Управление активами банка. Методы управления активами. Критерии распределения средств по категории активов
Министерство
образования и науки Российской Федерации
Федеральное
агентство по образованию
ГОСУДАРСТВЕННОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
"ОРЕНБУРГСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ"
Финансово-экономический
факультет
Кафедра
банковского дела и страхования
Лабораторная
работа
Управление
активами банка. Методы управления активами. Критерии распределения средств по
категории активов
Оренбург
Задача 1
Банком были выданы кредиты: на сумму 50 млн. р.
по ставке 60 % годовых, на сумму 80 млн. р. под 60 %, 50млн.р. под 70 %,
100млн.р. под 70 %, 90 млн. р. под 75 %.Найдите средневзвешенную ставку
процентов по выданным кредитам.
Решение:
млн.р*0,6+80млн.р.*0,6+50млн.р.*0,7+100млн.р.*0,7+90млн.р*0,75/370млн.р.
= 30+48+35+70+67,5/370млн.р.=250,5/370=0,677=67,7%
Ответ:67,7%
Задача 2
Найдите эффективную ставку процентов по
привлеченным средствам банка, если альтернативой размещения является вложение
средств по 1 млн. р. на сроки 1, 6, 12 месяцев под 18 % годовых на условии
начисления сложных процентов ежемесячно.
Решение
S - сумма вклада с
процентами
P - сумма вложения
in
- ставка сложных процентов
m - количество
начислений в году.
S1=1*(1+0,18*1/12)^12=1,196млн.р.=1*(1+0,18*1/2)^2=1,188млн.р.=1*(1+0,18)=1,180млн.р.
Ответ: 18,8%
Задача 3
Выдан кредит в сумме 10 т. р. с ежегодным
начислением сложных процентов по ставке 20 % годовых на срок 5 лет с погашением
равными долями. Рассчитайте сумму полученных процентов, если выплаты будут
производится 1 раз в год, 1 раз в полугодие. Решение
1) 10000*(1+0,2)5 - 10000 =
14883,2 руб.
2) 10000*(1+0,2/2)5*2 - 10000 =
15937,4 руб.
Ответ: 14883,2 руб. - раз в год
,4 руб. - раз в полугодие
Задача 4
Рассчитайте доходность по кредиту, выданному на
100 дней по ставке 40 % годовых, с удержанием 3 % в виде комиссионных. Решение
Доходность = 0,4*100/365+0,03 = 14%
кредит доходность ликвидность маржа
Ответ: 14%.
Задача 5
Депозитный сертификат дисконтного типа номиналом
500 т. р., цена которого определяется с использованием учетной ставки, куплен
за полгода до погашения и продан через 3 месяца, учетные ставки в момент
покупки и продажи составляли 40 и 30 % годовых. Рассчитайте доходность операции
купли-продажи по эффективной ставке простых процентов.
Решение:
Дисконт= Цн*
Цн - номинальная стоимость сертификата,
k - количество дней
до даты платежа;
j - учетная ставка.
Дисконт=500000*0,4*=100
000 руб.
Учетный кредит = 500000-100000=400000 руб. -
цена покупки
Дисконт=500000*0,3*=37500
руб.
Учетный кредит = 500000-37500=462500 руб. - цена
продажи
Доходность =
Ответ: 15,6%.
Задача 6
Сгруппируйте по степени ликвидности данные
актива и сделайте анализ структуры активов по степени ликвидности и риска:
Здания и сооружения 1896
Ссуды, не погашенные в срок 345
Лизинг 563
Факторинг 89
Инвестиции в гос. ценные бумаги 1432
Касса 90
Средства на кор.счете 1690
Облигации банков-корреспондентов 248
Средства на резервных счетах 57
Межбанковские кредиты 170
Кредиты юр. лицам 350
Кредиты физ. лицам 897
Группы
|
По
убыванию ликвидности
|
Cумма
|
Сумма
|
%
|
1
|
90
|
3269
|
41,766
|
|
Средства
на корсчете
|
1690
|
|
|
|
Средства
на резервных счетах
|
57
|
|
|
|
Инвестиции
в гос.ц.б.
|
1432
|
|
|
2
|
Межбанковские
кредиты
|
170
|
1506
|
19,241
|
|
Кредиты
юридическим лицам
|
350
|
|
|
|
Кредиты
физическим лицам
|
897
|
|
|
|
Факторинг
|
89
|
|
|
3
|
Облигации
банков-корреспондентов
|
248
|
811
|
10,362
|
|
Лизинг
|
563
|
|
|
4
|
Здания
и сооружения
|
1896
|
2241
|
28,632
|
|
Ссуды
не погашенные в срок
|
345
|
|
|
Итого
|
7827
|
100
|
По степени ликвидности наибольшая доля активов
банка приходится на 1 группу наиболее ликвидных активов, второй по величине
является 4 группа - неликвидных активов, в нее входят здания и сооружения и
ссуды не погашенные в срок.
Группы
|
По
увеличению степени риска
|
Cумма
|
Сумма
|
%
|
1
|
Касса
|
90
|
3269
|
41,77
|
|
Средства
на корсчете
|
1690
|
|
|
|
Средства
на резервных счетах
|
57
|
|
|
|
Инвестиции
в гос.ц.б.
|
1432
|
|
|
2
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
4
|
Облигации
банков-корреспондентов
|
248
|
337
|
4,31
|
|
Факторинг
|
|
|
5
|
Кредиты
юридическим лицам
|
350
|
4221
|
53,93
|
|
Кредиты
физическим лицам
|
897
|
|
|
|
Межбанковские
кредиты
|
170
|
|
|
|
Ссуды
не погашенные в срок
|
345
|
|
|
|
Лизинг
|
563
|
|
|
|
Здания
и сооружения
|
1896
|
|
|
Итого
|
|
|
7827
|
100
|
По данным таблицы видно, что наибольшую долю
составляют рискованные активы(53,9%) - 5 группа. Самая менее рискованная группа
активов - первая - занимает 41,77% от всей суммы активов.
Задача 7
Проект инвестиций потребовал от банка вложения
средств в сумме 200 млн. р. Планируется получение прибыли в конце 1 года
кредитования- 100 млн. р., 2 года- 200 млн. р., 3 года - 50 млн. р. Средний
темп инфляции - 15 %в год. Изучите возможность погашения кредита через 3 года
при фиксированной ставке 24 %, и при плавающей ставке от 24 до 35 %.
Решение
+100 +200 +50
R=0,24; [0,24;0,35]
Доход =
Расходы = =
Ответ: окупается при плавании ставок от 33% до
35%
Задача 8
Рассмотрите структуру активов баланса и сделайте
вывод:
Активы банка "Альфа", т. р. %
Касса 295900 16,9
Кредиты 951200 54,33
Ценные бумаги и паи 47800 2,73
Факторинг 38600 2,20
Лизинг 4600 0,26
Основные средства 3400 0,19
Кор.счет 349500 19,96
Отвлеченные средства 32400 1,85
Прочие активы 27500 1,57
Итого 1750900 100
Вывод: В структуре активов наибольшую долю
занимают кредиты (54,33%) и наиболее ликвидные активы: касса (16,9%) и
кор.счет(19,96%)
Задача 9
Банк является держателем облигаций
государственного займа номиналом 1000 р. со сроком погашения 10 лет, купонной
ставкой 10 % и рыночной ценой 900 р. Найдите средневзвешенный срок погашения
облигаций. Решение
Ожидаемые ежегодные потоки дохода = 1000/10лет =
100р.
Средневз.срок погашения облигации =
(100*1/(1+0,1)+100*2/(1+0,1)^2+100*3/(1+0,1)^3+100*4/(1+0,1)^4+100*5/(1+0,1)^5+100*6/(1+0,1)^6+100*7(1+0,1)^7+100*8/(1+0,1)^8+100*9/(1+0,1)^9+100*10/(1+0,1)^10)/900
= 7,49 года
Ответ: 7,49 года.
Задача 10
Рассчитайте средневзвешенный срок погашения
активов:
Активы
банка
|
Рыночная
стоимость, млн. р.
|
Средневзвешенный
срок погашения, лет
|
Облигации
Коммерческие кредиты Потребительские кредиты Кредиты под залог Межбанковские
кредиты
|
90
100 50 40 20
|
7,49
0,60 1,20 2,25 1,50
|
Решение
Задача 11
Для удовлетворения кредитной заявки своего
клиента суммой 100 млн. р. сроком на 1 год, банк привлек средства
предпринимательских фирм на 6 млн. р. по ставке 18,75 % годовых и взял заем у
ЦБ России 4 млн. р. по ставке 18,4 %. Расходы по анализу кредитной заявке и
учету составили 2500 р. Кредитный совет рекомендовал установить премию за риск
1 %, минимальную маржу прибыли 3 %. Банк предпочел использовать модель
установления ставки по принципу "стоимость плюс". Какую ставку
установил банк?
Решение
Предельная стоимость привлеченных средств
=6*0,1875+4*0,184/100*100% = 1,861%
Операционные расходы банка = 2500/10 000000*100%
= 0,025%
Процентная ставка по кредиту = 1,861+0,025+1+3 =
5,885%
Ответ: 5,885%.
Задача 12
Рассчитайте средневзвешенный срок погашения
пассивов:
Пассивы
банка
|
Средневзвешенный
срок, лет
|
Депозитные
сертификаты Срочные депозиты Облигации банка Акционерный капитал
|
100
125 50 25
|
1,94
2,75 3,92 -
|
Решение
Ответ: 2,53 года
Задача 13
Рассчитайте чистую процентную маржу, если банк
подает следующие сведения:
Данные
|
1998
г.
|
1999
г.
|
2000
г.
|
Процентные
доходы Процентные расходы Кредиты выданные Ценные бумаги и средства в депозитах
Депозиты физ. лиц Межбанковские кредиты
|
55
34 406 174 467 96
|
56
42 408 197 472 118
|
57
49 411 239 487 143
|
Решение:
ЧПМ98 = (55-34)/(406+174) = 3,6
ЧПМ99 = (56-42)/(408+197) = 2,3
ЧПМ00 = (57-49)/(411+239) = 1,2
Вывод: чистая процентная маржа снижалась за
период с 1998 по 2000гг. Это явилось следствием увеличения доходных активов и
роста процентных доходов, чей темп роста был выше, чем темп роста процентных
доходов.
Задача 14
Банк имеет портфель кредитов и инвестиций,
депозитов и займов на денежном рынке со следующим графиком погашения:
Активы,
т. р.
|
Срок
|
Пассивы,
т. р.
|
Срок
|
1385421
|
1998г.
|
1427886
|
1998г.
|
746872
|
1999г.
|
831454
|
1999г.
|
341555
|
2000г.
|
123897
|
2001г.
|
62482
|
2001г.
|
1005
|
2003г.
|
9871
|
2002г.
|
4580
|
2004г.
|
2546201
|
-
|
2388822
|
-
|
Каков средневзвешенный срок погашения? Как
изменится общая прибыль банка? Рассчитайте дисбаланс объемов и изменение ЧПД
при дисконтирующем факторе 8 %.
Решение
Дисбаланс объёмов
=2546201-2388822=157379тыс.руб.
Задача 15
Требуется рассчитать дисбаланс средневзвешенных
сроков погашения.
Таблица Дисбаланс сроков по активам и пассивам
Активы
|
Сумма
(млн.)
|
Срок
|
Ставка
дисконтирования(%)
|
Средневзвеш.
срок
|
Касса,
корсчет
|
100
|
-
|
-
|
Ликв.
Ценные Бумаги
|
900
|
5г.
|
7
|
4,39
|
Кредитюр.
лицам
|
1500
|
1г.
|
32
|
1,32
|
Кредитпотреб.
|
900
|
3г.
|
26
|
4,85
|
Кредит
акцион.
|
300
|
2г.
|
20
|
2,64
|
Кредит
фермерам
|
200
|
5л.
|
24
|
9,98
|
Матер.
активы
|
200
|
10л.
|
6
|
13,97
|
Итого
|
4100
|
|
|
3,84
|
Депозиты
до востр.
|
900
|
1д.
|
0,5
|
1
|
Сбер.
счета
|
100
|
3мес
|
15
|
3
|
Сроч.
счета
|
700
|
1г.
|
20
|
1,2
|
Долгосроч.
облиг.
|
1200
|
3г.
|
10
|
3,28
|
Краткосрочн.
Займы
|
100
|
1
м
|
38
|
1,38
|
Банк.
векселя
|
400
|
1
м
|
12
|
1,12
|
Собств.
капитал
|
700
|
-
|
-
|
-
|
Итого
пассивов
|
4100
|
Решение
Дисбаланс средневзвешенных сроков погашения =
3,84 - 1,93 = 1,91
Вывод: средневзвешенный срок - показатель
представляет собой взвешенную по стоимости и по времени меру срока погашения,
которая учитывает временной график всех поступлений по активам и всех выплат по
пассивам.
Дисбаланс в 1,91 года говорит об отсутствии
синхронизации между поступлениями по активам и выплатами по пассивам. Это может
привести к тому, что банк не сможешь в положенный срок расплатиться по своим
обязательствам, и как крайний вариант может стать банкротом, если не примет мер
по снижению дисбаланса сроков до нуля.
Задача 16
По данным балансового отчета
банка рассчитайте ЧПД, ЧПМ, Спрэд, GAP
в динамике, объясните причины изменения показателей.
а) Ожидаемый балансовый отчет:
|
Активы,
$
|
Ставка,
%
|
Пассивы,
$
|
Ставка,
%
|
Чувствительные
к % ставке
|
500
|
12
|
600
|
9
|
С
фиксированной ставкой
|
350
|
15
|
220
|
8
|
"Неработающие"
(беспроцентные)
|
150
|
-
|
180
|
-
|
Баланс:
|
1
000
|
|
1
000
|
|
б) Произошло однопроцентное
увеличение уровня всех краткосрочных ставок:
Активы,
$Ставка, %Пассивы, $Ставка, %
|
|
|
|
|
Чувствительные
к % ставке
|
500
|
13
|
600
|
10
|
С
фиксированной ставкой
|
'
350
|
15
|
220
|
8
|
"Неработающие"
(беспроцентные)
|
150
|
|
180
|
|
Баланс:
|
1
000
|
|
1
000
|
|
в) Произошло однопроцентное
уменьшение спрэда по ставкам:
Активы,
$Ставка, %Пассивы, $Ставка, %
|
|
|
|
|
Чувствительные
к % ставке
|
500
|
12,5
|
600
|
10,5
|
С
фиксированной ставкой
|
350
|
15
|
220
|
8
|
"Неработающие"
(беспроцентные)
|
150
|
|
180
|
|
Баланс:
|
1
000
|
|
1
000
|
|
г) Произошло увеличение RSA
и уменьшение RSL:
Активы,
$ Ставка, % Пассивы, $ Ставка, %
|
|
|
|
|
Чувствительные
к % ставке
|
540
|
12
|
9
|
С
фиксированной ставкой
|
310
|
15
|
260
|
8
|
"Неработающие"
(беспроцентные)
|
150
|
|
180
|
|
Баланс:
|
1
000
|
"
|
1
000
|
|
Процентная прибыль (чистый процентный доход) -
это процентный доход за вычетом расходов по выплате процентов. Именно чистый
процентный доход формирует основную часть дохода банка.
Чистая процентная маржа - показатель
прибыльности банка - разница между средней процентной ставкой, получаемой по
кредитам и инвестициям, и средней ставкой, уплачиваемой по обязательствам и
капиталу.
Чистая процентная маржа - соотношение чистого
процентного дохода банка к средней сумме его активов, приносящих проценты.
GAP-анализ
имеет целью количественную оценку влияния изменения процентных ставок на чистый
процентный доход (процентную маржу) и используется банками в управлении
процентным риском двояко, как для хеджирования риска, так и в спекулятивных
целях. GAP-модель
может быть представлена формулой:
GAP = RSA
- RSL, (1)
где RSA
- активы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке;
RSA - пассивы,
чувствительные к изменению процентных ставок на рынке;
GAP - разрыв,
выраженный в абсолютных единицах- рублях или валюте.
Если объём активов, чувствительных к изменению
процентной ставки, больше пассивов такого же типа, то имеет место положительный
разрыв. Противоположная ситуация называется отрицательным разрывом.
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
ЧПД
|
40,9
|
75,1
|
69,6
|
81,7
|
ЧПМ
|
0,05
|
0,09
|
0,08
|
0,1
|
GAP
|
-100
|
-100
|
-100
|
-20
|