходимо привлечь на расчетно-кассовое обслуживание для выполнения бизнес-плана по увеличению доли «дешевых» ресурсов в депозитном портфеле. Зная своих потенциальных клиентов, банк может наиболее эффективно распределить усилия по их привлечению и уменьшить связанные с этим время и затраты (в том числе и финансовые) на их привлечение.

Также можно оценивать значимость каждого клиента (группы клиентов) с позиции полезности для банка, в зависимости от уровня остатка денежных средств на счетах относительно оборота определять, с какими клиентами целесообразно проводить работу по привлечению исходя из их значимости. Данные зависимости в конкретном аналитическом выражении не являются стационарными и универсальными. Следует производить их периодическое уточнение и корректировку, так как со временем происходит увеличение оборотов, рост производства и цен, однако суть данных остается неизменной.

Можно оценивать значимость для банка каждого клиента (группы клиентов) в зависимости от уровня остатка денежных средств на счетах относительно оборота.

Логическим продолжением аналитической работы и важным этапом процесса формирования депозитного портфеля являются: непосредственная работа с потенциальной и уже имеющейся клиентурой; применение соответствующих инструментов для их привлечения и удержания; использование определенных методов работы по привлечению потенциальных клиентов. Эти методы зависят от срочности привлекаемых ресурсов и принадлежности клиента к категории физических или юридических лиц.

Для привлечения ресурсов «до востребования» физических и юридических лиц, срочных ресурсов юридических лиц можно использовать метод, основанный на разработке гибких дифференцированных тарифных планов на расчетно-кассовое обслуживание и установлении дифференцированной платы (ступенчатые процентные ставки в зависимости от величины остатка - сетка ставок) за остаток денежных средств на счетах в зависимости от принадлежности клиента к определенной категории (целевой группе).

Для привлечений срочных ресурсов физических лиц используется метод, основанный на разработке новых видов вкладов, отличающихся более выгодными условиями размещения ресурсов (процентная ставка) для определенных социальных групп, которые выделяют в процессе проведения анализа стабильности депозитной базы.

Использование рассмотренных подходов к анализу и формированию депозитной базы позволяет получить определенные выводы о качестве пассивов, которые имеются или будут сформированы в будущем. Причем в данном контексте планирование ограничивается не только принятием контрольных сальдовых цифр по остаткам, но и планированием маркетинговых предложений, позволяющих сегментировать отдельные продукты и отдельные клиентские группы, с тем чтобы сформировать в кредитном учреждении «правильный» портфель пассивов.

2.3 Влияние политики ЦБ РФ на формирование депозитной политики коммерческого банка

Важную роль в развитии институциональной среды выполняет государство. Это уникальный субъект, участвующий в создании и развитии банковского сектора, инфраструктуры денежного рынка, формирующий законодательные «правила игры» между участниками рынка, регулирующий институты и организации, действующие на рынке, в первую очередь банковскую систему, проводящий надлежащий контроль и надзор за деятельностью субъектов и посредников рынка. Государство выступает как агент на финансовых рынках, участвует в рыночных операциях, принимает решения, влияющие на конъюнктуру денежного рынка, регулирует денежный спрос и предложение. Государство регулирует денежную массу и банковскую ликвидность через разработку и реализацию денежно-кредитной политики. Денежно-кредитное регулирование воздействует на функционирование денежного рынка через достижение намеченных целей, включая разнообразные инструменты воздействия. Построение целевой функции должно соответствовать текущей ситуации, складывающейся в экономике России.

На современном этапе ЦБ РФ выбирает в качестве конечной цели снижение темпов инфляции для создания благоприятных условий долгосрочного экономического развития России при стабильной национальной валюте. На начальных этапах рыночных преобразований Банк России не мог применять таргетирование инфляции, так как оно выполнимо при определенных условиях: во-первых, Центральный банк должен проводить независимую денежную политику, в частности, независимую от решения фискальных органов власти. Во-вторых, Центральный банк должен придерживаться строгих правил при таргетировании инфляции, уметь правильно прогнозировать и контролировать будущую инфляцию, а также иметь представление относительно лага отклика первичной цели на изменения в таргетируемом денежном агрегате. Однако в условиях несбалансированности, нестабильности экономики возникает проблема прогнозирования динамики инфляционных процессов. Вот почему реальные показатели инфляции в современный период не соответствуют целевому диапазону, установленному правительством.

Кроме того, в решении инфляционных вопросов должно участвовать правительство, так как инфляция - это многофакторное явление, порождаемое не только монетарными, но и структурными, внешнеэкономическими причинами. Денежная программа Банка России включает промежуточные цели денежно-кредитной политики, через которые Банк России осуществляет достижение конечных целей. Если конечную цель ЦБ РФ не может полностью контролировать, то промежуточные и операционные цели, зафиксированные в денежной программе, находятся в поле управления ЦБ. К ним относятся: денежная база, денежная масса, валютный курс, система процентных ставок. Через достижение промежуточных целей денежной программы ЦБ РФ непосредственно участвует в организации процессов функционирования денежного рынка. В качестве промежуточного ориентира Банк России в последние годы использует денежный агрегат М2, а не процентную ставку. Это связано с тем, что теория денежно-кредитного регулирования доказывает невозможность одновременного выполнения двух целей: денежная масса и процентная ставка.

Кроме того, при установлении процентной ставки Банк России испытывает определенные сложности при ее выборе, так как существует проблема множественности ставок. Поэтому Банк России в денежной программе определяет количественные критерии целевой функции через определение спроса на деньги, через предложение денег. В программах ЦБ РФ принимается количественный показатель в виде агрегата М2. Данный выбор объясняется несовершенством банковской статистики при подсчете других денежных агрегатов, агрегат М2 наиболее тесно связан с инфляцией (по методологии МВФ), его можно построить по любой стране без учета национальных особенностей. Он может быть использован для страновых сравнений. Однако динамика спроса на деньги в кризисный период неустойчива, ее трудно спрогнозировать, так как необходимо использовать большое количество разноплановых показателей, при этом скорость обращения денег - очень подвижный и неустойчивый показатель в России при низком уровне монетизации ВВП (в 2011 году коэффициент монетизации составлял 0,29). В силу перечисленных причин прогнозные показатели спроса на деньги и фактические данные не совпадают. Например, по прогнозу Банка России, увеличение спроса на деньги в 2011 году было запланировано на уровне 20-25%. Фактически прирост спроса на деньги в 2011 году составил 38%.

Прямые регуляторы усиливают связь денежной политики с развитием экономики, дают возможность увеличивать производственную составляющую в деятельности ЦБ РФ. Речь не идет о прямом кредитовании, это равносильно прямой накачке экономики ресурсами, что является неэффективным механизмом. Использование селективного кредитования в условиях нестабильной, подверженной кризису экономики, где своеобразный финансовый рынок (сегментированный со слабыми рыночными институтами, нестабильной обстановкой, множеством диспропорций, с постоянным перекосом в балансе между денежным спросом и предложением) позволит усилить кредитный компонент денежно-кредитного регулирования.

При наличии вышеперечисленных факторов полноценно рыночные регуляторы в условиях российского денежного рынка работать не смогут, им необходима поддержка административных регуляторов, которые становятся в данных вышеперечисленных условиях более эффективными.

Неэффективна практика выдвижения приоритетных отраслей в связи с тем, что из-за удешевления информации, большой мобильности капитала, формирования глобальных сетей поставщиков и перманентного изменения технологий типы промышленного развития и сферы конкурентных преимуществ на мировых рынках меняются очень быстро. Для нивелировки минусового эффекта от селективного кредитования в виде нарушения конкурентной среды ЦБ РФ может активнее использовать метод санкций и льгот, что позволит более дифференцированно проводить кредитную политику. Расширяя кредитование, механизмы рефинансирования, Банк России может более гибко и оперативно воздействовать на ликвидность в экономике, а также на достижение долгосрочных целей, связанных с экономическим ростом и развитием производства. ЦБ РФ может использовать дифференцированную ставку рефинансирования для оживления кредитования реального сектора экономики, развития рыночной инфраструктуры. Этот способ оживит ценовой механизм рефинансирования для целей инвестирования экономики. Причем данная мера должна быть направлена на поддержку средних по размерам банков и контролем Банка России за выполнением условий, обеспечивающих дифференциацию ставки рефинансирования. Кроме того, ЦБ РФ приспособился в условиях изменчивой ликвидности чередовать депозитные аукционы с аукционами по рефинансированию. В таких условиях постепенно начинает работать процентная ставка.

Пополнение ликвидности через механизм рефинансирования должно сочетаться с нормализацией структуры денежной массы через постепенное вытеснение тех ее компонентов, которые возникли стихийно, минуя каналы ЦБ, а потому в меньшей степени поддаются централизованному регулированию, что снижает эффективность денежно-кредитной политики. На современном этапе ставка рефинансирования в России служит скорее индикатором, нежели реальным финансовым инструментом. Однако, несмотря на слабость постоянного механизма кредитования, ставка рефинансирования оказывает существенное влияние на отечественную экономику через сигнальный эффект:

·    служит ориентиром для процентных ставок по банковским кредитам частному сектору;

·        влияет на процентные ставки по банковским депозитам.

Годовой оборот депозитных операций Банка России в 2011 году (375 млрд. руб.) превышал обороты по кредитам овернайт (41,2 млрд. руб.), ломбардным кредитам (5,5 млрд. руб.). Таким образом, депозитные операции преобладали над рефинансированием банковской системы. Это ограничивало возможности Банка России по оперативному регулированию ликвидности, основных пропорций денежного рынка, усиливает институциональные и системные риски российского денежного рынка. Необходимо кардинально реструктурировать задолженность в рыночные ценные бумаги с целью проведения более активных прямых операций на открытом рынке Банком России. Это позволит более оперативнее влиять на состояние ликвидности банковской системы, корректировать в ту или иную сторону, принятые ориентиры единой государственной денежно-кредитной политики.

Более грубым, не избирательным, но действенным инструментом являются обязательные резервы. Данный регулятор Банк России использует, чтобы усилить результативность своего влияния на управление ликвидностью в банковской системе.

Другие регуляторы пока недостаточно сильны, например, ставка рефинансирования (с начала кризиса она дважды повышалась: 12 ноября 2011 года - с 11 до 12 %, а с 1 декабря 2011 года по настоящее время она составляет 13% годовых) расширение списка бумаг, под обеспечение которых банки могут получать средства ЦБ (однако не допускается их использование в операциях РЕПО). Поэтому Банк России при обострении проблем на денежном рынке включает нормативы резервирования.

 

Глава 3. Анализ развития депозитных операций коммерческих банков (на примере ЗАО «Транскапиталбанк»)

3.1 Основные тенденции развития рынка депозитов по РФ

Характеризуя депозитный сектор рынка банковских услуг, можно отметить, что количество банков, работающих с вкладами населения, в связи с кризисом продолжает сокращаться. По данным ЦБ РФ, на 1 января 2012 года их количество снизилось до 911, а объём депозитов физических лиц составил 4,7 трлн. руб. Несмотря на ситуацию с ликвидностью, конкуренция на рынке вкладов усилилась, многие банки, которые ранее не работали с депозитами населения стали приглядываться к данному рынку. Кризисная ситуация повысила интерес банков к данному сектору банковских услуг.

Таблица 1. 10 наиболее значительных российских банков на рынке депозитов (по вкладам в рублях, без Сбербанка РФ)

№	Название банка	Коэффициент	от, руб.	до, руб.	12 м., %	№ по чистым активам на 01.10.11	№ по депозитам физлиц на 01.10.11
1	Россельхозбанк	0.285	300	-	11.00	6	23
2	Восточный	0.352	0	-	12.61	88	49
3	МДМ-Банк	0.401	3000	-	10.25	12	39
4	Банк «Санкт-Петербург»	0.411	5000	200000	28	21
5	НБ Траст	0.420	10000	100000	10.75	39	35
6	Балтийский Банк	0.424	10000	-	11.00	58	27
7	Юниаструм Банк	0.428	10000	1000000	10.50	46	16
8	Промсвязьбанк	0.431	3000	30000	9.50	13	12
9	Глобэкс	0.432	30000	100000	10.50	30	15
10	АК Барс	0.442	15000	100000	9.85	17	19

В рейтинге депозитных банков по вкладам в рублях, учитывающем величину чистых активов банка, размеров размещённых у него депозитов физических лиц, предлагаемой им процентной ставки по срочным вкладам на год и минимальной суммы, необходимой для открытия счёта, также наблюдаются значительные перестановки. Несмотря на то, что лидером остаётся «Россельхозбанк», остальные места в top3 заняли новички. Второе место за банком «Восточный экспресс», который предложил вклады, совмещающие в себе высокую доступность и доходность. МДМ-Банк, повысив процентную доходность своих вкладов, а также место в рейтинге банков по объёму депозитов физических лиц, занял третье место. Основной причиной перестановок в рейтинге стало изменение процентных ставок по вкладам в сторону повышения, в то время как часть банков не стала менять доходность по своим программам.

Кризис ликвидности на зарубежных рынках оказал значительное влияние на рынок депозитов физических лиц осенью, выразившись в усилении конкуренции за клиента. «В связи с ограниченными возможностями осуществления заимствований на внешних рынках, банки вынуждены искать эти ресурсы на внутренних рынках, в том числе и на рынке депозитов физических лиц. Сейчас многие крупные игроки на рынке кредитования переориентируются на услуги по приему вкладов, и добавляет, что пока рекламная активность этих банков не так заметна. Господин Акимкин в связи с этим предполагает, что первая половина финансового года будет еще более насыщенной по количеству и качеству проводимых рекламных кампаний.

Стоит отметить, что в конце года банки традиционно проявляют активность на рынке вкладов населения, в связи с чем, конкуренция плавно вылилась в предновогодние предложения. Многие банки вывели на рынок свои новогодние вклады, с повышенной процентной ставкой, подарками и розыгрышами призов.

Стараясь охватить широкие слои населения банки активно выводят на рынок клиентоориентированные вклады. Благодаря существующей конкуренции, с каждым годом рынок банковских вкладов становится более разнообразным и дифференцированным. Помимо простых депозитов, предлагаются вклады, разработанные для различных целевых групп - студентов, родителей, пенсионеров, потребителей кредитов, пайщиков и пр.

Банки стали уделять внимание не только крупным вкладчикам, но и не большим.

Кроме этого, на рынке появились принципиально новые продукты - индексные вклады, вклады с выплатой процентов на дату заключения договора, которые, однако, пока не пользуются большим спросом у населения.

В 2011 г. заметно усилилась тенденция прошлых лет по сокращению числа банков, имеющих лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц. Это стало результатом как экономического кризиса, так и ужесточения правил отбора банков в систему страхования вкладов.

За 2011 г. количество таких банков уменьшилось с 1165 до 1045. Поскольку банки, не вошедшие в систему страхования вкладов, теряют право на привлечение во вклады средств физических лиц и открытие банковских счетов, то в ближайшее время можно ожидать дальнейшего сокращения количества банков с лицензией на работу с вкладами населения.

По состоянию на 1 января 2012 г. в реестр банков-участников системы страхования вкладов был включен 931 банк. Объем их обязательств перед вкладчиками составляет 2,8 трлн. рублей - более 99% сбережений населения, размещенных в банковской системе страны в целом.

По состоянию на 1 января 2012 г. общая сумма обязательств по вкладам, размер которых не превышает 100 тыс. рублей, составляет 36% объема застрахованных депозитов. При этом общий размер совокупных обязательств Агентства по выплате страховых возмещений по всем банкам-участникам системы оценивается в 55% всех застрахованных вкладов.

Данные показатели неоднородны по группам банков. Так, в наиболее крупных банках (кроме Сбербанка) с объемом вкладов более 10 млрд. рублей общая сумма обязательств по полностью застрахованным вкладам на 1 января 2012 г. составила всего 16,1%, что является минимальным уровнем по сравнению с другими группами банков. Максимальный уровень - 27% был достигнут в смежной группе банков с объемами вкладов от 1 до 10 млрд. рублей. Сбербанк стоит «особняком» - соответствующий показатель в нем составил 48,9%.

Общий размер совокупных обязательств Агентства по выплате страховых возмещений по отношению к застрахованным вкладам в упомянутых группах банков оказался соответствующим: 30% по самым крупным банкам, 44,3% в следующей группе и 70,5% у Сбербанка.

Рынок банковских вкладов населения характеризуется достаточно высокой концентрацией. Число наиболее крупных банков-участников системы с объемом вкладов более 10 млрд. рублей составило 24 банка (2,6%). При этом в них сосредоточено 78,2% совокупных вкладов. Средствами населения в размере от 1 млрд. до 10 млрд. рублей обладают 145 банков (15,6% по количеству), в сумме они аккумулировали 15,7% средств населения. Более 400 банков (44% по количеству), привлекли от 100 млн. до 1 млрд. рублей - что в совокупности соответствует 5,7% привлеченных средств населения.

Остальные банки (38% общего количества), собиравшие меньше 100 млн. рублей, сумели аккумулировать лишь 0,5% средств населения. Рассмотрение рынка вкладов физических лиц по количеству открытых счетов (всего 339 млн.), показывает похожее распределение среди банков. В 2011 г. заметных изменений в данной сфере не происходило.

На протяжении последних нескольких лет наблюдалась тенденция по сокращению доли 30-ти крупнейших по объему вкладов населения банков, однако в последнее время произошло ее замедление - в 2011 г. она сократилась лишь на 1,1 процентных пункта до 79,4%. В целом снижение концентрации вкладов в 2009-2011 гг. в основном обусловлено сокращением доли Сбербанка на рынке депозитов физических лиц и является свидетельством усиления конкуренции между банками.

Динамика привлеченных средств физических лиц свидетельствует о сохранении позитивных тенденций развития банковского сектора. В 2011 г. средства населения в банках составили 2 817 млрд. рублей. Из них на 1 января 2012 г. 1 524 млрд. рублей были размещены в Сбербанке, а 1 293 млрд. рублей в других банках.

В 2011 г. возобновилось снижение доли Сбербанка на рынке вкладов физических лиц. По сравнению с началом 2011 г. она уменьшилась на 1,5 процентных пункта и на 1 января 2012 г. составила 57,1%. Но при этом в середине года доля Сбербанка снижалась до 53 %, а затем начала расти в период кризиса, когда предпочтение возвращается банку с крупным государственным участием. Причем, если на рынке рублевых вкладов доля Сбербанка составила 58,5%, то на рынке валютных вкладов она снизилась на 4,1 процентных пункта до 40,4% совокупного объема депозитов в иностранной валюте.

Следует отметить, что снижение доли Сбербанка на рынке вкладов происходит вследствие политики розничного бизнеса другими банками, поскольку в абсолютном выражении вклады в Сбербанке последовательно растут.

Поквартальное рассмотрение динамики вкладов в банковской системе в 2011 г. говорит о том, что в IV квартале вклады росли несколько медленнее (7%), чем в 2010 г. (9,3%), а в I, II и III кварталах, напротив, опережали показатели прошлого года: 8,7%, 6,9% и 12% против 6,7%, 1,8% и 9,6% соответственно.

В тоже время, несмотря на наблюдавшиеся всплески темпов прироста вкладов их динамика на протяжении ряда лет носит затухающий характер. Депозиты физических лиц в настоящее время являются основным источником формирования ресурсной базы банков, составляя 28,9% совокупных пассивов.

Структура депозитов населения в зависимости от сроков размещения отражает инвестиционные предпочтения и ожидания вкладчиков. В 2011 г. продолжалась тенденция увеличения доли средств, размещаемых населением в средне- и краткосрочные депозиты. В результате, на 1 января 2012 г. доля депозитов до 1 года составила 59,5% средств физических лиц, размещенных в банковской системе. Рассмотрение динамики депозитов в зависимости от сроков размещения показывает, что наименьший рост демонстрируют краткосрочные депозиты. В свою очередь темпы прироста долгосрочных депозитов не только отстают, но иногда даже принимают отрицательные значения.

Следует отметить, что в настоящее время именно краткосрочные вклады обеспечивают основную долю в приросте ресурсной базы банков за счет вкладов населения.

Сложившаяся тенденция в немалой степени объясняется стремлением граждан компенсировать инфляционные потери за счет более высоких процентных ставок по депозитам.

В последние годы темпы роста депозитов физических лиц в рублях в среднем опережали темпы роста валютных депозитов. Но в связи с кризисом, ростом валютного курса в последние месяцы произошло обратное: по состоянию на 1 января 2012 г. доля валютных вкладов в банках повысилась до 25,2% в общем объеме вкладов.

До 2009 г. валютная структура депозитов во многом определялась динамикой курса рубля к доллару на внутреннем рынке: при ослаблении рубля, валютные депозиты (в долларовом выражении) по темпам роста начинали обгонять рублевые вклады. Причем, для изменения предпочтений населения в пользу валютных вкладов достаточно было небольших колебаний валютного курса.

Указанное говорит о том, что долгосрочные вклады в валюте все больше рассматриваются населением в качестве эффективного инструмента накопления.

В 2011 г. продолжилась тенденция снижения уровня процентных ставок по вкладам. По данным Банка России в 2011 г., по сравнению с 2010 г. средневзвешенная процентная ставка по рублевым депозитам (за исключением депозитов до востребования) по всем срокам повысилась в среднем по итогам года на 1,1 процентных пункта до 8,7 годовых. Доходность валютных депозитов не изменилась, оставшись на уровне 5,6% годовых.

В среднесрочной перспективе будет происходить дальнейшее постепенное повышение процентных ставок по рублевым вкладам, а также их разрыв со ставками по валютным депозитам. Вместе с тем в краткосрочной перспективе существенного роста ставок по вкладам не ожидается.

Основными причинами роста ставок по вкладам в прошедших периодах были следующие.

Во-первых, повышение доходности по кредитам вследствие снижения конкуренции и предложения финансовых ресурсов на рынке.

Во-вторых, в силу макроэкономической нестабильности, инфляции, снижения валютного курса рубля, колебаний процентных ставок в развитых странах и понижения суверенных рейтингов России, для отечественных банков и крупных компаний произошло увеличение стоимости привлечения денежных средств с российского и международного финансового рынка. Банки, утратив возможность привлекать более дешевые и длинные ресурсы, повысили процентные ставки по привлекаемым вкладам.

В свою очередь, население адаптировалось к изменению уровня ставок по следующим причинам.

Во-первых, рост номинальных процентных ставок по вкладам отчасти было нейтрализовано темпом инфляции.

Во-вторых, рубль снизился по отношению к доллару, и доходность хранения средств в наличной иностранной валюте стала положительной.

В-третьих, ожидается снижение доходов населения. При этом существенной альтернативы банковским вкладам в России пока не существует: рынок паевых инвестиционных фондов пока не начал привлекать деньги населения в значительных объемах. За 2011 г. объем вновь привлеченных средств составил всего 7,8 млрд. рублей, а общая стоимость фондов на конец 2011 г. оценивается в 226,6 млрд. рублей.

В будущем одним из важных факторов динамики процентных ставок по вкладам может также стать бегство капитала. Снижая предложение финансовых ресурсов для отечественных предприятий и банков, это будут способствовать росту процентных ставок по депозитам.

Банки со 100% иностранным участием в капитале на рынке вкладов занимают достаточно скромную нишу на российском рынке сбережений населения. Однако, учитывая динамику их развития, банки выделены в отдельную группу.

На 1 января 2011 г. на территории России действовали 33 банка со 100% участием нерезидентов, имеющих лицензию на работу с вкладчиками.

Начиная с 2004 г., темпы прироста вкладов в таких банках значительно превышают темпы прироста вкладов в целом по банковской системе. Так, в 2011 г. темпы прироста вкладов населения в них составили 94,5%, что почти в 2,5 раза выше, чем в целом по банковской системе. В итоге на 1 января 2011 г. объем средств, привлеченный банками со 100% иностранным участием в капитале, превысил 92 млрд. рублей. Лидирующие позиции среди них занимает Райффайзенбанк Австрия, Его доля - 37,7% объема вкладов населения в указанных банках. На занимающий вторую позицию Ситибанк, приходится 19,2% розничного рынка «иностранных» банков. Третье место - за Международным Московским Банком - 16,6%.

Структура вкладов населения в банках с иностранным участием существенно отличается от сложившейся в целом по банковской системе.

В первую очередь, это касается их ярко выраженной валютной специализации: на долю вкладов в иностранной валюте приходится 62,9% привлеченных ими средств физических лиц (по банковской системе - 24,2%).

Во-вторых, в структуре депозитов банков со 100% иностранным участием преобладают в основном «короткие» вклады. На долю депозитов до востребования и на срок до 90 дней приходится 62% всех вкладов, а на срок до 1 года - 85,4%.

3.2 Анализ развития депозитной политики ЗАО «Транскапиталбанк»

Акционерный Коммерческий Банк «Транскапиталбанк» (Закрытое акционерное общество), «ТКБ» (ЗАО) работает на рынке банковских услуг с 1992 г.

ЗАО «Транскапиталбанк» является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

В ЗАО «ТКБ» не характерная структура банка, в связи с иностранным капиталом.

ЗАО «Транскапиталбанк» предоставляет все основные виды банковских услуг для физических и юридических лиц. Особое внимание банк уделяет развитию малого и среднего бизнеса, таким продуктам, как депозиты (банковский вклад «Семейный» - до 15%, вклад «Престиж 2009» - до 16% и др.), индивидуально ориентированным видам кредитования: ипотека, автокредит, потребительский кредит, лизинг спецтехники.

Надежность ЗАО «Транскапиталбанк» подтверждена международными рейтингами, а также присутствием в списке из 50 банков, поручительством которых могут быть обеспечены кредиты Банка России (решение от 17.10.2011 г.)

ЗАО «Транскапиталбанк» стремится к максимальному присутствию в регионах, в настоящее время Банк представлен 63-мя офисами продаж в 17 субъектах России.

Стратегические направления деятельности:

·  Обслуживание предприятий малого и среднего бизнеса и предоставление полного спектра банковских услуг физическим лицам.

·        Активная политика в области кредитования предприятий, представляющих ключевые отрасли отечественной экономики.

В настоящее время ЗАО «Транскапиталбанк» представлен 63-мя офисами продаж в 17 субъектах России. Банк позиционирует себя как общероссийский и стремится к максимально широкому присутствию в регионах.

Основные акционеры: Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР), инвестиционная корпорация DEG (Германия) и топ-менеджмент ЗАО «Транскапиталбанк».

За 9 месяцев 2011 года активы Банка составили 50,07 млрд. руб., акционерный капитал - 4,858 млрд. руб., прибыль до налогообложения - 1,043 млн. руб., чистая прибыль - 755 млн. руб.

Сегодня ЗАО «Транскапиталбанк» является одним из стабильно работающих финансовых учреждений страны. По величине активов и размеру собственного капитала он уверенно входит в число 100 крупнейших банков России. Рейтинговое агентство Moody's Investors Service в 2010 г. повысило долгосрочный рейтинг ЗАО «ТКБ» по национальной шкале с A2.ru до A1.ru, присвоило международный долгосрочный рейтинг по депозитам в иностранной валюте на уровне B1/NP и рейтинг необеспеченных долговых обязательств в иностранной валюте B1. Рейтинг финансовой устойчивости - на уровне E+. Прогноз по всем рейтингам по международной шкале - «стабильный».

Транскапиталбанк гарантирует вкладчикам надежность международного уровня. В рейтинге «Самые надежные из 100 крупнейших российских банков» Транскапиталбанк занимает 32-е место (данные на 1 октября 2011 г., по версии журнала «Профиль»). Высокий рейтинг надежности обеспечен участием иностранных акционеров в уставном капитале Банка (Европейский Банк Реконструкции и Развития, Инвестиционная корпорация «DEG»).

ЗАО «ТКБ» предлагает следующие услуги на рынке депозитов:

Пополняемые вклады

1.   ТКБ-Престиж 2009

·    пролонгируемый;

·        пополняемый, возможность пополнения не позднее 3-х месяцев до окончания срока вклада;

·        без расходных операций;

2.   ТКБ-Семейный

·    пролонгируемый;

·        пополняемый, минимальная сумма довложения 1000,00 рублей РФ, 100 долларов США, 100 евро.

·        без расходных операций

3.   ТКБ-Пенсионный

·    принимается при наличии пенсионного удостоверения;

·        пролонгируемый;

·        пополняемый, минимальная сумма довложения 100,00 рублей РФ.

·        без расходных операций;

·        с возможностью ежеквартального снятия начисленных процентов;

4.   ТКБ-Пенсионный+

·    принимается при наличии пенсионного удостоверения;

·        пролонгируемый;

·        ежемесячное начисление процентов;

·        пополняемый, сумма пополнения не ограничена;

·        возможность проведения расходных операций;

·        при досрочном расторжении договора проценты выплачиваются в размере 50% от суммы начисленных процентов.

5.   TКБ-Копилка

·    пролонгируемый;

·        пополняемый, минимальная сумма довложения 1000,00 рублей РФ;

·        без расходных операций;

6.   ТКБ-Мультивалютный

·    валюта вклада: рубли РФ (основная валюта), доллары США, евро;

·        пролонгируемый;

·        пополняемый, сумма пополнения не ограничена;

·        пополнение не допускается в последние 45 дней - по вкладу на 182 дня, последние 90 дней - по вкладу на 271 и 367 дней;

·        без расходных операций;

·        конвертация вклада осуществляется по курсу банка установленному для безналичных конверсионных операций по заявкам физических лиц, на момент проведения операции;

·        конвертация со счета на счет допускается при условии сохранения неснижаемого остатка по вкладу;

·        при досрочном расторжении договора проценты за фактический срок размещения начисляются по ставке вклада «До востребования».

Не пополняемые вклады:

.     ТКБ-Широкая Масленица

·    не пролонгируемый;

·        не пополняемый;

·        без расходных операций.

2.   ТКБ-Ежемесячный доход

·    пролонгируемый;

·        не пополняемый;

·        без расходных операций;

·        ежемесячная выплата процентов или капитализация;

·        возможность перечисления начисленных процентов на иной счет в банке (счет до востребования, текущий счет, счет пластиковой карты, вкладной счет);

·        при досрочном расторжении договора:

v до 3-х месяцев проценты выплачиваются по ставке «До востребования»;

v  c 3-х месяцев до 6 месяцев проценты выплачиваются 50% от суммы начисленных процентов;

v  свыше 6 месяцев проценты выплачиваются по ставке договора.

Вклад управляющий капиталом

.     ТКБ-Универсал

·    пролонгируемый;

·        пополняемый;

·        с возможностью расходных операций;

2.   ТКБ-Комфорт

·    пролонгируемый;

·        пополняемый;

·        с возможностью расходных операций.

·        минимальная сумма довложения 5 000,00 рублей РФ. Или 500 долларов США или евро

Вклад до востребования 0,01 % годовых в любой валюте.

Также ЗАО «ТКБ» предлагает международные пластиковые карты в качестве универсального персонифицированного платежного средства.

Также ЗАО «ТКБ» осуществляет операции по размещению средств юридических лиц.

. Депозиты. Банк принимает свободные денежные средства юридических лиц (резидентов и нерезидентов) в российских рублях и иностранной валюте в депозиты. По договору банковского депозита Банк обязуется возвратить сумму вклада (депозита) и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Ставка процента зависит от вида, суммы и срока депозита. Проценты на сумму депозита начисляются со дня, следующего за днем поступления этой суммы в Банк, до дня возврата депозита включительно. Начисление процентов производится по ставке, действующей в Банке на дату заключения договора. Выплата процентов производится в соответствии с условиями договора и может происходить ежемесячно, ежеквартально и/или в дату возврата вклада клиенту. Выплата процентов и возврат основной суммы депозита производится путем их безналичного перечисления на счет юридического лица, указанный в договоре.

. Депозитные сертификаты Депозитный сертификат Банка - это ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в банк, и права держателя сертификата на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. Выплата процентов по депозитному сертификату производится одновременно с его погашением. Депозитный сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплате Банком выплачивается сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладу до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате. ЗАО «Транскапиталбанк» предлагает юридическим лицам депозитные сертификаты на предъявителя и денежные именные сертификаты.

«Транскапиталбанк» выпускает простые процентные и дисконтные векселя, номинированные в рублях и в иностранной валюте. Сделки с векселями:

·    выпуск векселей;

·        проверка на наличие в реестре;

·        новация векселей;

·        ответственное хранение;

·        досрочный учет;

·        погашение векселей.

С организациями, имеющими расчетный счет в ЗАО «Транскапиталбанк», осуществляется минимальный документооборот.

Анализируя работу ЗАО «ТКБ» в области привлечения депозитов от частных вкладчиков необходимо отметить, что банк имеет тенденцию к увеличению привлекаемых от населения средств. Об этом свидетельствуют данные таблицы 2.

Таблица 2. Объем депозитов, привлеченных ЗАО «ТКБ» от населения (тыс. руб.) в 2009-2011 гг.

Вид депозита	2009 год	2010 год	Изменение к 2009 г., %	2011 год	Изменение к 2010 г., %
Депозиты физических лиц всего:	1018940	2287514	+124,5	4615244	+101,8
в т. ч.
рублевые	272057	656114	+141,2	1038430	+58,3
валютные	746883	1631400	+118,4	3576814	+119,2
депозиты под пластиковые карты	194999	280000	+43,6	900609	+221,6

Исходя из данных таблицы 2, можно сказать, что в структуре привлеченных банком вкладов граждан в 2009 году лидирующие позиции принадлежат валютным депозитам. Их доля в суммарных депозитах физических лиц составила 73,3%, соответственно на долю вкладов в национальной валюте приходится лишь 26,7%.

Из таблицы видно, что по итогам 2010 года объем вкладов физических лиц в ЗАО «Транскапиталбанк» вырос по сравнению с прошлым годом в 2,2 раза и составил 2287514 тыс. руб., в т. ч. величина рублевых вкладов увеличилась на 384057 тыс. руб., валютных на 884517 тыс. руб. Следовательно, прирост депозитов был в основном обусловлен значительным ростом вкладов в иностранной валюте.

Разработка различных мероприятий по совершенствованию работы с частными вкладчиками позволила ЗАО «Транскапиталбанк» и в 2011 году сохранить тенденцию к увеличению объема привлекаемых депозитов от населения. По состоянию на конец года вкладчики доверили банку сбережений на сумму 4 615 244 тыс. руб., что на 101,8% больше, чем в прошлом году. По объемным характеристикам на первом месте находятся все те же валютные депозиты. Так, за 2009 год валютные депозиты составили 746 883 тыс. руб., а в 2011 году данный показатель увеличился почти в 5 раз и составил 3 576 814 тыс. руб. Данная тенденция объясняется тем, что вкладчики предпочитают хранить свои сбережения в валюте, так как именно они по истечении срока депозита принесут реальный доход, а не просто сберегут деньги от инфляции. То есть приоритет депозитов, открытых в иностранной валюте, по сравнению с рублевыми вкладами свидетельствует о желании клиентов получать доходы в валюте с целью подстраховки от инфляционных обесценений рублевых сумм.

По итогам 2011 года доля рублёвых вкладов заметно снизилась, тогда как вклады в валюте сохранили свои позиции.

Еще одним аспектом в работе ЗАО «ТКБ» с депозитами частных вкладчиков является открытие вкладов, сопровождающееся выдачей дебетовых пластиковых карт. Как видно из таблицы 2, за анализируемый период произошло некоторое снижение доли средств на депозитных счетах, предназначенных для расчетов с помощью пластиковых карт. В ЗАО «ТКБ» на «карточных» счетах в 2009 году находилось около 20% всех привлеченных этим банком средств граждан, в 2010 году доля депозитов под пластиковые карты в общем объеме вкладов населения сократилась до 12,2%, а в 2011 году банк вновь начинает набирать обороты по данному показателю. По сравнению с прошлым годом депозиты под пластиковые карты выросли на 7,3% и составили 900609 тыс. руб.

Подводя итог в целом по объему привлеченных депозитов «ЗАО «ТКБ», можно сказать, что пока темпы роста депозитов физических лиц заметно опережают соответствующий показатель по предприятиям, объемы привлечения ресурсов со стороны которых в филиале банка за 2009-2011 годы практически не выросли, и это привело к снижению доли депозитов предприятий в привлеченных средствах с 80,8% в 2009 году до 64,9% на конец 2011 года. В отличие от объема средств на счетах предприятий, которые в течение года сокращались, объем вкладов населения постоянно возрастал. Рост сбережений населения - позитивный момент, свидетельствующий о том, что население сейчас удовлетворяет не только свои текущие потребности, но и имеет возможность откладывать средства на будущее. Это свидетельствует и об улучшении ситуации в экономике региона.

При раскрытии теоретических основ депозитной политики упоминалось, что одной из ее составляющих является процентная политика по принимаемым вкладам, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Рассматривая динамику процентных ставок, можно отметить тенденцию их снижения на протяжении всего анализируемого периода. Так, самые высокие ставки по депозитам приходились на 2009 год, они находились в диапазоне от 18 - 21% по срочным вкладам.

Основная функция депозита - средство сбережения, и он лишь тогда приносит доходность, когда процентная ставка по вкладу хотя бы немного перекрывает инфляцию. В отношении ставок ЗАО «ТКБ» в 2011 году можно сказать, что доход получили клиенты, вложившие свои сбережения на более длительный срок. Так, уровень инфляции в 2011 году оценивался в 17,2%, а банк предлагал вклады по ставкам 17,5% (депозит на 181 день), 17,75% (271 день) и 18,5% годовых (365 дней).

Рассматривая вклады ЗАО «ТКБ» со стороны доходности, можно сделать предположение о предпочтении среднесрочных вкладов. С этой точки зрения удобным решением являются средне- и долгосрочные вклады, режим которых допускает как увеличение суммы вклада в течение срока его действия, так и частичное снятие средств со счета. В течение срока действия такого вклада на все дополнительные взносы будет уплачиваться процентная ставка, установленная в начале года, несмотря на то, что процентные ставки по вновь открываемым вкладам на этот момент могут быть существенно ниже. С другой стороны, если процентные ставки в течение года все же вырастут, то у вкладчика есть возможность в любой момент без какой-либо потери снять часть вклада и вложить полученные средства в новый вклад под ставку, действующую на этот момент.

Подводя итог деятельности ЗАО «ТКБ» в сфере работы с депозитами, можно сказать, что гибкие условия, возможность свободно оперировать счетом выделяют вклады ЗАО «ТКБ» среди других банков, а широкая сеть филиалов и отделений делает банк ближе к частному клиенту, а его услуги - доступней. Тем самым новая стратегия превратила ЗАО «ТКБ» из специализированного кредитного учреждения по обслуживанию экспортно-импортных операций корпоративных клиентов в крупный универсальный институт, реализующий все основные виды банковских услуг.

Таблица 3. Содержание депозитной политики ЗАО «ТКБ» по видам депозитов в 2010-2012 гг. (по состоянию на начало года)

Наименование	2010	2011	2012
До востребования	+	+	+
Престиж	-	+	+
Семейный	+	+	+
Пенсионный	-	+	+
Пенсионный+	-	-	+
Копилка	-	+	+
Мультивалютный	-	+	+
Широкая масленица	-	-	+
Ежемесячный доход	+	+	+
Универсал	+	+	+
Комфорт	-	+	+

Из таблицы 3 видно постепенное расширение депозитной политики ЗАО ТКБ по видам вкладов.

.3 Мероприятия по совершенствованию депозитной политики ЗАО «Транскапиталбанк»

Одной из проблем, с которой коммерческие банки сталкиваются в настоящее время, является формирование ресурсной базы.

Ресурсная база оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.

Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

С целью расширения ресурсного потенциала ЗАО «Транскапиталбанк» должен активизировать свою депозитную политику. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем расширения разновидностей вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.

С каждым клиентом ЗАО «ТКБ» должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью необходимо должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

При формировании оптимальной структуры депозитов рационально использовать дифференцированную процентную политику, поскольку различные виды привлечённых средств различаются эффективной стоимостью привлечения.

Наиболее рациональным является поддержание доли средств на вкладах до востребования в структуре краткосрочных банковских пассивов в 25-30%. Данные денежные средства являются для банка, как правило, практически бесплатными (менее 1 % годовых), поэтому использование их части в доходоприносящих активных операциях позволяет банку повысить получаемую среднюю маржу, что в конечном итоге увеличивает его прибыль. Иными словами, использование данных денежных средств позволяет снизить среднюю стоимость банковских пассивов в целом.

Основную долю в структуре краткосрочных банковских пассивов ЗАО «Транскапиталбанк», должны занимать вклады физических лиц. В отличие от основной массы юридических лиц, занимающихся коммерческой деятельностью и не обладающих свободными ресурсами, физические лица в совокупности обладают значительным объемом свободных денежных средств и им присуща такая черта экономического поведения, как склонность к сбережениям. Долю этого вида ресурсов в структуре краткосрочных привлечённых банковских средств целесообразно поддерживать в среднем на уровне 35-40%.

В то же время в современных условиях в работе банка с физическими лицами присутствует один крайне негативный момент, а именно, возможность изъятия вкладчиком своего вклада в любой момент времени, что значительно увеличивает риск внезапного оттока средств при возникновении, по мнению вкладчиков, каких-либо неблагоприятных факторов (возможно даже психологического характера).

Поскольку при действующем в настоящий момент законодательстве безотзывных вкладов физических лиц не существует, коммерческому банку необходимо иметь в структуре краткосрочных привлечённых средств такие виды пассивов, которые не могут быть изъяты из банка ранее установленного срока. Одним из таких видов пассивов являются депозиты юридических лиц, поскольку согласно ГК РФ возможность досрочного изъятия юридическим лицом своего депозита предусматривается только в случае отсутствия в договоре иных условий возврата. Долю депозитов юридических лиц в структуре краткосрочных привлечённых средств коммерческого банка целесообразно поддерживать на уровне 10-15%. Но поскольку у юридических лиц существует альтернатива обратиться к другим финансовым инструментам, таким, например, как вексель или депозитный сертификат, то эта доля может определённым образом колебаться.

При разработке депозитной политики ЗАО «Транскапиталбанк» должен руководствоваться следующим:

·    взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;

·        диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

·        сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);

·        дифференцированный подход к различным группам клиентов;

·        повышение конкурентоспособности банковских услуг.

Для привлечения средств во вклады ЗАО «Транскапиталбанк» может широко использовать зарубежный опыт, в частности:

·    разработку различных программ по привлечению средств населения;

·        проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры;

·        использование «тихой» целевой рекламы (по почте, телефону);

·        использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера;

·        выплату постоянным вкладчикам премии «за верность банку».

Важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности ЗАО «Транскапиталбанк» и о тех гарантиях, которые он может дать. Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый вкладчик должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии ЗАО «Транскапиталбанк», чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро.

Заключение

Особое место в формировании банковских ресурсов, поддержании устойчивости коммерческого банка занимает депозитная политика.

В ходе выполнения данной аттестационной работы сделано краткое теоретическое обобщение современных представлений о коммерческом банке, его структуре и депозитной политике.

Реализовать депозитную политику как комплекс мер сможет лишь тот коммерческий банк, который постоянно расширяет диапазон оказываемых клиентам услуг, снижает затраты, улучшает качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставляет различные льготы при обслуживании клиентов, предлагает им разного рода консультации и т.п.

В первой главе данного исследования рассмотрены теоретические основы депозитной политики коммерческого банка, раскрыта ее сущность и принципы формирования, определена роль депозитной политики в обеспечении устойчивости коммерческого банка. В частности, показано, что цели депозитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс депозитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

Во второй главе рассмотрен процесс формирования механизма реализации депозитной политики коммерческого банка. Показано, что от эффективности управления привлечёнными средствами полностью зависит результат деятельности коммерческого банка.

В третьей главе дан анализ банковской практики формирования и реализации депозитной политики на примере ЗАО «ТКБ», сформулированы и обоснованы перспективные направления оптимизации депозитной политики коммерческого банка в целях укрепления его устойчивости.

На основании анализа депозитной политики ЗАО «ТКБ» установлено, что система управления депозитным портфелем обязательно должна включать в себя следующие элементы:

·    определение видов рисков, связанных с депозитными операциями банка;

·        наличие информационной базы банка для оценки рисков по депозитным операциям;

·        систему методов оценки и минимизации риска по депозитным операциям.

Выбор конкретного метода снижения величины рисков проведения банком депозитных операций во многом определяется уровнем организации аналитической работы в коммерческом банке.

В целях совершенствования депозитной политики ЗАО «Транскапиталбанк» предложено следующее:

.        ЗАО «Транскапиталбанк» должен иметь приемлемую депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса. Депозитная политика ЗАО «ТКБ» банком разработана для служебного пользования, но не доступна рядовым сотрудникам и тем более клиентам банка. А для более эффективной работы банка данный документ необходим названным категориям потенциальных пользователей, для того чтобы было понятно, на какие депозиты из предложенных лучше обратить внимание, какие депозиты наиболее выгодны не только для клиента, но и для банка;

.        существует необходимость расширения круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком «до востребования», что позволит даже в условиях характерной для кризиса проблемы финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;

.        в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций ЗАО «Транскапиталбанк» предложено использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания.

.        Основную долю в структуре привлечённых средств банка должны занимать вклады физических лиц. Долю этого вида ресурсов в структуре краткосрочных привлечённых банковских средств целесообразно поддерживать в среднем на уровне 35-40%.

.        Коммерческому банку необходимо иметь в структуре краткосрочных привлечённых средств такие виды пассивов, которые не могут быть изъяты из банка ранее установленного срока. Одним из таких видов пассивов являются депозиты юридических лиц, поскольку согласно ГК РФ возможность досрочного изъятия юридическим лицом своего депозита предусматривается только в случае отсутствия в договоре иных условий возврата. Долю депозитов юридических лиц в структуре краткосрочных привлечённых средств коммерческого банка целесообразно поддерживать на уровне 10-15%.

.        Важным направлением совершенствования депозитной политики может быть также внедрение в практику депозитных и сберегательных сертификатов в иностранной валюте наравне с существующими рублёвыми.

Таким образом, поставленные в начале работы задачи работы выполнены в полном объёме.

Список использованной литературы

1.     Гражданский кодекс Российской Федерации. Части I-IV. М.: Проспект, 2011 - 640 с.

2.      Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (в редакции от 30.12.2008; далее - Закон о банках);

.        Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями

.        Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 N 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»

.        Указания ЦБ РФ от 31.11.1998 N 333-у «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального Банка России от 10 февраля 1992 года N 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков».

.        Указание ЦБ России «О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков » от 27.03.98 №192-У (в ред. Указаний ЦБ России от 02.07.98 №274-У, от 26.11.99 №687-У, от 29.12.2000 №891-У )

.        Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках».

.        Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

.        Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98.

.        Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. М.: Юристъ, 2005 - 479 с.

.        Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - СПб.: Питер, 2009. 345с.

12.   Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина - М.: Инфра-М, 2009 - 576 с.

13.   Банковское дело. / Под ред. В. Колесникова, Л. Кроливецкой, 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 465 с.

14.    Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2010. - 152с.

.        Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 2003 - 344 с.

.        Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. - М.: «Финансы и статистика», 2009. - 355с.

17.   Бельский К.С. Финансовое право. - М.: Юрист, 2009 - 400 с.

18.    Бондаренко Е. Бухгалтерский учёт и аудит в коммерческих банках. Русская электронная библиотека Book.zu (www.book.zu.ru)

.        Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. Электронная библиотека Studlib (www.studlib.net.ru). Источник: Федеральный административно-управленческий портал AUP.RU

20.   Буря А. Методика анализа клиентских средств банка RS-Club. 1998. №2. С. 45-59.

21.    Бухгалтерский учёт и аудит в банках. Сайт Орловской академии государственной службы (www.orel.agos.ru)

22.   Грюнинг Х. Ван. Брайонович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. Пер. с англ. М.: Весь Мир, 2004. - 250 с.

.       Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. - 2002. -№1. - С.3-5

.       Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее. Банковская политика. Регулирование и управление. - М.: Финстатинформ, 2009. - 342 с.

.       Колчанов Д.Ю. Обязательное страхование банковских вкладов физических лиц и его соотношение с традиционными видами страхования // Актуальные вопросы современной экономики: Сб. ст. - Москва, 2009 - С.2

26.    Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка// Банковское дело - 2005, №4, С.28-32

27.   Летягин О. В. Об оценке корпоративной стратегии кредитной организации //Деньги и кредит, 2004, № 9, с.24-28

.       Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит - 2005, №2, С.50-55

.       Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка. - М.: ООО «ДеКА», 2004. - С.159

30.   Осипенко Т.В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности //Деньги и кредит,2003,№5, С.42-46

31.   Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ДИС, 1997 464 с.

Схема подразделений банка, участвующих в процессе формирования и реализации депозитной политики.

П 4. Пополняемые вклады в ЗАО «ТКБ»

ТКБ Престиж
Сумма	Срок вклада, проценты годовые
	6 мес.	9 мес.	12 мес.	18 мес.
От 350 000,00 и более	13,50	14,00	15,00	16,00

Семейный
Сумма	Срок вклада, проценты годовые
	6 мес.	9 мес.	12 мес.	18 мес.
От 5 000,00 до 49 999,99	10,50	11,00	12,00	13,00
От 50 000,00 до 299 999,99	11,00	12,00	13,50	14,50
От 300 000,00 и более	11,50	12,50	14,00	15,00

Пенсионный
Сумма	Срок вклада, проценты годовые
	1 мес.	3 мес.	6 мес.	9 мес.	12 мес.	24 мес.	36 мес.
От 5 000,00 до 29 999,99	7,00	8,00	9,00	10,00	10,50	11,00	12,00
От 30 000,00 и более	8,00	9,50	10,50	11,50	12,50	13,50	14,00

Вклад Пенсионный + от 50000000 и 8 % годовых

Копилка
Сумма	Срок вклада, проценты годовые
	3 мес.	6 мес.	12 мес.	18 мес.
От 5 000,00 до 49 999,99	10,00	12,00	14,00	14,50
От 50 000,00 до 299 999,99	10,50	12,50	14,50	15,00
От 300 000,00 и более	11,00	13,50	15,50	15,75

Вклад «Мультивалютный»

Валюта	Сумма неснижаемого остатка по вкладу*	Срок вклада, проценты годовые
		182 дн	271 дн	367 дн
российские рубли	300 000	11,5	12	12,5
доллары США	100	2	2,5	3,0
евро	100	1,5	2,0	2,5
российские рубли	1 000 000	12	13	13,5
доллары США	1000	2,5	3,0	3,5
евро	1000	2,0	2,5	3,0
российские рубли	5 000 000	13	14	14,5
доллары США	1000	3,0	3,5	4,0
евро	1000	2,5	3,0	3,5

П 5. Прочие вклады в депозитной политике ЗАО «ТКБ»

Широкая масленица
Сумма	Срок вклада, проценты годовые
	3 мес.
От 5 000,00 до 99 999,99	11,00
От 100 000,00 до 999 999,99	12,00
От 1 000 000,00 до 9 999 999,99	14,00
От 10 000 000,00 и более	15,00

Ежемесячный доход
Сумма	Срок вклада / проценты годовые
	367 дней
От 3 000,00 до 699 999,99	11,00
От 700 000,00 до 1 499 999,99	12,00
От 1 500 000,00 до 4 999 999,99	12,50
От 5 000 000,00 до 49 999 999,99	14,50
От 50 000 000,00 и более	15,50

Универсал
Сумма неснижаемого остатка	Срок вклада, проценты годовые
	1 мес.	2 мес.	3 мес.	4 мес.	5 мес.	6 мес.	7 мес.	8 мес.	9 мес.	10 мес.	11 мес.	12 мес.
От 700 000,00	9,25	10,25	10,50	10,75	11,00	11,25	11,50	12,00	12,25	12,50	12,75	13,00
От 10 000 000,00	9,50	10,50	10,75	11,00	11,25	11,75	12,00	12,75	13,00	13,25	13,50	14,00
От 100 000 000,00	9,75	10,75	11,25	11,50	12,50	12,75	13,00	14,25	14,50	14,75	15,00	15,25

Комфорт

В рублях
Сумма неснижаемого остатка	Срок вклада, проценты годовые
	1 мес	3 мес.		6 мес.			9 мес.			12 мес.			от 13 мес. до 24 мес.			от 25 мес. до 36 мес.
От 150 000,00	8,00	8,25	8,50	8,50	8,75	9,00	8,75	9,00	9,25	9,00	9,25	9,50	9,25	9,50	9,75	9,50	9,75	10,50
От 500 000,00	8,50	8,75	9,50	9,25	9,75	10,00	9,75	10,00	10,25	10,00	10,25	10,50	10,25	10,50	10,75	10,50	10,75	11,25
От 1 000 000,00	9,00	9,25	10,00	10,00	10,25	10,75	10,25	10,50	10,75	10,50	10,75	11,00	10,75	11,00	11,25	11,25	11,50	11,75
От 5 000 000,00	9,50	9,75	10,50	10,50	10,75	11,00	10,75	11,00	11,25	11,00	11,25	11,50	11,25	11,50	11,75	11,50	11,75	12,50

Минимальная сумма довложения 5 000,00 рублей РФ

В долларах США
Сумма неснижаемого остатка	Срок вклада, проценты годовые
	1 мес.	3 мес.		6 мес.			9 мес.			12 мес.			от 13 мес. до 24 мес.			от 25 мес. до 36 мес.
От 5 000,00	1,25	2,00	2,50	2,75	3,00	3,25	3,00	3,25	3,50	3,25	3,50	3,75	3,50	3,75	4,00	3,75	4,00	5,00
От 50 000,00	1,50	2,25	2,75	3,00	3,25	3,50	3,25	3,50	3,75	3,50	3,75	4,00	3,75	4,00	4,00	4,25	5,25
От 100 000,00	1,75	2,50	3,00	3,25	3,50	3,75	3,50	3,75	4,00	3,75	4,00	4,25	4,00	4,25	4,75	4,25	4,75	6,00
От 500 000,00	2,00	2,75	3,25	3,50	3,75	4,00	3,75	4,00	4,25	4,00	4,25	4,75	4,25	4,75	5,00	4,75	5,00	7,00

Минимальная сумма довложения 500,00 долларов США

В ЕВРО
Сумма неснижаемого остатка	Срок вклада, проценты годовые
	1 мес.	3 мес.		6 мес.			9 мес.			12 мес.			от 13 мес. до 24 мес.			от 25 мес. до 36 мес.
От 4 000,00	1,00	1,75	2,00	2,50	2,75	3,00	2,75	3,00	3,25	3,00	3,25	3,50	3,25	3,50	3,75	3,50	3,75	4,50
От 20 000,00	1,25	2,00	2,25	2,75	3,00	3,25	3,00	3,25	3,50	3,25	3,50	3,75	3,50	3,75	4,00	3,75	4,00	5,00
От 50 000,00	1,50	2,25	2,50	3,00	3,25	3,50	3,25	3,50	3,75	3,50	3,75	4,00	3,75	4,00	4,25	4,00	4,25	5,50
От 300 000,00	1,75	2,50	2,75	3,25	3,50	3,75	3,50	3,75	4,00	3,75	4,00	4,25	4,00	4,25	4,75	4,25	4,75	6,50