Заказ дипломной. Заказать реферат. Курсовые на заказ.
Бесплатные рефераты, курсовые и дипломные работы на сайте БИБЛИОФОНД.РУ
Электронная библиотека студента
 

Тема: Часть диплома. Обоснование и расчет мероприятий, направленных на повышение эффективности работы предприятия ООО"Звезда"






5. Проектная часть

5.1Обоснование и расчет мероприятий, направленных на повышение эффективности работы предприятия ООО"Звезда"

В ходе анализа деятельности ООО «Звезда» было выявлено следующие:

Товарооборот в  2012г. возрос на 804 тыс. р. или на  6% по сравнению с предыдущим периодом.

При этом чистая прибыль уменьшилась в  2012 году по сравнению с  2010 годом на 2798 тыс.руб.

Рентабельность уменьшилась на 23% и составила 7%.

Темп роста закупочной стоимости товара в 2012г. опережает темп роста товарооборота на 41%.

Можно сделать вывод, что результаты финансово-хозяйственная деятельность ООО «Звезда» в 2012г. значительно ухудшились. Все показатели деятельности ниже чем в 2011г. Руководству предприятия необходимо принимать меры по увеличению прибыли и тем самым по повышению эффективности деятельности предприятия.

Таким образом, можно выделить три направления увеличения эффективности деятельности предприятия ООО «Звезда»:

1.   Переоборудование магазина: переоборудование магазина на магазин самообслуживания;

2.   Реорганизация порядка работы с поставщиками;

3.   Изменение графика работы магазина.

5.1.1.Переоборудование отдела: переоборудование одного отдела на отдел самообслуживания.

Данное  мероприятие направлено на то, чтобы переоборудовать магазин ООО «Звезда» под магазин самообслуживания.

Рассчитаем капитальные вложения.

Перечень торгового оборудования для переоборудования магазина(таб. 5.1.1.1).

  Таблица 5.1.1.1

 Наименование оборудования

Количество, шт.

Цена, тыс.руб.

Сумма, тыс.руб.

Стеллажи пристенные

30

3,5

105

Расчетно-кассовый узел

2

35

70

Антикражные ворота на выходе из торгового зала

2

10

20

Покупательские корзины

100

0,3

30

Подставка  для покупательских корзин

5

1,2

6

Шкаф для сумок

5

3,8

19

Итого

-

-

250

Кассовые аппараты покупать не нужно, т.к. будем использовать теже что и работали в магазине.

Таким образом, сумма капитальных затрат составит 102,8 тыс.руб.

Дополнительный наем сотрудников не потребуется.

В связи с переоборудованием отдела планируем увеличение товарооборота. Зададим плановое увеличение товарооборота на 20%.

В 2012г. закупочная стоимость товаров составила 8502 тыс.руб.

После проведения мероприятия планируется ее увеличение на 20%

8502 + 20% = 10202,4 тыс. руб.

Итого закупочная стоимость товаров составит 10202,4 тыс.руб.

Таким образом, потребуется дополнительное привлечение денежных средств. Источником финансирования послужит чистая прибыль 2012г.

Расходы на коммунальные услуги

 72 x 20% = 14,4 тыс.руб.

Расходы на электроэнергию 36 x 20% = 7,2 тыс.руб.

Рассчитаем предполагаемую прибыль по мероприятию 1

В 2012г. товарооборот составил 13460 тыс.руб. Соответственно запланированная на 2013г. сумма товарооборота составит

13460 + 20% = 16152 тыс.руб.

Расчет прироста прибыли от реализации мероприятия 1 представим в таб. 5.1.1.2

Таблица 5.1.1.2

Расчет прибыли от реализации мероприятия 1

Показатель

2012

2013

Отклонение

Прирост %

1

2

3

4

5

Товарооборот

13460

16152

2692

20

Товар в закупочных ценах

8502

10202,4

1700,4

20

Наценка

4958

5947,6

989,6

20

Издержки обращения, в т.ч.:

4262

4533,6

271,6

6

 - ФОТ

2488

2488

-

-

 - отчисления в ПФР, ФОМС, ФСС

746

746

-

-

 - Транспортные расходы

79

79

-

-

- Услуги банка и % по кредитам

6

6

-

-

 - Аренда помещения

465

465

-

-

 - Коммунальные услуги

72

86,4

14,4


 - Приобретение ОС и НА

-

250

250

-

 - Электроэнергия

36

43,2

7,2


 - Канцелярия и товары для офиса

4

4

-

-

 - Связь

3

3

-

-

 - Реклама

24

24

-

-

- прочие

339

339

-

-

Налогооблагаемая прибыль

696

1416

720

103

ЕНВД

266,3

266,3

-

-

Чистая прибыль

429,7

1149,7

720

168

Капитальные вложения


250

250

-

Единовременные затраты, включенные в себестоимость


250

250

-

Срок действия


1

1

-

Чистый доход


470

470

-

Срок окупаемости


0,4

0,4

-


5.1.2 Реорганизация порядка работы с поставщиками.

Работа с поставщиками – это неотъемлемая часть функционирования любого предприятия торговли. И от того, в каком ключе происходит это взаимодействие, зависит эффективность работы и уровень затрат на приобретение товаров.

Маркетологи подсчитали, что хорошо налаженные каналы поставки товаров и рациональная работа с поставщиками может сократить практически в половину затраты, связанные с формированием ассортимента продукции торгового предприятия.

Всех поставщиков можно условно разделить на две больших категории – производители продукции и посреднические организации.
Сотрудничество с производителем товаров напрямую – это способ значительно снизить затраты на приобретение продукции.

В ООО «Звезда» работу с поставщиками осуществляет директор магазина. Закупка товара осуществляется в основном у поставщиков перекупщиков товара. Это связано с тем, что ООО «Звезда» не может осуществить доставку товара от производителя или из крупных оптовых баз.

Предлагаю приобрести автомобиль.

Имея свой автотранспорт ООО «Звезда» сможет отказаться от услуг поставщиков перекупщиков и самостоятельно закупать товар по цене производителя.

Приобретем автомобиль для малого бизнеса: Renault Kangoo

Стоит только посмотреть на дороги столицы и понимаешь: эта модель очень полюбится нашим автовладельцам. И неудивительно – этот "француз" сочетает в себе довольно неплохие технические характеристики, вполне пристойный дизайн и, что немаловажно, довольно приемлемую стоимость.

Производитель предлагает несколько модификаций базовой модели. Так, например, существуют модификации с дизельным и бензиновым моторами, мощностью 65, 75 или 95 л.с., способные разогнаться до 143–153 км/ч.

Есть модели с передним или полным приводом, грузоподъемностью от 550 до 580 кг. Кроме того, во всех Kangoo немало внимания уделено безопасности: даже в базовой комплектации есть подушки безопасности, системы экстренного торможения (действующие совместно с АБС последнего поколения) и регулируемые по высоте ремни безопасности с преднатяжителями и ограничителями усилий для защиты водителя и пассажира.

Приобретем автомобиль Renault Kangoo с пробегом 2010г. выпуска стоимость 350 тыс.руб.

Воспользуемся специальной  программой  Балтинвест со всеми дилерами Renault.

Программа распространяется на весь модельный ряд Renault у всех официальных дилеров Renault. Специальные предложения по программе «Renault в лизинг» от лизинговой компании Балтинвест представлены ниже.

Основные условия лизинга легкового транспорта:

·   Удорожание 5%

·   Срок до 60 месяцев

·   Авансовый платеж 5%

·   Никаких дополнительных платежей, кроме указанных в договоре

Расчет лизинговых платежей:

Стоимость автомобиля 350 тыс.руб.

Срок лизинга 60 мес.

Авансовый платеж 350 x 5% = 17,5 тыс.руб.

Средний ежемесячный платеж

(350 – 17,5) + 5% / 60 = 5,8 тыс.руб.

За год лизинговые платежи составят

5,8 x 12 = 69.6 тыс.руб.



Расходы по лизинговым платежам в 2013 г. составят:

69,6 + 17,5 = 87,1 тыс.руб.

Принимаем на работу 1 водителя с окладом 15 тыс.руб.

  Рассчитаем ФОТ:

1) сумма заработной платы продавца за год составит:

  15  х 12 = 180 тыс.руб.

 2) Отчисления  на социальное страхование:

 180  х 30% = 54 тыс. руб.

Рассчитаем предполагаемую прибыль по мероприятию 2

Результатом проведения мероприятия 2 планируем снижение закупочной стоимости товаров на 20%.

Выручка от реализации предположительно не изменится и составит:

13460 тыс.руб.

Закупочная стоимость товаров составит:

8502 - 20% = 6801,6 тыс. руб.

Расчет прироста прибыли от реализации мероприятия 2 представим в таб. 5.1.2.1










Таблица 5.1.2.1

Расчет прибыли от реализации мероприятия 2

Показатель

2012

2013

Отклонение

Прирост %

1

2

3

4

5

Товарооборот

13460

13460

-

-

Товар в закупочных ценах

8502

6801,6

-1700,4

20

Наценка

4958

6658,4

1700,4

20

Издержки обращения, в т.ч.:

4262

4583,1

321,1

8

 - ФОТ

2488

2488

180

-

 - отчисления в ПФР, ФОМС, ФСС

746

746

54

-

 - Транспортные расходы

79

79

-

-

- Лизинговые платежи

-

87,1

87,1

-

- Услуги банка и % по кредитам

6

6

-

-

 - Аренда помещения

465

465

-

-

 - Коммунальные услуги

72

72

-

-

 - Приобретение ОС и НА

-

-

-

-

 - Электроэнергия

36

36

-

-

 - Канцелярия и товары для офиса

4

4

-

-

 - Связь

3

3

-

-

 - Реклама

24

24

-

-

- прочие

339

339

-

-

Налогооблагаемая прибыль

696

2075,3

1379,3

198

ЕНВД

266,3

266,3

-

-

Чистая прибыль

429,7

1809

1809

-

Капитальные вложения


-

-

--

Единовременные затраты, включенные в себестоимость


-

-

-

Срок действия


-

-

-

Чистый доход


1809

1809


Срок окупаемости


-

-

-




5.1.3 Изменение графика работы магазина.

Магазин работает с 10 до  19 часов ежедневно.

График работы магазина совпадает с графиком работы основной массы населения Сенкт-Петербурга. Таким образом, большая часть потенциальных покупателей может попасть в магазин только в выходные дни, что значительно снижает товарооборот.

Предлагаю установить график  работы магазина ежедневно 9 до 23 часов.

График работы управленческого персонала останется без изменений (с 9 до 18 часов).

В соответствии со ст. 91 ТК РФ нормальная продолжительность рабочего времени не может превышать 40 часов в неделю. Таким образом, продавцов магазина можно перевести на график работы 2 через 2 по 10 рабочих часов в смену.

В связи с увеличением продолжительности работы магазина необходимо расширить штат сотрудников. Принимаем на работу дополнительно 2 продавцов с окладом 16 тыс.руб.

  Рассчитаем ФОТ:

1) сумма заработной платы продавца за год составит:

  16  х 12 = 192 тыс.руб.

 2) Отчисления  на социальное страхование:

 192  х 30% = 57,6 тыс. руб.

Итого ФОТ: 249,6 тыс.руб. x 2 = 499,2 тыс.руб. в год.

Закупочную стоимость товаров так же планируется увеличить на 30%.

В 2012г. закупочная стоимость товаров составила 8502 тыс.руб.

После проведения мероприятия планируется ее увеличение на

8502 x 30% = 2550,6 тыс. руб.

Необходимо создать запасы продукции.

Закупка запасов для магазина осуществляется у поставщика со 100% оплатой.

 Первую закупку всех запасов осуществляют в сумме равной плановому нормативу.

При расчете нормативов месяц считаем за 30 дней, год – 360 дней. Страховой запас всех видов 5 дней.

Закупочная стоимость товаров в год составляет 8502 тыс.руб.

Интервал между закупками 62 дня

Рассчитаем среднедневной расход:

8502 / 360 = 24 тыс.руб.

Рассчитаем норму запаса:

62 / 2 + 5 = 36 дней

Рассчитаем норматив запаса:

24 x 36 = 864 тыс.руб.

Таким образом, необходимый норматив запаса продукции для магазина  составляет 864 тыс.руб.

Таким образом, потребуется дополнительное привлечение денежных средств. Источником финансирования послужит банковский кредит в сумме 864 тыс.руб. под 20% годовых.

Проценты по кредиту составят 864 x 20% = 173 тыс.руб. в год.

Расходы на коммунальные услуги

 72 x 30% = 21,6 тыс.руб.

Расходы на электроэнергию 36 x 30% = 10,8 тыс.руб.

Рассчитаем предполагаемую прибыль по мероприятию 3

В связи с увеличением времени работы магазина планируем увеличение товарооборота. Зададим плановое увеличение оборота на 30%.

В 2012г. товарооборот составил 13460 тыс.руб. Соответственно запланированная на 2013г. сумма товарооборота составит

13460 + 30% = 17498 тыс.руб.

Закупочная стоимость товаров составит:

8502 + 30% = 11052,6 тыс. руб.

Рассчитаем себестоимость товаров (таб. 5.1.3.1)

Таблица 5.1.3.1

Расчет прибыли от реализации мероприятия 3

Показатель

2012

2013

Отклонение

Прирост %

1

2

3

4

5

Товарооборот

13460

17498

4038

30

Товар в закупочных ценах

8502

11052,6

2550,6

30

Наценка

4958

6445,4

1487,4

30

Издержки обращения, в т.ч.:

4262

4717

455

11

 - ФОТ

2488

2680

192

8

 - отчисления в ПФР, ФОМС, ФСС

746

803,6

57,6

8

 - Транспортные расходы

79

79

-

-

- Лизинговые платежи

-

-

-

-

- Услуги банка и % по кредитам

6

179

173

2883

 - Аренда помещения

465

465

-

-

 - Коммунальные услуги

72

93,6

21,6

30

 - Приобретение ОС и НА

-

-

-

-

 - Электроэнергия

36

46,8

10,8

10

 - Канцелярия и товары для офиса

4

4

-

-

 - Связь

3

3

-

-

 - Реклама

24

24

-

-

- прочие

339

339

-

-

Налогооблагаемая прибыль

696

1728,4

1032,4

148

ЕНВД

266,3

266,3

-

-

Чистая прибыль

429,7

1462,1

1032,4

240

Капитальные вложения

-

-

-

-

Единовременные затраты, включенные в себестоимость

-

-

-

-

Срок действия

-

-

-

-

Чистый доход

-

1032,4

1032,4

-

Срок окупаемости

-

-

-

-


5.2 Планирование деятельности ООО"Звезда"на 2013г с учетом внедрения разработанных мероприятий

Сводная таблица мероприятий дипломного проекта(5.2.1)

Таблица 5.2.1

Сводная таблица мероприятий дипломного проекта

Вид мероприятия

Прирост объема реализации, тыс.руб.

Прирост затрат, тыс.руб.


Прирост чистой прибыли, тыс.руб.

Капитальные вложения, тыс.руб.

Срок окупаемости (лет)

1

Переоборудование магазина на самообслуживание

2692

1700,4

720

250

0,4

2

Реорганизация порядка работы с поставщиками

-

-17004,4

1379,3

-

-

3

Изменение графика работы магазина

4038

2550,6

1032,4

-

-

4

Итого:

6730

2550,6

3131,7

250

0,07

Мероприятия предложенные в дипломном проекте направлены на повышение эффективности деятельности ООО «Звезда».

Проведение первого мероприятия (Переоборудование магазина на самообслуживание) при капитальных вложениях в сумме 250 тыс.руб. даст прирост чистой прибыли на 720 тыс.руб. Срок окупаемости данного мероприятия 0,4г.

Проведение мероприятия 2 (Реорганизация порядка работы с поставщиками) позволит снизить затраты на -1700,4 тыс.руб. и даст прирост чистой прибыли на 1379,3 тыс.руб.

В третье мероприятие (Изменение графика работы магазина) даст прирост чистой прибыли составит 1032,4 тыс.руб.

Итоговая сумма капитальных вложений составит 250 тыс.руб.

Итоговый прирост чистой прибыли оставит 3131,78 тыс.руб. в год.

Расчет финансовых результатов от реализации дипломного проекта представлен в таблице 5.2.2

Расчет плановых финансовых результатов от реализации мероприятий

дипломного проекта (тыс. руб.)

Показатель

2012

Мероприятие 1

Мероприятие 2

Мероприятие 3

2013

1

2

3

4

5

6

Товарооборот

13460

2692

-

4038

20190

Товар в закупочных ценах

8502

1700,4

-1700,4

2550,6

11052,6

Наценка

4958

989,6

1700,4

1487,4

9137,4

Издержки обращения, в т.ч.:

4262

271,6

321,1

455

5309,7

 - ФОТ

2488

-

180

192

2725,6

 - отчисления в ПФР, ФОМС, ФСС

746

-

54

57,6

857,6

 - Транспортные расходы

79

-

-

-

79

- лизинговые платежи



87,1

-

87,1

- Услуги банка и % по кредитам

6

-

-

173

179

 - Аренда помещения

465

-

-

-

465

 - Коммунальные услуги

72

14,4

-

21,6

108

 - Приобретение ОС и НА

-

250

-

-

250

 - Электроэнергия

36

7,2

-

10,8

54

 - Канцелярия и товары для офиса

4

-

-

-

4

 - Связь

3

-

-

-

3

 - Реклама

24

-

-

-

24

- прочие

339

-

-

-

339

Налогооблагаемая прибыль

696

720

1379,3

1032,4

3827,7

ЕНВД

266,3

-

-

-

266,3

Чистая прибыль

429,7

720

1809

1032,4

3561,4

Капитальные вложения


250

-

-

250

Единовременные затраты, включенные в себестоимость


250

-

-

250

Срок действия


1

-

-

1

Чистый доход


470

1809

1032,4

3311,4

Срок окупаемости


0,4

-

-

0,07


Проект мероприятий, направленных на повышение эффективности деятельности магазина ООО «Звезда»  потребует  капитальных вложений в сумме 250 тыс.руб.

Чистый доход от реализации проекта составит  3311,4 тыс.руб.

5.3 Расчет экономической эффективности и техноко-экономических показателей.

Расчет экономической эффективности и техноко-экономических показателей представлен в таблице 5.3.1
















Таблица 5.3.1

Технико-экономические показатели дипломного проекта

Показатели

ед.измер.

2012

2013

Прирост

+,-

%

Товарооборот

тыс.руб

13460

20190

6730

50

Товар в закупочных ценах

тыс.руб

8502

11052,6

2550,6

30

Наценка

тыс.руб

4958

9137,4

4179,4

84

Издержки обращения, в т.ч.:

тыс.руб

4262

5075,7

813,7

19

Налогооблагаемая прибыль  (доходы - расходы)

тыс.руб

696

4061,8

3362,8

483

ЕНВД

тыс.руб

266,3

266,3

-

-

Чистая прибыль

тыс.руб

643

3795,5

3152,5

490

Удельная рентабельность

%

5

19

14

X

Уровень наценки

%

58

83

25

X

Среднесписочная  численность работающих

чел.

13

16

3

23

Фонд  оплаты труда

тыс.руб

2488

2725,6

2376

10

Среднемесячная зарплата одного работающего

тыс.руб/мес

15

15

-

-

Среднемесячная  выработка на одного работающего

тыс.руб/чел

86

105

19

22

Планируемый  срок действия проекта

лет

-

1

1

-

Планируемые  инвестиции

тыс.руб

-

250

250

-

Экономический  эффект

тыс.руб

-

2902,5

2902,5

-

Срок  окупаемости

лет

-

1

1

-


Проанализировав полученные данные, можно сделать вывод, что все три предложенных мероприятия являются целесообразными и эффективными. Об этом свидетельствует значительное увеличение всех показателей. Исходя из выше изложенного, можно сделать вывод, что цель дипломного проекта достигнута, экономическая эффективность деятельности ООО «Звезда» увеличилась.

 


Похожие работы

Разработка мероприятий по повышению эффективности деятельности ООО "Сибмастер"
...план мероприятия по расширению ассортимента услуг предприятия . .4 Расчет затрат. .5 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий .
...в рамках закона и направленных норм), во-вторых, ответственностью за принимаемые решения и их использования.
... мероприятий , направленных на повышение конкурентоспособности предприятия
Объект дипломной работы - предприятие ООО «Актив Вотерс». Основными источниками информации при написании дипломного проекта...
5. Проектная часть . .1 Обоснование и расчет мероприятий , направленных на повышение конкурентоспособности предприятия .
Проект мероприятий по повышению конкурентоспособности ООО "Иней"...
5. Проектная часть . 5.1 Обоснование и расчет мероприятий , направленных на повышение ...
...рассматривается финансово-хозяйственная деятельность мясоперерабатывающего предприятия ООО "Иней". Юридический адрес предприятия : 195067 Санкт-Петербург, пр.
Анализ источников формирования капитала ООО "БЗВМ" (на примере...
Цель работы – оптимизация структуры капитала ОАО «Нить»; разработка комплекса мероприятий , направленных на повышение эффективности использования капитала предприятия , а также улучшение основных технико-экономических показателей деятельности...
... и повышение эффективности управления трудовыми ресурсами на предприятии
...и разработка мероприятий , направленных на совершенствование системы и повышение эффективности управления...
2. Организационно-экономическая деятельность ООО «Юргинский машзавод» 2.1 Технико - экономическая характеристика предприятия .
Проект мероприятий по повышению финансовой устойчивости предприятия ООО ...
разработка мероприятий , направленных на повышение финансовой устойчивости предприятия ; Оценка готовности ООО «Электрострой» к инновациям.
Обобщающими показателями для оценки уровня эффективности работы ООО «Электрострой» являются показатели...