Стандартные отчеты в '1С:Бухгалтерия 8'

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГРОЗНЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЯНОЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМ.АКАД.М.Д. МИЛЛИОНЩИКОВА

Факультет автоматизации и прикладной информатики

Кафедра «прикладная информатика»

Курсовая работа

По дисциплине: «Информационные системы в бухгалтерском учете»

НА ТЕМУ: «Стандартные отчеты в «1С:Бухгалтерия 8»

Выполнила: ст. гр. ПИ - 08

Асхабова А.Д.

Проверила: Идигова Л.С.

Грозный 2012 г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Стандартные отчеты

.1 Общая характеристика стандартных отчетов

.2 Оборотно-сальдовая ведомость

.3 Шахматная ведомость

.4 Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Глава 2. Учет операций с денежными средствами

.1 Касса

.2 Банк

2.3 Статьи движения денежных средств <#"578084.files/image001.gif">

Для каждого счета бухгалтерского учета в таблице показаны суммы остатков на начало и на конец периода (дебетового и кредитового) и суммы оборотов по дебету и кредиту за установленный период.

Отчет предоставляет пользователю несколько вариантов расшифровки. Если дважды щелкнуть мышью по строке с записью счета, то «1С:Бухгалтерия 8» выведет на экран компьютера список для выбора одного из нескольких других отчетов, которые она может сформировать для выбранного счета.

Командная панель отчета предоставляет различные возможности для его настройки. В частности, можно установить или отменить вывод субсчетов, субконто, валютных сумм (по счетам, для которых установлен признак ведения валютного учета), вывод развернутого сальдо. Причем признак вывода развернутого сальдо можно устанавливать как для отчета в целом, так и для отдельных счетов.

.3 Шахматная ведомость

Этот отчет содержит табличное представление оборотов между счетами за выбранный период времени. Строки таблицы соответствуют дебетуемым счетам, столбцы - кредитуемым счетам.

Размер таблицы отчета может получиться столь большим, что она не поместится полностью на экране компьютера. При этом просматривать ее придется только по отдельным фрагментам, перемещая их по экрану с помощью линеек прокрутки формы отчета.

В ячейке (клетке) сформированного отчета на пересечении счетов дебета и кредита выводится оборот между ними за выбранный период: оборот с дебета счета, указанного слева, в кредит счета, указанного сверху.

Если дважды щелкнуть мышью по такой ячейке, то «1С:Бухгалтерия 8» выведет поверх сформированного отчета «Шахматная ведомость» расшифровку     - «Отчет по проводкам», который будет содержать проводки с соответствующей корреспонденцией счетов.

Для первоначального формирования данного отчета следует воспользоваться меню «Отчеты» - «Шахматная ведомость».

Для налогового учета аналогичный отчет не предусмотрен.

.4 Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Этот отчет показывает начальные и конечные остатки, а также обороты за период для выбранного счета. Для счетов, по которым ведется аналитический учет, можно получить остатки и обороты раздельно по объектам аналитического учета (субконто). Если выбранный счет содержит субсчета, то отчет можно сформировать с детализацией по субсчетам.

Например, при необходимости получить данные о затратах основного производства в течение отчетного периода в параметрах отчета следует указать счет 20.01 «Основное производство». Сформированный отчет покажет затраты на производство с двумя уровнями разбивки - по подразделениям организации и по номенклатурным группам внутри каждого подразделения.

В настройках отчета можно установить признак вывода развернутого сальдо для выбранного счета. При этом развернутое сальдо рассчитывается для каждого уровня группировки и по счету в целом. Если признак вывода развернутого сальдо установлен, то в строке «Итого развернутое» выводится развернутое сальдо по счету, а в строке «Итого» - свернутое сальдо.

По составу выводимой информации отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» напоминает фрагмент отчета «Оборотно-сальдовая ведомость».

Для первоначального формирования данного отчета можно воспользоваться меню «Отчеты» - «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». Кроме того, отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» можно сформировать следующей последовательностью действий: предварительно сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость», в его форме дважды щелкнуть мышью на строке нужного счета и в появившемся списке выбрать название отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».

Аналогичный отчет для налогового учета может формироваться из меню «Отчеты» - «Оборотно-сальдовая ведомость по счету (налоговый учет)».

Глава 2.Учет операций с денежными средствами

.1 Касса

Поступление наличных денежных средств

Для регистрации поступления наличных денежных средств в кассу организации предназначен документ «Приходный кассовый ордер» (меню «Касса» - «Приходный кассовый ордер» или меню «Касса» - «Кассовые документы»).

Этим документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:

·      «Оплата от покупателя»;

·        «Прием розничной выручки»;

·        «Возврат денежных средств подотчетником»;

·        «Возврат денежных средств поставщиком»;

·        «Получение наличных денежных средств в банке»;

·        «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами»;

·        «Прочий приход денежных средств».

Вид операции устанавливается в реквизите «Операция».

Операция «Оплата от покупателя» указывается при поступлении наличных денежных средств от покупателя. В реквизите «Договор» документа «Приходный кассовый ордер» при этом будет необходимо выбрать тот договор, в котором установлен вид «с покупателем», «с комиссионером» или «с комитентом». При проведении документа «1С:Бухгалтерия 8» определит состояние расчетов по договору и разделит поступившую сумму на аванс и оплату.

Операция «Прием розничной выручки» устанавливается для регистрации приема выручки торговой точки в кассу организации.

Операция «Возврат денежных средств подотчетником» предусмотрена для регистрации возврата денежных средств подотчетным лицом - сотрудником предприятия. При выборе данного вида операции внешний вид формы документа изменяется, на форме отображается поле для выбора подотчетного лица из списка работников.

Операция «Возврат денежных средств поставщиком» предназначена для отражения поступления наличных денежных средств, возвращенных поставщиком. Договор надо выбирать тот, в котором установлен вид «с поставщиком», «с комиссионером» или «с комитентом».

Операция «Получение наличных денежных средств в банке» предназначена для отражения факта получения наличных денег с расчетного счета организации в банке.

Операция «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» используется при поступлении наличных денежных по кредитам и займам. Договор надо выбирать тот, в котором установлен вид «прочее».

Операция «Прочий приход денежных средств» выбирается в остальных случаях.

Документ «Приходный кассовый ордер» можно распечатать в бумажном виде (унифицированная форма КО-1).

В соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении наличных денежных расчетов с клиентами в момент оплаты обязаны выдавать кассовые чеки. Для этой цели в конфигурации реализована возможность печати приходного кассового ордера на фискальном регистраторе.

Для печати кассового чека в документе «Приходный кассовый ордер» предназначена кнопка «Чек». При нажатии на кнопку «Чек» программа запросит о проведении документа и при положительном ответе распечатает кассовый чек. Номер чека будет отражен в форме приходного кассового ордера.

Расход наличных денежных средств

Для регистрации расхода наличных денежных средств из кассы предназначен документ «Расходный кассовый ордер» (меню «Касса» - «Расходный кассовый ордер» или меню «Касса» - «Кассовые документы»).

·      «Оплата поставщику»;

·        «Возврат денежных средств покупателю»;

·        «Выдача денежных средств подотчетнику»;

·        «Выплата заработной платы по ведомостям»;

·        «Выплата заработной платы работнику»;

·        «Взнос наличными в банк»;

·        «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами»;

·        «Инкассация денежных средств»;

·        «Выплата депонированной заработной платы»;

·        «Прочий расход денежных средств».

Операция «Оплата поставщику» предназначена для отражения денежных расчетов с поставщиком. Договор надо выбрать тот, в котором установлен вид «с поставщиком», «с комитентом» или «с комиссионером». При проведении документа будет определено состояние расчетов по договору и поступившая сумма автоматически разделится на аванс и оплату.

Операция «Возврат денежных средств покупателю» используется при регистрации возврата денежных средств покупателю. Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с покупателем», «с комитентом» или «с комиссионером».

Операция «Выдача денежных средств подотчетнику» используется для регистрации выдачи наличных денежных средств под отчет.

Операция «Выплата заработной платы по ведомостям» предназначена для отражения расхода денежных средств на выдачу заработной платы. В реквизитах платежа необходимо указать документ вида «Зарплата к выплате организации», по которому выдаются денежные средства.

Операция «Выплата заработной платы работнику» предназначена для отражения расхода денежных средств на выдачу заработной платы конкретному работнику. При этом в реквизитах платежа также необходимо указать документ вида «Зарплата к выплате организации».

Операция «Взнос наличными в банк» предназначена для регистрации взноса наличных средств на расчетный счет организации в коммерческом банке.

Операция «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» предназначена для отражения расхода наличных денежных средств по кредитам и займам. Выбираемый договор должен иметь вид «прочее».

Операция «Инкассация денежных средств» устанавливается для регистрации сдачи розничной выручки торговой точки на инкассацию.

Операция «Выплата депонированной зарплаты» предназначена для отражения выплаты депонированной зарплаты работникам. В реквизитах платежа указывается список работников и платежные ведомости, по которым была задепонирована зарплата.

В других случаях используется операция «Прочий расход денежных средств».

Документ «Расходный кассовый ордер» можно распечатать в бумажном виде (унифицированная форма КО-2).

Для печати кассового чека на возврат в документе «Расходный кассовый ордер» предназначена кнопка «Чек». При нажатии на кнопку «Чек» программа запросит о проведении документа и при положительном ответе распечатает кассовый чек на ККМ.

.2 Банк

Банковские счета организаций

Сведения о банковских счетах организаций хранятся в справочнике «Банковские счета».

Для каждой организации определяется свой список банковских счетов. Ввод банковского счета можно произвести из списка организаций (меню «Предприятие» - «Организации») - для этого нужно выделить в списке соответствующую организацию, нажать на кнопку «Перейти» формы списка и выбрать пункт меню «Банковские счета».

Откроется список банковских счетов организации, в который можно добавить новый расчетный счет организации.

В информационную базу вводятся следующие сведения о банковском счете:

·      Номер счета - вводится номер счета в банке. При этом контролируется количество введенных символов: если длина номера счета отличается от 20 знаков, показывается предупреждающая надпись.

·        Вид счета. Вид счета (расчетный, ссудный, депозитный или иной счет) указывается в соответствии с требованиями составления справок о расчетных счетах.

·        Валюта. Валюта, в которой открыт расчетный счет. Может быть выбрана любая валюта, зафиксированная в справочнике «Валюты».

·        БИК - вводится БИК банка. Корреспондентский счет и название банка подставляется автоматически из имеющегося справочника банков. Если банк с указанным значением БИК не найден, его можно добавить.

·        Банк - корреспондент (для непрямых расчетов) - в случае непрямых расчетов из справочника «Банки» выбирается наименование корреспондирующего банка.

·        Указывать КПП плательщика. Можно выбрать указание КПП плательщика только в платежных поручениях на перечисление налогов или во всех платежных поручениях. При выборе «во всех платежных поручениях» печатных формах документов, для которых выбран данный банковский счет, всегда будет указываться КПП организации - плательщика.

·        Выводить месяц в дате документа. Можно выбрать способ указания месяца в дате документа - числом или прописью. При выборе вывода прописью в печатных формах документов, для которых выбран данный банковский счет, в дате документа месяц будет написан не цифрами, а прописью.

·        Выводить сумму без копеек, если она в целых рублях - при установке данного флажка сумма в целых рублях в платежном поручении будет напечатана со знаком «=». Например, сумма 20 рублей, если флаг установлен, будет напечатана как 20=, а во втором случае как 20-00. В сумме прописью, если этот флаг не установлен будет печататься «00 копеек».

·        В полях «Дата открытия» и «Дата закрытия» необходимо указывать соответствующие даты.

·        Представление. Заполняется наименованием расчетного счета юридического или физического лица, которое будет выдаваться в различных списках и диалогах, когда требуется выбрать расчетный счет. При выборе банка в форме нового расчетного счета программа предложит наименование счета, которое будет содержать вид счета и название банка. Наименование банка может быть изменено пользователем.

·        Номер и дата разрешения ЦБ на открытие валютного счета - данная информация доступна для редактирования только в том случае, если валюта счета, отличная от рублей. Указывается номер и дата оформления разрешения центрального банка на открытие счета в иностранной валюте.

Поступление безналичных денежных средств

Для регистрации поступления денежных средств на расчетные счета организации предназначены следующие документы:

·      «Платежное поручение входящее» (меню «Банк» - «Платежное поручение входящее»);

·      «Платежный ордер на поступление денежных средств» (меню «Банк» - «Платежный ордер на поступление денежных средств»);

·        «Платежное требование выставленное» (меню «Банк» - «Платежное требование выставленное»).

В документах «Платежное поручение входящее» и «Платежный ордер на поступление денежных средств» могут быть указаны следующие виды хозяйственных операций:

·      «Оплата от покупателя»;

·        «Возврат денежных средств поставщиком»;

·        «Расчеты по кредитам и займам»;

·        «Прочие поступления безналичных денежных средств»;

·        «Прочие расчеты с контрагентами»;

·        «Приобретение иностранной валюты»;

·        «Поступления от продажи иностранной валюты»;

·        «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам».

.3 Статьи движения денежных средств

Учет операций с денежными средствами в «1С:Бухгалтерии 8» может вестись в разрезе статей движения денежных средств. В кассовых и банковских документах при этом заполняется реквизит «Статья ДДС» (статья движения денежных средств). Значения данных реквизитов выбираются из справочника «Статьи движения денежных средств» (меню «Банк» («Касса») - «Статьи движения денежных средств»).

Данный справочник установлен в качестве вида субконто и используется для ведения аналитического учета по статьям движения денежных средств на счетах 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках».

Обороты по статьям движения денежных средств используются при формировании бухгалтерской отчетности для автоматического заполнения Формы №4 «Отчет о движении денежных средств».

Если необходимости в заполнении Формы №4 нет, аналитический учет по статьям движения денежных средств можно отключить. Для этого нужно снять флаг «Вести учет по статьям движения денежных средств» в форме «Настройка параметров учета» (меню «Предприятие» - «Настройка параметров учета») на закладке «Денежные средства». Это упростит ввод кассовых и банковских документов - не нужно будет указывать статью движения денежных средств в каждом документе.

Глава 3.Учет торговых операций

3.1 Оптовая торговля

В конфигурации реализовано отражение в бухгалтерском учете следующих видов торговых операций:

·              оптовая торговля <#"578084.files/image010.gif"> <#"578084.files/image011.gif"> <#"578084.files/image012.gif"> <#"578084.files/image013.gif"> <#"578084.files/image014.gif"> <#"578084.files/image015.gif"> <#"578084.files/image016.gif"> <#"578084.files/image017.gif"> <#"578084.files/image018.gif"> <#"578084.files/image019.gif"> <#"578084.files/image020.gif"> <#"578084.files/image021.gif"> <http://v8.1c.ru/enterprise/3/large_tg_35_inventariz.htm>

Отклонения, выявленные инвентаризацией, скорее всего будут означать объемы продаж за период времени после предыдущей инвентаризации.

Из экранной формы документа "Инвентаризация товаров на складе" можно сформировать документ "Отчет о розничных продажах", куда автоматически внесутся данные о выявленных недостачах. С помощью документа "Отчет о розничных продажах" продажи регистрируются в информационной базе.

Документ "Отчет о розничных продажах" можно вносить в информационную базу непосредственно, без предварительного формирования документа "Инвентаризация товаров на складе".

Реальные недостачи и излишки товаров, выявленные инвентаризацией, можно зарегистрировать в информационной базе соответственно документами "Списание товаров" и "Оприходование товаров". Эти документы также могут быть сформированы на основании документа "Инвентаризация товаров на складе".

Заключение

Денежные средства организаций находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах, открытых особых счетах и чековых книжках и т.д.

точный, полный и своевременный учет этих средств операций по их движению;

контроль за наличием денежных средств и денежных документов, их сохранностью и целевым использованием;

контроль за соблюдением кассовой и расчетно-платежной дисциплины;

выявление возможностей более рационального использования денежных средств.

В процессе хозяйственной деятельности предприятия постоянно ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье, материалы и другие товарно-материальные ценности и оказанные услуги; с покупателями за купленные ими товары, с кредитными учреждениями по ссудам и другим финансовым операциям; с бюджетом и налоговыми органами по различного рода платежам, с другими организациями и лицами по разным хозяйственным операциям.

Поэтому важное значение для благополучия предприятий имеет своевременность денежных расчетов, тщательно поставленный учет кредитных и расчетных операций.

Список литературы

1. О бухгалтерском учете Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ // Екатеринбург, 1996. 58 с.

. Об аудиторской деятельности. Федеральный закон от 7 августа 2001. № 119-ФЗ

. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть I и II. - М.: Проспект, 1998.

.Налоговый кодекс РФ Ч.1. и 2

.Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации. Утверждено приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26 декабря 1994 г. № 170 // Екатеринбург, 1996. с. 22

. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельно-сти предприятия и инструкция по его применению. Утв. приказом Мини-стерства финансов от 31 октября 2000 г. № 94-н. Екатеринбург, 2000. с. 110.

. Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств организаций, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/200. Утверждено Приказом Минфина РФ от 10.01. 2000 г. № 2н