Бизнес-план ЗАО 'Северное Сияние'

Бизнес-план ЗАО 'Северное Сияние'

Содержание

Введение

I. Описание компании

1.1 Название и статус

1.2 Род деятельности

1.3 Общая характеристика товара

1.4 Численность персонала

1.5 Балансовые показатели

II. Маркетинговая программа предприятия

2.1 Сегментация рынка

2.2 Основные конкуренты

III. Товарная стратегия фирмы

3.1 Товарный ассортимент

3.2 Позиционирование товара на рынке

3.3 Сегментация рынка пивной продукции

3.4 Сегментация рынка безалкогольной продукции

3.5 Планируемый объём выпуска

3.6 Факторы микросреды

3.7 Факторы макросреды

IV. Цена товара и планируемая прибыль

4.1 Тип рынка и метод ценообразования

4.2 Себестоимость

4.3 Расчет затрат на заработную плату

4.4 Расчет расходов

4.5 Цена товара

4.6 Коэффициенты финансовой оценки пивной продукции

4.7 Коэффициенты финансовой оценки безалкогольной продукции

VIII. Оценка рисков

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Бизнес-план представляет собой комплексный (сводный) план развития бизнеса (предприятия, обособленного подразделения, бизнес-линии и т.п.). Сводный характер бизнес-плана - его главная отличительная черта, выделяющая его среди других планов, подготавливаемых на предприятии. Сводный характер документа проявляется в том, что он взаимоувязывает все основные функциональные сферы деятельности предприятия - от производственно-технической до маркетингово-сбытовой, оценивая при этом их влияние, во-первых, друг на друга и, во-вторых, - на результирующие целевые показатели в целом. Планирование охватывает фазы от "выявления проблемы" до "принятия решения". Бизнес-план с одной стороны - форма представления лицу, принимающему решение (ЛПР), оцененных и проанализированных альтернатив для последующего выбора им приоритетной. При этом используются как стандартизованные формальные, так и индивидуальные критерии отбора. С другой стороны бизнес-план - это компактный документ, являющийся общепризнанной международной формой представления инвестиционного проекта. Кроме того, он представляет собой типичный пример стратегического планирования.

Бизнес-план выполняет три функции:

§"взгляд вперед": разработка концепции (модели) бизнеса на определенный промежуток времени;

§"взгляд назад": средство мониторинга; пока Вы не можете предсказывать будущее, наилучшее, что Вы можете сделать, - это контролировать и сравнивать все происходящие действия с ожидаемыми;

§инструмент для "добывания" финансовых ресурсов: привлечение кредиторов и инвесторов; инструмент ведения переговоров (после разговора что-то должно остаться в руках собеседника).

Бизнес-план - инструмент, с помощью которого компания конкурирует на рынке инвестиционных возможностей за капитал. При этом конкуренция идей (проектов) имеется как внутри компании, так и вне её. Внутри компании конкуренция выражается в том, что менеджер должен так проработать несколько проектов (идей) и их решений для того, чтобы доложить лицу, принимающему решения (ЛПР), лучшие альтернативы, а ЛПР, в свою очередь, смогло бы сделать выбор одной из них в качестве приоритетной для компании в целом. В этом состоит функция оптимизации в ходе планирования использования имеющихся у компании всех видов ресурсов. Вне компании конкуренция выражается в том, что руководство предприятия должно предложить инвесторам и кредиторам проект (идею) лучший в сравнении с проектами других компаний. В процессе управленческого цикла на каждом этапе рассмотрения проектов при принятии решения отбор альтернативных решений (проектов/идей) производится по стандартизированной системе критериев. Основными из них являются финансово-экономические показатели финансовой устойчивости и показатели эффективности (операционной и инвестиционной деятельности), так как конечная цель инвестирования - получение прибыли. С этой точки зрения прямые ответы на свои вопросы адресаты бизнес-плана получают из разделов финансово-экономического блока. Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.

Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны, и подлежит соответствующей защите.

I. Описание компании

1.1 Название и статус

ЗАО "Северное сияние (регистрация в Торгово-Промышленной палате РФ, № лицензии).

Учредители:

Адрес: Санкт-Петербург

Директор: Иванов И.И., тел. (812) -

В собственности ЗАО "Северное сияние: складские площади 2650 кв. м, производственные площади 2120 кв. м

1.2 Род деятельности

Производство и розлив пива и безалкогольных напитков.

1.3 Общая характеристика товара

Продукция имеет достаточную популярность среди потребителей пива и безалкогольных напитков на локальном рынке С. - Петербурга и области, что подтверждает ежегодный рост товарооборота.

Используемое высококачественное сырье и профессионализм специалистов обеспечили предприятию известность и успешный сбыт.

1.4 Численность персонала

Таблица 1.4.1

NN Количество (чел.) Средняя з/плата (в месяц), тыс. руб. 1. Руководящий состав55002. Специалисты144203. Цех производства пива153754. Цех безалкогольной продукции246005. Тарный цех122406. Механический цех193807. Непромышленный персонал8150Итого: 972665

1.5 Балансовые показатели

Таблица 1.5.1

20072008Сбыт, тыс. дал. пиво безалкогольные напитки Итого: 52,1 21,7 73,8 25 50 75Цена, млн. руб. 27,138,3Прибыль, млн. руб. 146,4 165,6

Как видно из представленной таблицы, по причине плотной конкуренции на рынке пивной продукции, менеджмент компании резко изменил приоритеты товарного позиционирования, перестроив производственную программу с преобладанием безалкогольной продукции. Это дало свои положительные результаты в виде роста прибыли на 13%. Однако идея восстановления позиций на пивном рынке была реанимирована топ-менеджментом компании в виде настоящего бизнес-плана, который, методом элементарного экономического сравнения, призван показать и доказать реальность этого намерения - производство какого вида продукции выгодно для компании.

бизнес план маркетинговый стратегия

II. Маркетинговая программа предприятия

2.1 Сегментация рынка

Сегментом рынка для предполагаемого производства пива и безалкогольных напитков, с географической точки зрения будут региональные рынки России: населённые пункты с численностью до 300 тысяч жителей, с пригородами и близлежащими районами - до 500000.

2.2 Основные конкуренты

Анализируя ситуацию на рынке сбыта продукции, приходим к выводу, что основными конкурентами являются постоянные производители аналогичной продукции с товарами-брэндами. Их товар почти всегда отличается высоким качеством и широким ассортиментом. Основной конкурентный фактор - высокие цены.

Судя по объемам сбыта, можно сделать вывод, что стратегия конкурентов агрессивна, и в охвате рынка они используют методы дифференцированного маркетинга.

Таким образом, из вышеуказанных факторов можно сделать вывод, что у компании есть перспективная маркетинговая возможность сбыта продукции высокого качества по конкурентным, более низким, ценам.

Кроме того:

1. При оптовой покупке устанавливается скидка до 7%
2. Крупным торговым партнерам скидки до 10 %

Дифференцированная ценовая политика основана на системе CRM и на основе постоянного поиска снижения себестоимости продукции в сравнении с ценами реализации товара конкурентами. Конкурируют не цены, конкурируют издержки.

III. Товарная стратегия фирмы

3.1 Товарный ассортимент

В ассортименте компании присутствует следующая продукция:

Отличительной особенностью продукции является экологически чистое сырьё и технологически высокое качество продукции. Следовательно, успешное позиционирование товара обусловлено, прежде всего, конкурентной ценой, которая может быть основана на минимизации производственных затрат.

3.3 Сегментация рынка пивной продукции

Поскольку предприятие обладает средней мощностью и ограниченными средствами, для стратегии расширения и охвата рынка необходимо применить концентрированный маркетинг с элементами дифференциации.

При сегментировании рынка рассматриваются населенные пункты и прилежащие районы с численностью до 500 000 человек. Для простоты расчетов поступим следующим образом. Взрослое население в возрасте от 21 года до 70 лет составляет 60%, с учетом половой принадлежности, определим объём сегмента в 40%, в абсолютных величинах это составит:

000чел. *0.4=300 000 человек.

Основными признаками сегментирования выберем демографические признаки:

уровень доходов;

потребление алкоголя на душу населения (»12 литров/год).

Наиболее благоприятным сегментом будет группа потребителей, недовольных существующим ассортиментом (не удовлетворены товарами конкурентов) и со сравнительно низким уровнем доходов (но с достаточной покупательной способностью). Такой выбор учитывает следующие критерии:

потенциальная емкость рынка;

неудовлетворенность покупателей существующим предложением:

Nпотенц = 300000 * 0,4 = 120 000 потребителей

Vпотенц = 120000 * 12 = 1 450 000 литров / год = 145 тыс. дал/год

3.4 Сегментация рынка безалкогольной продукции

При сегментировании рынка безалкогольной продукции также рассматриваются населенные пункты и прилежащие районы с численностью до 500 000 человек. Для простоты расчетов поступим следующим образом. Возрастной сегмент населения определим в интервале от 5 лет до 70 лет, что составляет, примерно, 90% от общей численности населения. В абсолютных величинах это составит:

000чел. *0.9=450 000 человек.

Поскольку потребление безалкогольных напитков не зависит от половой принадлежности, полученное количество потребителей в 450 тыс. человек, примем за реальный объём рынка.

Основными признаками сегментирования выберем демографические признаки:

уровень доходов;

потребление безалкогольных напитков на душу населения (»60 литров/год).

Наиболее благоприятным сегментом будет группа потребителей, недовольных существующим ассортиментом (не удовлетворены товарами конкурентов) и с уровнем доходов от низкого до высокого. Такой выбор учитывает следующие критерии:

потенциальная емкость рынка;

неудовлетворенность покупателей существующим предложением.

Определим потенциальный объём производства безалкогольной продукции:

Vпотенц = 450000 * 12 = 5 400 000 литров / год = 540 тыс. дал/год

3.5 Планируемый объём выпуска

При планировании объема выпуска на 2009 г. будем учитывать следующее:

потенциальную емкость рынка, приведенную выше;

емкость рынка достаточно постоянна, но долю компании в нем можно увеличить.

Принимая во внимание потенциальную емкость пивного рынка и наличие конкурентов, а также исходя из маркетинговой политики, предусмотренной соответствующей программой, возможно реальное увеличение объема выпускаемой продукции. Потенциально возможное увеличение - на 145 тыс. дал в 2009 году за счет модернизации производства.

Vвыпуска = V2008 +145= 25 + 145 = 170 тыс. дал/год

По рынку безалкогольной продукции картина будет следующая:

Vвыпуска = V2008 +540 = 50 + 540 = 590 тыс. дал/год

То есть предприятию экономически выгодно проводить региональную рыночную экспансию с безалкогольной продукцией.

Поскольку её плановые объёмы производства превысят пивную продукцию почти в 3,5 раза.

Но, поскольку выход на региональные рынки с пивной продукцией также предполагает рост объёмов производства и доходов, возможен вариант параллельного продвижения обоих видов товара.

3.6 Факторы микросреды

Производственные факторы микросреды, влияющие на сбыт.

Таблица 3.6.1

Положительные факторыОтрицательные факторы1. Стабильность поставок1. Нестабильность поставок сырья2. Бесперебойность работы 2. Забастовка рабочих 3. Приобретение нов. потребит3. Потеря связей с потребителем4. Потребитель удовлетворен4. Потребитель не удовлетворен 5. Положительное отношение контактной аудитории5. Отрицательное отношение контактной аудитории

Минимизация отрицательного влияния вышеперечисленных факторов возможно следующим образом;

. Создать и увеличить производственные запасы, организовав

договорные отношения с новыми поставщиками.

. Контроль настроения в рабочей среде компании, с целью

минимизации вероятности забастовок.

. Постоянный поиск новых рынков сбыта, с учетом сохранения связей со старыми партнерами-потребителями.

. Постоянный контроль за качеством продукции.

3.7 Факторы макросреды

Факторы макросреды, влияющие на сбыт.

Таблица 4.7.1

Положительные факторыОтрицательные факторы1. Законы, предусматривающие льготы для производителей1. Законы, ущемляющие права производителей 2. Спад инфляции2. Рост инфляции3. Удешевление э/энергии3. Удорожание э/энергии 4. Повышение уровня покупательной способности4. Снижение уровня покупательной способности

При наличии или преобладании отрицательных факторов макросреды реальное осуществление данного бизнес-плана маловероятно.

IV. Цена товара и планируемая прибыль

4.1 Тип рынка и метод ценообразования

В условиях перманентно меняющейся политической ситуации в России трудно однозначно определить тип рынка, на который выходит компания. Наиболее вероятный тип рынка - олигополия.

Задача любого коммерческого предприятия: удовлетворить потребность покупателя и получить максимальную прибыль, предлагая потребителям приемлемую цену товара, тем самым, уводя их от конкурентов.

Поэтому, учитывая поставленную задачу, ценовая политика будет определятся методом "средней издержки плюс прибыль", с учетом мониторинга уровня текущих цен.

4.2 Себестоимость

Для расчета себестоимости продукции необходимо определить затраты, которые имеют место в процессе производства. Расход денежных средств определяется следующим перечнем:

приобретение сырья и вспомогательных материалов,

выплаты заработной платы основным производственным рабочим,

оплата за энергоносители,

дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.

Приведем расчет составляющих себестоимости продукции на 2008 год.

Таблица 4.2.1

№ п/пСтатьи затратСумма, тыс. руб. Обоснование12341Сырье и основные материалы 6590,5Произв. мощность2Вспомогательные материалы 594,4 таблица 4.2.23Топливо и энергия на 2008 1750 По факту4Заработная плата3840,2таблица 4.3.15Отчисл. на производ. нужды1497,739% от п.46Содержание и эксплуатация оборудования1016таблица 4.4.1Итого: прямые затраты15288,8S п/п 1-57Цеховые расходы1920,150 % от п.48Общезаводские расходы3840,2100 % от п.49Потери от брака 86,44.5 % от п.710Прочие производ. расходы19210 % от п.711Внепроизводственные расходы965 % от п.7Итого: косвенные расходы6034,7S п/п 7-1112Плановая себестоимость21323,5S п/п 1-1113Отчисл. во внебюджет. фонды904,83.4 % от общ. стоим работ (*) 14Полная себестоимость22228,3S п/п 12-13

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 20% от плановой себестоимости + Налог на прибыль (24% от прибыли). Общая стоимость работ=21323,5+4264,7+1023,5=26611,7 тыс. руб. Себестоимость переработки = Плановая себестоимость (п.12 из таблицы 5.2.1) - Затраты на материалы (п.1 из таблицы 5.2.1.) Себестоимость переработки = 21323,5 - 6590,5 = 14733 тыс. руб. Себестоимость переработки пива = 4911 т. руб. Себестоимость переработки безалкогольной продукции = 9822 т. руб.

Таблица 5.2.2.

Потребность во вспомогательных материалах

№ Наименование Ед. ПотребСтоимость, тыс. руб. Единицы Всего1234561Сахартонн2,52,872Сернистый ангидридтонн1,810183Бентонит тонн4144Желатинкг1200,011,25ЖКСкг1500,0236Калий перманганаткг300,154,57Сорбиновая кислотакг1200,15118,18Фильтркартонтонн2,51537,59Сольтонн600,352110Сода каустическаятонн6,4106411Сода кальцинированнаятонн2102012Бумага оберточнаятонн1,935,813Этикеткимлн. шт60,027162,514Клей-декстринтонн1,91120,915Пробка п / эттыс. шт. 10270,0333412345616Фольга алюминиеваятонн52010017Прокладка картоннаятыс. шт. 53000,015318Колпачки декоративныетыс. шт. 102,50,077,219Лимонная кислотакг250,2520Тринатрийфосфаттонн1,177,7Итого: 594,4

Затраты на оплату труда включают основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих и отчисления в фонд социального страхования.

Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14% от основной заработной платы. Уровень отчислений на социальное страхование установим равным 26,4% от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих.

Таблица 4.3.1

№Статьи расходовСумма, млн. руб. 1Основная зарплата26652Дополнительная зарплата 373,13Отчисления на соцстрах 802,1Итого: 3840,2

4.4 Расчет расходов

Сюда включаются расходы на амортизацию оборудования и транспортных средств, эксплуатацию оборудования, его ремонт, внутризаводское перемещение грузов, износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.

Таблица 4.4.1

№Статьи расходовСумма, тыс. руб. 1Амортизация оборудования и транспорта 5372Эксплуатация оборудования2473Ремонт оборудования и транспорта 874Внутр. транспорт. грузов1305Износ МЦ и быстроизнашивающихся инструментов 15Итого: 1016

Используя данные таблицы 5.2.1 и зная объемы производства, определим общая себестоимость единицы продукции в руб/дал.

полная себестоимость 22228,6

Спр = _______________________________ = ___________________ = 29,25 руб/дал

объем производства 760000 дал

Тогда себестоимость пивной продукции составит:

Спр = 170000 * 29,25 = 4972,5 тыс. руб

Себестоимость безалкогольной продукции составят:

Спр = 590000 * 29,25 = 17257,5 тыс. руб

4.5 Цена товара

Расчёт цены проведём по общей методике, при её определении будем следовать согласно программному плану:

. Постановка задачи ценообразования;

. Определение объёма спроса;

. План издержек;

. Анализ цен и товаров конкурентов;

. Выбор метода ценообразования;

. Установление окончательной цены.

Целью компании является: получить максимальную прибыль, не привлекая конкурентов на предполагаемый сегмент рынка. Поэтому, при определении цены, применим метод "средней издержки плюс прибыль".

Спрос на предлагаемую продукцию достаточно эластичен, так как товар имеет на рынке широкую замену. Планируемые издержки и прогноз их изменения рассчитан в пункте 4.2.

Рассчитаем цену.

Примем прибыль равной 20%, тогда цена с учётом себестоимости будет равна:

Ц = Спр*0,2 Спр = 1,2*29,25 = 35,1 руб. /дал

Полученная цена ниже, чем у конкурентов примерно на 5%. Это позволит компании чувствовать себя достаточно свободно на осваиваемом рынке, по крайней мере, некоторое время, чтобы определиться в рыночной ситуации и с последующими возможными решениями.

Рассчитаем выручку от реализации пивной продукции:

В1 = Vвыпуска * Ц = 170 000 * 35,1 = 5967 тыс. руб

Рассчитаем выручку от реализации безалкогольной продукции:

В2 = Vвыпуска * Ц = 590 000 * 35,1 = 20709 тыс. руб

Рассчитаем прибыль от реализации пива:

П1 = В - Сст = 5967 - 4972,5 = 994,5 тыс. руб.

Рассчитаем прибыль от реализации безалкогольной продукции:

П2 = В - Сст = 20709 - 17257,5 = 3451,5 тыс. руб.

Рассчитаем чистую прибыль от продажи пива (прибыль - налог на прибыль 24%):

Пч = П - 0,24*П = 994,5 - 0,24*994,5 = 755,82 тыс. руб.

Рассчитаем чистую прибыль от продажи безалкогольной продукции:

Пч = П - 0,24*П = 3451,5 - 0,24*3451,5 = 2623,14 тыс. руб.

4.6 Коэффициенты финансовой оценки пивной продукции

1. Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 994,5/4972,5 = 0,2
2. Рентабельность производства = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 994,5/4911 = 0,2
3. Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 55200/5967 = 9,25
4. Норма прибыли продукции = Чистая прибыль / Инвестиции = 755,82 /4972,5 = 0,15

4.7 Коэффициенты финансовой оценки безалкогольной продукции

1. Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 3451,5/9945 = 0,35
2. Рентабельность производства = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 3451,5/9822 = 0,35
3. Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка =

110400/20709 = 5,33

1. Норма прибыли продукции = Чистая прибыль / Инвестиции = 2623,14 /9945 = 0,27

V. Финансовый план

Для осуществления проекта в 2009 году необходимо приобрести и установить оборудование на сумму 2,1 млн руб. Предполагается, что доставка, установка и наладка оборудования входит в общую сумму его стоимости. Необходимо также иметь оборотные средства в сумме 300 тыс. руб.

Для реализации проекта необходим кредит в сумме 3 млн руб. с целью приобретения основных средств. Годовая ставка процента составляет 12%. Возврат кредита предусмотрен в течение года с момента получения первого транша.

VI. Проведение рекламной кампании

Для выхода на рынок маркетинговая стратегия полагает делать основной упор на проведение рекламной кампании. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе: сосредоточить внимание потенциальных покупателей товара на его качестве и цене, тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия.

Рекламная программа и её реализация

1. Рекламные щиты на главных магистралях города
2. Рекламные объявления в журналах и газетах
3. Теле - и радиореклама

VII. Схема распространения товаров

Таблица 7.1

Каналы сбыта продукцииРеализованы ли на фирме (Да / Нет) Преимущества / Недостатки1. Со складов фирмыДа (партии от 50 ящиков) Крупными партиями2. Через посредниковДа (скидки 10 %) Отбор посредников (*) 3. Через магазиныФирменный + другие магазиныОптом (от 4 ящиков) Да (скидки 5 %) -В розницуДа-4. Заказы по почтеНет-5. Продажа фирмам и организациямДа-6. Заказы по телефону НетНеобходимо наличие телефонной службы

• Транспортировка крупных партий товара со склада осуществляется по договору с заказчиком.
• (*) Отбор посредников проводится отделом маркетинга на основе анализа их деятельности.
• Методы стимулирования сбыта:
• Предприятие планирует реализацию следующих методов стимулирования сбыта:
• Рассрочка частным лицам при покупке партий от 10 ящиков сроком до 30 дней.
• Оптовые скидки 5 % при покупке от 4 ящиков.

VIII. Оценка рисков

Основные вероятные риски:

1. Риск отсутствия сбыта.

Чтобы его уменьшить, необходимо на стадии подготовки производства расширить базу потенциальных потребителей.

1. Риск неплатежеспособности покупателей.

Вероятность этого риска необходимо определить и рассчитать в ходе маркетинговых исследований. Один из вариантов: организация бартерной сделки с партнерами-покупателями и последующей реализацией этой продукции через розничных торговцев.

Заключение

Производство предполагаемого объёма продукции предприятия с выходом на региональные рынки экономически целесообразно. Поскольку намечена не агрессивная политика освоения рынка, стартовая прибыль определяется в 20%. При этом имеет место потенциальный рост прибыли.

Приоритетный товар - безалкогольная продукция. Так как в своей основе продукт имеет меньше рыночных препятствий и больше экономической целесообразности.

Однако возможно параллельное производство с выходом на региональные рынки и пивной продукции.

Существуют также потенциальные резервы снижения себестоимости, что повлияет на рост годовой прибыли и приведет к увеличению эффективности проекта.

Список использованной литературы

1.Бизнес-план: рекомендации по составлению. Нормативная база / Под ред. А.В. Громкова. - М.: Издательство ПРИОР, 2002.

2.Бизнес-план. Рекомендации Делойт и Туш по подготовке профессионального бизнес-плана / Карпунин В.Н. // Деятельность руководителя по привлечению иностранного капитала: Материалы семинара Государственного Инвестиционного Агентства / Правительство Ленинградской области, СПб, 2001.

.Попов В.М., Ляпунов С.И., Касаткин А.А. Бизнес-планирование: анализ ошибок, рисков и конфликтов. - М.: КноРус, 2003.

.Станиславчик Е.Н. Бизнес-план: Управление инвестиционными проектами. - М.: "Ось-89", 2001. - 128 с.