Вклады физических лиц

Вклады физических лиц

Введение

депозит вкладчик белорусский валюта

Коммерческие банки играют важную роль в экономике. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств и передают денежный капитал из сфер накопления в сферу использования на условиях возвратности.

В деятельности коммерческих банков важное значение имеют пассивные операции, посредством которых осуществляется формирование ресурсной базы. Основную группу пассивных операций составляют депозитные операции населения, которые представляют собой операции банков по привлечению денежных средств во вклады на определенный срок либо до востребования.

В условиях перехода к рынку деятельность банков на принципах коммерческого расчета, забота о создании стабильной, качественной ресурсной базы, путем привлечения денежных средств, является одной из основных задач в их деятельности.

Целью данной курсовой работы является изучение депозитных операций физических лиц. Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:

.Понятие и виды депозитов.

.Порядок проведения депозитных операций с физическими лицами в белорусских рублях.

.Порядок проведения депозитных операций с физическими лицами в иностранной волюте.

1.Понятие и виды депозитов

Вклады населения - основа общественного богатства любой страны и основной источник инвестиционных средств для кредитования и экономики. Сбережения населения образуют инвестиционный потенциал страны, необходимый для ее экономического роста. Главной формой сбережений населения с точки зрения возможности их привлечения для финансирования экономики республики являются вклады (депозиты) населения в банках. В настоящее время 27,5% ресурсной базы банковской системы сформировано за счет привлеченных денежных средств населения. Вклады (депозиты) населения (в белорусских рублях и иностранной валюте) составляют 9,5 млрд. руб. Кроме того, привлечение средств населения в банковские вклады и депозиты являются одним из механизмов «связывания» выпущенных в обращение наличных денег. В связи с этим активизация деятельности банков по привлечению этих денежных средств является одной из стратегических задач развития банковской системы.

Выполняя обязательства перед вкладчиками по своевременному возврату средств, проводя взвешенную процентную политику по вкладам, учитывая интересы различных социальных и возрастных групп населения, повышая качество обслуживания, банк обеспечивает привлечение свыше 60% средств населения республики. Сохранение и приумножение свободных денежных средств - это вопрос, который рано или поздно волнует каждого гражданина республики.

Цель деятельности банка на рынке розничных услуг - предоставить качественные услуги населению и сделать их доступными каждому жителю республики.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на счета на определенные сроки либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

.банки:

ØНациональный банк Республики Беларусь;

ØЦентральные (национальные) банки иностранных государств;

ØУполномоченные банки;

ØИностранные банки;

.Небанковские финансовые организации (обобщающий термин в отношении организаций, осуществляющих финансовые операции, такие, как фондовые и валютные биржи, инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды, страховые и перестраховочные организации, общества взаимного страхования, дилерские, брокерские конторы, лизинговые операции и т.п.);

.Коммерческие организации, за исключением банков и небанковских финансовых организаций;

.Индивидуальные предприниматели;

.Физические лица;

.Некоммерческие организации;

.Республиканские и местные органы государственного управления Республики Беларусь.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

Основные источники привлеченных средств банка - это временно свободные денежные средства юридических и физических лиц. Средства юридических лиц аккумулируются в банке, главным образом через открытие текущих (расчетных) счетов, а физических лиц - путем привлечения средств во вклады (депозиты), выпуск банковских сертификатов и облигаций.

Состав и структура привлеченных средств каждого банка будет зависеть от основных направлений деятельности банка, его специализации, категории обслуживаемых клиентов и других факторов.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.

Наличие различных видов счетов по привлеченным средствам отражает различные цели нахождения средств на этих счетах или источник их поступления, а также принадлежность владельца счета к одному из типов контрагентов банка. Все их разнообразие можно классифицировать по различным признакам, например по форме изъятия средств у физических лиц депозиты подразделяются на:

депозиты до востребования (обязательства, не имеющие определенного срока);

срочные (обязательства, имеющие конкретный срок);

условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

По видам валют депозиты подразделяются на:

депозиты, привлеченные в белорусских рублях;

депозиты, привлеченные в иностранной валюте.

По денежной форме:

депозиты, привлекаемые в наличной форме;

депозиты, привлекаемые в безналичной форме.

Вклады (депозиты) до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих (расчетных) счетах и прочих счетах, связанные с совершением расчетов или целевым использованием средств. Вклады (депозиты) до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков.

Депозиты до востребования - это денежные средства на пассивных счетах в банке без указания срока хранения (например, на текущих (расчетных) счетах), а также хранящиеся на депозитных счетах до востребования. Депозиты до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов.

К депозитам до востребования относятся средства хозяйственных подразделений, бюджета и населения, которые хранятся на текущих, депозитных счетах и счетах для учета средств специальных фондов. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств на счетах.

У большинства банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете, и пр.) за счет сокращения доли не менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов.

В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Срочные депозиты - это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течение определенного промежутка времени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом.

Срочные депозиты населения очень разнообразны. Они включают:

üвклад, ограниченный минимальной суммой, и вклад без ограничения сумм;

üбезотзывный вклад-вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;

üотзывной вклад-вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;

üпополняемый вклад - вклад, позволяющий вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;

üвклад с фиксированной процентной ставкой на весь срок;

üвклад с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;

üвклад с нефиксированной (плавающей) в течение срока процентной ставкой;

üкапитализированный вклад - вклад, по которому сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада;

üконвертационный вклад - вклад, дающий возможность последующего перевода вклада в белорусских рублях в инвалютный.

Отличительной особенностью проводимой в последние годы банками депозитной политики явилась ее направленность на удлинение сроков хранения средств во вкладах. Ведущим банком на рынке депозитов населения по объемам их привлечения является АСБ» Беларусбанк», на долю которого приходится наибольший удельный вес объема депозитов по всем банкам. Для этого банками активно внедрялись новые виды вкладов для населения с увеличивающимся уровнем доходности при длительном хранении денежных средств.

В результате проводимой банками депозитной политики, направленной на обеспечение более привлекательных условий хранения денежных средств во вкладах с длительными сроками, доля таких вкладов в общем объеме срочных депозитов увеличивалась.

Депозитная политика, проводимая банками, не иметь должного успеха, если вкладчикам не будет гарантирована сохранность их средств. Высокие процентные ставки по депозитам не будут способствовать привлечению средств клиентов, если внесение средств на эти депозиты будет сопряжено с большим риском невозврата вкладов. С целью защиты интересов клиентов в банковской системе Республики Беларусь предпринимается ряд мер, связанных с гарантированием надежности вложений. Государство гарантирует полную сохранность средств физических лиц в национальной волюте в банках, в уставном фонде которых государству (Министерству экономики Республики Беларусь) принадлежит более 50% голосующих акций. Государство гарантирует полную сохранность средств физических лиц в иностранной волюте, размещенных на счетах и во вкладах(депозитах) в открытом акционерном обществе «Сберегательный банк « «Беларусбанк»», открытом акционерном обществе «Белагропромбанк», открытом акционерном обществе «Белпромстройбанк», открытом акционерном обществе «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк»», открытом акционерном обществе «Белвнешэкономбанк», открытом акционерном обществе «Приорбанк», уполномоченных обслуживать государственные программы (далее - уполномоченные банки), и возврат этих средств с учетом начисленных по ним процентов в валюте счета или вклада (депозита) по первому требованию вкладчиков. Средства, размещенные на счетах и во вкладах (депозитах) в других банках Республики Беларусь, возмещаются в установленном Национальным банком Республики Беларусь размере за счет средств гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц.

2.Порядок проведения депозитных операций с физическими лицами в белорусских рублях

Размер процентных ставок по пассивным операциям, порядок и периодичность начисления процентов, порядок их взыскания или уплаты определяется в договоре между банком и клиентом, в условиях депозита (вклада) в соответствии с данными правилами и действующими нормативными документами.

Проценты по счетам начисляются в соответствии с договором между банком и клиентом, с условиями депозита, а также при закрытии счетов, при передаче счетов из одного учреждения банка в другое, при реорганизации или ликвидации учреждения банка.

При закрытии, передаче счетов клиентов из одного учреждения банка в другое, при реорганизации или ликвидации учреждения банка, день фактического закрытия счета не включается в период начисления процентов.

По счетам учета депозитных операций проценты начисляются за период, включающий день зачисления в депозит, и день, предшествующий дню выдачи депозита (закрытия счета). При изменении процентной ставки начисление процентов по новой ставке осуществляется со дня ее установления.

В зависимости от условий договора при начислении процентов количество дней в году может быть условное (360 дн.) или точное (365 дн., в високосном году - 366 дн.).

При расчете суммы процентов исходя из условного количества дней в году количество дней в месяце принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, 31-е число в расчет не принимается, а в феврале остаток на последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.

При расчете суммы процентов, исходя из фактического количества дней в году, проценты начисляются за каждый календарный день года.

Количество дней в году (месяце), применяемое при начислении процентов, определяется учетной политикой банка. Остатки за нерабочие дни берутся в той же сумме, что и за предшествующий рабочий день.