70,65
ССР = (СЧАС1Р *
NРР1Р
+ СЧАС2Р * NРР2Р
+…+ СЧАС6Р * NРР6Р)/
NРР
где, СЧАС1Р, СЧАС2Р…
СЧАС6Р - часовые тарифные ставки, соответственно 1-го,
2-го… 6-го разрядов;
NРР1Р
NРР1Р
NРР1Р
- численность ремонтных рабочих, соответственно 1-го, 2-го… 6-го разрядов;
NРР
- общая численность ремонтных рабочих участка.
ССР =
(36,23*3)+(43,46*3)+(52,25*2)/7,6 = 45,2 руб
.3 Расчет фонда повременной заработной платы
ремонтных рабочих
ФЗППОВ = ССР * Т/µ, (руб)
где, ССР - средняя часовая тарифная
ставка;
Т - трудоемкость работ на проектируемый объект;
µ - коэффициент, учитывающий рост
производительности труда.
ФЗППОВ = 45,2*13682,02/1,05= 588978,4
руб
.4 Расчет надбавок и доплат
Все виды и размеры надбавок и доплат
стимулирующего характера предприятия определяют самостоятельно в пределах
средств на оплату труда.
Доплату за работу в условиях труда, отличающихся
от нормальных (при работе в ночное время, праздничные дни, в сверхурочное
время, в неблагоприятных условиях и т.д.), выплачиваются не ниже ранее
установленных законодательными актами, решениями правительства и других органов
по их поручению.
.4.1 Доплаты за неблагоприятные условия труда
Доплаты за неблагоприятные условия труда
сохраняются не ниже ранее установленных: до 12% на работах с тяжелыми и
вредными условиями труда и до 24% с особо тяжелыми и особо вредными условиями
труда. Конкретные размеры этих доплат определяются по результатам аттестации рабочих
мест с учетом фактической занятости на них работников. При наличии у
предприятия средств указанные размеры доплат могут увеличиваться, а при
улучшении условий труда и устранении вредных факторов производственной среды
они уменьшаются или отменяются полностью.
ДНЕБЛ.УС.ТР. = (ССР * ПНЕБЛ.УС.ТР.
* NНЕБЛ.РР
* ФРВ)/100,(руб)
NНЕБЛ.РР
= NРР
*10/100
где, NНЕБЛ.РР
- количество работников, занятых на работах с неблагоприятными условиями
труда,(чел) ПНЕБЛ.УС.ТР. - процент доплат за неблагоприятные условия
труда, принять10%
NНЕБЛ.РР
= 7,6*10/100 = 0,76 чел
ДНЕБЛ.УС.ТР. =
(45,2*10*0,76*1700)/100 = 5839,84 руб
2.4.2 Доплата за работу в ночное время
Ночным считается время с 10 часов вечера до 6
часов утра. Расчет доплаты производится только для рабочих, занятых в
производственных подразделениях, выполняющих ТО, ТР, ЕО в ночную смену. Ночной
считается смена, в которой не менее 50% рабочего времени приходится на ночное
время. При работе в ночное время установленная продолжительность смены
сокращается на 1 час.
ДН.Ч. = (40/100) * С1СР
* ТН.Ч.* ДР.Н.Ч. * NН.Ч.РР,(руб)
где, 40 - размер доплаты за работу в ночное
время от часовой тарифной ставки, %;
С1СР - средняя часовая
тарифная ставка ремонтного рабочего занятого на соответствующем виде ТО, ТР с
учетом неблагоприятных условий труда, руб
ТН.Ч - количество часов, отработанных
одним рабочим в ночное время, ч;
ДР.Н.Ч. - количество рабочих дней в
году с работой в ночное время, дн.;
NН.Ч.РР
- количество ремонтных рабочих, работающих в ночное время, чел.
С1СР = ССР
*(1+ДНЕБЛ.УС.ТР./ФЗППОВ.)
С1СР = 45,2*
(1+5839,84/588978,4) = 45,64 руб
ДН.Ч. = (40/100) * 45,64 * 2 * 214*
3,8 = 29691,5 руб
2.4.3 Доплата за руководство бригадой
бригадирам, не освобождены от основной работы
ДБР = ДМЕСБР * NБР
*
12, (руб)
где, ДМЕСБР - доплата за
руководство бригадой за месяц, руб.
NБР
- количество бригадиров.
ДМЕСБР = (ПБР *
ЗПМИН)/ 100, (руб)
где, ЗПМИН - минимальная заработная
плата; ЗПМИН = 4300 руб.
ПБР - процент доплаты за руководство
бригадой, ПБР = 20%
ДМЕСБР = (20*4300)/100 =
860 руб
ДБР = 860 * 1 * 12 = 10320 руб
2.5 Премии за выполнение количественных
показателей и качество работы
ПР = (ФЗППОВ * 40) / 100,
(руб)
где, 40 - процент премии.
ПР = (588978,4 * 40)/ 100 = 235591,36
руб
.6 Заработная плата ремонтных рабочих за
отработанное время (основная)
ФЗПОТ.В. = ФЗППОВ + ДНЕБЛ.УС.ТР
+ ДБР + ДН.Ч. + ПР, (руб)
ФЗПОТ.В. = 588978,4 + 5839,84 + 10320
+ 29691,5 + 235591,36 = 870421,1 руб.
Если предусмотрена эксплуатация автомобилей в
холодном или умеренно-холодном климатическом районе, то фонд заработной платы
за отработанное время должен быть увеличен на районный коэффициент КР.
В Новосибирске КР = 1,25
ФЗПОТ.В.С.Р.К. = ФЗПОТ.В.
* КР
ФЗПОТ.В.С.Р.К. = 870421,1 * 1,25 =
1088026,4 руб.
2.7 Заработная плата за неотработанное время
(дополнительная)
ФЗПНЕОТ.В. = (ФЗПОТ.В.С.Р.К.
* ПНЕОТ.В. )/100, (руб)
где, ПНЕОТ.В. - процент заработной
платы за неотработанное время.
ПНЕОТ.В. = (ДО * 100/(ДК
- ДВ - ДП -ДО)) + 1, %
ПНЕОТ.В. = (28 * 100/(365
- 104 - 12 -28)) + 1= 13,7%
ФЗПНЕОТ.В. = (1088026,4 * 13,7)/100 =
149059,6 руб
.8 Фонд заработной платы ремонтных рабочих
ФЗПР.Р. = ФЗПОТ.В.С.Р.К. +
ФЗПНЕОТ.В., (руб)
ФЗПР.Р. = 1088026,4 + 149059,6 =
1237086 руб
2.9 Среднемесячная заработная плата ремонтных
рабочих
ЗПСР.МЕС.Р.Р. = ФЗПР.Р. /
(12 * NP.P.),
(руб)
ЗПСР.МЕС.Р.Р. = 1237086/(12 * 7,6) =
13564,5 руб
.10 Отчисления на социальные нужды
ОСОЦ = ФЗПР.Р. * ПСОЦ
/ 100, (руб)
где, ПСОЦ - процент отчислений на
социальные нужды, принимается как сумма отчислений на социальное страхование, в
пенсионный фонд, на обязательное медицинское страхование в размерах,
установленных законодательством. ПСОЦ =27,1 %
ОСОЦ = 1237086 * 27,1/ 100 = 335250,3
руб
3. Расчет затрат на материалы и запасные части
3.1 Расчет затрат на материалы
НТРМ.СР. = HMi
*AСПi
/ АСП, (руб)
где, HMi
-
норма затрат на материалы на 1000 км; AСПi
- количество автомобилей i-ой
марки;
АСП
- общее количество автомобилей в парке; К1
- коэффициент корректирования затрат на материалы и запасные части с
учетом условий эксплуатации ПС; К2
- коэффициент корректирования затрат на материалы и запасные части с учетом
модификации ПС; КИ -
коэффициент увеличения затрат с учетом инфляции на текущий момент;
LОБЩ
- общий пробег автомобилей за год.
НТРМ.СР. = 5,08* 90/90 =
5,08
СМ = 5,08 * 5584500 * 0,18* 1,125 * 1
* 102 / 1000 = 585967 руб.
3.2 Расчет затрат на запасные части для ТР и
участков
СЗЧ = НТРЗП.СР
* LОБЩ
* КУЧ * К1 * К2 * КИ/1000, (руб)
где, НТРЗП.СР -средняя норма
затрат на запасные части на 1000км.принять-6,62
СЗЧ = 7,89* 5584500 * 0,18 * 1,125 *
1 * 102 / 1000 = 910094,5 руб.
4. Расчет общецеховых расходов
Цеховые расходы определяются по каждой статье
отдельно. В цеховые расходы входят заработная плата вспомогательных рабочих и
ИТР.
4.1 Расчет затрат на вспомогательные материалы
СВМ = 3 * СМ/100, (руб)
СВМ = 3 * 585967/100 = 17579 руб.
.2 Расчет заработной платы вспомогательных
рабочих, ИТР и служащих
ЗП вспомогательных рабочих
ЗПВСП.РАБ. = ЗПСР.МЕС.Р.Р. *
NВСП.РАБ *
12, (руб)
где, NВСП.РАБ
-
численность вспомогательных рабочих.
ЗПВСП.РАБ. = 13564,5 * 1,5 * 12 =
244161 руб
ЗП ИТР
ЗПИТР. = ЗПСР.МЕС. ИТР* NИТР
*
12, (руб)
где, ЗПСР.МЕС. ИТР - оклад ИТР в
месяц, принять - 8000 руб.
NИТР -
численность ИТР.
ЗПИТР. = 8000 * 0,76 * 12 = 72960
руб.
ЗП служащих
ЗПСЛУЖ. = ЗПСР.МЕС. СЛУЖ* NСЛУЖ
*
12, (руб)
где, ЗПСР.МЕС.СЛУЖ - оклад служащих в
месяц, принять - 6000 руб.
NСЛУЖ -
численность служащих.
ЗПСЛУЖ. = 6000 * 0,3 * 12 = 21600
руб.
4.3 Определяем сумму амортизации на
проектируемый объект
АОЗД = СЗД * НАМ.ЗД/100,
(руб)
где, СЗД - стоимость здания;
НАМ.ЗД - норма амортизации здания. НАМ.ЗД
= 2.6%
СЗД = S
* Ц1м2
где, S
- площадь проектируемого объекта;
Ц1м2 - цена 1м2;
СЗД = 125,7 * 30000 = 3771000 руб.
АОЗД = 3771000 * 2,6/100 = 98046
4.4 Определяем затраты на ТР проектируемого
объекта
ТРЗД = СЗД * НТР /100,
(руб)
где, НТР - норма на ТР проектируемого
объекта.
ТРЗД = 3771000 *1,5/100 = 56565 руб.
4.5 Определяем амортизацию оборудования
АООБ = СОБ * НАО.ОБ/100,
(руб)
где НАО.ОБ. - норма на амортизации
оборудования; СОБ -
цена оборудования.
АООБ = 1732315 * 12 / 100 = 207877,8
руб.
4.6 Определяем затраты на текущий ремонт
оборудования
ТРОБ = СОБ * НТР.ОБ/100,
(руб)
где, НТР.ОБ. - норма на текущий
ремонт оборудования
ТРОБ = 1732315 * 5 / 100 = 86615,75
руб.
4.7 Определяем расход электроэнергии на
освещение
РОСВ. = 25 * SУЧ
*
ФОС./ 1000, кВт-ч
где, 25 - расход осветительной электроэнергии на
1м2;
S - площадь проектируемого
объекта;
ФОС. - число часов искусственного
освещения
РОСВ. = 25 * 125,7 * 2000/1000 = 6285
кВт-ч
Годовой расчет электроэнергии:
РСЭ = (РУСТ. * ФОБ. *
К3 *КС)/(КП * КПД)
где, РУСТ. - суммарная мощность
токоприемников;
ФОБ. - действительный годовой фонд
оборудования;
К3 - коэффициент загрузки
оборудования;
КС - коэффициент спроса;
КП - коэффициент, учитывающий потери
в сети;
КПД - коэффициент, учитывающий потери
в двигателе.
РСЭ =
(60,55*5840*0,6*0,15)/(0,92*0,85) = 40697 кВт-ч
Общая сумма на электроэнергию:
СЭ = Ц1кВт * (РОСВ +
РСЭ)
где, Ц1кВт - цена 1кВт: принять -
1,46 руб.
СЭ = 1,46 * (6285 + 40697) = 68593,72
руб.
4.8 Определяем затраты на водоснабжение
СВОДЫ = (25 * ЦХВ + 40 * ЦГВ)
* NРР *
ДР * 1,3 / 1000, (руб)
ЦХВ - стоимость 1м3
холодной воды;
- норма расхода горячей воды с учетом
коэффициента неравномерности;
ЦГВ - стоимость 1м3
горячей воды;
ДР - дни работы ремонтного рабочего;
,3 - коэффициент, учитывающий расход воды на
прочие нужды.
СВОДЫ = (25 * 8,53 + 40 * 17,06) *
7,6 * 214 * 1,3 / 1000 = 2182,25 руб.
.9 Определяем затраты на отопление
СОТОПЛЕНИЯ = (НТЕП * ФО
* V * ЦОТ1М3)/(J
*1000)
где, НТЕП - удельный расход тепла на
1м2 ;
ФО - количество часов отопительного
сезона;
ЦОТ1М3 - цена отопления 1м3
здания;
J - удельная теплота
испарения;
V - объем участка.
СОТОПЛЕНИЯ =
(25*4320*628,5*130)/(540*1000)=16341 руб
4.10 Определяем затраты по технике безопасности
и охране труда
СОХР = (ФЗППОВ + ОСОЦ)*
3/100
СОХР = (588978,4+335250,3)* 3/100 =
27726,8 руб
4.11 Смета общецеховых расходов
Таблица № 2
5. Составляем смету затрат участка и
рассчитываем калькуляцию
продукции
Таблица № 3
№
п/п
|
Статьи
затрат
|
Сумма,
руб
|
Структура
затрат, %
|
1
|
Заработная
плата
ремонтных
рабочих(ФЗПРР)
|
1237086
|
(ФЗПРР/
СОбщ)*100=30,5
|
2
|
Отчисления
на социальные нужды (ОСОЦ)
|
335250,3
|
(ОСОЦ/
СОбщ)*100=8,2
|
3
|
Материалы
(СМ)
|
585967
|
(СМ/
СОбщ)*100=14,4
|
4
|
Запасные
части (СЗЧ)
|
910094,5
|
(СЗЧ/
СОбщ)*100=22,4
|
5
|
Общецеховые
расходы
(СОБЩЦЕХ)
|
949648,6
|
(СОБЩЦЕХ/
СОбщ)*100=23,4
|
6
|
Общехозяйственные
расходы (СОБЩХОЗ)
|
28489
|
(СОБЩХОЗ/
СОбщ) *100=0,7
|
7
|
Итого
затрат (СОбщ)
|
4046535,4
|
99,6
|
Калькуляция продукции
С1ЧЕЛ.ЧАС. = СОбщ / ТУЧ
где, СОбщ - Общие затраты участка;
ТУЧ - Трудоемкость участка.
С1ЧЕЛ.ЧАС. = 4046535,4 / 13682,02 =
295,8 чел.час.
6. Расчет показателей финансовой деятельности
участка
6.1 Доход
Д = Ц1ЧЕЛ.ЧАС * ТУЧ, (руб)
где, Ц1ЧЕЛ.ЧАС - цена за 1 чел.час.;
Ц1ЧЕЛ.ЧАС = С1ЧЕЛ.ЧАС. + Н
* С1ЧЕЛ.ЧАС., (руб)
где, Н - накопление;
С1ЧЕЛ.ЧАС. - себестоимость 1
чел.часа.
Ц1ЧЕЛ.ЧАС = 295,8 + 0,24 * 295,8 =
366,8 руб.
Д = 366,8 * 13682,02 = 5018564,9 руб.
.2 Прибыль общая
ПОБЩ = Д - CОБЩ,
(руб)
6.3 Прибыль чистая
ПЧИСТ = ПОБЩ - Н, (руб)
где, Н - налоги. Н = 24% ПОБЩ =
233287,08 руб.
ПЧИСТ = 972029,5 - 233287,08 =
738742,4 руб
6.4 Рентабельность участка
RУЧ =
ПОБЩ * 100% / (СОФ + СОБ), (%)
где, СОФ = СОБОР + СЗД
- стоимость основных фондов;
СОБОР - стоимость оборужования;
СОБ = СМ + СЗ.Ч -
стоимость оборотных фондов;
СЗД - стоимость здания;
Если здание не строится, а оборудование
устанавливается на АТП, то :
С’ЗД = 50% * СЗД /100
(руб)
СОБ = 585967 + 910094,5 = 1496061,5
руб.
С’ЗД = 50% * 3771000 / 100 = 1885500
руб.
СОФ =1732315+ 1885500 = 3617815 руб.
RУЧ =
972029,5 * 100% / (3617815 + 1732315) = 18,2%
7. Расчет основных показателей экономической
эффективности внедрения проекта
участка
.1 Капитальные вложения
КВЛ = СОБ + СМД +
СТР , (руб)
где, СОБ - затраты на приобретение
нового оборудования на проектируемый объект;
Определяем затраты на монтаж и демонтаж,
принимаем 10% от стоимости оборудования:
СМД = СОБ * 10/100, (руб)
СМД = 1732315 * 10 / 100 = 173231,5
руб.
Определяем затраты на транспортировку
оборудования:
СТР = СОБ * % СТР /100,
(руб)
где СТР - процент, приходящийся на
транспортировку, принимаем 6%
СТР = 1732315* 6 / 100 = 103938,9 руб
КВЛ = 1732315 + 173231,5 + 103938,9 =
2009485,4 руб
затрата себестоимость экономический
аккумуляторный
7.2 Экономия
Э = Д - СОБЩ - Н, (руб)
Э =5018564,9 - 4046535,4 - 233287,08 = 738742,4
руб.
7.3 Годовой экономический эффект
ЭГОД = Э - КВЛ * ЕН,
(руб)
где, ЕН - нормативный коэффициент
эффективности капитальных вложений.
Показывает, какую часть КВЛ
предприятие окупает за один год.
ЕН = 1 / ТОК(Н) = 1/ 6,6 ≈
0,15
ЭГОД = 738742,4 - 2009485,4 * 0,15 =
437319,6 руб.
.4 Фактический срок окупаемости
ТОК(Ф) = КВЛ / Э, (лет)
ТОК(Ф) = 2009485,4 / 738742,4 = 2,7
года
8. Распределение дохода
Т.к. ПЧИСТ < КВЛ , то
ФРП = ПЧИСТ, следовательно отсутствуют средства для резервного фонда
и фонда социального развития коллектива, пока внедряется проект.
9. Основные экономические показатели проекта
Основные экономические показатели деятельности
участка.
Таблица № 4
№
п/п
|
Наименование
показателя
|
Условные
обозначения
|
Единицы
измерения
|
Численные
значения
|
1
|
Трудоемкость
работ
|
ТУЧ
|
Чел.час.
|
13682,02
|
2
|
Численность
ремонтных рабочих
|
NРР
|
Чел.
|
7,6
|
3
|
Средний
разряд рабочих
|
РРР
|
|
3
|
4
|
ЗП
среднемесячная
|
ЗПСР.МЕС.РР
|
руб.
|
5
|
Себестоимость
1чел.час
|
С1ЧЕЛ.ЧАС
|
руб.
|
295,8
|
6
|
Цена
1 чел.час.
|
Ц1ЧЕЛ.ЧАС
|
руб.
|
366,8
|
7
|
Доход
|
Д
|
руб.
|
5018564,9
|
8
|
Прибыль
общая
|
ПОБЩ
|
руб.
|
972029,5
|
9
|
Прибыль
чистая
|
ПЧИСТ
|
руб.
|
738742,4
|
10
|
Рентабельность
|
RУЧ
|
%
|
18,2
|
Основные показатели экономической эффективности
внедрения проекта.
Таблица № 5
№
п/п
|
Наименование
показателя
|
Условные
обозначения
|
Единицы
измерения
|
Численные
значения
|
1
|
Капитальные
вложения
|
КВЛ
|
руб.
|
2009485,4
|
2
|
Годовая
экономия
|
Э
|
руб.
|
738742,4
|
3
|
Годовая
экономическая эффективность
|
ЭГОД
|
руб.
|
437319,6
|
4
|
Фактический
срок окупаемости
|
ТОК(Ф)
|
лет
|
2,7
|
Выводы и предложения
В проекте было предложено оборудование
обеспечивающее высокое качество работ на участке, что имеет огромное значение в
рыночных условиях.
Проведены расчеты экономических показателей
деятельности моторного участка и показатели экономической эффективности
внедрения проекта.
Среднемесячная заработная плата ремонтных
рабочих - ЗПСР.МЕС.РР = 13564,5 руб. , рентабельность - RУЧ
=
18,2%. При определении дохода было установлено, что отсутствуют средства для
образования резервного фонда и фонда социального развития коллектива.
В целях повышения эффективности деятельности
участка, предлагаю несколько путей повышения производительности труда ремонтных
рабочих:
. Более эффективное использование имеющейся
техники и внедрение новой, более производительной;
. Механизация, автоматизация работ;
. Совершенствование организации труда;
. Совершенствование форм и порядка оплаты труда;
. Повышение квалификации рабочих;
. Повышение уровня трудовой дисциплины;
. Совершенствование системы морального и
материального стимулирования работников;
. Расширение перечня работ;
Используемая литература
. А.П. Анисимов.
"Экономика, планирование и анализ деятельности АТП" М, 1998 г.
. М.П. Улицкий.
"Организация и управление в АТП" М, 1994 г.
. Единые нормы
амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного
хозяйства СССР 22.10.90 г., № 1072.
. Г.И. Баранова.
"Методическое пособие "Расчет экономических показателей дипломного
проекта (для автотранспортных предприятий)"".
Похожие работы на - Экономическая эффективность деятельности аккумуляторного участка
|