Мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью в ОАО 'Балтийский банк'
Содержание
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА
.1
ПОНЯТИЕ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА
.2
МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА
.3
СПОСОБЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКА
ГЛАВА
2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ ОАО «БАЛТИЙСКИЙ БАНК»
.1
АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ЗА ПОСЛЕДНИЕ ГОДЫ
.2
АНАЛИЗ АКТИВОВ И ПАССИВОВ БАНКА
.3
АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА
ГЛАВА
3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРЕШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКИДНОСТЬЮ В ОАО «БАНК
БАЛТИЙСКИЙ»
.1
ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЛИКВИДНОСТЬЮ ОАО «БАНК БАЛТИЙСКИЙ»
.2
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРЕДЛОЖЕНИЙ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК
ЛИТЕРАТУРЫ
Введение
На макроэкономическом уровне, банки подвержены рискам, для защиты от них
банку как кредитно-финансовому учреждению необходимо эффективное управление.
Банк это сложная открытая система, функционирующая во взаимодействии с внешней
средой, характеризующейся значительной неопределенностью.
Для эффективного управления банком необходимо проведение на регулярной
основе аналитической работы, результаты которой должны учитываться при
выработке управленческих решений. Такая работа позволяет предопределить
направления на минимизацию негативного влияния внешних факторов.
Важным аспектом управления банковскими операциями является управление
ликвидностью банка. Коммерческий банк, проводя операции, должен постоянно
лавировать между двумя противоречивыми целями - ликвидностью и рентабельностью,
что находит конкретное выражение в противоречии между вкладчиками и
акционерами. Вкладчики стремятся к стабильной выплате процентов по депозитам и
вкладам, акционеры - к увеличению дивидендов от приобретенных акций банки,
подталкивая руководство к расширению активных операций, в том числе и
рискованных. Однако расширение активных операций может подорвать ликвидность и
создать угрозу невыплаты по вкладам и депозитам. Поэтому и вкладчики, и банки
заинтересованы в поддержании стабильной ликвидности. Нарушение ликвидности
может привести к банкротству банка или его поглощению другим банком.
Ликвидность является условием финансовой устойчивости банка, а значит, и
его конкурентоспособности на рынке банковских услуг, где за каждого клиента
приходится бороться. Отстаивать свои интересы в мире жесткой межбанковской
конкуренции не так-то легко. И еще труднее сохранить уже занятые позиции: это
требует постоянных усилий и ответственных решений в области обеспечения баланса
между ликвидностью и прибыльностью банка. Риск ликвидности заключается в том,
что банк может оказаться в ситуации, когда денежные притоки, сгенерированные в
ходе его деятельности, не покрывают требований по оттокам денежных средств.
Управление риском ликвидности является одной из фундаментальных составляющих
банковской деятельности, поскольку структура активов и пассивов подавляющего
большинства кредитных учреждений не является сбалансированной по суммам и
срокам.
Исследование ликвидности банка наиболее актуально в данный момент времени
когда макроэкономическая ситуация постоянно меняется и грамотное управление
ликвидностью это залог успешной деятельности банка, применение результатов
исследования на практике позволит разработать мероприятия по управления
ликвидностью для конкретного банка. Цель работы заключается в выявление
различных факторов влияющих на ликвидность банка и разработки мероприятий по
повышению ликвидности на примере действующего финансово-кредитного учреждения.
Для решения поставленной цели были определены следующие задачи:
- Дать понятие ликвидности банка;
- Раскрыть методы оценки ликвидности банка;
- Описать способы управления ликвидностью в банке;
- Провести анализ деятельности ОАО «Балтийский банк»
- Определить уровень ликвидности банка;
- Предложить мероприятия по управлению ликвидностью;
- Оценить эффективность предложенных мероприятий.
Объектом исследования является ОАО «Балтийский банк».
Предметом исследования выступают методы управления уровнем ликвидности в
интересах банковской деятельности.
Структура дипломного проекта, будет соответствовать порядку поставленных
задач. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы.
Глава 1. Теоретические аспекты ликвидности банка
.1 Понятие ликвидности банка
В общем виде понятие ликвидности, или платежеспособности характеризует
возможность организации своевременно погасить платежные обязательства наличными
денежными средствами.
В отношении предприятий понятие ликвидности сформулировано в Федеральном
законе «О несостоятельности (банкротстве)» [2],
согласно которому неплатежеспособной считается такая организация, которая
неспособна в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным
обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в
течение трех месяцев с момента наступления даты платежа. Таким образом,
предприятие является платежеспособным при условии наличия свободных денежных
ресурсов, достаточных для погашения имеющихся обязательств [11, с.273]. В то же время предприятие может
быть платежеспособным при отсутствии необходимой суммы свободных денежных
средств, если для расчетов с кредиторами оно способно реализовать свои текущие
активы.
В отношении банка ликвидность можно определить, как способность покрыть
свои обязательства перед клиентами.
По смыслу п.3.1 Инструкции ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» [3] ликвидность выражается в способности банка обеспечить
своевременное и полное исполнение своих обязательств, образовавшихся в
результате сделок с финансовыми инструментами.
В свою очередь Базельский комитет по банковскому надзору при Банке
международных расчетов отождествляет ликвидность со способностью банка
обеспечивать рост активов и погашать своевременно обязательства без
возникновения при этом убытков [43]. Таким образом, здесь учитывается
риск ликвидности, выражающийся в вероятности неспособности банка эффективно
обеспечить потребности в денежных потоках и кредитах, не ухудшая финансовое
положение.
Ликвидными считаются активы, легко трансформирующиеся в наличность с
минимальным риском или без него. Активы банка складываются из наиболее
ликвидных и наименее ликвидных. Наиболее ликвидными активами в мировой
банковской практике считаются кассовая наличность и краткосрочные
государственные облигации (казначейские векселя). Ликвидность других активов
оценивается в зависимости от того, как быстро они могут быть превращены в
наличные средства путем продажи и инкассирования. Среднесрочные и долгосрочные
ценные бумаги считаются менее ликвидными активами, чем краткосрочные
государственные облигации, так как нужно время на их реализацию и поиск
потенциального покупателя. Еще менее ликвидным активом является банковская
недвижимость (здания, сооружения), так как существует долгая процедура
оформления, а цена продажи обычно ниже рыночной стоимости. Невысокую
ликвидность имеют и выданные кредиты, поскольку их востребование происходит по
истечении срока погашения. При этом возврат основной суммы долга путем
ежемесячных взносов существенно повышает ликвидность кредитного портфеля, но
добиться его полной ликвидности, как правило, очень трудно [8, с.39].
Уровень ликвидности банка определяется его способностью за счет суммы
наличных средств и других ликвидных активов, а также за счет быстрой
мобилизации средства из других источников обеспечить в полном объеме и в срок
погашение обязательств. В связи с этим в практике финансового анализа различают
несколько показателей платежеспособности. Под долгосрочной платежеспособностью
понимается способность предприятия рассчитываться по своим долгосрочным
обязательствам. Способность организации платить по своим краткосрочным
обязательствам характеризует текущую платежеспособность. В соответствие с
Инструкцией ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» помимо долгосрочной и текущей
выделяется показатель мгновенной ликвидности, выражающий риск потери банком
ликвидности в течение одного операционного дня, представляет собой отношение
суммы высоколиквидных активов к сумме пассивов по счетам до востребования.
Важным условием поддержания ликвидности банка является соблюдение
оптимального баланса между пассивами и активами по срокам и структуре.
Оценку ликвидности проводят на основании документов финансовой
отчетности, в первую очередь используется бухгалтерский баланс. Активы баланса
группируются по степени ликвидности, то есть скорости их превращения в денежную
наличность. Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты.
Платежеспособность устанавливается на основе характеристики ликвидности баланса
путем сравнения отдельных групп активов с пассивами.
Ликвидность баланса - это степень покрытия обязательств такими активами,
срок превращения которых в денежные средства соответствует сроку погашения
обязательств. От степени ликвидности баланса зависит платежеспособность. В то
же время ликвидность характеризует не только текущее состояние расчетов, но и
перспективу.
Обеспечение необходимой величины и формы ликвидных активов относится к
наиболее важным задачам деятельности руководства коммерческих банков. При этом
надо учитывать, что банки должны жестко выполнять требования центрального банка
об обязательных резервах. Поддержание ликвидности на должном уровне также может
быть осуществлено путем компенсации различных непредвиденных изменений спроса
на кредит и объемов вкладов.
Большая часть этих потребностей благодаря маркетинговым исследованиям
может быть известна банку заранее и покрыта за счет ожидаемого притока
наличности в виде новых вкладов, средств от погашения кредитов или доходов от
предпринимательской деятельности. Наличные средства особенно нужны тогда, когда
возникает возможность неожиданной прибыльной сделки. Такая сделка носит
название акта агрессии. Поэтому банк обязательно должен иметь достаточно
средств при заявках на кредит в условиях, например, экономического бума, так
как отсутствие таких средств будет означать, что банк не использовал
представившуюся ему возможность.
Предусматривая непредвиденные или чрезвычайные условия, банк должен часть
средств держать в ликвидной форме. Как правило, банковская ликвидность планируется
в рамках всего менеджмента, однако все неожиданные ситуации учесть практически
невозможно.
В американской банковской практике считается, что изъятие вкладов из
банка может произойти при следующих непредвиденных обстоятельствах:
забастовках, закрытии предприятий, перемещении военного объекта (базы). На
случай таких обстоятельств банк должен располагать необходимыми и достаточными
резервами, способными защитить его устойчивость.
В зависимости от неопределенности финансовых рынков также выделяют
следующие виды ликвидности [28, с.7]:
- контрактная ликвидность (contractual cash liquidity), не
подверженная изменению факторов финансовых рынков, она характеризуется
платежами, величина и сроки которых определены (финансовые инструменты с
фиксированными контрактными платежами без встроенных опционов - например,
кредиты и депозиты с фиксированными процентными ставками и низкой вероятностью
досрочного погашения);
- опционная ликвидность (optional cash liquidity), косвенно
подверженная изменению факторов финансовых рынков, характеризуется платежами,
величина и/или сроки которых неопределенны (финансовые инструменты с
неопределенными плавающими платежами и встроенными опционами - например,
облигации с неопределенными будущими купонами и со встроенным опционом пут или колл
либо отзывные депозиты физических лиц);
- ожидаемая ликвидность (expected cash liquidity), прямо
подверженная изменению факторов финансовых рынков, характеризующаяся платежами,
величина которых не определена, а сроки определены (финансовые инструменты с
неопределенными по величине платежами - например кредит, процентная ставка по
которому привязана к рыночному процентному индикатору, процентный своп или
европейские процентные опционы).
Как видно из определений ожидаемая ликвидность наиболее повержена воздействию
следующих факторов внешней среды: процентные ставки, кросс - курсы валют,
кредитные спрэды, цены рыночных финансовых инструментов, корреляция между
факторами финансовых рынков, волатильность рынка. Снижение ликвидности банка
может быть вызвано в частности:
- возникновением или увеличением выплат контрагентам банка по
финансовым инструментам с неопределенными потоками платежей;
- снижением выплат банку по финансовым инструментам с
неопределенными потоками платежей;
- увеличением величины маржинальных депозитов по сложным
структурированным деривативам, размещенным банком у контрагентов;
- снижением величины маржинальных депозитов по сложным
структурированным деривативам, размещенным в банке контрагентами [12, с.28].
В целях оценки ликвидности с приемлемой степенью достоверности
применяются различные методики.
.2 Методы оценки определения ликвидности банка
Основной целью анализа ликвидности банка является ограничение риска
негативных изменений в его деятельности. На практике анализ ликвидности банка
позволяет своевременно определить потребности в ликвидных средствах,
необходимых для поддержания динамической способности в полном объеме
удовлетворять ожидаемый и незапланированный спрос на денежные средства для
выполнения договорных обязательств при приемлемом уровне затрат, на различных
этапах его деятельности. Таким образом, основная функция анализа ликвидности в
коммерческом банке представляет собой информационное обеспечение процесса
принятия управленческих решений при реализации стратегии и тактики банка в
области проведения операций с учетом требования к поддержанию ликвидности.
Кроме того, анализ ликвидности позволяет своевременно идентифицировать,
оценивать и прогнозировать вероятность возникновения внутренних проблем в
банке, а его результаты необходимы для подготовки, обоснования и принятия
управленческих решений, касающихся различных областей деятельности банка, в том
числе связанных с его развитием, привлечением дополнительных инвестиций и
продажей бизнеса, преодолением кризисных ситуаций и др.
В виду того, что ликвидность, по сути, выражается в соотношении
показателей активов и пассивов, ее оценка заключается в их анализе.
При анализе пассивов баланса рассматриваются следующие разделы: уставный
и резервный фонды; фонд экономического стимулирования; фонды социального и
производственного развития, которые отражают собственные средства банка.
В ходе анализа пассивов банка определяются такие параметры как: структура
привлеченных ресурсов; депозитная база банка; собственные долговые
обязательства (выпущенные банком в целях привлечения дополнительных ресурсов
векселей, сертификатов, облигаций); степень зависимости от крупных кредиторов и
вкладчиков; степень зависимости от клиентов-нерезидентов и от рынка
межбанковских кредитов.
Анализ структуры привлеченных ресурсов банка имеет первостепенное
значение при оценке ликвидности. Качество привлеченных ресурсов проявляется
прежде всего в их стабильности. Чем больше стабильная часть ресурсов, тем выше
ликвидность банка. Затраты на привлечение ресурсов отражают способность банка
эффективно строить отношения с клиентами и, вследствие этого, привлекать
необходимые средства на выгодных для себя условиях. Структура привлеченных
ресурсов не только отражает степень устойчивости ресурсной, базы банка, но и
позволяет прогнозировать потребность в ликвидных средствах для погашения
обязательств по депозитам, полученным кредитам и т.п.
Одним из основных факторов, влияющих на ликвидность банка, является
качество депозитной базы: виды депозитов, их источники, степень устойчивости.
Анализ депозитов, на долю которых приходится основная часть привлеченных
ресурсов, играет важную роль в общей оценке ликвидности банка и поддержании его
надежности.
Особое внимание банк должен уделять анализу своих клиентов в зависимости
от их категории (физические лица, кредитные организации, предприятия и
организации), размера остатков средств на их счетах (крупные, средние, мелкие
клиенты), срока обслуживания в банке (постоянные или временные) и т.п. Хорошее
знание своих клиентов позволит банку прогнозировать их поведение в той или иной
ситуации, а, следовательно, предпринять необходимые меры для защиты своих
интересов. Анализ клиентов исходя из их категории дает банку информацию о том,
кто основные вкладчики и кредиторы банка. Кроме того, банк должен стремиться не
допустить чрезмерной зависимости от крупных клиентов (вкладчиков и кредиторов).
Анализ клиентов в зависимости от размера остатков средств на их счетах
необходим для принятия решений о дальнейшей политике банка. Если у банка
несколько крупных клиентов, изъятие средств которыми может повлечь за собой
серьезные проблемы для банка, банк должен своевременно принять меры, чтобы
обезопасить себя. Но наилучшим для банка является недопущение такой
зависимости: лучше иметь множество относительно небольших клиентов, чем
несколько очень больших.
Не менее важен анализ клиентов банка в разрезе клиентов-резидентов и
клиентов-нерезидентов. Большая зависимость от клиентов - нерезидентов так же
нежелательна для банка, как чрезмерная зависимость от межбанковского рынка.
Банк должен постоянно отслеживать ситуацию на международной финансовой арене и
быть готовым к возможному оттоку средств, привлеченных от
клиентов-нерезидентов.
Большее развитие среди российских коммерческих банков получил такой
инструмент привлечения дополнительных ресурсов, как выпуск собственных долговых
обязательств (векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов).
Наибольшей популярностью в российской банковской практике пользуются векселя[16, с.417].
Важнейшее значение при оценке ликвидности банка имеет анализ зависимости
банка от внешних источников финансирования, т. е. от межбанковских кредитов,
депозитов и прочих привлеченных средств банков. Важным «поставщиком» ликвидных
средств для коммерческих банков является ЦБ РФ, проводящий активную политику
обеспечения ликвидности банковской системы страны, помогает коммерческим банкам
решать проблемы текущего дефицита ликвидности путем предоставления
краткосрочных кредитов, таких как внутридневные кредиты и кредиты овернайт,
предоставляемых путем списания средств с корреспондентского счета банка по
платежным документам в момент проведения платежа сверх средств, имеющихся на
его счете.
Кроме кредитов Банка России коммерческие банки активно используют
средства других банков, однако их объем должен иметь разумные пределы. К тому
же, межбанковские кредиты обходятся банку дороже, чем депозиты и вклады
физических лиц и предприятий. Таким образом, и с позиций ликвидности, и с
позиций прибыльности банку не выгодно подпасть под слишком большое влияние
межбанковского рынка.
Основными задачами анализа активов банка являются:
- в определение доли работающих (приносящих доход) активов в
бухгалтерском балансе и их соотношения;
- в определение структуры кредитного портфеля, включая
кредитные вложения и прочие активы по всем филиалам банка.
К активам, не приносящим доход, могут быть отнесены денежные средства в
кассе, на корреспондентских счетах, на счета обязательных резервов Банка
России, а также основные средства, материалы и отвлеченные средства за счет
прибыли банка. К работающим активам относятся:
- все операции с клиентами банка по кредитной системе (выдача
ссуд банкам и иным финансовым учреждениям, кредитование организаций и частных
лиц и т.д.);
- операции с нерезидентами;
- операции с ценными бумагами (за исключением тех, которые
приобретены в целях участия в деятельности других предприятий);
- лизинговые операции, документарные операции и др.
Для учета работающих активов используются кредитные счета, а также счета,
на которых учитываются предоставленные межбанковские кредиты, приобретенные
ценные бумаги и корреспондентские счета в других банках (счета НОСТРО).
Деление активов на работающие и неработающие необходимо для определения
доходности банка. По оценкам специалистов, оптимальный уровень неработающих
активов должен составлять не более 20% от суммы всех активов [33, с.65].
В соответствии с МСФО при оценке активов банка используется критерий
достаточности капитала, который оценивается как отношение основного капитала к
активам, взвешенным с учетом риска. Значение данного показателя должно
находиться в пределах 10-11%. Как правило, этот норматив выполняется
российскими банками «с запасом». Очень большой запас свидетельствует о
возможностях банка наращивать объемы активных операций с различными уровнями
риска. Приближение уровня достаточности капитала к нормативу свидетельствует о
необходимости либо увеличения капитала, либо реструктуризации портфеля в
сторону менее рискованных активов. В практике надзора за банковской
деятельностью используется норматив Н1 (норматив достаточности собственных
средств (капитала) банка) [3], аналогом которого в методологии
Мирового банка является коэффициент Кука. С их помощью учитывается качество
активов в зависимости от вида операции.
Другим критерием, используемым при анализе активов кредитной организации
в соответствии с требованиями МСФО, является риск ликвидности. Здесь
рассматривается соотношение кредитов и депозитов, их структура по срокам
погашения, а также структура ликвидных активов (наличные средства, драгоценные
металлы, государственные ценные бумаги и т.д.).
Поддерживаемая на должном уровне стоимость активов позволяет кредитной
организации одновременно обеспечивать сохранность средств клиентов, что
является несомненным источником ее экономического роста. При более углубленном
анализе активов банка производится определение их рыночной стоимости (например,
с целью их продажи или приобретения).
Оценку ликвидности также проводят по запасам, что предполагает оценку
активов, которые можно превратить в наличные денежные средства. При этом, чтобы
определить достаточность ликвидных активов, необходимо сравнить имеющиеся
запасы с потребностями в ликвидных средствах. В этих целях рассчитывается
коэффициент ликвидности банка [8, с.40]:
(1)
где
Клб - коэффициент ликвидности банка;
SЗк - сумма
задолженности по кредитам;
SВкл - сумма вкладов
(депозитов) в банке.
Данная
зависимость показывается, что коэффициент ликвидности тем выше, чем больше
банки вкладывают в ценные бумаги и предоставляют кредиты, и наоборот.
Однако
рассматриваемый показатель ликвидности не дает представления о сроках погашения
ссуд и качестве кредитного портфеля. Для оценки последнего необходимо иметь
информацию о среднем сроке погашения кредитов, методе погашения (единовременный
или отдельными взносами) и кредитоспособности заемщика. Так, из разных банков с
одинаковым коэффициентом ликвидности, один будет более ликвидным ввиду того,
что имеет более стабильные вклады, вложенные в кассовую наличность и
краткосрочные ценные бумаги, а у второго они подвержены постоянным колебаниям и
вложены в менее ликвидную сферу, например, в недвижимость.
В
банковской практике существуют и другие коэффициенты ликвидности, которые могут
рассчитываться по собственной инициативе банков в рамках банковского
менеджмента, носить характер общих рекомендаций или законодательно
регламентироваться. Показатели, рассчитываемые на основе банковских балансов,
устанавливают, прежде всего, соотношение между краткосрочными обязательствами и
быстрореализуемыми активами, которые должны обеспечить выполнение этих
обязательств.
Первый
коэффициент - показатель абсолютной ликвидности (Ка) [8, с.42]:
(2)
Значение
коэффициента абсолютной ликвидности не должен превышать единицу, поскольку в
противном случае он свидетельствует о нерациональном использовании банком своих
ресурсов, чрезмерное их размещение в наличности. Краткосрочная задолженность
банка различается по срокам погашения и частично может быть покрыта за счет
ожидаемых поступлений.
Второй
коэффициент покрытия краткосрочных обязательств (Кп) [8, с.42]:
(3)
Значение
этого коэффициента показывает, насколько краткосрочные обязательства
покрываются наиболее ликвидными активами банка. Однако его рекомендуемое
значение может существенно разниться в зависимости от развития экономики страны
в целом. Так, значение менее 15% в стране с неустойчивой политической или
экономической обстановкой будет не удовлетворительным, в то же время в странах
с развитой банковской системой пороговый показатель будет на уровне 5-10%.
Среди
наиболее важных показателей выделяют коэффициент отношения кредитов к
депозитам, чем выше его значение, тем больше риск и доходы. Так, в случае если
сумма кредитов составляет 90% от суммы депозитов, а резерв по ссудам
увеличивается, то, скорее всего, у банка существует недостаток ликвидных
активов, что в случае кризиса ликвидности потребует от банка для решения
финансовых проблем привлекать межбанковское кредитование, что зачастую, бывает,
не только невыгодно, но и рискованно. В итоге можно сделать вывод о высокой
подверженности риску ликвидности данного банка.
Таким
образом, банки сами определяют уровень данного коэффициента, который устраивал
бы акционеров и вкладчиков, обеспечивал достаточный уровень дохода и не нарушал
нормативы органов банковского контроля.
В
целом величина коэффициента отношения кредитов к депозитам зависит от типа банка,
его задач, структуры, клиентуры, ориентации и политики, требований органов
банковского контроля, общего состояния национальной экономики и политической
обстановки в стране. Однако данный коэффициент отражает только соотношение
привлеченных и направленных на кредиты, без учета вероятности погашения, сроков
и рисков, а также качественных характеристик депозитов.
В
целях обеспечения стабильности банковской системы Банком России установлены
определенные нормативы ликвидности, за выполнением этих требований осуществляет
контроль. Вопросы регулирования ликвидности коммерческих банков России
закреплены в Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" [1]. В ст.62 и 66 ЦБ РФ в числе
прочих установлены обязательные нормативы ликвидности в виде отношения активов
и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов,
и отношения ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до
востребования, краткосрочных ценных бумаг и др.) и суммарных активов. Значение
и методика расчета нормативов закреплена в Инструкции «Об обязательных
нормативах банков» [3]:
Норматив
мгновенной ликвидности банка (Н2)
(4)
где
Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть
получены в течение ближайшего календарного дня и могут быть незамедлительно
востребованы;
Овм
- обязательства по счетам до востребования, по которым кредитором может быть
предъявлено требование об их незамедлительном погашении;
Овм*
- определяется как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических
и физических лиц до востребования.
Соблюдение
данного норматива неразрывно связано с прогнозированием остатка в кассе и на
корреспондентском счете в ЦБ. Именно эти статьи отражают сумму денежных
средств, находящихся в распоряжении кредитной организации и являются основными
в составе высоколиквидных активов, а также самыми волатильными и быстро
меняющимися.
Норматив
текущей ликвидности банка (Н3):
(5)
где
Лат - ликвидные активы, которые должны быть получены банком или могут быть
востребованы в течение ближайших 30 календарных дней;
Овт
- обязательства по счетам до востребования и обязательства перед кредиторами
сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней;
Овт*
- определяется как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических
и физических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в
ближайшие 30 календарных дней.
Норматив
долгосрочной ликвидности банка (Н4):
(6)
где
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года;
К
- собственные средства (капитал) банка;
ОД
- обязательства с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года;
О*
- минимальный совокупный остаток средств по счетам со сроком исполнения
обязательств до 1 года и счетам до востребования физических и юридических лиц.
Необходимо
отметить, что в Инструкции отдельно делается замечание, что использование в
расчетах показателей Овм*, Овт*, О* не обязательно, вопрос об их включении в
расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 банком может приниматься самостоятельно.
Нормативы
ликвидности также установлены в документе "Международные рамки для оценки
риска ликвидности, стандарты и мониторинг - консультативный документ" [42], утвержденном Базельским комитетом по банковскому
надзору при Банке международных расчетов. Данный документ рекомендует следующие
показатели оценки ликвидности банка [5, с.78]:
Коэффициент
покрытия ликвидности (liquidity coverage ratio):
(7)
где
запас ликвидных активов складывается из наличных средств, резервов ЦБ, ценных
бумаг, гарантированных государством, а также корпоративных ценных бумаг, с
учетом дисконта;
Чистые
оттоки рассчитываются как разница кумулятивных ожидаемых оттоков и кумулятивных
ожидаемых притоков за определенный период.
Показатель
покрытия ликвидности помогает определить необходимый запас высоколиквидных
активов для обеспечения покрытия внезапного оттока средств. На основе данного
показателя банки могут проводить стресс-тестирование, учитывая различные
сценарии развития событий (существенное снижение кредитных рейтингов, потеря
депозитов, резкий рост требований по производным инструментам и пр.).
Коэффициент
нетто стабильности фондирования (net stable funding ratio):
(8)
где
доступный объем стабильных фондов рассчитывается как сумма капитала,
привилегированных акций сроком более одного года, долгосрочных обязательств и
депозитов, неподверженных кризису;
Необходимый
объем стабильных фондов складывается из стоимости активов, умноженных на
соответствующие каждому его виду коэффициент.
Основное
назначение коэффициента нетто стабильности фондирования в обеспечении
среднесрочных и долгосрочных условий стабильного фондирования.
Использование
различных нормативов ликвидности, согласно А.Е. Екушеву [18, с.12], относится к так называемому коэффициентному анализу.
Основным его достоинством являются наглядность, легкость в использовании,
проведении дальнейшего анализа: установка критических значений, построение
трендов на основе полученных данных, выявление взаимосвязей. Недостатком -
статичность оценок, формальность оценки и отсутствие инструментов прогноза,
которыми обладают прочие методы анализа ликвидности (метод разрывов (или гэп-
анализ), анализ денежных потоков, расчет «подушки» ликвидности).
Универсальность метода одновременно является его серьезным недостатком: анализ
не учитывает особенностей каждого отдельного банка и больше соответствует цели
регулирования всего банковского сектора России, так как на практике провести
микроанализ по каждому отдельному банку невозможно.
1.3. Способы
управления ликвидностью банка
Поддержание ликвидности банка представляет собой серьезную и сложную
проблему, т.к. она в сильной мере подвержена влиянию таких явлений как:
случайные факторы (забастовки, стихийные бедствия, революции, войны), сезонные
явления (в значительной мере касаются сельского хозяйства и строительства),
циклические колебания в экономике (спады, депрессии, подъемы), а также
долговременные колебания, которые охватывают несколько экономических циклов
(например, кризисно-депрессивное состояние, стагфляция).
Управление ликвидностью банка, во-первых, может обеспечиваться действиями
регулятора рынка, ЦБ РФ, по установлению минимальных резервных требований -
обязательной нормы вкладов коммерческих банков в центральных банках. Резервные
требования центральных банков имеют следующее назначение:
- позволяют управлять банковской ликвидностью;
- являются методом воздействия на денежную массу при проведении
денежно-кредитной политики государства. [36, с.77]
Минимальные резервные требования выполняют регулирующую и стимулирующую
функции в банковской сфере. Первая функция проявляется на практике в процессе
воздействия на предложение денег, банковскую ликвидность, а вторая реализуется
через поддержание, побуждение развития центральными банками в процессе
резервирования привлеченных ресурсов, как отдельных видов кредитных
организаций, так и конкретных банковских операций. Это позволяет
дифференцировать минимальные резервные требования в зависимости от
разнообразных критериев: тип кредитной организации, срок привлечения ресурсов,
вид банковских депозитов, категория клиента, вид валюты привлеченных средств и
др.
Обычно ЦБ РФ снижает нормы обязательных резервов, устанавливая льготы для
кредитных организаций, обслуживающих предприятия приоритетных отраслей
экономики.
Дифференциация минимальных резервных требований также может происходить в
зависимости от типа клиента, что применяется для активизации, расширения
операций с той или иной категорией вкладчиков.
Аналогичным образом на практике используется механизм снижения норм
резервных требований по привлеченным ресурсам в иностранной валюте в целях
стимулирования привлечения данного источника в коммерческие банки.
Мировая практика выработала несколько методов управления ликвидностью,
являющихся частью банковского менеджмента. К ним относится: управление
коммерческими ссудами, перемещение активов, метод ожидаемого дохода и
управление пассивами.
Суть теории коммерческих ссуд в том, что коммерческий банк будет
сохранять стабильную ликвидность в том случае, если его активы помещены в
краткосрочные ссуды, которые своевременно погашаются в условиях нормального
уровня деловой активности [8, с.44]. Таким
образом, наиболее целесообразно выдавать ссуды под товарные запасы и только на
пополнение оборотного капитала и не вкладывать средства в ценные бумаги и
недвижимость, а также предоставлять потребительские ссуды и осуществлять
долгосрочное кредитование сельского хозяйства. Получается, что банк
специализируется исключительно на краткосрочных кредитах. Однако недостатком
данного метода является то, что она не учитывает потребности развивающейся
экономики в долгосрочном кредитовании, а краткосрочные ссуды обеспечивают
ликвидность только в условиях нормальной экономической конъюнктуры [29, с.141].
Согласно методу перемещения активов, активы банка достаточно ликвидны в
том случае, если их можно поместить либо продать другим кредиторам или
инвесторам за наличные. При этом банковская система также будет считаться
ликвидной, если центральный банк берет на себя обязательство свободно
приобретать предлагаемые для переучета активы. В банковской практике в качестве
надежного источника ликвидных ресурсов рассматривается быстрореализуемые
рыночные ценные бумаги со сроком погашения не более одного года [8, с.45]. Однако данный метод ограничивает повышение
ликвидности короткими сроками погашения.
При управлении ликвидностью банки также используют теорию ожидаемого
дохода. Сущность ее состоит в том, что банковская ликвидность определяется
исходя из возможности погашения кредитов на основе будущих доходов заемщика.
Следовательно, банковская ликвидность будет зависеть от структуры сроков
погашения кредитов и инвестиций, так, например, краткосрочные кредиты будут
более ликвидны, чем срочные, а потребительские будут более ликвидны, чем
ипотечные.
Данный метод управления ликвидностью подразумевает наращивание таких
видов высоколиквидных активов как: срочные корпоративные кредиты,
потребительские, кредиты под залог недвижимости. Преимущество данных кредитов в
том, что их погашение происходит в рассрочку, обеспечивая ежемесячно или
ежеквартально потоки денежных средств.
В последнее время банки для управления ликвидностью также используют
теорию управления пассивами. Суть ее состоит в том, что для решения проблемы
ликвидности привлекаются дополнительные средства с рынка ссудных капиталов.
Привлеченные ресурсы играют немаловажную роль в управлении ликвидностью.
С одной стороны они позволяют удовлетворить возникшую потребность в ликвидных
средствах (например, межбанковские кредиты и т.п.), с другой - постоянное
отслеживание ликвидности и поддержание ее на достаточном уровне позволяет банку
избежать ситуации, когда приходится платить за ресурсы высокие процентные
ставки.
Для поддержания текущей ликвидности банки могут делать краткосрочные
заимствования (привлекать кредиты других банков, в том числе ЦБ РФ).
Обеспечение долгосрочной ликвидности банка требует качественного управления
привлеченными ресурсами, с позиций стабильности и стоимости, а также степени
зависимости от крупных клиентов (кредиторов и вкладчиков) и рынка межбанковских
кредитов.
Следовательно, основными способами повышения ликвидности банка являются:
- требование погашения кредитов;
- расширение масштаба пассивных операций, направленных на
привлечение дополнительных средств клиентов;
- невозобновление кредитов, у которых истекает срок погашения;
- выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций;
- осуществление займов на денежном рынке;
- продажа части портфеля ценных бумаг [38, с.318].
Таким образом, в целях обеспечения ликвидности банк должен:
- по результатам глубокого и всестороннего анализа установить
достаточный уровень ликвидности банка на сегодняшний день и прогнозировать
оптимальный уровень ликвидности банка в будущем;
- постоянно отслеживать динамику привлеченных ресурсов в
разрезе сроков, клиентов и затрат;
- прогнозировать изменения обязательств банка, главным образом
притоки и оттоки депозитов и вкладов физических и юридических лиц;
- прогнозировать изменение спроса на рынке банковских услуг, в
результате чего банку могут потребоваться дополнительные ресурсы или, напротив,
уже имеющиеся ресурсы окажутся избыточными;
- контролировать сроки выполнения обязательств перед
кредиторами и вкладчиками, чтобы быть готовым к их погашению;
- анализировать и сопоставлять сроки погашения обязательств и
требований, чтобы не допустить значительного разрыва между ними;
- четко определять общую потребность в привлеченных ресурсах и
потребность в конкретных видах ресурсов;
- привлекать ресурсы исходя из целей их дальнейшего размещения.
Комплекс мер позволяет банку избежать серьезных проблем в случае
возникновения непредвиденных ситуаций и сохранить ликвидность, а следовательно,
не потерять репутацию надежного банка. Банк должен защитить себя от негативных
воздействий внешней среды и риска несбалансированной ликвидности.
Понятие ликвидность означает способность банка покрыть свои обязательства
перед клиентами своевременно и в полном объеме, не ухудшая при этом финансовое
положение.
Ликвидными считаются активы, легко трансформирующиеся в наличность с
минимальным риском или без него. По степени ликвидности активы банка
подразделяют на наиболее ликвидные и наименее ликвидные. При этом уровень
ликвидности банка определяется как способностью за счет суммы наличных средств
и других ликвидных активов, а также за счет быстрой мобилизации средства из
других источников обеспечить в полном объеме и в срок погашение обязательств. В
связи с этим в практике финансового анализа различают несколько показателей
ликвидности: мгновенную, текущую и долгосрочную.
Оценка ликвидности банка включает в себя структурный анализ активов и
пассивов, а также коэффициентный анализ показателей ликвидности.
Основными способами управления ликвидностью банка являются: управление
коммерческими ссудами, перемещение активов, метод ожидаемого дохода и
управление пассивами. Кроме того, уровень ликвидности может регулироваться и
Центральным Банком, через установление обязательных нормативов ликвидности.
Глава 2.
Анализ ликвидности ОАО «Балтийский банк»
.1 Анализ
деятельности банка за последние годы
ОАО «Балтийский банк» является универсальным банком, он предоставляет
широкий спектр услуг, как для корпоративных клиентов, так и для населения.
Банк был основан в 1989 году и к настоящему времени в числе его клиентов
около 21 тысячи предприятий и организаций и более 2 миллионов человек.
Банк имеет широкую региональную сеть, которая охватывает 31 город страны.
В Санкт-Петербурге сеть банка насчитывает 37 отделений.
В своей деятельности банк поддерживает партнерство с VISA International, MasterCard Worldwide, AMERICAN EXPRESS, WESTERN UNION, DinersClub и др. партнерами.
За последние годы в филиалах ОАО «Балтийский банк» произошло увеличение
числа проводимых операций с частными клиентами. Кроме того, банк активно
развивал сегмент Интернет услуг, в частности Интернет-Банкинг. Данная система
позволяет любому клиенту банка помимо получения информации по банковским картам
и счетам, оплаты коммунальных платежей, услуг телекоммуникации и связи, сотовых
операторов, осуществлять переводы денежных средств, а также пополнить свой
депозитный счет.
Эффективное руководство в последние годы позволило ОАО «Балтийский Банк»
получить высокий рейтинг кредитоспособности.
Экономическое состояние банковской сферы, в течение последних пяти лет
можно охарактеризовать как нестабильное, испытывающее, как подъем до 2008 года,
так и упадок после, только в 2010 году появились признаки восстановления.
Последние годы стали сложными как для российского банковского сектора в
целом, так и для ОАО «Балтийский банк» в частности. Однако, показатели 2010
года свидетельствуют о том, что банку удалось преодолеть кризисные явления
экономики и даже добиться положительной динамики. Так, в частности, продолжился
рост филиальной сети. Большие усилия ОАО «Балтийский банк» приложил к обеспечению
высокого уровня достаточности капитала, что является определяющим при
поддержании устойчивости банка в условиях высоких рисков по активным операциям.
Рассмотрим динамику основных показателей деятельности ОАО «Балтийский
банк» за 2007-2010 гг. в таблице 2.1.
Таблица 2.1 - Динамика показателей деятельности ОАО «Балтийский банк» за
2007-2010 гг.
|
Показатели
|
2007
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
Процентные доходы
|
2921405
|
4783354
|
3737406
|
2920983
|
|
Процентные расходы
|
2051916
|
2215230
|
3249657
|
2337728
|
|
Прибыль после налогообложения
|
158535
|
5459033
|
-4901964
|
629808
|
Таким образом, показатели прибыли банка свидетельствуют, что по итогам
2009 года у ОАО «Балтийский банк» отмечался убыток, ввиду значительного роста
процентных расходов.
Представим данные таблицы в виде рисунка 2.1.
Рисунок 2.1 - Динамика показателей доходов и расходов банка
Таким образом, можно отметить, что банку удалось в 2010 году получить
прибыль, против убытков в 2009, причиной возникновения которых явился резкий
рост средств, отчисляемых на создание резерва на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на
корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам (в 2008 году
размер резервов составлял - 2000916 тыс.руб., а в 2009 уже 3843994 тыс.руб.),
что вместе с падением доходов и ростом расходов привело к убыткам.
.2 Анализ
активов и пассивов банка
В таблице 2.2. представлена динамика показателей баланса ОАО «Балтийский
банк» за 2007-2010 гг.
Таблица 2.2 - Анализ динамики статей баланса за 2007-2010 гг.
|
№ n/n
|
Наименование статьи
|
2007
|
2008
|
2009
|
2010
|
Темп роста
|
|
|
I. Активы
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Денежные средства
|
3950225
|
4964974
|
6006808
|
4682636
|
118,5
|
|
|
2
|
Средства кредитных
организаций в Центральном банке Российской Федерации
|
3170151
|
1954032
|
6392113
|
2038630
|
64,3
|
|
|
2.1
|
Обязательные резервы
|
560064
|
56644
|
384157
|
466377
|
83,3
|
|
|
3
|
Средства в кредитных
организациях
|
124824
|
2386063
|
2244942
|
1771389
|
1419,1
|
|
|
4
|
Чистые вложения в ценные
бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
2558996
|
0
|
167756
|
4995094
|
195,2
|
|
|
5
|
Чистая ссудная
задолженность
|
26650787
|
30173409
|
23791335
|
26232263
|
98,4
|
|
|
6
|
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
|
1135503
|
6501748
|
8276149
|
14954931
|
1317,0
|
|
|
6.1
|
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
|
1498
|
1498
|
1738
|
40
|
2,7
|
|
|
7
|
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до погашения
|
0
|
0
|
0
|
0
|
-
|
|
|
8
|
Основные средства,
нематериальные активы и материальные запасы
|
3054776
|
4412591
|
4203905
|
4064720
|
133,1
|
|
|
9
|
Прочие активы
|
3081501
|
4692762
|
6936576
|
4647898
|
150,8
|
|
|
10
|
Всего активов
|
43726763
|
55085579
|
58019584
|
63387561
|
145,0
|
|
|
II. Пассивы
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
Кредиты, депозиты и прочие
средства Центрального банка Российской Федерации
|
0
|
4000000
|
0
|
0
|
-
|
|
|
12
|
Средства кредитных
организаций
|
52833
|
63609
|
48065
|
49997
|
94,6
|
|
|
13
|
Средства клиентов, не
являющихся кредитными организациями
|
38472508
|
39398325
|
50941506
|
55742839
|
144,9
|
|
|
13.1
|
Вклады физических лиц
|
28407626
|
29950577
|
41782736
|
47845726
|
168,4
|
|
|
14
|
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
0
|
0
|
0
|
0
|
-
|
|
|
15
|
Выпущенные долговые
обязательства
|
683811
|
244617
|
181875
|
162036
|
23,7
|
|
16
|
Прочие обязательства
|
538045
|
630305
|
950891
|
877340
|
163,1
|
|
17
|
Резервы на возможные потери
по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и
операциям с резидентами офшорных зон
|
23589
|
45918
|
53960
|
55836
|
236,7
|
|
18
|
Всего обязательств
|
39770786
|
44382774
|
52176297
|
56888048
|
143,0
|
|
III. Источники собственных
средств
|
|
|
|
|
|
|
19
|
Средства акционеров
(участников)
|
166232
|
166232
|
166232
|
166232
|
|
20
|
Собственные акции (доли),
выкупленные у акционеров (участников)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
-
|
|
21
|
Эмиссионный доход
|
2422733
|
2422733
|
2422733
|
2422733
|
100,0
|
|
22
|
Резервный фонд
|
6649
|
8312
|
8312
|
8312
|
125,0
|
|
23
|
Переоценка по справедливой
стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
0
|
-14677
|
35439
|
61857
|
-
|
|
24
|
Переоценка основных средств
|
208629
|
1372998
|
1371987
|
1371856
|
657,6
|
|
25
|
Нераспределенная прибыль
(непокрытые убытки) прошлых лет
|
993199
|
1288174
|
6740548
|
1838715
|
185,1
|
|
26
|
Неиспользованная прибыль (убыток)
за отчетный период
|
158535
|
5459033
|
-4901964
|
629808
|
397,3
|
|
27
|
Всего источников
собственных средств
|
3955977
|
10702805
|
5843287
|
6499513
|
164,3
|
|
IV. Внебалансовые
обязательства
|
|
|
|
|
|
|
28
|
Безотзывные обязательства
кредитной организации
|
6497633
|
3976728
|
5919296
|
9631305
|
148,2
|
|
29
|
Выданные кредитной
организацией гарантии и поручительства
|
191265
|
220844
|
293625
|
1006946
|
526,5
|
Анализ изменения статей баланса показал, что за последние годы общий
объем активов увеличился на 45% и составили в 2010 году 63387561 тыс.руб., что
на 9,25% больше показателей 2009 года. Необходимо отметить, за анализируемый
период рост активов происходил ежегодно, несмотря на кризисные явления на
рынке.
Однако, показатели кредитования в целом за период снизились, в основном
за счет падения в 2009 году, хотя за последний год сумма ссудной задолженности
выросла на 10,26%, причем, как по физическим, так и по юридическим лицам.
В целом рост активов был обусловлен увеличением вложений в финансовые
инструменты, вложений в кредитных учреждениях, а также ростом иммобилизационных
активов (основные средства, нематериальные активы и запасы). Так, необходимо
отметить, что объем вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи, вырос за период более чем в 13 раз, а за 2010
год на 80,7%.
Также увеличились общие обязательства банка, в целом за период на 43%, а
за 2010 год на 9%. Это произошло в основном за счет роста привлеченных средств
клиентов банка на 44,9%, причем, преимущественно за счет вкладов физических
лиц, общий объем которых вырос за 2007-2010 гг. 68,4%, а за 2010 год на 14,5%.
В то же время снизилась зависимость банка от других кредитных организаций и ЦБ.
Одновременно происходил рост собственного капитала банка, в целом за
период на 64,3%, а за 2010 год на 11,2%.
На основе данных таблицы 2.2 представим динамику показателей активов,
пассивов и собственного капитала ОАО «Балтийский банк» за 2007-2010 гг. на
рисунке 2.2.
Рисунок 2.2 - Динамика показателей баланса ОАО «Балтийский банк» за
2007-2010 гг.
Таким образом, показатели баланса ОАО «Балтийский банк» демонстрируют
разнонаправленную динамику. Так, рост активов был обусловлен ростом вложений в
финансовые инструменты, в то время как объемы кредитования снизились, что может
говорить о повышении риска в условиях нестабильности на финансовом рынке. Рост
обязательств сопровождался соответственным увеличением объемов привлеченных
средств клиентов, причем в основном физических лиц. Объем собственного капитала
во многом отражал результаты деятельности банка.
Рассмотрим подробнее структуру баланса ОАО «Балтийский банк» за 2009-2010
гг. в таблице 2.3.
Таблица 2.3 - Структурный анализ баланса за 2009-2010 гг.
|
№ n/n
|
Наименование статьи
|
2009
|
2010
|
|
|
тыс.руб.
|
%
|
тыс.руб.
|
%
|
|
I. Активы
|
|
|
|
|
|
1
|
Денежные средства
|
6006808
|
10,35
|
4682636
|
7,39
|
|
2
|
Средства кредитных
организаций в Центральном банке РФ
|
6392113
|
11,02
|
2038630
|
3,22
|
|
2.1
|
Обязательные резервы
|
384157
|
0,66
|
466377
|
0,74
|
|
3
|
Средства в кредитных
организациях
|
2244942
|
3,87
|
1771389
|
2,79
|
|
4
|
Чистые вложения в ценные
бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
167756
|
0,29
|
4995094
|
7,88
|
|
5
|
Чистая ссудная
задолженность
|
23791335
|
41,01
|
26232263
|
41,38
|
|
6
|
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
|
8276149
|
14,26
|
14954931
|
23,59
|
|
6.1
|
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
|
1738
|
0,003
|
40
|
0,0001
|
|
7
|
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до погашения
|
0
|
-
|
0
|
-
|
|
8
|
Основные средства,
нематериальные активы и материальные запасы
|
4203905
|
7,25
|
4064720
|
6,41
|
|
9
|
Прочие активы
|
6936576
|
11,96
|
4647898
|
7,33
|
|
10
|
Всего активов
|
58019584
|
100,0
|
63387561
|
100,00
|
|
II. Пассивы
|
|
|
|
|
|
11
|
Кредиты, депозиты и прочие
средства Центрального банка РФ
|
0
|
-
|
0
|
-
|
|
12
|
Средства кредитных
организаций
|
48065
|
0,08
|
49997
|
0,08
|
|
13
|
Средства клиентов, не
являющихся кредитными организациями
|
50941506
|
87,80
|
55742839
|
87,94
|
|
13.1
|
Вклады физических лиц
|
41782736
|
72,01
|
47845726
|
75,48
|
|
14
|
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
0
|
-
|
0
|
-
|
|
15
|
Выпущенные долговые
обязательства
|
181875
|
0,31
|
162036
|
0,26
|
|
16
|
Прочие обязательства
|
950891
|
1,64
|
877340
|
1,38
|
|
17
|
Резервы на возможные потери
по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и
операциям с резидентами офшорных зон
|
53960
|
0,09
|
55836
|
0,09
|
|
18
|
Всего обязательств
|
52176297
|
89,93
|
56888048
|
89,75
|
|
III. Источники собственных
средств
|
|
|
|
|
|
19
|
Средства акционеров
(участников)
|
166232
|
0,29
|
166232
|
0,26
|
|
20
|
Собственные акции (доли),
выкупленные у акционеров (участников)
|
0
|
-
|
0
|
-
|
|
21
|
Эмиссионный доход
|
2422733
|
4,18
|
2422733
|
3,82
|
|
22
|
Резервный фонд
|
8312
|
0,01
|
8312
|
0,01
|
|
23
|
Переоценка по справедливой
стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
|
35439
|
0,06
|
61857
|
0,10
|
|
24
|
Переоценка основных средств
|
1371987
|
2,36
|
1371856
|
2,16
|
|
25
|
Нераспределенная прибыль
(непокрытые убытки) прошлых лет
|
6740548
|
11,62
|
1838715
|
2,90
|
|
26
|
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
|
-4901964
|
-8,45
|
629808
|
0,99
|
|
27
|
Всего источников
собственных средств
|
5843287
|
10,07
|
6499513
|
10,25
|
|
IV. Внебалансовые
обязательства
|
|
|
|
|
|
28
|
Безотзывные обязательства
кредитной организации
|
5919296
|
10,20
|
9631305
|
15,19
|
|
29
|
Выданные кредитной
организацией гарантии и поручительства
|
293625
|
0,51
|
1006946
|
1,59
|
Анализ структуры баланса ОАО «Балтийский банк» показал, что наибольшую
долю в активах занимает ссудная задолженность, причем за 2010 год ее показатель
вырос на 0,37% и составил 41,38%, что находится в пределах рекомендуемых
значений (60-65%). В структуре кредитного портфеля банка преобладают
краткосрочные ссудные операции, что благоприятно сказывается на показателях
ликвидности банка.
Восстановление финансового рынка в 2010 году позволило банку увеличить
долю вложений в различные ценные бумаги и прочие инструменты в целом с 14,55%
до 31,47%, что превышает рекомендуемые значения (20-25%) и увеличивает уровень
риска.
Доля межбанковских кредитов в активах ОАО «Балтийский банк» сократилась с
3,87% до 2,79%, что снизило зависимость и уровень рисков на данном рынке.
Доля денежных средств и счетов в ЦБ РФ сократилась с 21,37% до 10,61%
активов. Также снизилась доля основных средств в активах с 7,25% до 6,41%.
Активы банка на 10,25% покрываются собственными источниками.
Структура пассивов за 2010 год изменилась незначительно, так, наибольшую
долю занимают средства клиентов, причем, в основном физических лиц, что
отражает розничную направленность деятельности банка в целом и высокую
зависимость от депозитов населения, в структуре которой преобладают
краткосрочные вклады (до 1 года). В то же время необходимо отметить низкий
уровень межбанковских кредитов.
Рассмотрим структуру активов и пассивов, представим данные таблицы 2.3 на
рисунке 2.3.
Активы
Пассивы
Рисунок
2.3 - Динамика структуры баланса ОАО «Балтийский банк» за 2009-2010 гг.
Таким
образом, согласно данным рис. 6 можно сказать, что за последний год структура
активов банка изменилась в сторону увеличения доли вложений в различные
финансовые инструменты при сохранении уровня кредитования клиентов, в тоже
время снизилась доля денежных средств и счетов в ЦБ.
Структура
пассивов за 2010 год практически не изменилась, наибольшую долю сохранили
привлеченные средства клиентов, преимущественно физических лиц, доля
собственного капитала осталась примерно на прежнем уровне.
Рассмотрим динамику показателей розничного бизнеса ОАО «Балтийский банк»
за последние годы в таблице 2.4.
Таблица 2.4 - Динамика показателей обслуживания физических лиц
|
Показатели
|
2007
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
Вклады физических лиц
|
28,4
|
29,9
|
41,8
|
47,8
|
|
Ссудная задолженность
физических лиц
|
11,1
|
13,8
|
9,4
|
10,3
|
Таким образом, в ОАО «Балтийский банк» отмечается увеличение привлечения
средств физических лиц.
Представим данные таблицы 2.4 на рисунке 2.4.
Рисунок 2.4 - Показатели обслуживания физических лиц, в млрд.руб.
Динамика показателей рис.2.4 свидетельствует о снижении в ОАО «Балтийский
банк» объемов кредитования физических лиц, причем основное падение пришлось на 2009
год, в силу объективных причин снижения платежеспособности населения доля
заемщиков, соответствующих требованиям банка также снизилось. Наибольшее
снижение показало ипотечное кредитование. В этих условиях основное усилие банка
было направлено на обеспечение качества кредитного портфеля, без увеличения его
объема. Данные меры дали свои результаты и в 2010 году наметился некоторый рост
кредитования.
В то же время отмечена положительная динамика привлечения средств
физических лиц, причем существенный рост произошел в 2009 году, что связано с
ростом ставок по вкладам населения. Это позволило увеличить как число
вкладчиков, так и размеры самих вкладов. Такая динамика говорит о том, что у
клиентов сохранилось высокое доверие к банку. Данные вклады обеспечивают приток
средне- и долгосрочных ресурсов.
Согласно данным рис. за 2009 год произошло существенное увеличение
просроченной задолженности, что обусловлено падением доходов населения и
серьезными кризисными явлениями в экономике страны в целом. Однако данные 2010
года свидетельствуют о начале положительной динамики, что обусловлено
улучшением качества кредитного портфеля.
В то же время наибольшая часть выданных кредитов физическим лицам (более
90%) относится ко второй группе качества, к которой относятся заемщики с
умеренным уровнем ликвидности и рентабельности, а также умеренным показателем
достаточности капитала, при этом вероятность нарушения условий кредитного
договора по данным ссудам оценивается как средняя.
Рассмотрим структуру кредитного портфеля физических лиц ОАО «Балтийский
банк» за последние годы в таблице 2.5.
Таблица 2.5 - Структура кредитного портфеля физических лиц
|
Показатели
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
млрд.руб.
|
%
|
млрд.руб.
|
%
|
млрд.руб.
|
%
|
|
Всего выданных кредитов
физическим лицам, в т.ч.
|
13,8
|
100
|
9,4
|
100
|
10,3
|
100
|
|
потребительские
|
5,24
|
38
|
3,19
|
34
|
2,99
|
29
|
|
ипотечные
|
4,00
|
2,54
|
27
|
2,78
|
27
|
|
автокредиты
|
4,56
|
33
|
3,67
|
39
|
4,53
|
44
|
Таким образом, общая сумма кредитования физических лиц снизилась, а
структура кредитов за последние годы поменялась в сторону увеличения доли
автокредитования.
Представим данные таблицы 2.5 на рисунке 2.5.
Рисунок
2.5 - Структура кредитования физических лиц
Таким
образом, кредитный портфель физических лиц можно разделить на потребительские,
ипотечные и авто кредиты, причем динамика последних лет свидетельствует о
снижении доли потребительского сегмента, ввиду роста процентных ставок и
уменьшения платежеспособного спроса. В то же время, доля ипотечных кредитов
осталась примерно на прежнем уровне, что объясняется комплексом мер
правительства по поддержанию данного рынка (программы субсидирования ставок,
возможность использования материнского капитала в качестве взносов и т.д.).
Рост доли автокредитования в общей структуре также объясняется различными
мерами поддержки рынка автопроизводителей и работы программы утилизации старых
машин, срок действия которой продлен до конца 2011 г.
В
то же время снижение уровня доходов и платежеспособности населения привело к
значительному росту просроченной задолженности. Динамика просроченной
задолженности физических лиц в ОАО «Балтийский банк» в разрезе видов кредитов
физическим лицам представлена в таблице 2.6.
Таблица
2.6 - Объем просроченной задолженности по кредитованию физических лиц в ОАО
«Балтийский банк»
|
Показатели
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
Просроченная задолженность
по кредитам физическим лицам
|
49685
|
72072
|
57062
|
|
По потребительским кредитам
|
32407
|
37991
|
33284
|
|
По автокредитам
|
1907
|
3739
|
2117
|
|
По ипотечным кредитам
|
15371
|
30342
|
21661
|
Таким образом, в 2009 году отмечался значительный рост просроченной
задолженности по кредитам физических лиц, причем наибольший показатель по
потребительским кредитам. В то же время в 2010 году просроченная задолженность
снизилась. Представим показатели таблицы 2.6 на рисунке 2.6.
Рисунок 2.6 - Динамика показателей просроченной задолженности по
кредитованию физических лиц в ОАО «Балтийский банк»
Согласно данным рисунка 2.6 за 2009 год произошло существенное увеличение
просроченной задолженности, что обусловлено падением доходов населения и
серьезными кризисными явлениями в экономике страны в целом. Однако данные 2010
года свидетельствуют о начале положительной динамики, что обусловлено
улучшением качества кредитного портфеля. В то же время наибольшая часть
выданных кредитов физическим лицам (более 90%) относится ко второй группе
качества, к которой относятся заемщики с умеренным уровнем ликвидности и
рентабельности, а также умеренным показателем достаточности капитала, при этом
вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам оценивается
как средняя.
Рассмотрим динамику структуры просроченной задолженности по кредитам
физическим лицам в разрезе сроков просрочки платежей в таблице 2.7.
Таблица 2.7 - Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам по
срокам просрочки
|
Показатели
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
Всего просроченной
задолженности по кредитам физических лиц, в т.ч.
|
49685
|
72072
|
57062
|
|
На срок до 30 дней
|
7303,7
|
9009
|
7018,6
|
|
На срок от31 - до 60 дней
|
3478,0
|
4468,5
|
3309,6
|
|
На срок от 61 - до 90 дней
|
1987,4
|
2882,9
|
2225,4
|
|
На срок от 91 до 180 дней
|
3478,0
|
5549,5
|
4507,9
|
|
На срок более 180 дней
|
33438,0
|
50162,1
|
40000,5
|
Таким образом, наибольшая доля просроченной задолженности составляет
просрочку платежей на срок более чем 180 дней.
Представим результаты таблицы 2.7 на рисунке 2.7.
Рисунок
2.7 - Динамика структуры просроченной задолженности по кредитам физическим
лицам за период 2008-2010 гг.
Таким образом, наибольшую долю в просроченной задолженности занимают
кредиты с просрочкой платежа более 180 дней, в то же время снизилась доля
краткосрочной задолженности. Данную тенденцию можно охарактеризовать как
отрицательную, рост сроков по задолженности может свидетельствовать о повышении
риска их невозврата. Рассмотрим динамику показателей корпоративных клиентов ОАО
«Балтийский банк» за 2007-2010 гг. в таблице 2.8.
Таблица 2.8 - Динамика показателей обслуживания корпоративных клиентов
|
Показатели
|
2007
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
Привлеченные средства
корпоративных клиентов
|
10,1
|
9,4
|
8,9
|
7,9
|
|
Кредитование корпоративных
клиентов
|
15,5
|
16,4
|
14,4
|
15,3
|
Таким образом, в ОАО «Балтийский банк» отмечается снижение привлечения
средств корпоративных клиентов, при этом объем кредитования остается также
несколько снизился за 2009-2010 годы по сравнению с 2008.
Представим данные таблицы 2.8 на рисунке 2.8.
Рисунок 2.8 - Показатели обслуживания корпоративных клиентов
В целом за анализируемый период в ОАО «Балтийский банк» отмечается
отрицательная динамика показателей, как привлечения, так и кредитования
корпоративных клиентов. За последние годы произошло снижение корпоративной
клиентской базы, новых клиентов практически не привлекалось, что можно считать
существенным недостатком в работе соответствующих отделов. В то же время за
2010 год произошло некоторое увеличение показателей кредитования предприятий.
Рассмотрим структуру корпоративного кредитного портфеля ОАО «Балтийский банк»
в 2009-2010 гг. на рисунке 2.9.
год
год
Рисунок
2.9 - Структура кредитного портфеля корпоративных клиентов
ликвидность банк кредитный вклад
Как
свидетельствуют данные рис.9. кредитный портфель банка достаточно
диверсифицирован. Так, отраслевая структура корпоративных кредитов позволяет
банку избегать высокой концентрации вложений в одной отрасли, не высокая доля
строительной отрасли позволила минимизировать потери от кризиса на этом рынке в
2009 году.
Анализ
динамики структуры корпоративных клиентов показал, что за последний год доля
производственных предприятий снизилась, так, уменьшился объем кредитования
промышленных предприятий, строительных и сельскохозяйственных. В то же время
возрос объем кредитования страховых, финансовых и торговых компаний, а также
компаний в области связи и транспортных предприятий, причем выросла доля
средних и малых предприятий, участвующих в программе государственной поддержке
малого предпринимательства.
Далее
рассмотрим структуру привлеченных средств ОАО «Балтийский банк» в 2008-2010 гг.
на рис. 2.10.
Рисунок
2.10 - Структура привлеченных средств ОАО «Балтийский банк»
Как
свидетельствуют данные рисунка 2.10, в структуре привлеченных средств за
последние годы произошли существенные изменения. Так, ОАО «Балтийский банк» в
2008 году около 9% составляли средства ЦБ РФ, выделенные на поддержку ликвидности
банка ввиду кризиса на рынке, однако уже в 2009 году банк отказался от данного
источника финансирования и стал наращивать долю депозитов клиентов, причем за
счет вкладов физических лиц, доля которых выросла с 67,6% в 2008 г. до 84,2% в
2010 г. Это объясняется ростом процентных ставок по депозитам в 2009 году.
В
тоже время в структуре источников финансирования отмечается снижение доли
других средств, так, значительно уменьшился объем депозитов корпоративных
клиентов с 21,3% в 2008 до 13,9% в 2010. Также снизился в трое объем выпущенных
долговых бумаг.
В
целом, можно отметить тенденцию усиления специализации банка на обслуживании
физических лиц, однако снижение диверсификации привлеченных средств может
увеличить риски ликвидности в будущем, например, в случае возникновения
ситуации, в которой население будет забирать свои вклады.
2.3 Анализ ликвидности банка
Для оценки эффективности деятельности ОАО «Балтийский банк» по управлению
ликвидностью проведем анализ показателей ликвидности исходные данные для расчета
приведены в таблице
Таблица 2.9 - Исходные данные для расчета показателей ликвидности
|
Показатели
|
2007
|
2008
|
2009
|
2010
|
|
Ссудная задолженность
|
26650787
|
30173409
|
23791335
|
26232263
|
|
Сумма вкладов клиентов, не
являющихся кредитными организациями
|
38472508
|
39398325
|
50941506
|
55742839
|
|
Быстрореализуемые активы
|
27578630
|
20904087
|
25584399
|
19637567
|
|
Наиболее ликвидные активы
|
28268096
|
37493395
|
42015315
|
25176368
|
|
Краткосрочные обязательства
банка
|
34473288
|
37872116
|
42872770
|
50352735
|
Далее проведем расчет показателей ликвидности в таблице 2.10.
Таблица 2.10 - Анализ показателей ликвидности
|
Показатель
|
2007
|
2008
|
2009
|
2010
|
Изменение
|
|
оценка ликвидности по
запасам по формуле (1)
|
69,3
|
76,6
|
46,7
|
47,1
|
-22,2
|
|
коэффициент абсолютной
ликвидности по формуле (2)
|
0,80
|
0,75
|
0,60
|
0,39
|
-0,41
|
|
коэффициент покрытия
краткосрочных обязательств по формуле (3)
|
0,82
|
0,99
|
0,98
|
0,50
|
-0,32
|
Коэффициент ликвидности снизился ввиду того, что банк стал меньше
предоставлять кредитов. В целом значения показателей, характеризующих ликвидность,
находятся на достаточном уровне, однако отмеченная тенденция отражает
возможность возникновения у банка напряженного положения с ликвидностью в
будущем.
Представим результаты расчетов показателей ликвидности, определенных в
соответствие с Инструкцией ЦБ РФ. Данным нормативным актов выделяются следующие
показатели: норматив мгновенной ликвидности, норматив текущей ликвидности и
норматив долгосрочной ликвидности.
Представим данные о показателях ликвидности ОАО «Балтийский банк» за
2007-2010 гг. в таблице 2.4.
Таблица 2.4 - Показатели ликвидности ОАО «Балтийский банк» за 2007-2010
гг.
|
№ n/n
|
Показатели
|
Норматив
|
2007
|
2008
|
2009
|
2010
|
Изменение
|
|
1
|
Мгновенная ликвидность
|
15%
|
37,9
|
88,6
|
124,1
|
123,8
|
+85,9
|
|
2
|
Текущая ликвидность
|
50%
|
70,3
|
75,3
|
121,1
|
125,9
|
+55,6
|
|
3
|
Долгосрочная ликвидность
|
120%
|
110,0
|
50,5
|
24,0
|
43,7
|
-66,3
|
Таким образом, динамика показателей ликвидности ОАО «Балтийский банк» за
анализируемый период свидетельствует об исполнении банком требуемых нормативов.
Так, минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности
установлено в 15%, значит, банку необходимо своевременно и в полном объеме
погасить не менее 15% своих краткосрочных обязательств. Как видно, ОАО
«Балтийский банк» в течение последних лет соблюдает данные параметры, причем,
отмечается даже рост уровня краткосрочных активов.
Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности установлено
в 50%, значит, банку необходимо покрывать не менее половины обязательств, со
сроком погашения 1 месяц ликвидными активами. Динамика данного показателя ОАО
«Балтийский банк» за последние годы говорит о соответствие нормативным
требованиям, причем отмечается рост запаса прочности, за счет увеличения
активов с соответствующим сроком погашения.
Для долгосрочной ликвидности установлен норматив максимально допустимого
значения показателя - 120%, т.е. разрешается до 20% долгосрочных вложений
формировать за счет краткосрочных обязательств. Так, ОАО «Балтийский банк» за
анализируемый период соблюдал требуемые нормативы, однако динамика снижения
показателя свидетельствует об уменьшении долгосрочных вложений в структуре
активов.
Проведем оценку показателей ликвидности в соответствие с требованиями
Указания ЦБ РФ. Данным нормативным актов предусматривается расчет обобщающего
коэффициента по группе показателей оценки ликвидности. Представим данные о
расчете в таблице 2.5.
Таблица 2.5 - Расчет обобщающего показателя ликвидности ОАО «Балтийский
банк» за 2010г.
|
№ n/n
|
Показатель
|
Значение
|
Балл
|
Вес
|
Балл×Вес
|
|
1
|
Показатель соотношения
высоколиквидных активов и привлеченных средств
|
52,2%
|
1
|
2
|
2
|
|
2
|
Показатель мгновенной
ликвидности
|
123,8%
|
1
|
3
|
3
|
|
3
|
Показатель текущей
ликвидности
|
125,9%
|
1
|
3
|
3
|
|
4
|
Показатель структуры
привлеченных средств
|
42,2%
|
3
|
2
|
6
|
|
5
|
Показатель зависимости от
межбанковского рынка
|
-3,0%
|
1
|
2
|
2
|
|
6
|
Показатель риска
собственных вексельных обязательств
|
1,6%
|
1
|
2
|
2
|
|
7
|
Показатель небанковских
ссуд
|
47,1%
|
1
|
1
|
1
|
|
8
|
Показатель усреднения
обязательных резервов
|
-
|
1
|
2
|
2
|
|
9
|
Показатель обязательных
резервов
|
0
|
1
|
2
|
2
|
|
10
|
Показатель риска на крупных
кредиторов и вкладчиков
|
55,5%
|
1
|
2
|
2
|
|
11
|
Итого
|
Х
|
12
|
21
|
25
|
|
12
|
Обобщающий коэффициент
|
S25/21=1,2
|
Таким образом, значение обобщающего коэффициента по группе показателей
оценки ликвидности не превышает порогового значения (2,3), и свидетельствует о
том, что уровень финансовой устойчивости ОАО «Балтийский банк» в 2010 году
находится на удовлетворительном уровне.
В целом можно сказать, что в ОАО «Балтийский банк» деятельность по
управлению ликвидностью достаточно эффективна. Банк полностью выполняет
обязательные нормативы по ликвидности.
В качестве основного в ОАО «Балтийский банк» используется метод
управления ликвидностью - расширение масштаба пассивных операций, направленных
на привлечение дополнительных средств клиентов, в основном физических лиц, что
позволяет банку обеспечивать потребности в ликвидных средствах. Как
свидетельствует анализ баланса, рост депозитов за последний период составил на
44,9%, преимущественно за счет вкладов физических лиц на 68,4%.
Однако тенденция снижения некоторых показателей ликвидности повышает
вероятность возникновения у банка напряженного положения с ликвидностью в
будущем. Таким образом, необходимо провести мероприятия по совершенствованию
управления ликвидностью ОАО «Балтийский банк» в целях снижения риска ухудшения
ликвидности в будущем.
Выводы:
Анализ основных показателей деятельности ОАО «Балтийский банк» за
последние годы показал, что банку удалось преодолеть кризисные явления
экономики и даже добиться положительной динамики в наращивании объемов
привлечения средств клиентов, наибольшую долю которых составляют физические
лица.
Антикризисные меры банка были в первую очередь направлены на улучшение
качества кредитного портфеля, показатели ликвидности говорят о росте в его
структуре краткосрочных вложений. Кроме того, банк наращивает объемы вложений в
различные финансовые инструменты (ценные бумаги), что может увеличить риски в
случае нестабильности на данном рынке.
Анализ динамики и структуры баланса банка показал, что за последние годы
общий объем активов увеличивался ежегодно, несмотря на кризисные явления на
рынке. Однако, показатели кредитования в целом за период снизились, хотя данные
2010 года показали положительную динамику.
Проведенный анализ кредитного портфеля физических лиц показал, что за
последнее время существенно снизилась доля потребительского кредитования
населения по причине роста процентных ставок и падения платежеспособности.
Данные проблемы напрямую сказались и на росте просроченной задолженности,
причем срок просрочки вырос, что увеличивает риски не возврата кредита.
Анализ структуры привлеченных средств за последние годы рост доли вкладов
физических лиц, при одновременном снижение доли других средств.
Тенденции снижения диверсификации привлеченных средств может увеличить
риски ликвидности в будущем.
В целом банк за анализируемый период полностью соблюдал все требования к
выполнению нормативов по ликвидности. Однако некоторые показатели демонстрируют
отрицательную динамику, что повышает риск ликвидности в будущем. Для снижения
данного риска необходимо провести мероприятия по совершенствованию управления
ликвидностью ОАО «Балтийский банк».
Глава 3. Мероприятия по совершенствованию управления ликидностью в
ОАО «Банк балтийский!
.1 Предложения по управлению ликвидностью ОАО «Банк Балтийский»
В качестве основных причин риска ликвидности ОАО «Балтийский банк» можно
выделить следующие:
- снижение кредитования, доля которого в активах уменьшилась с
60,9% в 2007 г. до 41,4% в 2010 г. с одновременным ростом вложений в финансовые
инструменты и их доли в активах до 31,47%, что превышает рекомендуемые значения
(20-25%);
- увеличение просроченной задолженности, причем с просрочкой
платежа более 180 дней, что свидетельствует о росте риска не возврата кредитов;
- повышение доли вкладов населения в структуре привлеченных
средств до 84,2%, что снижает диверсификацию источников финансирования.
Для минимизации негативного влияния данных проблем на уровень ликвидности
банка необходимо провести следующие мероприятия:
- Увеличение доли кредитования населения, за счет расширения
ассортимента предложения по краткосрочному кредитованию;
- Снижение просроченной задолженности за счет улучшения системы
по контролю за качеством заемщиков;
- Снижение вложений в ценные бумаги для уменьшения рисков
ликвидности;
- Диверсификация привлеченных средств за счет увеличения
корпоративных депозитов предприятий в различных сферах деятельности.
Как показал анализ, наибольшее снижение по кредитованию в ОАО «Балтийский
банк» отмечено в сфере потребительского кредита населения. Проведем анализ
предложений на рынке потребительского кредитования в таблице 3.1.
Таблица 3.1 - Виды предложений по потребительскому кредитованию на рынке
|
Банк
|
Вид кредита
|
Сумма кредита
|
Ставка в рублях, %
|
Срок кредита
|
|
Балтийский Банк
|
Потребительский кредит без
обеспечения
|
От 20 до 200 тыс.руб.
|
22%
|
От 1 до 2 лет
|
|
-
|
Потребительский кредит под
поручительство
|
От 50 до 1000 тыс.руб.
|
18,5%
|
От 1 до 5 лет
|
|
Сбербанк
|
Потребительский кредит без
обеспечения
|
До 750 тыс.руб.
|
17,1-19,9%
|
От 1 до 5 лет
|
|
-
|
Потребительский кредит под
поручительство
|
До 1,5 млн.руб.
|
15,3-17,9%
|
От 1 до 5 лет
|
|
Банк Возрождение
|
Потребительский кредит без
обеспечения
|
От 30 до 500 тыс.руб.
|
19%
|
До 100 тыс.руб. до 3 лет,
более 100 тыс.руб. до 5 лет
|
|
-
|
Потребительский кредит под
поручительство
|
От 50 до 1000 тыс.руб.
|
17%
|
До 100 тыс.руб. до 3 лет,
более 100 тыс.руб. до 6 лет
|
|
ОТП Банк
|
Потребительский кредит без
обеспечения
|
14,9-19,9% 16,9-20,9%
19,9-25,9%
|
1-12 мес. 13-24 мес. 25-60
мес.
|
|
-
|
Потребительский кредит под
поручительство
|
От 15 до 750 тыс.руб.
|
10,9-15,9% 13,9-18,9%
17,9-23,9%
|
1-12 мес. 13-24 мес. 25-60
мес.
|
|
Банк Восточный экспресс
|
Потребительский кредит без
обеспечения
|
От 5 до 150 тыс.руб. От 15
до 750 тыс.руб.
|
20,9-23% 18,9 -19,9%
|
От 6 мес. до 5 лет От 3
мес. до 3 лет
|
|
Промсвязь банк
|
Потребительский кредит без
обеспечения
|
От 30 до 750 тыс.руб.
|
16,9-23,9%
|
От 1 до 60 мес.
|
|
Банк 24.ру
|
Потребительский кредит без
обеспечения
|
От 150 тыс.руб.
|
18% 22% 24% 28%
|
3-12 мес. 12-36 мес. 36-60
мес. 60-84 мес.
|
Таким образом, можно сказать, что на потребительские кредиты населению
сохраняются довольно высокие процентные ставки, особенно по кредитам без
обеспечения, что обусловлено повышенным риском их не возврата. Также необходимо
отметить, что по указанным ставкам кредиты предоставляются только клиентам при
наличии у них «хорошей» кредитной истории, в противном случае размер ставок
увеличивается.
Сравнивая предложения ОАО «Балтийский банк» по потребительскому
кредитованию с условиями других банков можно сделать вывод, что в некоторых
банках предлагаются и более выгодные для заемщика условия. К тому же некоторые
банки предлагают краткосрочные кредиты сроком до одного года. Так, широко
представлено предложение по срокам от 1 мес. до года, причем во многих банках
предлагается услуга выдачи кредита наличными деньгами.
Следовательно, для развития кредитования населения необходимо снизить
процентные ставки, с одновременным ужесточением требований к качеству заемщика.
Так, необходимо уменьшение средней ставки по потребительским кредитам без
обеспечения на 1-1,5%.
Также требуется увеличить ассортимент предложений по кредитованию за счет
предложений краткосрочных кредитов до 1 года.
Диверсификация кредитных продуктов позволит улучшить структуру кредитного
портфеля повысить устойчивость и ликвидность банка, что в условиях нестабильной
экономической обстановки является серьезным конкурентным преимуществом.
В целях улучшения структуры кредитного портфеля предлагается использовать
в практике потребительского кредитования краткосрочные кредиты на срок от 1
мес. Увеличение в структуре кредитного портфеля доли краткосрочных кредитов
положительным образом скажется на финансовых показателях банка.
Рассматривая задолженность по кредитам можно сказать, что наибольшая
просрочка платежей отмечается по потребительскому кредитованию. В целях решения
данной проблемы необходимо в случае существенной просрочки платежа требовать
погашения кредита, а также не возобновлять кредитование лиц, у которых истекает
срок погашения. Кроме того, необходимо усилить работу по проверке и оценки
качества потенциального заемщика. Данные меры позволят минимизировать потери от
не возврата кредитов.
На рынке потребительского кредитования существует серьезная конкуренция.
В борьбе за клиента банки стараются максимально упростить условия
предоставления кредита, при этом риск не возврата такого кредита тоже
возрастает. В результате в зависимости от риска возрастает и процент, взимаемый
с клиента за пользование кредитом.
В ОАО «Балтийский банк» принят следующий процесс принятия решения по
выдаче потребительского кредита клиенту, он состоит в следующем: работник
кредитного отдела получает пакет документов от заемщика, проводит их
исследование с целью определения достоверности, точности указанных данных,
составляет заключение.
Затем к рассмотрению потенциального заемщика привлекаются служба безопасности
и юридическая служба, в случае не обнаружения негативной информации о клиенте и
его кредитной истории принимается решение о выдачи кредита.
В качестве положительных моментов данной системы принятия решений можно
выделить следующее: все решения по кредитам принимаются исходя из анализа
предоставляемых заемщиком данных, а также исследования различных характеристик
клиента, его жизненной ситуации и кредитной истории. В то же время данная
система не позволяет быстро принять решение о выдаче кредита, что является
недостатком при краткосрочном кредитовании, где в большинстве случаев выдается
кредит на незначительную сумму на короткий срок. Затягивание процесса приятия
решения нивелирует эффект экспресс-кредитования и отрицательно сказывается на
конкурентоспособности банка.
На сегодняшний день в ОАО «Балтийский банк» в отношении потребительского
кредитования применяется логический метод определения кредитоспособности
заемщика. Он опирается на экспертную оценку с прогнозированием и предполагает
взвешенный анализ личных качеств и финансового состояния потенциального
заемщика.
Экспертная оценка характеризует степень предпочтения одних показателей
другим. На основе имеющейся информации специалист банка составляет
"обобщенный образ" заявителя на ссуду и сравнивает его с
установленным стандартом заемщика. Дополнительно проводится анализ
платежеспособности и данных по кредитной истории потенциальных клиентов. С этой
целью ОАО «Балтийский банк» пользуется информационными услугами таких
кредитного бюро как: Национальное бюро кредитных историй (более 36 миллионов
кредитных историй), «Экспириан-Интерфакс» (около 7 миллионов кредитных
историй), которые постоянно аккумулируют и обобщают информацию о финансовом и
имущественном положении потенциальных заемщиков.
В итоге процесс проверки заемщика может затянуться, причем не зависимо от
размера кредита.
В то же время анализ показателей потребительского кредитования ОАО
«Балтийский банк» за последние годы показывает, что доля просроченных кредитов
весьма значительна (по потребительским кредитам достигает 7-8%). Следовательно,
необходимо усовершенствовать систему оценки финансового состояния
потенциального заемщика. Предлагается следующая схема управления принятием
решения о выдаче кредита физическим лицам (таблица 3.2).
Таблица 3.2 - Система принятия решений по выдаче потребительского кредита
|
Подразделение банка
|
Функции
|
|
Отдел кредитования
физических лиц
|
прием заявок на кредит;
сбор документов; визуальная оценка; расчет платежеспособности заемщика;
оформление документов по ссуде
|
|
Отдел авторизации
|
проверка информации по
информационным источникам; проверка по телефону места работы и места
жительства клиента; проверка соответствия параметров оформляемой сделки
нормативным требованиям банка; принятие решения о предоставлении кредита при
сумме кредита до 150 тыс.руб.
|
|
Кредитный комитет
|
принятие решения о
предоставлении кредита при сумме кредита свыше 150 тыс.руб.
|
|
Отдел финансового контроля
|
проверка соответствия
параметров оформляемой сделки нормативным требованиям банка при сумме кредита
свыше 1 млн. руб.
|
|
Юридический отдел
|
проверка соответствия
параметров оформленных кредитов требованиям нормативных документов банка;
проверка правильности оформления документов по выданным кредитам; анализ
качества работы отдела авторизации и кредитного отдела.
|
|
Отдел урегулирования рисков
по потребительским кредитам
|
создание, внедрение и
сопровождение моделей оценки заемщиков; управление кредитными рисками в
потребительском кредитовании.
|
Данная система позволит ускорить процесс принятия решений по
краткосрочным кредитам и при этом организовать поэтапную проверку клиентов в
случае кредитов на значительные суммы и длительный срок.
Для улучшения качества оценки кредитоспособности клиентов - физических
лиц для принятия решения о выдаче краткосрочных кредитов в ОАО «Балтийский
банк» предлагается использовать модель подсчета баллов рейтинга клиента по
следующим показателям.
. Информация о клиенте. За отсутствие неблагоприятной информации
кредитно-справочного бюро клиент получает 10 баллов.
. Способность погашать задолженность:
- до 60% - 0 баллов;
- от 61 до 80% - 10 баллов;
- от 81 до 100% - 20 баллов.
. Наличие обеспечения:
- от 0 до 25% - 1 балл;
- от 25 до 50% - 4 баллов;
- от 51 до 75% - 7 баллов;
- от 76 до 100% - 12 баллов;
- более 100% - 20 баллов.
. Наличие имущества - 10 баллов.
. Кредиты, полученные в банке ранее.
- кредит погашался своевременно - 15 баллов
- не пользовался ранее кредитом - 5 баллов;
- ссуды погашались несвоевременно - 0 баллов.
. Профессиональная квалификация.
- отсутствие квалификации - 0 баллов;
- вспомогательный персонал - 2 баллов;
- специалисты - 7 баллов;
- служащие - 9 баллов;
- пенсионеры - 1 баллов;
- управленцы- 13 баллов.
. Срок работы на последнем рабочем месте:
- до 1 года - 0 баллов;
- до 2-х лет - 2 баллов;
- до трех лет - 4 баллов;
- до пяти лет - 7 баллов;
- более пяти лет - 14 баллов;
- пенсионеры - 0 баллов.
. Сфера занятости:
- государственная служба - 10 баллов;
- другие сферы - 5 баллов;
. Возраст заявителя:
- до 20 лет - 0 баллов;
- до 25 - 2 баллов;
- до 30 - 8 баллов;
- до 35 - 11 баллов;
- до 40 - 14 баллов;
- до 50 - 16 баллов;
- до 60 - 2 баллов;
- более 60 лет - 1 балл.
. Семейное положение:
- не женат (не замужем) - 8 баллов;
- состоит в браке - 14 баллов;
. Способ найма жилища.
- не имеющий жилища - 0 баллов;
- имеющий жилище по найму - 5 баллов;
- жилье в собственности - 10 баллов.
. Количество иждивенцев:
- нет - 10 баллов;
- 1 - 7 баллов;
- 2 - 5 баллов;
- 3 - 2 баллов;
- 4 и более - 0 баллов.
После окончательного подсчета полученных баллов будет приниматься
окончательное решение о возможности кредитования. Так, при набранной
потенциальным заемщиком суммы более 80 баллов сотрудник отдела кредитования ОАО
«Балтийский банк» принимает положительное решение о выдаче кредита
самостоятельно.
В случае если клиент набирает от 61 до 80 баллов для принятия решения о
выдаче необходимо проконсультироваться с вышестоящим менеджером отдела. Если
претендент на получение потребительского кредита не набирает 60 баллов, ему
отказывают.
В целях поддержания эффективности данной системы оценки необходимо
проводить систематическую проверку модели для корректировки шкалы оценок, в
случае появления неблагополучных ссуд, разрешение на выдачу которых было
получено в результате данной проверки.
Данный метод также позволяет банку управлять с помощью критической суммы
оценочных баллов сокращением или увеличением потребительского кредитования в
зависимости от соотношения "плохих" и "хороших" ссуд. Так,
при улучшении динамики такого соотношения Сбербанк, для расширения своей
клиентской базы и получения дополнительного дохода, может сознательно пойти на
увеличение кредитного риска, снизив критическую сумму "проходных" для
кредитных заявок баллов.
В целях управления ликвидностью ОАО «Балтийский банк» необходимы меры по
снижению вложений в ценные бумаги, для соответствия рекомендованным показателям
20-25% в структуре активов. Следовательно необходимо реализовать данных
финансовых инструментов на сумму - 4103135 тыс.руб. Это позволит снизить риск
ликвидности, связанный с нестабильностью на фондовом рынке и улучшить структуру
активов банка.
Для улучшения структуры привлеченных средств банку необходимо расширить
спектр финансовых источников средств за счет межбанковского кредитования и
роста депозитов по корпоративным клиентам.
Так, увеличение средств кредитных организаций в 10 раз позволит ОАО
«Балтийский банк» повысить объем финансирования кредитных операций, но не
превысить доли 1% данного вида финансирования в структуре привлеченных средств,
что не скажется отрицательным образом на риске ликвидности.
Для роста числа депозитов различных не кредитных организаций ОАО
«Балтийский банк» необходимо улучшить работу с корпоративными клиентами. Так, в
частности,
- Усилить рекламную компанию по продвижению банка и его услуг
на корпоративном рынке;
- Снизить ставки на обслуживание счетов организаций;
- Привлекать корпоративных клиентов, получивших кредитную линию
от ОАО «Балтийский банк» к переходу на полное обслуживание счетов предприятия в
банке, предложив улучшение условий кредитования и снижение процентных ставок.
Данные мероприятия помогут увеличить долю корпоративных клиентов в
структуре депозитов банка, а также улучшить качество обслуживания и
конкурентоспособность на рынке.
.2 Оценка эффективности предложений
Рассмотрим результаты от реализации предложенных мероприятий для ОАО
«Балтийский банк».
Планируется, что расширение ассортимента потребительского кредитования за
счет предложения краткосрочных кредитов позволит ОАО «Балтийский банк»
увеличить клиентскую базу и повысить лояльность уже имеющихся заемщиков.
Прогнозируется, что данные мероприятия положительно скажутся на показателях
деятельности банка на рынке кредитования физических лиц (таблица 3.3)
Таблица 3.3 - Прогноз кредитования физических лиц
|
Показатели
|
2010
|
прогноз
|
Изменение
|
|
Ссудная задолженность,
всего
|
26232263
|
30335398
|
+4103135
|
|
В т.ч. кредиты физическим
лицам
|
10301411
|
14404546
|
+4103135
|
Таким образом, кредитование физических лиц в прогнозном периоде
увеличится на 39,83%:
Представим
результаты изменения объема кредитования физических лиц на рисунке 3.1.
Рисунок
3.1 - Прогноз роста кредитования физических лиц
Расширение
ассортимента предоставляемых кредитных продуктов позволят ОАО «Балтийский банк»
увеличить объем кредитования физических лиц на 20%, что повысит объем
кредитования до 14,4 млрд.руб. Кроме того, рост краткосрочных вложений в
структуре кредитного портфеля позволят улучшить показатели ликвидности, в
частности, норматив мгновенной и текущей ликвидности банка.
Меры
по усилению контроля за просроченной задолженностью, а также повышение
эффективности работы системы принятия решений по предоставлению кредита,
позволит ОАО «Балтийский банк» снизить долю просрочки, что положительным
образом скажется на уровне ликвидности банка в целом (см. таблицу 3.4).
Таблица
3.4 - Снижение объема просроченной задолженности по кредитованию физических лиц
|
Показатели
|
2010
|
прогноз
|
Изменение
|
|
Ссудная задолженность всего
|
26232263
|
30335398
|
+4103135
|
|
Просроченная задолженность,
в т.ч.
|
65311
|
56349
|
-8962
|
|
Просроченная задолженность
по кредитам физическим лицам
|
57062
|
48100
|
-8962
|
|
По потребительским кредитам
|
33284
|
29400
|
-3884
|
|
По автокредитам
|
2117
|
1700
|
-4117
|
|
По ипотечным кредитам
|
21661
|
17000
|
-4661
|
Планируется, что сумма просроченной задолженности по кредитам физическим
лицам в прогнозном периоде снизится и не будет превышать 0,158% от общей
ссудной задолженности:
Таким
образом, общий объем просроченной задолженности снизится на 8962 тыс.руб.
Сумма
просроченной задолженности по потребительским кредитам составит 61,12% от общей
просроченной задолженности:
Сумма
просроченной задолженности по автокредитам составит 3,53% от общей просроченной
задолженности:
Сумма
просроченной задолженности по ипотечным кредитам составит 35,35% от общей
просроченной задолженности:
На
рисунке 3.2 представлен прогноз динамики показателей просроченной задолженности
по кредитам физическим лицам ОАО «Балтийский банк» при реализации предложенных
мер по совершенствованию системы оценки заемщика (рис.3.2).
Рисунок 3.2 - Прогноз динамики показателей просроченной задолженности по
кредитованию физических лиц в ОАО «Балтийский банк»
В целом, планируется, что применение предложенной системы оценки
заемщиков позволит ОАО «Балтийский банк» повысить доступность потребительских
кредитов для населения, что увеличит объем кредитного портфеля на 4103135
тыс.руб. Кроме того, мероприятия улучшат качество кредитного портфеля и
финансовые показатели банка, в частности снизят долю просроченной задолженности
по потребительским кредитам. Таким образом, можно сказать, что
совершенствование системы оценки клиентов приведет к уменьшению уровня
просроченных кредитов, а также снижению объемов резервирования под
обесценивание кредитов, что скажется на улучшении показателей доходности банка.
Меры по снижению вложений в ценные бумаги, путем реализации их на общую
сумму - 4103135 тыс.руб. позволят снизить долю данных финансовых инструментов в
структуре активов до 25% и соответствовать рекомендованным значениям, а также
улучшить структуру активов и снизить риск ликвидности.
Рассмотрим изменения в структуре активов ОАО «Балтийский банк» после
проведения мероприятий в таблице 3.5.
Таблица 3.5 - Изменение структуры активов ОАО «Балтийский банк»
|
№ n/n
|
Наименование статьи
|
2010
|
прогноз
|
Изменение структуры, %
|
|
|
тыс.руб.
|
%
|
тыс.руб.
|
%
|
|
|
I. Активы
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Денежные средства
|
4682636
|
7,39
|
4682636
|
7,39
|
-
|
|
2
|
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
|
2038630
|
3,22
|
2038630
|
3,22
|
-
|
|
2.1
|
Обязательные резервы
|
466377
|
0,74
|
466377
|
0,74
|
-
|
|
3
|
Средства в кредитных
организациях
|
1771389
|
2,79
|
1771389
|
2,79
|
-
|
|
4
|
Чистые вложения в ценные
бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
4995094
|
7,88
|
2725665
|
4,3
|
-3,58
|
|
5
|
Чистая ссудная
задолженность
|
26232263
|
41,38
|
30335398
|
47,86
|
+6,48
|
|
6
|
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие финансовые активы для продажи
|
14954931
|
23,59
|
13121225
|
20,7
|
-2,89
|
|
6.1
|
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
|
40
|
0,0001
|
40
|
0,0001
|
-
|
|
7
|
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до погашения
|
0
|
-
|
0
|
-
|
-
|
|
8
|
Основные средства,
нематериальные активы и материальные запасы
|
4064720
|
6,41
|
4064720
|
6,41
|
-
|
|
9
|
Прочие активы
|
4647898
|
7,33
|
4647898
|
7,33
|
-
|
|
10
|
Всего активов
|
63387561
|
100,00
|
63387561
|
100,00
|
-
|
Таким образом, сумма чистой ссудной задолженности составит:
Сумма
чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток снизятся:
Чистые
вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы для продажи также снизятся
на:
Представим
полученные результаты структуры активов в виде рисунка 3.3.
Рисунок
3.3 - Прогноз структуры активов ОАО «Балтийский банк»
Таким
образом, меры по расширению предложения по кредитованию физических лиц,
улучшению системы контроля за заемщиками и просроченной задолженностью, а также
снижение доли вложений в ценные бумаги позволят улучшить структуру активов
баланса и снизить риски ликвидности в будущем.
Реализация таких мероприятий по привлечению новых корпоративных клиентов
как: проведение активной рекламной компании, снижение ставок по обслуживанию,
улучшение условий кредитования позволит ОАО «Балтийский банк» увеличить объем
таких депозитов на 668155 тыс.руб.
Представим прогнозные показатели роста привлечения корпоративных клиентов
ОАО «Балтийский банк» в таблице 3.6.
Таблица 3.6 - Прогноз изменения структуры привлеченных средств
|
Наименование статьи
|
2010
|
прогноз
|
Изменение, тыс.руб.
|
|
тыс.руб.
|
%
|
тыс.руб.
|
%
|
|
|
Кредиты, депозиты и прочие
средства Центрального банка Российской Федерации
|
0
|
0
|
0
|
0
|
-
|
|
Средства кредитных организаций
|
49997
|
0,09
|
568322
|
1,0
|
518325
|
|
Средства клиентов, не
являющихся кредитными организациями, в т.ч.
|
55742839
|
98,08
|
55224514
|
97,17
|
-518325
|
|
-Вклады физических лиц
|
47845726
|
84,2
|
46659246
|
82,1
|
-1186480
|
|
-Корпоративные депозиты
|
7897113
|
13,9
|
8565268
|
15,07
|
668155
|
|
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
0
|
0
|
0
|
0
|
-
|
|
Выпущенные долговые
обязательства
|
162036
|
0,29
|
162036
|
0,29
|
-
|
|
Прочие обязательства
|
877340
|
1,54
|
877340
|
1,54
|
|
Всего привлеченных средств
|
56832212
|
100
|
56832212
|
100
|
|
Таким образом, сумма средств кредитных организаций увеличится на 518325
тыс.руб. и составит:
Также
возрастет сумма привлеченных средств корпоративных клиентов на 668155 тыс.руб.
и составит:
Кроме
того, сумма средств физических лиц снизится на 1186480 тыс.руб. и составит:
Следовательно,
общая сумма средств клиентов составит:
Представим
прогнозные показатели роста привлечения корпоративных клиентов ОАО «Балтийский
банк» на рисунке 3.4.
Рисунок 3.4 - Прогноз привлечения средств корпоративных клиентов
ОАО «Балтийский банк»
Таким образом, данные меры помогут повысить объем привлеченных средств
корпоративных клиентов на 8,5%, и приблизится к уровню этого показателя в 2009
году, что положительным образом скажется в целом на структуре привлеченных
средств ОАО «Балтийский банк».
Кроме того, в целях диверсификации источников финансирования банковских
операций планируется расширить применение межбанковского кредитования, увеличив
его долю до 1%.
В комплексе данные мероприятия позволят улучшить структуру привлеченных
средств ОАО «Балтийский банк». На рисунке 3.5 представлена структура
привлеченных средств.
Так, доля корпоративных клиентов в структуре привлеченных средств
вырастет по сравнению с 2010 годом с 13,9% до 15,2%, что позволит несколько
снизить долю вкладов физических лиц. Также возрастет доля межбанковского
кредитования в структуре финансирования операций ОАО «Балтийский банк».
год.
прогноз
Рисунок
3.5 - Прогноз структуры привлеченных средств
ОАО «Балтийский банк»
Таким образом, меры, направленные на увеличение корпоративных депозитов и
заимствования на межбанковском рынке позволит ОАО «Балтийский банк» улучшить
структуру привлеченных средств, что положительным образом скажется на
показателях ликвидности банка.
Далее проведем оценку изменения показателей ликвидности ОАО «Балтийский
банк» в результате реализации предложенных мероприятий по управлению
ликвидностью, исходные данные для расчета показателей в таблице 3.7.
Таблица 3.7 - Исходные данные для расчета показателей ликвидности
|
Показатели
|
2010
|
прогноз
|
Изменение
|
|
Ссудная задолженность
|
26232263
|
30335398
|
+4103135
|
|
Сумма вкладов клиентов, не
являющихся кредитными организациями
|
55742839
|
55224514
|
-518325
|
|
Быстрореализуемые активы
|
19637567
|
19637567
|
-
|
|
Наиболее ликвидные активы
|
25176368
|
25176368
|
-
|
|
Краткосрочные обязательства
банка
|
50352735
|
46756112
|
-3596623
|
Таким образом, в результате проведенных мероприятий сумма быстро
реализуемых и наиболее ликвидных активов не изменится, в то же время сумма
краткосрочных обязательств банка снизится за счет снижения доли краткосрочных и
роста доли долгосрочных вкладов ввиду увеличения привлечения средств
корпоративных клиентов. Расчет показателей ликвидности в таблице 3.8.
Таблица 3.8 - Прогноз показателей ликвидности
|
Показатель
|
2010
|
прогноз
|
Изменение
|
|
оценка ликвидности по запасам
по формуле (1)
|
47,1
|
54,9
|
+7,8
|
|
коэффициент абсолютной
ликвидности по формуле (2)
|
0,39
|
0,42
|
+0,03
|
|
коэффициент покрытия
краткосрочных обязательств по формуле (3)
|
0,50
|
0,54
|
+0,04
|
Таким образом, реализация предложенных мероприятий по управлению ликвидностью
позволят ОАО «Балтийский банк» повысить показатели ликвидности. Так,
коэффициент ликвидности по запасам вырастет ввиду того, что банк увеличит
кредитование физических лиц за счет расширения ассортимента предложений по
краткосрочным кредитам.
Коэффициенты абсолютной ликвидности и покрытия повысятся, т.к. в
структуре обязательств банка снизится доля срочных вкладов физических лиц и
вырастет объем вложений корпоративных клиентов.
В целом изменения показателей, характеризующих ликвидность, позволят выйти
из отрицательной динамики и существенно снизить возможность возникновения у
банка напряженного положения с ликвидностью в будущем.
Следовательно, можно сделать вывод, что предложенные мероприятия по
управлению ликвидностью ОАО «Балтийский банк» повысят уровень ликвидности банка
и снизят риск возможных проблем с ликвидностью.
Выводы:
Основными причинами риска ликвидности ОАО «Балтийский банк» являются:
снижение кредитования с одновременным ростом вложений в финансовые инструменты;
увеличение просроченной задолженности; повышение доли вкладов населения в
структуре привлеченных средств.
В целях снижения негативного влияния данных проблем на уровень
ликвидности банка рекомендуется провести следующие мероприятия:
- Увеличение доли кредитования населения, за счет расширения
ассортимента предложения по краткосрочному кредитованию;
- Снижение просроченной задолженности за счет улучшения системы
по контролю за качеством заемщиков;
- Снижение вложений в ценные бумаги для уменьшения рисков
ликвидности;
- Диверсификация привлеченных средств за счет увеличения
корпоративных депозитов предприятий в различных сферах деятельности.
Реализация предложенных мероприятий по управлению ликвидностью ОАО
«Балтийский банк» позволит увеличить ликвидность банка и снизит риск возможных
проблем с ликвидностью.
Кроме того, меры, направленные на привлечение потенциальных заемщиков и
корпоративных вкладчиков дадут возможность банку улучшить качество обслуживания
и повысить конкурентоспособность на рынке.
Заключение
По проведенному исследованию можно сделать следующие выводы:
Понятие ликвидность означает способность банка покрыть свои обязательства
перед клиентами своевременно и в полном объеме, не ухудшая при этом финансовое
положение.
Ликвидными считаются активы, легко трансформирующиеся в наличность с
минимальным риском или без него. По степени ликвидности активы банка
подразделяют на наиболее ликвидные и наименее ликвидные. При этом уровень
ликвидности банка определяется как способностью за счет суммы наличных средств
и других ликвидных активов, а также за счет быстрой мобилизации средства из
других источников обеспечить в полном объеме и в срок погашение обязательств. В
связи с этим в практике финансового анализа различают несколько показателей
ликвидности: мгновенную, текущую и долгосрочную.
Оценка ликвидности банка включает в себя структурный анализ активов и
пассивов, а также коэффициентный анализ показателей ликвидности.
Основными способами управления ликвидностью банка являются: управление
коммерческими ссудами, перемещение активов, метод ожидаемого дохода и
управление пассивами. Кроме того, уровень ликвидности может регулироваться и
Центральным Банком, через установление обязательных нормативов ликвидности.
Проблемы управления ликвидностью были рассмотрены на примере деятельности
ОАО «Балтийский банк».
Анализ основных показателей деятельности ОАО «Балтийский банк» за
последние годы показал, что банку удалось преодолеть кризисные явления
экономики и даже добиться положительной динамики в наращивании объемов
привлечения средств клиентов, наибольшую долю которых составляют физические
лица.
Антикризисные меры банка были в первую очередь направлены на улучшение
качества кредитного портфеля, показатели ликвидности говорят о росте в его
структуре краткосрочных вложений. Кроме того, банк наращивает объемы вложений в
различные финансовые инструменты (ценные бумаги), что может увеличить риски в
случае нестабильности на данном рынке.
Анализ динамики и структуры баланса банка показал, что за последние годы
общий объем активов увеличивался ежегодно, несмотря на кризисные явления на
рынке. Однако, показатели кредитования в целом за период снизились, хотя данные
2010 года показали положительную динамику.
Проведенный анализ кредитного портфеля физических лиц показал, что за
последнее время существенно снизилась доля потребительского кредитования
населения по причине роста процентных ставок и падения платежеспособности.
Данные проблемы напрямую сказались и на росте просроченной задолженности,
причем срок просрочки вырос, что увеличивает риски не возврата кредита.
Анализ структуры привлеченных средств за последние годы рост доли вкладов
физических лиц, при одновременном снижение доли других средств.
Тенденции снижения диверсификации привлеченных средств может увеличить
риски ликвидности в будущем.
В целом банк за анализируемый период полностью соблюдал все требования к
выполнению нормативов по ликвидности. Однако некоторые показатели демонстрируют
отрицательную динамику, что повышает риск ликвидности в будущем.
Основными причинами риска являются: снижение кредитования с одновременным
ростом вложений в финансовые инструменты; увеличение просроченной
задолженности; повышение доли вкладов населения в структуре привлеченных
средств.
В целях снижения негативного влияния данных проблем на уровень
ликвидности банка рекомендуется провести следующие мероприятия:
- Увеличение доли кредитования населения, за счет расширения
ассортимента предложения по краткосрочному кредитованию;
- Снижение просроченной задолженности за счет улучшения системы
по контролю за качеством заемщиков;
- Снижение вложений в ценные бумаги для уменьшения рисков
ликвидности;
- Диверсификация привлеченных средств за счет увеличения
корпоративных депозитов предприятий в различных сферах деятельности.
Реализация предложенных мероприятий по управлению ликвидностью ОАО
«Балтийский банк» позволит увеличить ликвидность банка и снизит риск возможных
проблем с ликвидностью.
Кроме того, меры, направленные на привлечение потенциальных заемщиков и
корпоративных вкладчиков дадут возможность банку улучшить качество обслуживания
и повысить конкурентоспособность на рынке.
Список литературы
1. Федеральный
закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" (в ред. от 03.11.2010) // СЗ РФ. 15.07.2002. № 28. ст.
2790.
. Федеральный
закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г. №127-ФЗ (в ред. от
28.12.2010) // СЗ РФ 28.10.2002 г. № 43 ст.4190.
. Инструкция
ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков" (в
ред. от 08.11.2010) // Вестник Банка России. №11. 11.02.2004., № 66.
08.12.2010.
. Указание
ЦБ РФ от 16.01.2004 №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях
признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (в ред. от
27.10.2009) // Вестник Банка России. № 5. 27.01.2004.
. Акимов
О.М. Банковская ликвидность: новые подходы Базельского комитета // Управление в
кредитной организации. 2010. № 3. С. 77 - 83.
. Александров
А.С., Гохберг Е.Л. Управление ликвидностью в банках: ошибки и пути развития //
Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2010. №9. С.72-76.
. Базазян
С.Г. Об аспектах выбора банка: текущая ликвидность или доверие? // Молодой
ученый. 2010. № 4. С.127-129.
. Банковский
менеджмент: учеб. / под ред. Е.Ф. Жукова. - 3-е изд. - М.: Юнити-Дана, 2009. -
303 с.
. Банковское
дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2008. -
400с.
. Бочаров
Е.П., Данилова Е.В., Иванча А.Г. Оценка ликвидности коммерческих банков
методами эконометрики и имитационного моделирования // Прикладная информатика.
2009. № 3. С. 18-27.
. Бригхем
Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент./Пер. с англ. В 2-х томах. - СПб.:
Экономическая школа, 1999. - 382 с.
. Власова
А.В. Управление ликвидностью банка в условиях кризиса // Банковское право.
2006. № 2. С.
. Галай
О.П. Механизм управления активно-пассивными операциями с учетом соблюдения
нормативов ликвидности банков // Экономические науки. 2008. № 42. С.373-375.
. Гамзаева
Е.Г. Модель стратегии антикризисного управления ликвидностью коммерческого
банка и ее режимы // Ученые записки Института информатизации образования
Российской академии образования. 2006. № 18. С.299-307.
. Герасимова
Е.Б. Турбо-анализ банка. - М.: Форум, 2010. - 383с.
. Глотова.
А.С. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник
Белгородского университета потребительской кооперации. 2009. № 2. С.415-418.
. Губанова
Е.В., Шарова С.У. Практика управления рисками в небольшом банке. Риск
ликвидности. Мгновенная ликвидность // Управление финансовыми рисками. 2008. №
3. С. 210-219.
. Екушев
А.Е. Анализ ликвидности и его применение при управлении активами и пассивами
банка // Управление в кредитной организации. 2007. №3. С. 12-14.
. Ендовицкий
Д.А., Кузнецова Л.В. Статистическая оценка взаимосвязи риска ликвидности и
финансовой устойчивости коммерческих банков // Дайджест-финансы. 2010. № 7.
С.36-41.
. Казимагамедов
А.А. Банковское дело. Организация и регулирование. - М.: Академия, 2010. -
272с.
. Карташов
А.В.О мерах повышения капитализации банковской системы в условиях финансового
кризиса (на примере США и России) // Банковское право. 2010. № 5. С.16-19.
. Киричек
С.В. Индикатор баланса доходности и ликвидности коммерческого банка и его
многокритериальная оптимизация // Известия Орловского государственного
технического университета. Серия: Фундаментальные и прикладные проблемы техники
и технологии. 2007. № 3. С.145-152.
. Куликов
С.А. Кризис ликвидности коммерческих банков влияние просроченной задолженности
по кредитам и ликвидность коммерческих банков в современной России //
Российское предпринимательство. 2009. № 10-1. С.102-106.
. Курников
А.В. Метод устранения недостатков централизованного управления ликвидностью в
банках // Банковское дело. 2007. № 8. С. 73-77.
. Лаврушин
О.И. Основы банковского дела. - М.: КноРус, 2011. - 392с.
. Левина
Ю.Б. Схема построения анализа ликвидности в коммерческом банке // Банковские
услуги. 2001. №5. С.11-16.
. Литвиненко
Л.Т. Роль рефинансирования коммерческих банков в обеспечении их ликвидности //
Проблемы экономики. 2008. № 6. С.121-126.
. Мищенко
В.В. Стресс-тестирование риска ликвидности банка в условиях неопределенности
финансовых рынков // Банковское дело. 2009. № 11. С. 6-9.
. Недоспасова
В.В. Банковский менеджмент и ликвидность. Управление риском ликвидности
коммерческого банка // Российское предпринимательство. 2009. № 2-2. С.140-144.
. Олюнин
Д.Ю. Проблемы управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник ИНЖЭКОНа.
Серия: Экономика. 2009. № 3. С.199-203.
. Орбелян
Л.С. Риск несбалансированной ликвидности банков в период глобального
финансового кризиса // Вестник Российской экономической академии им. Г.В.
Плеханова. 2010. № 36. С.46-53.
. Полонский
Д.Э., Фоменко Е.Г. управление ликвидностью российских банков на основе
взаимодействия с торговыми компаниями // Банковские услуги. 2010. № 8. С.20-26.
. Суворов
А.В. МСФО и анализ банковской деятельности // Банковское дело. 2007. №8. С.
62-66.
. Тавасиев
А. М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. - М.: Юнити, 2006. - 528с.
. Тавасиев
А.М. Банковское дело. - М.: Дашко и Ко, 2010. - 640с.
. Тершукова
М.Б. Минимальные резервные требования центрального банка РФ и их роль в
регулирования банковской ликвидности // Вестник Самарского государственного
экономического университета. 2010. № 66. С.76-79.
. Тосунян
Г.А. Банковское саморегулирование. - М.: Спец-Адрес, 2006. - 304с.
. Турбанов
А., Тютюнник А. Банковское дело. Операции, технологии, управление. - М.:
Альпина Паблишерз, 2010. - 682с.
. Хайкин
В.З., Городнова Н.В. Мировой кризис ликвидности банков возможные последствия
для России // Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. 2008. №4.
С.2-9.
. Хашиева
Л.М. Роль привлеченных ресурсов в обеспечении ликвидности банка // Финансы и
кредит. 2005. №9. С.80-83.
. Швецов
Ю.Г., Корешков В.Г. Капитал банка: его достаточность и функции. //Деньги и
кредит. 2009. № 6. С.34-36.
42. International
Framework for Liquidity Risk Measurement, Standards and Monitoring
(consultative document). Basel Committee on Banking Supervision, 2009.
43. Principles
for Sound Liquidity Risk Management and Supervision. September 2008 //
<http://www.bis.org/publ/bcbs144.htm>.