Экономическое и социальное развитие предприятия на примере ГУ 'Желдорреммаш'
Дипломная
работа
Экономическое
и социальное развитие предприятия на примере ГУ «Желдорреммаш»
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 Технико-экономическая
характеристика предприятия
.1 Общая характеристика. Основные
этапы развития
.2 Производственная программа
ГЛАВА 2 Основные экономические
показатели
.1 План по труду
.2 Себестоимость измерителей работы
предприятия
.3 Финансовый план
ГЛАВА 3 Мероприятия по
улучшению финансово-экономической и производственно - хозяйственной
деятельности завода
3.1 Сущность и задачи плана
повышения эффективности производства
.2 Программа мероприятий на
планируемый период
.3 Расчет эффективности внедрения
мероприятия с повторным использованием материальных ресурсов
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ
ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЕ А Здания и
сооружения
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Производственная программа
ПРИЛОЖЕНИЕ В Численность
сотрудников предприятия по подразделениям
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Труд и
заработная плата Новосибирского ЭРЗ
ПРИЛОЖЕНИЕ Д Основные
показатели по Новосибирскому ЭРЗ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность социально-экономического
планирования на предприятиях железнодорожного транспорта в настоящее время не
вызывает сомнения. Результатом профессиональной и
своевременной разработки перспективных планов развития заводов, линейных и
промышленных предприятий является стабильное финансово-экономическое положение
предприятия в текущем периоде, улучшение или стабилизация материального
положения в перспективном периоде. Полнота и содержательность планов развития
заводов на перспективу может послужить хорошим стимулом для производительной
организации труда рабочих и заинтересованности в сотрудничестве данного
предприятия с постоянными партнёрами, а также расширение деловых связей.
В связи со снижением объемов перевозок после
1988г. на железных дорогах к 1996 - 1997гг. оказалась невостребованной часть
электровозов. избыток пассажирского подвижного состава сохранялся некоторое
время, но вместе с тем происходило его естественное сокращение из-за выбытия по
сроку службы.
Объектом исследования станет Новосибирский электровозоремонтный
завод филиал ОАО «Желдорреммаш».
В настоящее время подвижной состав устарел
физически и морально. Эксплуатируемый парк электровозов построен по техническим
требованиям 60-х годов. Все типы электровозов требуют относительно высоких
расходов на обслуживание и ремонт, потребляют больше электроэнергии, чем
техника нового поколения, произведенная с использованием современных
технологий. Пополнение парка подвижного состава за счет закупок новых
электровозов практически не происходит.
Цель данной работы заключается в
рассмотрение ряда вопросов, раскрывающих сущность социального и экономического
развития предприятия. Для выполнения поставленной цели необходимо рассмотреть
вопросы теории и практики планирования на предприятии.
Основными задачами работы являются:
¾ изучение сущности
и структуры техпромфинплана предприятия железнодорожного транспорта;
¾
изучение общей характеристики предприятия (история, вид деятельности;
¾
составление производственной программы с учетом плановой программы ГУ «Желдорреммаш»
и описание основных видов продукции;
¾ анализ основных
экономических показателей техпромфинплана;
¾ анализ
плана по труду;
¾ анализ
плана по себестоимости;
¾ анализ
финансового плана;
¾ сущность
и задачи плана повышения эффективности производства;
¾ разработка
мероприятий по улучшению финансово-экономической и
производственно-хозяйственной деятельности
Предмет исследования в данной
выпускной квалификационной работе - показатели техпромфинплана предприятия.
Объект исследования - Новосибирский
электровозоремонтный завод (НЭРЗ).
Методическая база исследования -
труды ученых и специалистов транспорта в области организации, планирования и
управления Шишкова А.Д., Дмитриева В.В., Гусакова В.И.,Конкина Ю.А.,Калиниченко
В.И., Скворцова Н.Н. и др.
При эксплуатации подвижного состава
за пределами срока службы существенно ухудшаются показатели безопасности и
экономической эффективности, растет ресурсоемкость и энергоемкость перевозок. В
перспективе возникают угрозы: с одной стороны резкое
повышение расходов на эксплуатацию устаревшего подвижного состава, а,
следовательно, и тарифов, с другой стороны - невозможность осуществлять
перевозки из-за физического отсутствия подвижного состава.
В 2007 г. в заводской ремонт поступило 100%
электровозов со сроком эксплуатации более 25 лет. С другой стороны, увеличение
доли ремонта электровозов со сроком эксплуатации, близким предельному, наряду с
ростом индекса цен в промышленности при сохранении постоянных отпускных цен
ремонта, привело к тому, что рентабельность заводской продукции для ОАО «РЖД»
отрицательна.
Одним из путей решения отрасли предусматривается
проведение капитального ремонта с продлением срока службы (КРП), а также
реорганизация обслуживания и ремонта подвижного состава, при которой ремонтным
заводам предстоит осуществлять поставки ремонтных комплектов базового
оборудования (колесные пары и электрические машины, комплекты запчастей) для
организации более «легких» видов ремонта в депо.
показатель план производство завод
ГЛАВА
1 Технико-экономическая характеристика предприятия
1.1
Общая характеристика. Основные этапы развития
История Новосибирского электровозоремонтного
завода начинается со строительства паровозоремонтных мастерских (приказ
заместителя наркома путей сообщения №7 - 156/У3 - 1941г.), а выпуск продукции
начали в 1942 - 1943 годах.
В 1964 году началось освоение ремонта
электровозов и в октябре 1964 года отремонтирован первый электровоз серии ВЛ-23
№442, в ноябре 1965 года выпущен из ремонта первый электровоз серии ВЛ-8 №091.
В 1965 году приказом МПС № 7 - 7450 завод переименован в Новосибирский
электровозоремонтный завод.
В 1966 - 1970 годах завод приступил к ремонту
электровозов серии ЧС-2 и ЧС-3. В 1971 - 1975 годы полностью закончена
реконструкция завода. В этот период отремонтировано электровозов 985 единиц,
электровозных якорей, тяговых двигателей, вспомогательных машин 5296 единиц,
колёсных пар 4057 единиц, отлито серого чугуна 1207 т., цветного литья 2197 т.,
изготовлено поковок и штамповок 9545 т.
В 1976 - 1980 годах завод приступил к ремонту
более мощных электровозов серии ВЛ - 10 и ВЛ-60. за это время отремонтировано
электровозов 1126 единиц, электровозных якорей, тяговых двигателей,
вспомогательных машин 6746 единиц, колёсных пар на линию 5211 единиц, отлито
чугунного литья 155,7 тыс. т., цветного литья 2772 т.
В 1981 - 1985 годах продолжается выпуск из
ремонта электровозов серии ВЛ - 60, ВЛ - 10, ЧС - 3 с уклоном на специализацию
ремонта ВЛ-60. За этот период отремонтировано электровозов 1382 единицы,
колёсных пар на линию 6920 единиц, отлито чугунного литья 183703 т., цветного
литья 2638т., изготовлено поковок и штамповок 7904 т. В 1986 - 1990 годах
прекращен выпуск из ремонта электровозов серии ЧС-3 и ВЛ-10. Завод начал
специализироваться на выпуске из ремонта основной продукции - электровозов
серии ВЛ-60. За этот период отремонтировано электровозов 1440 единицы, колёсных
пар 8831 единица, электрических машин на линию 12712 единиц, отлито чугунного
литья 176161 т., цветного литья 2540 т., изготовлено поковок и штамповок 7789
т.
По 1992 год завод ремонтировал только
электровозы серии ВЛ-60. В тяжелейших условиях рынка, чтобы сохранить коллектив
завода, необходимо было дополнительно набирать заказы на ремонтную продукцию. В
1993 году завод освоил ремонт тягового агрегата угольной промышленности серии
ОПЭ-1. В 1994 году в ремонт вернулись электровозы серии ВЛ-10 И ЧС-2. В 1995
году был освоен ремонт электровоза переменного тока серии ЧС-4Т. [18, с.12]
В 2000 году завод прекратил ремонтировать
электровозы серии ВЛ-60. В 1997 году был освоен ремонт электровозов серии ЧС-4т
в объёме КР-2 и ремонт новой серии ЧС - 2т в объеме КР - 1, а в 1999 году в
объёме КР-2.
В 1996 - 2000 годах отремонтировано электровозов
738 единиц, агрегатов ОПЭ-1 - 18 единиц, колёсных пар 6594 единицы,
электрических машин на линию 1182 единицы, отлито чугунного литья 36675 тонн,
цветного литья 1994 тонны, изготовлено поковок и штамповок 3713 тонн.
В номинации БИЗНЕС-ОЛИМП «За успешное развитие
партнерства и решение социальных задач» завод объявлен лауреатом по итогам 2000
года.
За период с 1964 года до настоящего времени
заводом освоены и выпущены из ремонта электровозы производства Новочеркасского
электровозостроительного завода серий: ВЛ-8; ВЛ-10; ВЛ-23; ВЛ-60 и производства
завода «Шкода» г. Пльзень Чехословакия серий: ЧС-2; ЧС-3; ЧС-4; ЧС-2т; ЧС-4т.
[18, с.13]
Основными целями деятельности Завода являются
удовлетворение потребностей железных дорог, отраслей народного хозяйства,
предприятий и организаций в ремонте электровозов, колесных пар и тяговых
двигателей, механизмов, узлов и запасных частей при высоком качестве,
надежности, снижения себестоимости и получение прибыли.
Для достижения указанных целей Завод
осуществляет следующие виды деятельности:
— производство капитального
ремонта электровозов;
— производство капитального
ремонта тяговых двигателей и вспомогательных машин;
— производство капитального
ремонта локомотивных колесных пар;
— изготовление деталей
контактной сети;
— производство запасных частей
для подвижного состава;
— выпуск чугунного литья, поковок,
штамповок;
— разработка конструкторской
документации на ремонт электровозов, узлов и деталей;
— производство товаров народного
потребления;
— выполнение работ по
договорам с заказчиками;
— осуществление в установленном
порядке внешнеэкономической деятельности в производстве работ, составляющих
основу деятельности завода.
Имущество Завода, находящееся на его балансе,
закрепляется за ним на праве хозяйственного ведения и состоит из основных
фондов и оборотных средств, а также иных ценностей, стоимость которых
отражается в его самостоятельном балансе.
Завод владеет, пользуется и распоряжается
имуществом в пределах, установленных законодательством Российской Федерации.
Источниками формирования имущества Завода
являются:
— денежные и иные средства, полученные
от оказанных услуг, производства работ и реализации продукции;
— средства, выделенные в
установленном порядке из федерального и местного бюджетов;
¾ кредиты банков и
другие средства кредиторов;
¾ доходы
от ценных бумаг;
¾ иные источники, не
запрещенные законодательством Российской Федерации.
Современное состояние рынка
ремонтных услуг. Недостаточное количество поставок новых
пассажирских локомотивов, длительные сроки эксплуатации основных пассажирских
локомотивов серии ЧС, требуют скорейшего обновления и наращивания парка
пассажирских локомотивов. В настоящее время в парке пассажирских локомотивов
срок службы истек у 51% электровозов постоянного тока и 31% электровозов
переменного тока.
Состояние парка пассажирских локомотивов и
планируемый прирост пассажирских перевозок требуют проведения капитальных
ремонтов с продлением срока службы и строительство подвижного состава
пассажирских локомотивов нового поколения. Проведение капитальных ремонтов с
продлением срока службы на 15 лет позволит повысить надежность пассажирских
электровозов, увеличить межремонтные сроки, сократить эксплуатационные расходы.
До 1994 года завод являлся единственным заводом
России, производящим ремонт электровозов серии ВЛ-60 для всех железных дорог
бывшего Союза Советских Социалистических Республик, где эксплуатировался
электровоз данной серии. Новосибирский электровозоремонтный завод является
одним из 6 предприятий отрасли, осуществляющим ремонт подвижного состава и
производство запасных частей для нужд сети железных дорог России. Сейчас, кроме
ЭРЗ в г. Новосибирске ремонт электровозов осуществляется в Свердловске,
Челябинске, Москве, Ростове, Улан-Удэ. С 1994 года в связи с сокращением
грузовых перевозок сократилась потребность в ремонте электровозов серии ВЛ-60 и
возросла потребность в ремонте электровозов для пассажирских перевозок и,
главным образом, чешского производства - серии ЧС: единственный завод в
Запорожье, производящий ремонт вышеназванных электровозов оказался за пределами
России. [8, с.4]
В настоящее время завод специализируется на
ремонте электровозов чешского производства ЧС - 2; ЧС - 2Т; ЧС - 4Т, в том
числе в соответствии с указанием МПС РФ осуществляется освоение
капитально-восстановительного ремонта (КРП) электровозов ЧС - 2 с продлением
срока службы на 10-15 лет, восстановлением и улучшением их эксплуатационных
характеристик, усилением несущих базовых элементов конструкции, заменой
оборудования на новое, соответствующее современному техническому уровню.
Кроме того, для избежания резкого падения
объемов выпуска товарной продукции, после проведения необходимых маркетинговых
исследований, заводом освоен ремонт промышленного агрегата ОПЭ-1 для угольных
отраслей России и Казахстана. Из-за низкой платежеспособности железных дорог
России, незначительного уровня оплаты денежными средствами и, как следствие,
отсутствием их у завода, последним ежегодно осваивается более 100 наименований
деталей, запасных частей, комплектующих изделий, ранее поставляемых из-за
рубежа.
Освоение новых видов ремонта подвижного состава и
производства запасных частей к нему позволило расширить рынок на Московскую,
Октябрьскую, Куйбышевскую, Свердловскую, Юго-Восточную, Дальневосточную,
Западно-Сибирскую железные дороги.
На рынке названных дорог завод имеет устойчивые
связи. В силу того, что ремонтные предприятия специализировались на
определенные серии локомотивов, есть основания считать, что на ближайшие
несколько лет завод по всем видам ремонта электровозов серий ЧС-2, ЧС-2Т, ЧС-4Т
будет иметь стабильный рынок в России.
Общая площадь завода составляет 24,7 Га, из них
9,8 Га (т.е. около 40%) - производственные застройки (цеха, здания,
сооружения), производственные площади завода превышают 76,5 тыс. кв. м., на
территории проложено 6,98 км. Железнодорожных путей.
Местонахождение завода характеризуется выгодным
положением, т.к. он располагается на разветвлении дороги по направлениям на
Кузбасс, на Запад, на Юг и на Московское направление, вблизи Транссибирской
магистрали, располагается в центре РФ и, соответственно, равноудалён от
Заказчиков. Завод осуществляет свою деятельность в соответствии с
законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми и иными актами
исполнительных органов власти.
Краткая характеристика
производственных цехов. Основная деятельность завода
состоит из 5-ти производств: электровозоремонтного, электромашинного,
колёсного, литейно-кузнечного и вспомогательного.
1.Электровозоремонтное производство осуществляет
различные виды ремонта подвижного состава - электровозов серии ВЛ-60, ЧС-2,
ЧС-2Т, ЧС-4Т, промышленных агрегатов ОПЭ-1, ремонт колесных пар, изготавливает
узлы, запасные части для подвижного состава. Данное производство включает в
себя электровозосборочный, аппаратный, колесный, тележечный цеха.
2. Электромашинное производство осуществляет
ремонт тяговых двигателей - НБ-412, НБ-412п, ТЛ-2К, ЧС-2, ЧС-4Т, ремонт
вспомогательных электрических машин, узлов и запасных частей к ним. Этот вид
производства составляют электромашинный и секционный цеха.
З. Колёсное производство занимается ремонтом и
изготовление колёсных пар для электровозов ЧС-2, ЧС-4, ЧС-4Т, ВЛ-10, ВЛ-60,
ВЛ-80, тягового агрегата ОПЭ-1, а также ремонтом буксового узла.
. Литейно - кузнечное производство: литейный цех
изготавливает колодки тормозные вагонные, колодки фосфористые, детали из
цветного металла, маслоты для поршневых колец, детали из серого чугуна для
ремонта подвижного состава, производит переплавку лома из цветных металлов
(меди, алюминия, бронзы, латуни), кузнечно-механический цех осуществляет ремонт
и изготовление узлов и деталей подвижного состава, детали стрелочных переводов
и контактной сети, поковки весом до 350 кг из обычных и легированных сталей.
. Вспомогательное производство обеспечивает цеха
основного производства энергоресурсами, водой, инструментом, оснасткой,
нестандартным оборудованием, производит гальваническую обработку деталей,
транспортировку грузов, капитальный и текущий ремонт зданий, сооружений и
оборудования.
Оно состоит из инструментального,
ремонтно-механического, теплосилового, энерго, ремонтно - комплектовочного цехов
и участков - строительного, автотранспортного, железнодорожного и котельной.
Кратко характеристика техпроцессов, происходящих
в цехах основного и вспомогательного производства представлена ниже.
Цеха основного производства:
¾ электровозосброчный
цех - разборка, сборка, наладка, испытание электровозов, ремонт кузова и крыш;
¾ электромашинный цех - ремонт
тяговых двигателей и вспомогательных машин;
¾ аппаратный цех - ремонт
контакторов, реле, аппаратов и электроники;
¾ ремонтно - комплектовочный цех -
ремонт компрессоров, кондиционеров, тормозных тяг, центральных опор;
¾ колёсный цех - ремонт колёсных пар
и подшипников;
¾ секционный цех - изготовление
секций тяговых двигателей и вспомогательных машин, изготовление пучков проводов
кузова электровозов;
¾ тележечный цех - ремонт тележек,
тяговых редукторов, тяговых трансформаторов;
¾ литейный цех - литьё тормозных
колодок, моторно - осевых вкладышей (бронзовых и латунных), литьё маслот,
запасных частей ЭПС;
¾ кузнечный цех - изготовление
запчастей ЭПС, ремонт рессор, изготовление деталей стрелочных переводов.
Цеха вспомогательного производства:
¾ инструментальный цех - и
заготовление и ремонт инструмента и оснастки, термообработка для цехов завода;
¾ ремонтно - механический цех -
ремонт оборудования и метельников электровозов, изготовление новой техники и
нестандартного оборудования;
¾ стройучасток - выполнение ремонтных
и строительных работ;
¾ энергоцех - обеспечение
подразделений завода электроэнергией, ацетиленом, кислородом и водоснабжением;
¾ котельный цех - обеспечение
подразделений завода и жилого фонда тепловой энергией и горячей водой;
¾ транспортный цех - обеспечение
служб завода автомобильными и железнодорожными перевозками.
Планирование в ремонтном производстве.
Производство на ремонтных заводах имеет множество особенностей.
Производственные процессы протекают одновременно на большом числе локомотивов и
вагонов с разной степенью износа и различной трудоёмкостью ремонтных работ.
Необходимо отметить и значительные габариты, а также большую массу локомотивов
и их частей (рама, кузов, тележки, тяговые двигатели, дизели, колёсные пары и
др.) как объектов ремонта. Всё это требует значительных производственных
площадей, подъёмно-транспортного оборудования большой грузоподъёмности и т.д.
[22, с.106]. Вместе с совершенствованием управления железнодорожным транспортом
улучшилась и система управления ремонтным производством. К важным мероприятиям
по совершенствованию системы управления ремонтным производством относятся:
перевод заводов на новую систему планирования и экономического стимулирования;
закрепление за каждым предприятием определённых серий подвижного состава, а
следовательно, и полигонов железных дорог; оснащение предприятий электронной
вычислительной техникой и создание на некоторых из них вычислительных центров;
внедрение поточно-конвейерных методов ремонта узлов, агрегатов и т.д.
Анализ парка пассажирских локомотивов
показывает, что технический ресурс локомотивного парка выработан. Расположить
потенциального пассажира к пользованию услугами железнодорожного транспорта
можно лишь, предложив хорошую скорость перемещения, более высокую степень
безопасности движения. Соответственно, особенного подхода требуют вопросы
надежности, качества услуг, комфорта, сервиса и т. д. Без восстановления технических
параметров локомотива, отработавшего более 25 лет, решение всех этих проблем
невозможно. Вследствие этого вся деятельность завода и локомотивной службы в
период с 2005 до 2007 года была сориентирована не просто на ремонт, а на
восстановление технических характеристик локомотивов, повышение их надежности в
эксплуатации за счет модернизации, восстановления изношенных узлов и деталей. [22, с.68]
Важную функцию в системе управления
производством на предприятии представляет планирование. С его помощью определяют
направление и содержание деятельности предприятия, его структурных
подразделений и отдельных работников. Главной задачей планирования является
обеспечение планомерности развития экономики предприятия и деятельности каждого
его члена, определение путей достижения лучших конечных результатов
производства.
Формирование годового плана производства и
реализации продукции осуществляется на основании планового задания ГУ
«Желдорреммаш» по номенклатуре ремонтной продукции, достигнутой
производственной мощности и прямых договоров с потребителями продукции. Он
содержит расчеты объема продукции в натуральном и стоимостном выражении.
При формировании годового плана производства
продукции используются плановые задания, результаты анализа выполнения плана
предшествующего периода и степени удовлетворения потребностей железнодорожного
транспорта по количеству, структуре и качеству ремонта и изготовлению запасных
частей, возможности увеличения мощности, в том числе на базе технического
перевооружения.
Объем выпуска товарной продукции и объемы ее
реализации формируются из объемов продукции в натуральном выражении и
действующих цен. Разработанный план производства по номенклатуре и объемам
товарной продукции на год разбивается по кварталам с учетом баланса рабочего времени
и сезонности (выработка тепловой энергии), утверждается руководством завода.
Составление планов осуществляется не только на
краткосрочные (квартал, полугодие, год) периоды, но и по данным ГУ
«Желдорреммаш» на долгосрочные (пятилетние, десятилетние) периоды.
1.2
Производственная программа
Производственная программа является первым и
основным разделом плана социально-экономического развития любого предприятия. В
ней показываются виды продукции и услуги, производимые на данном предприятии в
натуральном и стоимостном выражении.
Производственная программа Новосибирского
электровозоремонтного завода включает в себя 3 раздела.
) продукция по подвижному составу: количество
запланированных ремонтов электровозов по группам локомотивов (ЧС-2, ЧС-4,
ЧС-4Т) и видам ремонтов (КР-1, КР-2, КРП); комплект электрических машин под
электровозы; дополнительные работы (эти работы планируются на все серии
локомотивов и типы ремонтов, кроме электровоза ЧС-2 с капитальным ремонтом КРП,
который включает в конечную себестоимость оплату за дополнительные работы);
ремонт комплекта оборудования.
) Линейная продукция: ремонт тяговых двигателей,
якорей тяговых двигателей, вспомогательных машин, колёсных пар.
) Запчасти.
Производственная программа предприятия
составляется с учётом плановой программы ремонтов ГУ «Желдорреммаш», загрузки
оборудования по цехам, фонда рабочего времени, общезаводской загрузки,
потребностей работ на сторону.
Производственная программа Новосибирского ЭРЗ за
2009г., план 2010г. и прогноз 2011г. приведена в приложении Б.
Загрузка оборудования цехов зависит не только от
количества ремонтируемых электровозов, но и от типа подвижного состава, степени
его износа.
Дирекцией «Желдорреммаш» был разработан
технологический проект на капитальный ремонт с продлением срока службы (КРП). В
проекте приводился перечень работ, необходимых для проведения помимо работ
КР-1. Все дополнительные работы из этого перечня калькулировались отдельной
сметой от стоимости ремонта локомотива. Целью нового вида ремонта явилась
необходимость восстановления несущих конструкций механической части
электровозов, максимальное обновление деталей и оборудования с заменой
импортных комплектующих на отечественные, а также ряда узлов на
усовершенствованные. Выполнение КРП обеспечит восстановление прочностных
свойств кузовов и тележек, снижение эксплуатационных расходов за счёт
уменьшения трудоёмкости технического обслуживания и ремонта, повышения
эксплуатационной надёжности. [3, с.12]
Полный перечень того, что используется в ремонте
электровоза, состоит из более 12 тысяч наименований.
Почти четверть наименований требуют замены на
отечественные изделия, так как или не производятся вообще, или производятся
только в Чехии, соответственно за валюту. Вкладывать деньги в развитие чужого
производства, когда отечественное находится не в лучшем состоянии, экономически
нецелесообразно. Поэтому поиск партнеров велся и ведется только на внутреннем
рынке.
В номенклатуре производства продукции прошедшего
периода исчезли такие услуги как изготовление тары и цементного раствора.
Практически в два раза за последние 5 лет увеличилось количество штамповок
деталей для стрелочных переводов.
Характеристика основных видов
продукции. В отличие от грузовых поездов, вес которых
достигает 5000-6000 т, а максимальная скорость движения не превышает 90 км/ч,
пассажирские поезда с локомотивной тягой обычно имеют вес состава не более 1100
т, но обращаются они с максимальными скоростями до 120 км/ч; на некоторых
направлениях (Москва-Санкт-Петербург, Москва-Нижний Новгород) пассажирские поезда
развивают скорость 140-160 км/ч.
Локомотивы, обслуживающие грузовые поезда,
обладают значительными тяговыми усилиями при относительно невысоких скоростях.
Локомотивы, обслуживающие пассажирские поезда, имеют меньшее тяговое усилие, но
более высокие скорости движения при реализации этих усилий.
Пассажирский локомотив должен обладать плавным
ходом и лучшими динамическими качествами с тем, чтобы при высоких скоростях
движения его воздействие на путь не превышало допустимых пределов.
Поэтому в отличие от грузовых электровозов
пассажирские строятся с меньшими нагрузками от колесных пар на рельсы и
тяговыми двигателями, установленными на рамах тележек. Весь вес от двигателей
на оси колесных пир при этом передается через рессоры, что уменьшает
динамические нагрузки на путь и благоприятно влияет на работу самих двигателей.
Конструкция токоприемников должна обеспечивать
хороший токосъем при высоких скоростях, т.е. быстро реагировать на изменение
высоты подвески контактного провода.
Пассажирские электровозы должны иметь более
совершенные тормозные устройства, позволяющие обеспечить полную безопасность
движения и при необходимости быструю остановку. Для этого в настоящее время,
кроме пневматических, применяются еще и электропневматические тормоза, при
которых в качестве рабочего тела для приведения в действие тормозов локомотива
и вагонов, как и прежде, сохранен сжатый воздух, управление же тормозными
приборами поезда осуществляется не медленнодействующим изменением давления
воздуха в тормозной магистрали, а с помощью электромагнитных вентилей,
управляемых практически мгновенно подачей или снятием электрического напряжения
с их катушек. На электровозах устанавливают специальные центробежные
регуляторы, повышающие при высоких скоростях движения давление воздуха в тормозных
цилиндрах.
Электровозы ВЛ10 в не больших количествах начали
строить в 1963 году. Грузовой восьмиосный электровоз ВЛ10 предназначен для
эксплуатации на электрифицированных участках железных дорог при напряжении в
контактной сети 3000В постоянного тока. ВЛ10- это мощный локомотив,
обеспечивающий вождение грузовых поездов в любых климатических условиях России.
Он оборудован рекуперативным торможением, значительно сокращающим тормозной
путь и создающим большую экономию электроэнергии и металлических тормозных
колодок. Электровоз ВЛ-10 состоит из двух сочленённых между собой секций.
Оборудование рассчитано на надёжную работу при напряжении в контактной сети от
2200 до 4000В.
Электровозы ВЛ60К предназначаются для работы с
грузовыми поездами на магистральных железных дорогах, эксплуатируемых на
однофазном токе промышленной частоты с номинальным напряжением на токоприемнике
25 кВ. Всё оборудование электровоза рассчитано на надежную работу при повышении
напряжения в контактной сети до 29 кВ и понижении до 19 кВ, а также при
изменении температуры окружающего воздуха от -50 до +40°С вне кузова
электровоза. Основными техническими характеристиками электровоза являются:
формула ходовой части 30-30, сила тяги часового режима-
31860 кгс, сила тяги длительного режима- 26400 кгс, скорость длительного режима
- 55,6 км/ч, конструкционная скорость по экипажной части- 100 км/ч, КПД- 0,84, масса
электровоза- 138 т.
Шестиосный электровоз ЧС-2 предназначен для
обслуживания пассажирских поездов на линии с шириной колеи 1520 мм, электрифицированных
на постоянном токе с номинальным напряжением 3000В. Всё электрическое
оборудование электровоза рассчитано на работу при кратковременном повышении
напряжения на токоприёмнике до 4000В и снижении его до 2200В.
Первые электровозы ЧС-2 поступили на железные
дороги Советского Союза в конце 1958 года. Они в служебном состоянии весили
около 120 т. и имели максимальную скорость 140 км/ч. Характеристики данного
электровоза таковы: осевая характеристика- 30-30 , сила тяги часового режима-
16500 кгс, сила тяги длительного режима- 13700 кгс, масса- 123т., скорость
длительного режима- 96,9 км/ч, максимальная скорость - 160 км/ч.
Электровозы ЧС4 и ЧС4Т предназначены для работы
с пассажирскими поездами на магистральных железных дорогах, эксплуатируемых на
однофазном токе промышленной частоты с номинальным напряжением на токоприёмнике
25000В. Всё оборудование этих электровозов рассчитано на надёжную работу при
допустимом изменении величины напряжения контактной сети от 19000 до 29000В, в
условиях колебания температуры окружающего воздуха от -50 до +400С.
Первый электровоз ЧС4 появился в Советском Союзе в 1965 году. Техническая
характеристика Электровоза ЧС4Т выглядит следующим образом: осевая формула- 30-30,
сила тяги- 31000 кгс, максимальная скорость- 160 км/ч, масса- 126 т.
Тяговый агрегат ОПЭ-1 был впервые выпущен на
железные дороги Советского Союза в 1969 году. Проектом был разработан агрегат,
состоящий из трёх четырёхосных секций - электровоза управления, секции
автономного питания и моторного думпкара. Тяговый агрегат серии ОПЭ1
предназначен для эксплуатации на железнодорожных путях промышленных предприятий
и открытых горных разработок, электрифицированных на переменном токе
промышленной частоты с номинальным напряжением в контактной сети 10кВ. Масса тягового
агрегата с гружёным думпкаром составляет 360 тонн, максимальная скорость - 65
км/ч, при трогании с места агрегат развивает силу тяги- 120000кгс.
Можно отметить, что при таких различных
конструкционных особенностях, роде тока, массы, предназначения, с этими
электровозами производятся при ремонте множество различных работ. Помимо
основных, включающих разборку, сборку, ремонт деталей и запасных частей к
локомотиву, на локомотиве осуществляется и ряд дополнительных работ, которые
также включены в производственную программу. Перечень этих работ широк:
кузнечно-прессовые, сварочные, столярные, газорезочные,
контрольно-испытательные, токарные, аккумуляторные, фрезерные, слесарные,
малярные, сверлильные, шлифовальные, долбёжные, термообработка, обмотка, пропитка,
мойка-чистка, лужение и пайка, гальванопокрытие, отделка и т.д.
Часть товарного выпуска - в размере 4,5 % -
выработка тепловой энергии, кислорода, штамповки и поковки, чугунное и цветное
литье реализуются на местном рынке. Так, например, тепловая энергия
поставляется близлежащим промышленным предприятиям и жилому сектору района.
Остальная часть товарного выпуска приходится на ремонт подвижного состава и
запасных частей к нему для угольной промышленности России, Казахстана, железных
дорог других стран СНГ.
Факторы, влияющие на составление
производственной программы.
Проектирование объёмов работ и услуг в
производственной программе происходит на основании данных о планируемых
ремонтах локомотивов, заказов организаций, и потребностям в услугах производственного
характера, в зависимости от плановой прибыли и индекса роста цен, от загрузки
оборудования и имеющихся производственных мощностей. Производственная мощность
завода- величина, изменяющаяся во времени. Размер её зависит от количества и
состава оборудования, производственных площадей, режимы работы предприятия и
фонда рабочего времени, длительности производственного цикла и трудоёмкости
ремонта локомотивов, а также от норм и нормативов использования оборудования и
площадей. Ряд вопросов, связанных с использованием рабочего времени, будет
рассмотрен в следующих разделах.
Анализ имеющихся мощностей и прогноз потребности
в ремонте на 2009-2010 годы показывает, что мощности завода смогут обеспечить
реализацию прогнозируемого выпуска из ремонта электровозов на соответствующем
технологическом уровне, только при условии проведения необходимых мероприятий
по техническому перевооружению.
Требует обновления базовое специальное
оборудование, такое как колесотокарные, карусельные станки, кузнечно-прессовое
оборудование, износ которого составляет 80% и более. Увеличение заказов на
ремонт электровозов объема КР-2 и КРП, повышения требования к качеству ремонта
требует внедрения современных технологий и оборудования. Необходимо
строительство депо отстоя железнодорожных кранов и тепловозов.
Парк оборудования со сроком эксплуатации свыше
20 лет, подлежит замене, что составляет более 50% от общего количества
оборудования.
Износ базового специального оборудования- 85%.
Нуждается в обновлении технологии и оборудования заготовительное производство,
электромашинный, секционный и кузнечно-механический цех.
Капитальные ремонты оборудования повышенной
сложности производятся сторонними специализированными организациями.
Мощности сборочного цеха обеспечивают, с учетом
модернизации моечного, покрасочного отделений, организации участка для ремонта
и изготовления труб и обновления парка металлорежущего оборудования
качественный ремонт и реализацию прогнозируемого объема производства.
Мощности электромашинного производства после
внедрения систем динамической балансировки, прогрессивных систем ремонта
коллекторов и обновления парка металлообрабатывающего оборудования,
обеспечивают реализацию прогнозируемого объема производства с требуемым
качеством.
Мощности колесного цеха также обеспечивают
качественную реализацию программы ремонта с учетом ввода в эксплуатацию
роликового отделения с проведением метрологического контроля и обновления парка
металлообрабатывающего оборудования.
Мощности тележечного цеха достаточны, но для
реализации качественных показателе необходимо внедрение диагностико -
измерительного комплекса и обновления парка металлообрабатывающего
оборудования.. Остро необходима реконструкция гальванического отделения и
создание участка по изготовлению деталей из полимеров на площадях
инструментального цеха. Литейное производство нуждается в приобретении
стандартного оборудования и смене крышевого покрытия.
Мощности механообрабатывающих производств,
практически во всех цехах, остро нуждаются в обновлении парка.
Помимо этого сильно изношены здания и сооружения
завода, состояние которых также влияет на осуществление плана производственной
программы. (Приложение А)
Разработка производственной программы. После
анализа факторов, оказывающих влияние на объёмы, закладываемые в производственную
программу, производится расчёт товарной продукции в действующих ценах (Т) как
сумма произведений количества изделий (Нi) на соответствующую отпускную цену
(Цi), формула (1.1)
Т=
Нi×Цi;
(1.1)
При расчете объемов товарной продукции и ее
реализации для внутриотраслевого потребления (ремонт электровозов, колесных
пар, электрических машин, изготовление запасных частей, в том числе и по
межзаводской кооперации) на заводе руководствуются уровнем цен, установленным
ГУ «Желдорреммаш».
Действующие на настоящий момент уровень цен на
основные виды продукции внутриотраслевого потребления установлен с 1 февраля
2008 года.
На прочую продукцию внутриотраслевого
потребления (дополнительные работы, ненормальный износ и др. услуги) цены
разрабатываются исходя из себестоимости расхода материальных затрат в
соответствии с технической документацией, нормам трудовых затрат и
установленными нормами рентабельности (7 - 15%).
Разработанные цены утверждаются руководством
завода и согласовываются с заказчиком.
При разработке проектов оптовых цен на вновь
осваиваемую продукцию внутриотраслевого потребления, подлежащих утверждению на
комиссии по ценам, материалы подготавливаются в соответствии с указанием ГУ
«Желдорреммаш» от 11.10.2008 №2/69.
Цены на продукцию потребляемую заказчиками, не
входящими в систему, устанавливаются договорные и согласовываются с
потребителями. На продукцию внутризаводского потребления (полуфабрикаты,
запасные части, услуги) не подлежащие реализации сторонним организациям,
разработаны внутризаводские цены на уровне цеховой себестоимости.
На продукцию иных отраслей в зависимости от
темпов и уровня роста цен на потребляемые для производства материалы.
Показатель товарной продукции используется при
определении уровня затрат, рентабельности продукции, при расчёте плана
реализации продукции и определения прибыли.
Разбивка по кварталам годового объёма работы
происходит в соответствии с рассчитанным фондом рабочего времени для завода на
предстоящий период и с учётом плановых отпусков рабочих (в основном в летний
период).
Суммарная товарная продукция считается по
предприятию в целом и по продукции для ГУ «Желдорреммаш».
ГЛАВА
2 Основные экономические показатели
2.1
План по труду
План по труду - одна из важных составных частей
техпромфинплана предприятия. Содержит следующие основные разделы:
производительность труда, численность персонала, фонд заработной платы,
издержки на рабочую силу. Самостоятельным разделом в план по труду включается
план подготовки и повышения квалификации персонала. При разработке плана по
труду должны решаться следующие задачи: расчеты роста производительности труда,
который обеспечивал бы организации такое снижение затрат труда, которое
необходимо в условиях конкуренции; определение оптимальной численности
персонала, занятого непосредственно на производстве, в обслуживании и
управлении; обоснование предельно допустимых расходов на заработную плату,
общих издержек на рабочую силу. Формы и системы оплаты труда. На предприятии
используется две формы оплаты труда - повременная и сдельная. [10]
Повременной называется такая форма оплаты труда,
при которой заработная плата работнику начисляется по установленной тарифной
ставке или окладу за фактически отработанное время. При сдельной оплате труда
заработная плата работнику начисляется в заранее установленном размере за
каждую единицу выполненной работы или изготовленной продукции (выраженной в
производственных операциях, штуках, килограммах, кубических метрах и т.п.).
Сдельную оплату труда применяют там, где
возможны нормирование и учет индивидуального или коллективного трудового вклада
и конечного его результата, а увеличение объема работ (объема выпускаемой
продукции) требуемого качества зависит от опыта и умения (квалификации) рабочего
(бригады).
На Новосибирском ЭРЗ используется
сдельно-премиальная и повременно-премиальная системы оплаты труда. Сущность
сдельно-премиальной системы оплаты труда заключается в том, что по ней
рабочему-сдельщику сверх заработка по прямым сдельным расценкам начисляется и
выплачивается премия за выполнение и перевыполнение установленных конкретных
количественных и качественных показателей работы. Повременно-премиальная
система оплаты труда - простая повременная система оплаты труда, дополненная
премированием за выполнение конкретных количественных и качественных
показателей работы. Сущность этой системы заключается в том, что в заработную
плату работника сверх тарифа (оклада или ставки) за фактически отработанное
время включается премия за конкретные достижения в работе по заранее
установленным показателям.
Оплата труда различных категорий персонала
предприятия
На предприятии существуют следующие категории
персонала:
¾ производственные рабочие;
¾ вспомогательные рабочие;
¾ руководители;
¾ специалисты;
¾ служащие;
¾ непромышленный персонал.
Численность сотрудников Предприятия по
подразделениям по состоянию на 01.01.09г. представлены в приложении В.
Тарифная система оплаты труда представляет собой
совокупность нормативов, при помощи которых осуществляется дифференциация и
регулирование уровня заработной платы различных групп и категорий работающих в
зависимости от квалификационного уровня, условий, тяжести, интенсивности и
ответственности выполняемых ими работ. Тарификация работ и присвоение тарифных
разрядов работникам производится с учетом единого тарифно-квалификационного
справочника работ и профессий рабочих, единого квалификационного справочника
должностей руководителей, специалистов и служащих. [16, с.43]
Оплата по тарифу на предприятии определяется
исходя из существующей 18-ти разрядной тарифной сетки. Тарифная ставка
представляет собой выраженный в денежной форме абсолютный размер оплаты труда
различных групп и категорий рабочих в единицу времени (час, день, месяц).
Поэтому различают часовые, дневные и месячные тарифные ставки. Установлены они
по каждому квалификационному разряду.
При определении заработка (у рабочих -
повременщиков - при определении размера оплаты за отработанное время, а у
рабочих-сдельщиков - при определении сдельных расценок) исходят прежде всего из
величины тарифной ставки. Размер заработка у рабочих при прочих равных условиях
прежде всего, зависит от величины тарифных ставок.
В качестве минимальных гарантий оплаты труда
применяются единые тарифные ставки и оклады, определяемые на основе тарифных
коэффициентов Единой тарифной сетки по оплате труда работников, занятых в
основной деятельности железных дорог (ЕТС) и минимального размера оплаты труда
в Компании.
Оплата труда руководителей, специалистов и
служащих оплачивается повременно, исходя из размеров, установленных для них
месячных должностных окладов и фактически отработанного времени. У
руководителей и ИТР предусмотрено внутридолжностное категорирование по оплате
труда, позволяющее дифференцировать оклады в зависимости от конкретного вклада
работника, его квалификации и производственного опыта. Квалификационная
категория устанавливается в пределах одной и той же должности. Установление
квалификационных категорий и разрядов по оплате труда руководителей,
специалистов и служащих на Новосибирском ЭРЗ производится по результатам
аттестации.
На предприятии на основе Квалификационного
справочника для каждого работника составлены должностные инструкции, в которых
определены конкретные для данного предприятия обязанности, права и ответственность
должностного лица.
Фонд оплаты труда. Расходование фонда оплаты
труда Новосибирского ЭРЗ производится на основании положения «О фонде оплаты
труда», распоряжений и приказов по заводу.
Положение разработано на основании и в
соответствии с действующим законодательством РФ о труде.
Расходование фонда оплаты труда (ФОТ)
осуществляется в пределах права по фонду оплаты труда. Право по фонду оплаты
труда для подразделений завода и заводоуправления определяется как сумма: ФОТа,
предусмотренного бюджетом по выпуску продукции для ОАО «РЖД»; ФОТа,
скорректированного на фактический выпуск товарной продукции для других
организаций через норматив затрат фонда оплаты труда на 1руб. товарной
продукции.
В первую очередь производится выплата
гарантированной заработной платы - выплаты по тарифам (окладам), сдельный
заработок, выплаты по районному коэффициенту, железнодорожная надбавка,
надбавка за выслугу лет, доплаты за работу в ночное время, праздничные дни,
многосменный режим работы, оплата очередного отпуска, компенсации за
неиспользованный отпуск, оплата по среднему заработку, доплата до среднего
заработка, доплаты за классность, профессиональное мастерство, расширение зоны
обслуживания (совмещение профессий).
Оставшаяся часть ФОТа после вышеуказанных выплат
распределяется следующим образом:
¾ 5% оставшейся суммы образуют фонд
начальника цеха и используются для поощрения наиболее отличившихся в выполнении
производственного плана работников;
¾ остальная часть (остаток) подлежит
распределению между работниками подразделения (негарантированная часть
заработной платы, представляющая собой премию, начисляемую на фактическую
заработную плату процентом, установленным для данного работника при
планировании ФОТа с учетом коэффициента для начисления остатка; коэффициент для
начисления остатка фонда оплаты труда по подразделению не должен превышать
1,2).
С целью повышения материальной ответственности,
расчет права по фонду оплаты труда по подразделениям завода определяется с
учетом:
¾ качества выпускаемой продукции
(суммы убытков от брака, количество рекламаций, принятых цехом);
¾ показателя коэффициента затрат,
характеризующего соотношение фактических и планируемых затрат на 1 рубль
товарной продукции для ОАО «РЖД» и других организаций;
¾ выполнение плана по основной номенклатуре,
установленной для каждого структурного подразделения завода;
¾ сдачи готовой продукции ОТК с 1-го
и 2-го предъявления. Для всех категорий работников распределяемая часть ФОТ не
начисляется, если процент сдачи продукции с 1-го предъявления менее 90%. и др.
Остаток по ФОТу рассчитывается, начисляется и
выплачивается в следующий за расчетным периодом месяц. Распределяемая часть
ФОТа утверждается директором завода, либо одним из первых заместителей.
Планирование фонда оплаты труда осуществляется
поквартально, с разбивкой по месяцам как произведение численности рабочих на
заработную плату по каждой группе рабочих и профессиям. [15, с.11]
Структура заработной платы. По каждой группе
контингента и по предприятию в целом фонд оплаты труда планируется по следующим
видам выплат:
¾ оплата по тарифу (определяется
исходя из существующей 18-ти разрядной сетки);
¾ доплата за совмещение профессий;
¾ доплата за вредные условия труда;
¾ доплаты и надбавки за работу в
ночное время, в праздничные дни и т.д.;
¾ премии (устанавливаются в
соответствии с принятой на заводе премиальной системой);
¾ 20% - увеличение тарифа по
постановлению правительства работникам железнодорожного транспорта в районах
Сибири, Дальнего Востока и Урала;
¾ выплаты за выслугу лет;
¾ выплаты по районному коэффициенту и
т.д.
Роль надбавок и доплат в стимулировании труда.
Система премирования. Часть доплат и премий предусмотрена в Коллективном
договоре на 2010 год. Остальные доплаты и
премии утверждаются в соответствии с принятой системой премирования. Основная
стимулирующая роль доплат и премий заключается в повышении технического уровня
и качества продукции, росте производительности труда, снижении себестоимости
продукции и т.д.
Доплаты и премии, предусмотренные в Коллективном
договоре НЭРЗ, приведены ниже.
1) руководители подразделений имеют право
устанавливать персональную надбавку за высокое профессиональное мастерство
специалистам в размере до 20% от должностного оклада, заработной платы по
тарифу, рабочим основных профессий согласно действующему на заводе Положению «О
порядке, условиях и размерах надбавок за профессиональное мастерство рабочих
основных профессий».
2) бригадирам из числа рабочих, не освобожденных
от основной работы, выплачивается доплата в процентах к тарифной ставке присвоенного
разряда за руководство бригадой (бригадирские): от 5 до 10 человек - в размере
10%, свыше 10 человек - в размере 15%.
3) в целях закрепления квалифицированных кадров
работникам ежемесячно выплачивается вознаграждение за выслугу лет в зависимости
от непрерывного стажа работы на железнодорожном транспорте в соответствии с
Положением об оплате труда работников филиалов ОАО «РЖД». Размер вознаграждения
за выслугу лет устанавливается в зависимости от стажа непрерывной работы
работника, дающего право на получение вознаграждения, в следующих размерах
(долях) месячной тарифной ставки (оклада):
— от 1 до 3 лет - 5 процентов;
— от 3 до 5 лет - 10 процентов;
— от 5 до 10 лет - 15 процентов;
— от 10 до 15 лет - 20 процентов;
— от 15 до 20 лет - 25 процентов;
— свыше 20 лет - 30 процентов.
) производится премирование всех категорий
работников завода за высокие достижения в труде, успешное выполнение
производственных заданий, обеспечение эффективности работы, улучшение
финансово-экономических, технических показателей, качества продукции в
соответствии с положениями, разработанными на заводе.
Выплачиваются работникам завода премии и
вознаграждения:
— за общие результаты работы по итогам за год;
— по итогам отраслевого соревнования;
— по итогам внутризаводского соревнования
(производственного, по состоянию охраны труда и технике безопасности, по
качеству), конкурсов профессионального мастерства;
— за содействие изобретательству и
рационализации;
— за выполнение особо важных заданий;
— к профессиональному празднику «День
железнодорожника».
Согласно действующим на заводе положениям в
пределах права по фонду оплаты труда работникам завода устанавливаются
следующие надбавки к заработной плате:
— за совмещение профессий;
— за расширение зоны обслуживания и увеличение
объема работ;
— за выполнение обязанностей временно
отсутствующих работников;
— за профессиональное мастерство.
Среднемесячная заработная плата. Заработная
плата - это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника,
сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты
компенсационного и стимулирующего характера. Фонд заработной платы представляет
собой сумму денежных средств, выделенных предприятием для оплаты труда
работников в соответствии с установленным планом производства.
Средняя заработная плата рассчитывается на
основе численности определенных категорий работающих и фондов их заработной
платы.
Среднемесячная заработная плата определяется
делением месячного фонда заработной платы на среднесписочное число рабочих в
рассматриваемом периоде. Она характеризует средний размер заработной платы
рабочего за анализируемый период.
Для расчета средней заработной платы работника
учитываются все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, применяемые
на предприятии. При любом режиме работы расчет средней заработной платы
работника производится исходя из фактически начисленной ему заработной платы и
фактически отработанного им времени.
В приложении Г представлен план по труду на
2009-2010 год.
2.2 Себестоимость
измерителей работы предприятия
Формирование себестоимости на Новосибирском ЭРЗ.
Себестоимость представляет собой издержки предприятия на производство и
реализацию продукции, выраженные в денежной форме. Себестоимость продукции
является важнейшим показателем экономической эффективности ее производства. В
ней отражаются все стороны хозяйственной деятельности, аккумулируются
результаты использования всех производственных ресурсов. От ее уровня зависят
финансовые результаты деятельности предприятия, финансовое состояние субъектов
хозяйствования.
Издержки производства включают в себя все
текущие эксплуатационные расходы предприятия за плановый период. Издержки, как
и себестоимость, планируют в расчёте на год на основе заданий и прогнозов по
объёмам ремонта подвижного состава и по основным видам продукции, работ, услуг
предприятия. План расходов должен обеспечивать выполнение предстоящего объёма
работы с наименьшими затратами денежных средств. Расходы группируются по
калькуляционным статьям при определении отдельных видов продукции, работ и
услуг.
Величина амортизационных отчислений в смете
затрат определятся прямым расчетом по каждому виду основных фондов по нормам
амортизации. Производственный процесс ремонта подвижного состава значительно
отличается от процесса создания новых перевозочных средств. Так, на
локомотивостроительных заводах объём работ по изготовлению, обработке и сборке
узлов и деталей для каждого локомотива является величиной постоянной. При
ремонте же однотипные детали одной и той же серии локомотива имеют различную
степень износа и характер повреждений одних и тех же узлов в зависимости от
условий его эксплуатации. На величину износа влияют объём эксплуатационной
работы, качество обслуживания локомотивов в депо приписки, климатические условия,
состояние верхнего строения пути и др. Трудовые, материальные и денежные
затраты на каждый ремонтируемый локомотив одной и той же серии неодинаковы. В
то же время количество работающего оборудования можно принять за постоянную
величину. Эти причины, а также значительные отклонения фактической структуры
поступающей в ремонт техники по сравнению с плановой вызывают неравномерное
использование всех видов ресурсов во времени. Конструктивные особенности
ремонтируемого подвижного состава, неравная износоустойчивость его элементов
определяют характер и объём ремонта, потребность в трудовых затратах, запасных
частях и материалах, а также организацию производственного процесса.
Себестоимость продукции, работ или услуг завода представляет собой выраженные в
денежной форме текущие затраты на их производство и сбыт. Она зависит от уровня
организации производства и труда, его производительности, нормирования и
планирования материальных, трудовых, денежных затрат на единицу продукции,
программы ремонта, длительности производственного цикла, коэффициента
сменности, степени использования производственных мощностей, основных и
оборотных средств, трудоёмкости видов ремонта и др. [16, с.104]
Планирование себестоимости является основой для
определения цен, прибыли и рентабельности. Данная инструкция разработана на
основе нормативных актов, касающихся формирования себестоимости и отражает
правила и методы ее исчисления. Основными исходными данными для составления
планов по себестоимости продукции и её снижению являются:
— производственная программа выпуска
продукции;
— оптовые и розничные цены на сырьё, основные и
вспомогательные материалы, топливо, все виды энергии, покупные полуфабрикаты и
комплектующие изделия;
— нормы затрат труда на единицу продукции и
нормы расхода материальных ресурсов;
— смета затрат на освоение новых видов
продукции и смета на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы;
— план мероприятий
организационно-технического развития и план повышения эффективности
производства;
— смета цеховых и общезаводских расходов;
— затраты по реализации продукции, результаты
анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия и заданий по
снижению себестоимости продукции.
Таким образом, в плане себестоимости находят
отражение все основные стороны производственно-хозяйственной деятельности
предприятия, а показатель себестоимости является результативным. Планируя
расходы и себестоимость, не учитывают убытки от стихийных бедствий, недостачи
материалов, брак.
Основные показатели по Новосибирскому ЭРЗ за
2009 год приведены в приложении Д. Фактическая себестоимость НЭРЗ за 2009 год.
Объектами анализа себестоимости продукции выступают следующие показатели:
¾ полная себестоимость продукции в
целом и по элементам затрат;
¾ затраты на рубль товарной
продукции;
¾ себестоимость отдельных изделий;
¾ отдельные статьи затрат.
В таблице 2.1 представлен анализ затрат на
производство товарной продукции.
Таблица 2.1 - Анализ затрат на производство
товарной продукции за 2009г. по Новосибирскому ЭРЗ
|
№
п/п
|
Статья
затрат
|
Факт
|
|
|
12
мес. 2009г.
|
В
т.ч. ОАО «РЖД»
|
В
т.ч. «Прочие»
|
|
|
сумма,
тыс. руб.
|
%
в затр.
|
сумма,
тыс. руб.
|
%
в затр.
|
сумма,
тыс. руб.
|
%
в затр.
|
|
1
|
Материалы
|
801456
|
57,1
|
760773
|
58,1
|
40683
|
44,2
|
|
2
|
Топливо
|
53684
|
3,8
|
36621
|
2,8
|
17063
|
18,5
|
|
3
|
Эл.
энергия
|
29374
|
2,1
|
25308
|
1,9
|
4066
|
4,4
|
|
4
|
Заработная
плата
|
299277
|
21,3
|
282507
|
21,6
|
16770
|
18,2
|
|
5
|
Очисл.соц.нуж.
|
96142
|
6,9
|
90404
|
6,9
|
5738
|
6,2
|
|
6
|
Амортиз.отчисл.
|
43382
|
3,1
|
40636
|
3,1
|
2746
|
3,0
|
|
7
|
Прочие
расходы
|
79126
|
5,6
|
74045
|
5,7
|
5081
|
5,5
|
|
8
|
Итого
затрат
|
1402441
|
100,0
|
1310294
|
100,0
|
92147
|
100,0
|
Как видно из анализа затрат продукции
Новосибирского ЭРЗ за 2009год, наибольшую часть (57,1%) составляют материалы и
комплектующие изделия. Это объясняется значительной материалоемкостью
ремонтного производства (отсутствие или непригодность к ремонту отдельных узлов
и деталей на поступающем в ремонт подвижном составе) и объемом выполненных
работ. Следующей значительной статьей в составе себестоимости является основная
и дополнительная заработная плата рабочих (21,3%), а также отчисления на
социальные нужды (6,9%).
Структура себестоимости в значительной степени
зависит от типа ремонта (СР, КР, КРП) и вида электровозов. Так, средние ремонты
(СР) являются относительно не материалоемкими, имеют наибольшую относительную
трудоемкость от уровня себестоимости. Удельные веса статей на капитальные
ремонты (КР) колеблются в тех же пределах, что и доли статей на производство
средних ремонтов, за исключением ремонта электровоза ЧС-4Т с трансформаторами
КР1 и КР2, по которым наблюдается наибольшая относительная материалоемкость.
В таблице 2.2
представлен анализ себестоимости товарной продукции по калькуляционным статьям
за 2009 год.
Таблица 2.2 - Анализ себестоимости товарной
продукции (ТП) за 2009 год
|
№
п/п
|
Статья
затрат
|
Факт
|
|
|
12
мес. 2009г.
|
В
т.ч. ОАО «РЖД»
|
В
т.ч. «Прочие»
|
|
|
сумма,
тыс. руб.
|
сумма,
тыс. руб.
|
к.на
1руб. ТП
|
сумма,
тыс. руб.
|
к.на
1руб. ТП
|
|
11
|
Материалы
|
294407
|
22,2
|
272492
|
22,4
|
21915
|
20,4
|
|
11
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
22
|
Покупн.полуфаб.
|
434666
|
32,8
|
421552
|
34,7
|
13114
|
12,1
|
|
33
|
П/ф
собств.изгот.
|
68260
|
5,2
|
65202
|
5,4
|
3058
|
2,8
|
|
44
|
Эл.энергия.
Топливо
|
37223
|
2,8
|
21682
|
1,8
|
15541
|
14,5
|
|
55
|
Возврат
|
12092
|
0,9
|
11817
|
1,0
|
275
|
0,3
|
|
66
|
Итого
мат.затрат
|
822464
|
62,1
|
769111
|
63,2
|
53353
|
49,6
|
|
77
|
Основная
зар.пл.
|
106691
|
8,1
|
101201
|
8,3
|
5490
|
5,1
|
|
88
|
Дополнит.зар.пл.
|
17038
|
1,3
|
16173
|
1,3
|
865
|
0,8
|
|
9
|
Очисл.соц.нуж.
|
44566
|
3,4
|
42268
|
3,5
|
2298
|
2,1
|
|
110
|
Расх.на
сод.обор.
|
128943
|
9,7
|
115282
|
9,5
|
13661
|
12,7
|
|
111
|
Ощецех.расходы
|
117980
|
8,9
|
108740
|
8,9
|
9240
|
8,6
|
|
112
|
Износ
инструм.
|
173
|
0,0
|
154
|
0,0
|
19
|
0,0
|
|
113
|
ОЗНР
|
135561
|
10,2
|
128493
|
10,6
|
7068
|
6,6
|
|
114
|
Потери
от брака
|
694
|
0,1
|
659
|
0,1
|
35
|
0,0
|
|
115
|
Прочие
расходы
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
116
|
ВСЕГО
|
1374110
|
103,8
|
1282081
|
105,4
|
92029
|
85,6
|
|
117
|
Коммер.расходы
|
2334
|
0,2
|
2216
|
0,2
|
118
|
0,1
|
|
118
|
Итого
затрат в составе с/стоим.
|
1376444
|
104,0
|
1284297
|
105,6
|
92147
|
85,7
|
|
119
|
Выпуск
товарной продукции
|
1324015
|
100,0
|
1216527
|
100,0
|
107488
|
100,0
|
|
220
|
Затраты
на выпуск 1 руб.ТП
|
104,0
|
|
105,6
|
|
85,7
|
|
Приведенные данные показывают, что произошел
перерасход затрат по статьям. Особенно большую долю составляют материальные
затраты (62,1%) и заработная плата производственных рабочих (9,4%).
Целью планирования себестоимости является
экономически обоснованное определение затрат, необходимых в планируемом периоде
для производства и реализации каждого вида и всей продукции предприятия.
Плановый уровень затрат на производство
рассчитывается в следующей последовательности.
Сначала определяют изменение уровня затрат в
планируемом периоде под влиянием ряда факторов и с учетом результатов анализа
себестоимости товарной продукции в базисном году. По себестоимости в базисном
году устанавливают текущие затраты на 1 руб. товарной продукции. При разработке
сметы затрат и составлении плановой калькуляции себестоимости товарной
продукции используют результаты анализа расходов вспомогательных цехов, на
содержание и эксплуатацию оборудования, цеховых и общезаводских расходов,
расходов на подготовку и освоение производства и т.п. При разработке смет
затрат должно учитываться увеличение заработной платы в плановом периоде, мероприятия
по сокращению трудоемкости работ, темпы роста производства, индекс роста цен и
т.д.
Смета затрат на производство товарной продукции
и состав себестоимости товарной продукции на 2010 год с разбивкой на продукцию
для ОАО «РЖД» и «Прочая продукция» представлены в таблице
2.3 и в таблице 2.4
Таблица 2.3 - Смета затрат на производство
товарной продукции на 2010 год по Новосибирскому электровозоремонтному заводу
(план)
|
№
п/п
|
Статья
затрат
|
2010
год
|
|
|
Всего
|
В
т.ч. ОАО «РЖД»
|
В
т.ч. «Прочие»
|
|
|
сумма,
тыс.руб.
|
%
в затратах
|
сумма,
тыс.руб.
|
%
в затратах
|
сумма,
тыс.руб.
|
%
в затратах
|
|
11
|
Материалы
|
782043
|
54,3
|
736374
|
55,6
|
45669
|
38,4
|
|
22
|
Топливо
|
59739
|
4,1
|
34770
|
2,6
|
24969
|
20,9
|
|
11
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
33
|
Эл.
энергия
|
31800
|
2,2
|
28900
|
2,2
|
2900
|
2,4
|
|
44
|
Заработная
плата
|
332683
|
23,0
|
306659
|
23,2
|
26024
|
21,8
|
|
55
|
Очисл.соц.нуж.
|
90160
|
6,2
|
83107
|
6,3
|
7053
|
5,9
|
|
66
|
Амортиз.отчисл.
|
46500
|
3,2
|
41702
|
3,1
|
4798
|
4,0
|
|
77
|
Прочие
расходы
|
100948
|
7,0
|
93050
|
7,0
|
7898
|
6,6
|
|
88
|
Итого
затрат
|
1443873
|
100,0
|
1324562
|
100,0
|
119311
|
100,0
|
Таблица 2.4 - Состав себестоимости товарной
продукции
|
№
п/п
|
Статья
затрат
|
2010
год
|
|
|
Всего
|
В
т.ч. ОАО «РЖД»
|
В
т.ч. «Прочие»
|
|
|
сумма,
тыс. руб.
|
к.на
1руб. ТП
|
сумма,
тыс. руб.
|
к.на
1руб. ТП
|
сумма,
тыс. руб.
|
к.на
1руб. ТП
|
|
11
|
Материалы
|
320598
|
21,8
|
292713
|
22,1
|
27885
|
19,2
|
|
11
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
22
|
Покупные
полуфабрикаты
|
418652
|
28,5
|
400484
|
30,2
|
18168
|
12,5
|
|
33
|
П/ф
собств.изгот.
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
44
|
Эл.энергия.
Топливо
|
47010
|
3,2
|
29365
|
2,2
|
17645
|
12,1
|
|
55
|
Возврат
|
12586
|
0,9
|
10945
|
0,8
|
1641
|
1,1
|
|
66
|
Итого
мат.затрат
|
773674
|
52,6
|
711617
|
53,7
|
62057
|
42,7
|
|
77
|
Основная
зар.пл.
|
128947
|
8,8
|
120411
|
9,1
|
8536
|
5,9
|
|
88
|
Дополнит.зар.пл.
|
23339
|
1,6
|
21794
|
1,6
|
1545
|
1,1
|
|
99
|
Отчисл.соц.нуж.
|
41270
|
2,8
|
38538
|
2,9
|
1,9
|
|
110
|
Расх.на
сод.обор.
|
147722
|
10,0
|
128946
|
9,7
|
18776
|
12,9
|
|
111
|
Ощецех.расходы
|
146602
|
10,0
|
133051
|
10,0
|
13551
|
9,3
|
|
112
|
Износ
инструм.
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
13
|
ОЗНР
|
179749
|
12,2
|
167850
|
12,7
|
11899
|
8,2
|
|
14
|
Потери
от брака
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
115
|
Прочие
расходы
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
116
|
ВСЕГО
|
1771303
|
98,1
|
1322207
|
99,8
|
119096
|
82,0
|
|
17
|
Коммер.расходы
|
2570
|
0,2
|
2355
|
0,2
|
215
|
0,1
|
|
1
18
|
Итого
затрат в составе с/стоим.
|
1443873
|
98,2
|
1324562
|
100,0
|
119311
|
82,1
|
|
119
|
Выпуск
товарной продукции
|
1469873
|
100,0
|
1324562
|
100,0
|
145311
|
100,0
|
|
120
|
Затраты
на выпуск 1 руб.ТП в коп.
|
98,2
|
|
100,0
|
|
82,1
|
|
|
121
|
Рентабельность
ТП
|
1,8
|
|
0,0
|
|
21,8
|
|
2.3
Финансовый план
Финансовый план разрабатывается на основе других
разделов плана экономического и социального развития предприятия. В свою
очередь разработка финансового плана оказывает существенное влияние на
формирование плана себестоимости, использование материальных и других ресурсов.
При составлении финансового плана непременно должны учитываться имеющиеся
резервы производства, так как в нем устанавливаются задания по улучшению
использования ресурсов, повышению рентабельности производства. Поэтому перед
разработкой финансового плана необходимо всесторонне проанализировать имеющиеся
отчетные и другие материалы по выполнению производственного плана.
Финансовый план составляется в виде баланса
доходов и расходов, который выражает в денежной форме результаты
хозяйственно-финансовой деятельности, взаимоотношения с бюджетом, банками,
вышестоящими организациями. Финансовый план (баланс доходов и расходов)
предприятия состоит из четырех разделов: доходы и поступления средств, расходы
и отчисления, кредитные взаимоотношения, взаимоотношения с бюджетом. Размер
плановых доходов и расходов определяется на основе обоснованных расчетов,
которые составляются по каждой статье баланса.
Задачи финансового плана. Финансовое состояния
предприятия, его устойчивость и стабильность зависят от результатов его
производственной, коммерческой и финансовой деятельности. Если производственный
и финансовый планы успешно выполняются, это положительно влияет на финансовое
положение предприятия. Устойчивое финансовое состояние не является игрой
случая, а итогом грамотного, умелого управления всем комплексом факторов,
определяющих результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия. [25,
с.89]
Финансовое планирование - это процесс, который
обеспечивает взаимную увязку показателей развития предприятия. Оно направлено
на достижение следующих целей:
¾ определение объема предполагаемых
поступлений денежных ресурсов (в разрезе источников, видов деятельности) исходя
из намечаемого объема производства;
¾ установление возможностей
реализации продукции (в натуральном и стоимостном выражении) с учетом
заключаемых договоров и конъюнктуры рынка;
¾ обоснование предполагаемых расходов
на соответствующий период;
¾ установление оптимальных пропорций
в распределении финансовых ресурсов;
¾ определение результативности каждой
крупной хозяйственной и финансовой операции с точки зрения конечных финансовых
результатов;
¾ обоснование на короткие периоды
равновесия поступления денежных средств и их расходования для обеспечения
платежеспособности предприятия, его устойчивого финансового положения.
При разработке финансового плана производится
следующее:
— дается экономическая оценка всей
деятельности предприятия по рентабельности и финансовой устойчивости;
— определяется обеспечение предприятия
финансовыми ресурсами, необходимыми для его производственно-финансовой
деятельности, своевременного осуществления мероприятий, намеченных во всех
разделах годового плана;
— выявляются резервы предприятия для наиболее
рационального использования производственных мощностей, основных фондов и
оборотных средств, обеспечения максимально возможного повышения эффективности
производства.
Финансовый план представляет собой документ,
характеризующий способ достижения финансовых целей предприятия, увязывающий ее
доходы и расходы, а также обеспечение платежеспособности в краткосрочном
периоде и поддержание финансовой устойчивости в долгосрочном периоде.
Финансово-экономическая деятельность
Новосибирского ЭРЗ характеризуется следующими показателями: объемами работ и их
структурой, себестоимостью производимых ремонтов электровозов, ценой на
осуществляемые работы, спецификой нормирования работ по ремонту типа СР, КР,
КРП.
Расчет потребности в собственных оборотных
средствах. Одна из важнейших задач в планировании и управлении оборотными
средствами - это их нормирование.
Нормирование оборотных средств необходимо для
обеспечения непрерывности процесса производства. Оно способствует эффективному
использованию ресурсов предприятия. К нормируемым оборотным средствам
относятся: производственные запасы, незавершенное производство, расходы будущих
периодов, готовая продукция. Они включают все оборотные средства, находящиеся в
сфере производства. В сфере обращения нормируется только та часть оборотных
средств, которая овеществлена в готовой продукции, поэтому, величина
нормируемых оборотных средств должна всегда удовлетворять реальной потребности
производства.
Фактические запасы могут не совпадать с
расчетными нормативами. В случае превышения создаются так называемые
сверхнормативные запасы, которые отвлекают денежные средства из оборота, что
свидетельствует об их неэффективном использовании, а также возникают
дополнительные затраты, связанные с обслуживанием большего, чем необходимо,
объема производственных запасов. Следствием недостатка оборотных средств
являются простои производства, невыполнение планов по реализации продукции и
т.д. таким образом, нормирование оборотных средств - необходимое условие
определения минимально достаточного объема средств, обеспечивающих эффективную
работу предприятия в целом.
Утвержденные нормативы оборотных средств
предприятия ежеквартально корректируются с учетом изменений технологии и
организации производства, сокращения нормы расхода материальных ресурсов,
трудовых затрат, длительности производственного цикла, применения новых
прогрессивных и более дешевых материалов, ускорения отгрузки и реализации
продукции, изменения планов снабжения, цен и т.п. [15, с.112]
В таблице 2.5 произведен расчет нормы
собственных оборотных средств на образование запасов готовой продукции.
Таблица 2.5 - Расчет нормы собственных оборотных
средств в календарных днях на образование запасов готовой продукции на складе и
готовой продукции в пути на 4 квартал 2009 года
|
Норма
в календарных днях
|
|
№
п/п
|
Потребители
|
Накопление,
подборка, подготовка к отправке
|
Оформление
расчетных документов заводом
|
Расчетные
документы в пути от завода до потребителя
|
Оформление
расчетных документов потребителем
|
Расчетные
документы в пути от потребителя до завода
|
Итого
норма
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
11
|
Горьковская
ж/д
|
3
|
2
|
3
|
10
|
3
|
21
|
|
22
|
Дальневосточная
ж/д
|
3
|
2
|
7
|
7
|
7
|
26
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
33
|
Забайкальская
ж/д
|
3
|
2
|
7
|
5
|
7
|
24
|
|
44
|
Западно-Сибирская
ж/д
|
3
|
2
|
2
|
5
|
2
|
14
|
|
55
|
Красноярская
ж/д
|
3
|
2
|
3
|
7
|
3
|
18
|
|
66
|
Куйбышевская
ж/д
|
3
|
2
|
4
|
5
|
4
|
18
|
|
77
|
Московская
ж/д
|
3
|
2
|
3
|
7
|
3
|
18
|
|
8
|
С-Кавказская
ж/д
|
3
|
2
|
4
|
5
|
4
|
18
|
|
99
|
Свердловская
ж/д
|
3
|
2
|
4
|
7
|
4
|
20
|
|
110
|
В-Сибирская
ж/д
|
3
|
2
|
4
|
7
|
4
|
20
|
|
111
|
Октябрьская
ж/д
|
3
|
2
|
3
|
7
|
3
|
18
|
|
112
|
Северная
ж/д
|
3
|
2
|
3
|
7
|
3
|
18
|
|
113
|
Ю-Восточная
ж/д
|
3
|
2
|
4
|
7
|
4
|
20
|
|
114
|
ООО
«Торг.дом.Сиб.уголь»
|
3
|
2
|
7
|
7
|
7
|
26
|
|
115
|
ТОО
«Богатырь Аксес Комир»
|
3
|
2
|
10
|
15
|
10
|
40
|
|
116
|
ИТОГО
|
3,0
|
2,0
|
4,5
|
7,2
|
4,5
|
21,3
|
|
117
|
В
т.ч.готовая продукция на складе
|
|
|
|
|
|
5,0
|
|
118
|
Готовая
продукция и расчетные документы в пути
|
|
|
|
|
|
16,3
|
Далее представлена структура активов предприятия
(таблица 2.6)
Таблица 2.6 - Структура активов предприятия
|
Наименование
показателя
|
01.01.2009г.
|
01.01.2010г.
|
Отклонение
|
|
Абсол.
|
%
|
Асол.
|
%
|
Абсол.
|
%
|
|
1.
Внеоборотные активы
|
662749
|
58,7
|
646909
|
66,9
|
-15840
|
8,20
|
|
Нематериальные
активы
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
Основные
средства
|
642921
|
56,9
|
640095
|
66,2
|
-2826
|
9,30
|
|
Вложения
во внеоборотные активы
|
19828
|
1,8
|
6814
|
0,7
|
-13014
|
-1,10
|
|
Долгосрочные
финансовые вложения
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
Прочие
внеоборотные активы
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
2.
Оборотные активы
|
466740
|
41,3
|
319592
|
33,1
|
-147148
|
-8,20
|
|
Запасы
|
105638
|
9,3
|
191839
|
19,8
|
86201
|
10,50
|
|
производственные
запасы на складах
|
53526
|
4,7
|
117423
|
12,1
|
63897
|
7,40
|
|
затраты
в незавершенном производстве
|
28809
|
62102
|
6,4
|
33293
|
3,80
|
|
готовая
продукция и товары для перепродажи
|
4333
|
0,4
|
629
|
0,06
|
-3704
|
-0,34
|
|
товары
отгруженные
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
расходы
будущих периодов
|
18970
|
1,7
|
11685
|
1,2
|
-7285
|
-0,50
|
|
Налог
на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
17046
|
1,5
|
27648
|
2,9
|
10602
|
1,40
|
|
Долгосрочные
дебиторы
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
покупатели
и заказчики
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
Краткосрочная
дебиторская задолженность
|
89345
|
7,9
|
22919
|
2,4
|
-66426
|
-5,5
|
|
покупатели
и заказчики
|
73665
|
6,5
|
9452
|
0,98
|
-64213
|
-5,5
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
Краткосрочные
финансовые вложения
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
Денежные
средства
|
3549
|
0,4
|
81
|
0,008
|
-3468
|
-0,39
|
|
Прочие
оборотные активы
|
251162
|
22,2
|
77105
|
8,0
|
-174057
|
-14,20
|
|
АКТИВЫ
ВСЕГО
|
1129489
|
100,0
|
966501
|
100,0
|
-162988
|
0,00
|
Активы предприятия за анализируемый период (за
2009 год) уменьшились на 162988 тыс.руб. ( с 1129489 до 966501 тыс.руб.).
Уменьшение активов произошло за счет уменьшения внеоборотных активов на 15840
тыс.руб. и оборотных активов на 147148 тыс.руб.
Внеоборотные активы. В конце анализируемого
периода структура имущества предприятия характеризовалась относительно высокой
долей внеоборотных активов, которая практически изменилась, составив 58,7% на
начало и 66,9% на конец анализируемого периода.
Внеоборотные активы предприятия за анализируемый
период уменьшились с 662749 до 646909 тыс.руб.
Снижение внеоборотных активов произошло за счет
уменьшения следующих составляющих:
¾ основных средств на 2826 тыс.руб.
(с 642921 до 640095 тыс.руб.);
¾ при значительном снижении вложений
во внеоборотные активы на 13014 тыс.руб.
За анализируемый период в структуре внеоборотных
активов доля основных средств имела тенденцию к росту ( с 97,01% до 98,98%),
доля вложений во внеоборотные активы имела - тенденцию к снижению ( с 2,99% до
1,02%).
Оборотные активы. На конец анализируемого
периода структура имущества предприятия характеризовалась снижением доли
оборотных активов, которая менялась, составив 41,3% на начало и 33,1% на конец
анализируемого периода.
Оборотные активы предприятия за анализируемый
период уменьшились с 466740 до 319592 тыс.руб. Снижение оборотных активов
произошло за счет следующих составляющих:
¾ готовой продукции и товаров для
перепродажи;
¾ расходов будущих периодов;
¾ краткосрочной дебиторской
задолженности;
¾ денежных средств (на расчетном
счете);
¾ прочих оборотных активов.
Структура оборотных активов за анализируемый период
оставалась достаточно стабильной. В анализируемом периоде основная часть
оборотных активов приходилась на дебиторскую задолженность (7,17%) и запасы
(60,03%).
Удельный вес запасов увеличился с 9,3% до 19,8%.
Стоимость запасов за анализируемый период увеличилась на 86201 тыс.руб. В
составе запасов на конец периода преобладают производственные запасы (117423
тыс.руб.), доля которых увеличилась с 50,67% до 61,21%. Второе место в
структуре запасов занимают затраты в незавершенном производстве ( 62102 тыс.руб.),
доля которых увеличилась с 27,27% до 32,37%.
За анализируемый период объемы дебиторской
задолженности снизились на 66426 тыс.руб. ( с 89345 до 22919), что является
позитивным изменением, связанными с оплатой продукции предприятия. На конец
анализируемого периода в составе дебиторской задолженности находилась только
задолженность краткосрочных ( со сроком погашения в течение 12 месяцев )
дебиторов. Так, за анализируемый период краткосрочная дебиторская задолженность
снизилась на 66426 тыс.руб. и составила 22919 тыс.руб., а ее доля в оборотных
активах уменьшилась с 19,14% до 7,17%. Сумма денежных средств резко
уменьшилась, составив на конец периода 81 тыс.руб.
Далее представлена структура пассивов (таблица
2.7)
Таблица 2.7 - Структура пассивов предприятия
|
Наименование
показателя
|
01.01.2009г.
|
01.01.2010г.
|
Отклонение
|
|
Абсол.
|
%
|
Асол.
|
%
|
Абсол.
|
%
|
|
Уставный
капитал
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
Добавочный
капитал
|
472783
|
41,8
|
472783
|
48,9
|
0
|
7,1
|
|
Резервы,
фонды, нераспределенная прибыль
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
Доходы
будущих периодов
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
2.
Долгосрочные обязательства
|
84005
|
7,5
|
27669
|
2,9
|
-56336
|
-4,60
|
|
Долгосрочные
кредиты
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
Долгосрочные
займы
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
Долгосрочная
кредиторская задолженность
|
84005
|
7,5
|
27669
|
2,9
|
-56336
|
-4,60
|
|
3.
Краткосрочные обязательства
|
572701
|
50,7
|
466049
|
48,2
|
-106652
|
-2,50
|
|
Краткосрочные
кредиты
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
Краткосрочные
займы
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
Краткосрочная
кредиторская задолженность
|
114811
|
10,2
|
165126
|
17,1
|
50315
|
6,90
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
перед
поставщиками и подрядчиками
|
73654
|
6,5
|
124157
|
12,8
|
50503
|
6,30
|
|
по
векселям к уплате
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0
|
0,0
|
|
перед
персоналом организации
|
19058
|
1,7
|
21902
|
2,3
|
2844
|
0,60
|
|
перед
бюджетом и внебюджетными фондами
|
18965
|
1,7
|
18228
|
1,9
|
-737
|
0,20
|
|
по
авансам полученным
|
2968
|
0,3
|
473
|
0,1
|
-2495
|
-0,20
|
|
перед
прочими кредиторами
|
166
|
0,0
|
366
|
0,0
|
200
|
0,0
|
|
Прочие
краткосрочные обязательства
|
457890
|
40,5
|
300923
|
31,1
|
-156967
|
-9,40
|
|
ПАССИВЫ
ВСЕГО
|
1129489
|
100,0
|
966501
|
100,0
|
-162988
|
0,0
|
В структуре заемного капитала долгосрочные
обязательства за анализируемый период снизились на 56336 тыс.руб., а их доля
изменилась с 7,5% до 2,9%.
Краткосрочные обязательства за анализируемый
период снизились на 106652 тыс.руб. Их доля в структуре заемного капитала
снизилась с 50,7% до 48,2%.
Краткосрочная кредиторская задолженность за
анализируемый период увеличилась на 50315 тыс.руб. (с 114811 до 165126
тыс.руб.)
В структуре краткосрочной кредиторской
задолженности на конец анализируемого периода преобладают обязательства перед
поставщиками и подрядчиками (124157 тыс.руб.), составляющие 75,19%. Вторыми по
величине являются обязательства перед персоналом организации (21902 тыс.руб.),
составляющие 13,26%.
За анализируемый период краткосрочные
обязательства изменились следующим образом:
¾ перед бюджетом и внебюджетными
фондами снизились на 737 тыс.руб. (с 18965 до 18228 тыс.руб.);
¾ перед поставщиками и подрядчиками
увеличилась на 50503 тыс.руб. (с 73654 до 124157 тыс.руб.);
¾ перед персоналом организации
увеличилась на 2844 тыс.руб. (с 19058 до 21902 тыс.руб.);
¾ перед бюджетом и внебюджетными
фондами снизилась на 737 тыс.руб. (с 18965 до 18228 тыс.руб.);
¾ по авансам полученным снизилась на
2495 тыс.руб. (с 2968 до 473 тыс.руб.);
¾ перед прочими кредиторами
увеличилась на 200 тыс.руб. (с 166 до 366 тыс.руб.)
В итоге, финансовые показатели предприятия
сведены в таблицу 2.8
Таблица 2.8 - Финансовые показатели
Новосибирского электровозоремонтного завода за 2009 год.
|
Наименование
показателя
|
Ед.изм
|
01.01.2010г.
|
|
Дебиторская
задолженность, всего
|
тыс.руб.
|
22919
|
|
Дебиторская
задолженность по организациям, не входящим в ОАО «РЖД», в том числе:
|
тыс.руб.
|
22919
|
|
авансы
выданные, из них
|
тыс.руб.
|
12506
|
|
на
кап.строительство
|
тыс.руб.
|
156
|
|
на
покупку оборудования в лизинг
|
тыс.руб.
|
2194
|
|
на
текущую деятельность
|
тыс.руб.
|
10156
|
|
переплата
по налогам и сборам
|
тыс.руб.
|
822
|
|
расчеты
с персоналом по оплате труда
|
тыс.руб.
|
139
|
|
покупатели
и заказчики
|
тыс.руб.
|
9452
|
|
Кредиторская
задолженность , всего
|
тыс.руб.
|
165126
|
|
Кредиторская
задолженность по организациям, не входящим в ОАО «РЖД» в том числе:
|
тыс.руб.
|
165126
|
|
перед
бюджетом и внебюджетными фондами
|
тыс.руб.
|
18228
|
|
перед
персоналом организаций по оплате труда
|
тыс.руб.
|
21902
|
|
авансы
полученные
|
тыс.руб.
|
473
|
|
поставщики
и подрядчики
|
тыс.руб.
|
124157
|
|
прочие
кредиторы
|
тыс.руб.
|
366
|
|
Превышение
кредиторской задолженности над дебиторской задолженностью
|
|
7,20
|
|
Запасы
ТМЦ
|
тыс.руб.
|
52116
|
|
Остатки
незавершенного производства
|
тыс.руб.
|
62102
|
|
Остатки
готовой продукции
|
тыс.руб.
|
62731
|
|
Потребность
в собственных оборотных средствах на объем производства
|
тыс.руб.
|
308875
|
ГЛАВА
3 Мероприятия по улучшению финансов - экономической и производственно -
хозяйственной деятельности завода
План организационно-технического развития и
повышения эффективности производства включает в себя комплекс мероприятий по
совершенствованию техники, технологии, организации и управления производством,
которые, в конечном счёте, синтезируются в экономических показателях и
прогрессивных технико-экономических нормах и нормативах.
При разработке плана мероприятий по улучшению
финансово-экономического состояния предприятия используют:
— задания по внедрению и освоению новых видов
продукции, технологических процессов, форм организации и управления
производством;
— научно-технические прогнозы по основным
направлениям развития предприятия;
— задания перспективных планов о намечаемых
капитальных вложениях на реконструкцию и техническое перевооружение предприятия
и цехов, материально-технических и трудовых ресурсах и текущих затратах;
— результаты законченных
научно-исследовательских работ; действующие нормы и нормативы; результаты
анализа организационного, технического и экономического уровня данного
производства в сравнении с общим уровнем развития отрасли и достижениями науки
и техники;
— материалы аттестации качества продукции,
лицензии, предложения изобретателей и рационализаторов.
Технический уровень производства характеризуется
показателями возрастного состава оборудования, степенью износа средств труда,
удельный вес прогрессивных видов оборудования, уровень механизации труда,
техническая вооружённость и энерговооружённость труда. [21, с.76]
Повышение технического уровня производства на
предприятии должно обеспечиваться в результате внедрения:
¾ новых технически совершенных,
надёжных, долговечных и экономически эффективных машин, механизмов, приборов,
устройств, новых видов материалов;
¾ комплексной механизации и
автоматизации производства;
¾ прогрессивных методов технической
эксплуатации устройств, новых технологических процессов;
¾ эффективных методов организации
производства и научной организации труда.
3.2
Программа мероприятий на планируемый период
Группировка организационно-технических
мероприятий производится по трём разделам. В первом разделе приводятся
возможные пути снижения себестоимости выпускаемой продукции и экономический
эффект от их реализации как совокупный годовой, так и с разделением по
кварталам. Второй раздел содержит меры по улучшению финансового состояния
завода, также с расчётом общего и ежеквартального эффекта. Последний раздел
обобщает результаты. [7]
В соответствии с указанием ГУ «Желдорреммаш» ЭРЗ
определен базовым заводом по ремонту пассажирского подвижного состава,
производству ремкомплектов для базовых предприятий по ремонту ТПС.
Необходимо произвести следующие мероприятия:
¾ замена кранового оборудования:
мостовых кранов г/п 60т выпуска 1950г -2шт. электровозосборочного цеха и
реконструкция их крановых путей смонтированных в 1949г. По результатам
обследования ОАО «Промстальконструкция»;
¾ капитальный ремонт помещения
колесного цеха, постройки 1949г, с усилением несущих конструкций и установкой
двух мостовых кранов грузоподъемностью 10т;
¾ обновление станочного парка, срок
службы станков на заводе от 12 до 47 лет, средний возраст оборудования 27 лет;
¾ внедрение современных средств
диагностики узлов электровозов с обработкой результатов компьютером для
повышения качества ремонта и надежности электровозов в эксплуатации;
¾ организация заготовительных
участков сборочного цеха, а также участков капитального ремонта узлов в
ремонтно-комплектовочном цехе. Организация участка изготовления изделий из
пластмасс;
¾ расширение производственной площади
роликового отделения за счет строительства 2-го этажа над существующим;
¾ увеличение площади отделения
окраски электровозов за счёт перепланировки;
¾ организация участка подготовки
поверхности кузова под окраску.
Планируемые мероприятия позволят провести
освоение новых серий электровозов и новых видов ремонта при повышении качества
ремонта и улучшения условий труда. Для реализации программы заводу необходимы
инвестиции на сумму 142,8 млн. руб. Срок окупаемости капитальных вложений 3,1
года. Кроме того, необходимо проводить капитальный ремонт оборудования и в
других цехах.
3.3
Расчёт эффективности внедрения мероприятия с повторным использованием
материальных ресурсов
Планом мероприятий по обеспечению стабильного
финансово-экономического положения завода на 2009-2010 годы предусмотрено
внедрение нового технологического процесса с повторным использованием
материальных ресурсов. [24, с.77]
Данный технологический процесс представляет
собой повторное использование б/у меди при ремонте якоря (проходящего второй
объём ремонта) тягового двигателя электровоза ЧС-2 и ЧС-4.
Для примера определения эффективности от
внедрения мероприятия, ниже представлен расчёт эффективности для повторного
использования меди на ремонт якоря двигателя электровоза ЧС-2.
Исходными данными для расчёта служат общее
количество ремонтируемых двигателей по проекту производственной программы на
2009-2010 годы, которое определяется исходя из количества ремонтов локомотивов
ЧС-2, умножением на шесть, т.к. в данном электровозе по одному двигателю на
колёсную пару. Из общего количества ремонтируемых двигателей лишь 60 % пойдёт
вторым объёмом ремонта. Кроме этого необходимо учесть, что 30-40% от
получившегося объёма придётся полностью заменять на новые, и только оставшиеся
60-70% будут ремонтироваться по новой технологии с повторным использованием
материальных ресурсов. Общий эффект от внедрения мероприятия будет определяться
по следующей формуле (3.1)
Э=З1-З2
(3.1)
где З1- затраты, определяемые до
внедрения мероприятия, З2- затраты после применения новой
технологии. Затраты на ремонт с применением новой технологии будут определяться
по следующим формулам (3.2), (3.3)
З1=М1+Т1
(3.2)
З2=М2+Т2
(3.3)
где М1,М2- материальные
затраты, до и после внедрения мероприятия. Определяются по расшифровке
материальных затрат к калькуляции себестоимости; Т1,Т2-
затраты на заработную плату до и после внедрения планируемого мероприятия.
Рассчитываются по расшифровке затрат на заработную плату.
Затраты на ремонт якорей с применением новой
технологии составляют:
З1= 18393 + 1493 = 19886 рублей;
З2= 12275 + 3730 = 16005 рублей.
Экономический эффект от ремонта одного якоря с
повторным использованием материальных ресурсов составит:
Э= 19886 - 16005 = 3881 рубль.
Далее, на основе данных производственной
программы на 2010 год определяем общее количество двигателей, подлежащих
ремонту. Количество ремонтируемых локомотивов ЧС-2 намечено в размере 72, кроме
того, запланирован ремонт 53 комплектов электрооборудования для ЧС-2. Таким
образом, общее количество ремонтируемых двигателей для электровоза, с учётом
того, что на одном электровозе 6 двигателей -750 штук. Как уже говорилось, лишь
60% из них будет отремонтировано вторым объёмом ремонтов, т.е. 450 единиц, а с
учётом полной замены на новые 30-40% из данного объёма, имеем для ремонта с
внедрением мероприятия 270 якорей тяговых двигателей.
Общий эффект (Эобщ) мероприятия за
2010 год составит, формула (3.4)
Эобщ = Э×n
(3.4)
где Э - эффект от ремонта одного якоря; n-
количество ремонтируемых якорей.
Эобщ = 3881×270
= 1047870 рублей.
Таким образом, финансовая эффективность от
применения новой технологии очевидна, однако возникает вопрос качества
ремонтной продукции вследствие применения старогодних материалов. Данная
проблема должна быть рассмотрена совместно с вопросом эффективности и играет
важную роль в определении конечного результата, т.к. по результатам рекламаций
может быть выплачена сумма, превышающая эффективность от внедрения мероприятия.
Поэтому вопросу контроля качества на предприятии уделяется большое внимание и
приняты все меры к доброкачественному и гарантийному выпуску изделий.
Заключение
Новосибирский электровозоремонтный завод с
самого начала своей работы профессионально ориентировался на потребности
железнодорожной отрасли в ремонте подвижного состава. Отслеживая тенденцию
изменения потребности в ремонте различных видов и серий локомотивов, завод
несколько раз перепрофилировал свои цеха. В 1942 году завод начинает выплавку
чугуна для нужд железных дорог Советского союза и практически сразу начинается
строительство паровозоремонтных мастерских. К 1964 году руководство завода даёт
указание на освоение ремонта электровозов. С этого времени Новосибирский
электровозоремонтный завод не один раз менял профиль в соответствии с
потребностями клиентуры и возможностями имеющихся мощностей. До сегодняшнего
дня завод осваивает ремонт всё более новых видов ремонта и различных серий
локомотивов, кроме того, осваиваются и внедряются новые технологии выплавки и
изготовления различных запчастей, а основная деятельность завода состоит из
пяти производств: электровозоремонтного, электромашинного, колёсного, литейно-кузнечного,
вспомогательного.
Производственная программа завода представляет
всё многообразие продукции, производимой заводом. Это и продукция подвижного
состава, и линейная продукция и запчасти, и работы на сторону и многое другое.
В целях обеспечения стабильного финансово-экономического положения, а также для
повышения эффективности производственно-хозяйственной деятельности планом
социально-экономического развития предусмотрена программа
организационно-технических мероприятий, которая позволяет снизить себестоимость
выпускаемой продукции и тем самым повысить рентабельность производства.
Планирование труда должно обеспечивать
неуклонный рост производительности труда, рациональное соотношение между
заработной платой и численностью различных категорий работников, полное
использование трудовых ресурсов, их экономию и высвобождение, повышение
квалификации работников. Планом социально - экономического развития
предусмотрено увеличение выработки рабочих за счёт увеличения эффективности
труда рабочих и снижения стоимостной доли сырья и материалов в общем товарном
выпуске. Опережающий рост производительности труда по сравнению с его оплатой
является важной закономерностью прогрессирующей экономической политики.
Объясняется это необходимостью более быстрого роста фонда накопления по
сравнению с фондом потребления, что является предпосылкой расширенного
воспроизводства, обязательным условием снижения заработной платы в
себестоимости единицы продукции.
Издержки, как и себестоимость, планируют в
расчёте на год на основе заданий и прогнозов по объёмам ремонта подвижного
состава и по основным видам продукции, работ, услуг предприятия.
План эксплуатационных расходов должен в
перспективе обеспечить выполнение предстоящего объёма работы с наименьшими
затратами денежных средств. Вследствие материалоёмкости производства на
Новосибирском электровозоремонтном заводе большую часть затрат составляют
материалы. Основная часть расходов общепроизводственного назначения,
эксплуатация, амортизация и ремонт оборудования. Главная задача плана
эксплуатационных расходов- снижение в перспективе себестоимости продукции и как
следствие, увеличение прибыли и повышение рентабельности.
Обеспечение социальных гарантий работникам
предприятия должно неотъемлемо стоять вместе с материальным стимулированием
труда. Только социально защищённый работник может эффективно участвовать в
производственном процессе, кроме того, необходима правильная расстановка кадров
в соответствии с профессиональной квалификацией.
Важными сторонами перспективного планирования являются
экологическая сфера и область охраны труда. Прогнозные объёмы производства
предприятия обязательно нужно увязывать с постоянным контролем и снижением до
нормативного уровня объёмов выброса загрязняющих веществ в атмосферу и в водные
бассейны, так как от величины этих выбросов зависит не только сумма штрафов и
плата за загрязнение, но и общая экологическая обстановка в районе тяготения
предприятия и во всём регионе.
Охрана труда на предприятии - важнейшая сторона
производственного процесса. При небрежном отношении к этому вопросу
подразделений предприятия возникает угроза здоровью и жизни рабочего, что в
свою очередь снижает показатели работы предприятия и подвергает управление
завода к уголовной ответственности.
Итогом социально-экономического прогнозирования
служит отчёт о финансовых показателях предприятия на перспективный период.
Улучшение показателей производственно - хозяйственной деятельности предприятия
является хорошим стимулом к выполнению прогнозных значений и необходимостью в
разработке долгосрочных финансово-экономических планов для стабилизации
финансового состояния завода.
СПИСОК
ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативно - правовые акты
1. Бизнес-план.
Модернизация и реконструкция филиала «Новосибирский электровозоремонтный
завод». - М., 2004. - 47 с.
. Инструкция по
планированию, учету и калькулированию себестоимости промышленной продукции на
предприятиях железнодорожного транспорта. - М., 1994. - 68 с.
. Коллективный договор
на 2009 год. НЭРЗ - филиал ОАО «РЖД».
. Комплексная программа
работы с кадрами Новосибирского электровозоремонтного завода на 2004-2009 годы,
от 15.06.2004.
. Методические
рекомендации по заполнению сводных бюджетов ОАО «РЖД». - М., 2004. - 134 с.
. Организация обучения и
проверки знаний по охране труда работников НЭРЗ, СТП 87 ТРЗ 003-98.
. Отчет о мероприятиях
по сокращению затрат и повышению эффективности производственной и
финансово-экономической деятельности Новосибирского электровозоремонтного
завода за 2009 год.
. Паспорт предприятия
(производственного объединения) Новосибирского электровозоремонтного завода за
2009 год.
. Положение о
Новосибирском электровозоремонтном заводе - филиале открытого акционерного
общества «Российские железные дороги». - Москва, 2008г.
. Положение «О фонде
оплаты труда».
. Приказ №97 от
04.05.2008 «О плановом уровне рентабельности».
. Расчет потребности в
собственных оборотных средствах по Новосибирскому электровозоремонтному заводу
на 4 квартал 2009 года.
. Справка по налогам и
сборам за январь-декабрь 2009г. Новосибирского ЭРЗ.
. Штатное расписание
Новосибирского электровозоремонтного завода - филиала ОАО «РЖД».
Учебная литература
. Зайцев Н.Л. Экономика
промышленного предприятия. - М.: ИНФРА - М., 2003. - 439 с.
. Ковалев В.В. Введение
в финансовый менеджмент. - М., Финансы и статистика, 2004. - 768 с.
. Конкина Ю.А.,
Калинченко В.И., Лиспенков И.Д., Серый И.С. Организация и планирование
производства на ремонтных предприятиях. - М., 2003. - 115 с.
. Каптёлкина В.А.
Пассажирский электровоз ЧС-4. - М., 2001. - 56 с.
. Кинкадзе О.А. Электровоз
ВЛ-10. - М., 1997. - 69с.
. Планирование в
предприятиях железнодорожного транспорта. Под ред. канд. экон. наук Петрова
Ю.Д. - М., 2000. - 144 с.
. Поляков И.А., Ремизов
Н.С. Справочник экономиста по труду. - М., Экономика, 1988. - 239 с.
. Раков В.А. Локомотивы
отечественных железных дорог 1956-1975 года. - М., 1999. - 231 с.
. Раков В.А.
Пассажирский электровоз ЧС-2. 3-е издание, переработанное и дополненное. М.,
2004. - 112 с.
. Рысин С.А.
Вентиляционные установки машиностроительных заводов. М., 2002. - 196 с.
. Савицкая Г.В. Анализ
хозяйственной деятельности. - М.: ИНФРА - М, 2002. - 336 с.
. Салатов К.Х., Царев
Р.М., Шишков А.Д. Экономика заводов по ремонту подвижного состава. - М., 1989.
- 368 с.
. Скворцов Н.Н.
Справочная книга экономиста-плановика. Экономика, организация, планирование
производства и научных исследований. - М., 2001. - 379 с.
. Шишков А.Д., Дмитриев
В.А., Гусаков В.И. Организация, планирование и управление производством по
ремонту подвижного состава. - М., 1997. - 221 с.
ПРИЛОЖЕНИЕ
А
Здания и сооружения
Таблица А.1 - Возрастной состав зданий и
сооружений
|
№
п/п
|
Возрастной
состав
|
Количество
зданий
|
Средний
% износа
|
|
1
|
От
5 до 10 лет
|
1
|
11
|
|
2
|
От
10 до 20 лет
|
7
|
44
|
|
3
|
От
20 до 50 лет
|
32
|
62
|
|
4
|
Свыше
50 лет
|
7
|
54
|
Приведенный анализ показывает, что порядка 14,9
% зданий и сооружений построено в послевоенные годы хозяйственным способом и в
настоящее время 7% зданий требуют капитального ремонта.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Б
Производственная программа
Таблица Б.1 - Производственная программа на 2009
- 2010 годы
|
№п/п
|
Виды
продукции
|
Ед.изм.
|
Факт
2009г.
|
План
2010г.
|
Прогноз
2011г.
|
|
1.
|
Продукция
для железных дорог и предприятий входящих в ОАО «РЖД»
|
|
1.1
|
Подвижной
состав
|
|
|
|
|
|
1.1.1.
|
Электровозы
всего:
|
Эл-з
|
184
|
174
|
155
|
|
В
том числе:
|
|
|
|
|
|
Эл-воз
ЧС-2 СР
|
Эл-з
|
43
|
26
|
|
|
Эл-воз
ЧС-4Т СР
|
Эл-з
|
10
|
9
|
26
|
|
Эл-воз
ЭП1 СР
|
Эл-з
|
0
|
1
|
1
|
|
Эл-воз
ВЛ-60 СР
|
Эл-з
|
|
|
52
|
|
Итого
КР-1
|
Эл-з
|
53
|
36
|
79
|
|
Эл-з
ЧС-2 КР
|
Эл-з
|
17
|
16
|
|
|
Эл-з
ЧС-2 МЛП
|
Эл-з
|
2
|
6
|
|
|
Эл-з
ЧС-4Т КР с тр.КР1
|
Эл-з
|
16
|
14
|
22
|
|
Эл-з
ЧС-4Т КР с тр.КР2
|
Эл-з
|
6
|
14
|
23
|
|
Эл-з
ВЛ-60 КР
|
Эл-з
|
84
|
88
|
31
|
|
Эл-з
ВЛ-40 КРП
|
Эл-з
|
1
|
|
|
|
Эл-з
ЧС-2 КРП
|
Эл-з
|
5
|
|
|
|
Итого
КР-2
|
Эл-з
|
131
|
138
|
76
|
|
1.1.2.
|
Комплект
элект.машин под э/в
|
к-т
|
184
|
168
|
155
|
|
В
том числе:
|
|
|
|
|
|
Эл-воз
ЧС-2 СР
|
Эл-з
|
43
|
26
|
|
|
Эл-воз
ЧС-4Т СР
|
Эл-з
|
10
|
9
|
26
|
|
Эл-воз
ЭП1 СР
|
Эл-з
|
0
|
1
|
1
|
|
Эл-воз
ВЛ-60 СР
|
Эл-з
|
|
|
52
|
|
Итого
КР-1
|
к-т
|
53
|
36
|
79
|
|
Эл-воз
ЧС-2 КР
|
К-т
|
17
|
16
|
|
|
Эл-з
ЧС-4Т КР с тр.КР1
|
К-т
|
16
|
14
|
22
|
|
Эл-з
ЧС-4Т КР с тр.КР2
|
К-т
|
6
|
14
|
23
|
|
Эл-з
ВЛ-60 КР
|
К-т
|
84
|
88
|
31
|
|
Эл-з
ВЛ-40 КРП
|
К-т
|
1
|
|
|
|
Эл-з
ЧС-2 КРП
|
К-т
|
5
|
|
|
|
Эл-з
ЧС-2 МЛП
|
К-т
|
2
|
|
|
|
Итого
КР-2
|
К-т
|
131
|
132
|
76
|
|
1.1.3.
|
Ремонт
ранее выполненных модернизаций, работы выполненные по указаниям.
|
|
184
|
168
|
155
|
|
В
том числе:
|
|
|
|
|
|
Эл-воз
ЧС-2 СР
|
Эл-з
|
43
|
26
|
|
|
Эл-воз
ЧС-4Т СР
|
Эл-з
|
10
|
9
|
26
|
|
Эл-воз
ЭП1 СР
|
Эл-з
|
|
1
|
1
|
|
Эл-воз
ЧС-2 КР
|
Эл-з
|
17
|
16
|
|
|
Эл-з
ЧС-4Т КР с тр.КР1
|
Эл-з
|
16
|
14
|
22
|
|
Эл-з
ЧС-4Т КР с тр.КР2
|
Эл-з
|
6
|
14
|
23
|
|
Эл-з
ВЛ-60 КР
|
Эл-з
|
84
|
88
|
31
|
|
Эл-з
ВЛ-40 КРП
|
Эл-з
|
1
|
|
|
|
Эл-воз
ВЛ-60 СР
|
Эл-з
|
|
|
52
|
|
Эл-з
ЧС-2 КРП
|
Эл-з
|
5
|
|
|
|
1.1.4.
|
Ненормально
изношенные и недостающие детали.
|
|
184
|
168
|
155
|
|
В
том числе:
|
|
|
|
|
|
Эл-воз
ЧС-2 СР
|
Эл-з
|
43
|
26
|
|
|
Эл-воз
ЧС-4Т СР
|
Эл-з
|
10
|
9
|
26
|
|
Эл-воз
ЭП1 СР
|
Эл-з
|
|
1
|
1
|
|
Эл-воз
ЧС-2 КР
|
Эл-з
|
17
|
16
|
|
|
Эл-з
ЧС-4Т КР с тр.КР1
|
Эл-з
|
16
|
14
|
22
|
|
Эл-з
ЧС-4Т КР с тр.КР2
|
Эл-з
|
6
|
14
|
23
|
|
Эл-з
ВЛ-60 КР
|
Эл-з
|
84
|
88
|
31
|
|
Эл-воз
ВЛ-60 СР
|
Эл-з
|
|
|
52
|
|
Эл-з
ВЛ-40 КРП
|
Эл-з
|
1
|
|
|
|
Эл-з
ЧС-2 КРП
|
Эл-з
|
5
|
|
|
|
1.2.
|
Ремонт
комплекта оборудования:
|
|
85
|
95
|
95
|
|
|
|
|
|
Эл-воз
ЧС-4Т
|
К-т
|
38
|
43
|
43
|
|
Эл-воз
ВЛ-60
|
К-т
|
38
|
41
|
41
|
|
Эл-воз
ЧС-2
|
К-т
|
9
|
11
|
11
|
|
1.3.
|
Линейная
продукция
|
|
|
|
|
|
1.3.1.
|
Ремонт
тяговых двигателей
|
|
192
|
103
|
192
|
|
В
том числе:
|
|
|
|
|
|
НБ-412
|
Шт.
|
96
|
53
|
77
|
|
ЧС-4Т
|
Шт.
|
40
|
36
|
50
|
|
ТЛ-2К
|
Шт.
|
3
|
0
|
0
|
|
ЧС-2
|
Шт.
|
53
|
14
|
65
|
|
1.3.2.
|
Ремонт
колесных пар
|
|
1011
|
746
|
655
|
|
В
том числе:
|
|
|
|
|
|
Серии
ВЛ-60, ПК, ВЛ10, ВЛ80
|
к/п
|
694
|
470
|
320
|
|
ЧС-2
|
к/п
|
253
|
120
|
195
|
|
ЧС-4Т
|
к/п
|
64
|
120
|
120
|
|
ЭП-1
|
к/п
|
0
|
36
|
8
|
|
Новое
формирование к/п
|
к/п
|
|
|
12
|
|
1.3.3.
|
Услуги
производственного характера:
|
|
|
|
|
|
Изготовление
запчастей:
|
Тыс.руб.
|
198589
|
212436
|
212436
|
|
В
том числе:
|
|
|
|
|
|
1.4.
|
Запчасти
линии:
|
Тыс.руб.
|
186228
|
202965
|
198275
|
|
1.4.1.
|
Колодки
тор.ваг.14.2.
|
Шт.
|
|
758577
|
736240
|
|
1.4.2.
|
Колодки
фосфористая
|
Шт.
|
|
208074
|
218450
|
|
1.4.3.
|
Колодки
ЧС
|
Шт.
|
|
37500
|
13400
|
|
1.5.
|
Запчасти
по кооперации (НСЗ)
|
Тыс.руб.
|
12361
|
9472
|
14160
|
|
1.5.1.
|
Штамповка
дет.стрел.пер.
|
Тн.
|
|
266
|
380
|
|
1.5.2.
|
Поковка
|
Тн.
|
|
15
|
30
|
|
1.5.3.
|
Гальван.покрытие
стр.переводов
|
Тн.
|
|
5
|
6,4
|
|
1.6.
|
Продукция
машиностроения
|
Тыс.руб.
|
18816
|
16532
|
16532
|
|
2.
|
Продукция
прочим предприятиям и организациям
|
|
2.1.
|
Подвижной
состав
|
|
|
0
|
0
|
|
2.1.1.
|
Агрегат
ОПЭ-1 КР-2
|
Шт.
|
2
|
0
|
0
|
|
2.1.2
|
Комплект
эл..маш. под э/воз
|
к/т
|
2
|
0
|
0
|
|
2.1.3.
|
Дополнительные
работы на ОПЭ
|
|
2
|
0
|
0
|
|
2.2.
|
Линейная
продукция
|
|
|
|
|
|
2.2.1.
|
Тележка
ОПЭ-1
|
Шт.
|
34
|
29
|
29
|
|
2.2.2.
|
Комплект
тяговых двигат.под тележку
|
к/т
|
34
|
29
|
29
|
|
2.2.3.
|
Дополнит.работы
под тележ.
|
Шт.
|
34
|
29
|
29
|
|
2.2.4.
|
Тяговый
двигатель НБ-412П
|
Шт.
|
23
|
8
|
8
|
|
2.2.5.
|
Колесные
пары ОПЭ-1
|
к/т
|
54
|
74
|
74
|
|
2.2.6.
|
в/Маш.АЭ-92-4
(прод.не МПС)
|
Шт.
|
|
4
|
4
|
|
2.2.7.
|
Тяга
буксовая
|
Шт.
|
|
140
|
140
|
|
2.3.
|
Запчасти
|
тыс.руб.
|
22290
|
9972
|
9972
|
|
3.
|
Оказание
услуг производственного характера
|
тыс.руб.
|
36681
|
36133
|
36133
|
|
3.1.
|
Тепло
на сторону
|
г/кал
|
|
71400
|
71400
|
|
3.2.
|
Кислород
на сторону
|
Куб.м.
|
|
30000
|
30000
|
|
3.3.
|
Серый
чугун
|
Тн.
|
|
16
|
16
|
|
3.4.
|
Бронзовое
литье
|
Тн.
|
|
17
|
17
|
|
3.5.
|
Цветное
литье
|
Тн.
|
|
70
|
70
|
|
3.6.
|
Прочие
работы на сторону
|
Тыс.руб.
|
|
4802
|
4802
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ
В
Численность сотрудников предприятия
по подразделениям
Таблица В.1 - Структурные подразделения
Новосибирского ЭРЗ
|
Наименование
|
Численность
на 01.01.2009г.
|
удельный
вес, %
|
|
Руков.
|
Спец.
|
Служ.
|
Всего
ИТР
|
рабочие
|
всего
|
|
|
Заводоуправление
|
|
Администрация
|
9
|
|
|
9
|
|
9
|
1,70
|
|
Отдел
главного конструктора
|
1
|
15
|
|
16
|
|
16
|
3,03
|
|
Технологический
отдел
|
7
|
21
|
1
|
29
|
1
|
30
|
5,68
|
|
Отдел
главного метролога
|
1
|
4
|
|
5
|
6
|
11
|
2,08
|
|
Отдел
главного механика
|
2
|
4
|
|
6
|
|
6
|
1,14
|
|
Отдел
главного энергетика
|
2
|
6
|
|
8
|
|
8
|
1,52
|
|
Отдел
капитального строительства
|
|
5
|
|
5
|
|
5
|
0,95
|
|
Отдел
внешней комплектации
|
4
|
6
|
1
|
11
|
3
|
14
|
2,65
|
|
Отдел
МТС
|
6
|
5
|
1
|
12
|
11
|
23
|
4,36
|
|
Производственно-диспетч.отдел(ПДО)
|
5
|
4
|
|
9
|
5
|
14
|
2,65
|
|
Экономический
отдел
|
4
|
14
|
|
18
|
|
18
|
3,41
|
|
Главная
бухгалтерия
|
6
|
16
|
1
|
23
|
|
23
|
4,36
|
|
Отдел
технического контроля
|
11
|
9
|
|
20
|
57
|
77
|
14,58
|
|
Центральная
заводская лаборатория (ЦЗЛ)
|
2
|
5
|
|
7
|
15
|
22
|
4,17
|
|
Отдел
кадров
|
2
|
9
|
|
11
|
|
11
|
2,08
|
|
Хозяйственный
отдел
|
2
|
1
|
5
|
37
|
42
|
7,95
|
|
Финансовый
отдел
|
1
|
4
|
|
5
|
|
5
|
0,95
|
|
Спецотдел
|
1
|
1
|
|
2
|
1
|
3
|
0,57
|
|
ГО
и ЧС
|
6
|
3
|
|
9
|
13
|
22
|
4,17
|
|
Юридическое
бюро
|
1
|
2
|
|
3
|
|
3
|
0,57
|
|
Отдел
сертификации
|
1
|
4
|
|
5
|
|
5
|
0,95
|
|
Отдел
сбыта
|
3
|
4
|
|
7
|
7
|
14
|
2,65
|
|
Отдел
охраны труда
|
2
|
3
|
|
5
|
|
5
|
0,95
|
|
ИТВТ
|
5
|
14
|
|
19
|
|
19
|
3,60
|
|
Отдел
главного металлурга
|
1
|
3
|
|
4
|
|
4
|
0,76
|
|
Отдел
определения объема ремонта
|
2
|
10
|
|
12
|
|
12
|
2,27
|
|
Бюро
неразрушающего контроля
|
1
|
|
|
1
|
9
|
10
|
1,89
|
|
ВОХР
|
7
|
|
|
7
|
90
|
97
|
18,37
|
|
ИТОГО
ПО ЗАВОДОУПРАВЛЕНИЮ
|
95
|
172
|
6
|
273
|
255
|
528
|
21,00
|
|
ЦЕХА
|
|
Электровозосборочный
|
20
|
6
|
|
26
|
265
|
287
|
15,03
|
|
Электромашинный
|
18
|
6
|
|
24
|
218
|
242
|
12,68
|
|
Аппаратный
|
10
|
7
|
|
17
|
168
|
185
|
9,69
|
|
Колесный
|
8
|
5
|
|
13
|
72
|
85
|
4,45
|
|
Ремонтно-комплектовочный
|
5
|
4
|
|
9
|
62
|
71
|
3,72
|
|
Секционный
|
7
|
4
|
|
11
|
141
|
152
|
7,96
|
|
Тележечный
|
9
|
5
|
|
14
|
107
|
121
|
6,34
|
|
Инструментальный
|
5
|
5
|
|
10
|
66
|
76
|
3,98
|
|
Литейный
|
11
|
4
|
1
|
16
|
123
|
139
|
7,28
|
|
Кузнечный
|
5
|
4
|
|
9
|
61
|
70
|
3,67
|
|
Ремонтно-механический
|
7
|
4
|
|
11
|
67
|
78
|
4,09
|
|
Ремонтно-строительный
|
4
|
2
|
|
6
|
79
|
85
|
4,45
|
|
Энергоцех
|
6
|
3
|
|
9
|
95
|
104
|
5,45
|
|
Автотранспортный
|
2
|
2
|
|
4
|
52
|
56
|
2,93
|
|
Железнодорожный
|
6
|
2
|
1
|
9
|
47
|
56
|
2,93
|
|
Котельный
|
10
|
1
|
|
11
|
86
|
97
|
5,08
|
|
ИТОГО
ПО ЦЕХАМ
|
133
|
64
|
2
|
199
|
1710
|
1909
|
75,93
|
|
ИТОГО
ППП
|
228
|
236
|
8
|
472
|
1964
|
2440
|
75,93
|
|
Непромышленный
персонал
|
|
КЭУ
|
1
|
|
|
1
|
7
|
8
|
10,39
|
|
Сан-профилакторий
|
4
|
18
|
|
22
|
25
|
47
|
61,04
|
|
Столовая
|
2
|
2
|
|
4
|
18
|
22
|
28,57
|
|
ИТОГО
НЕПРОМЫШЛЕННЫЙ ПЕРСОНАЛ
|
7
|
20
|
0
|
27
|
50
|
77
|
3,06
|
|
ВСЕГО
ЗАВОД
|
235
|
256
|
8
|
499
|
2015
|
2514
|
100,00
|
ПРИЛОЖЕНИЕ
Г
Труд и заработная плата
Новосибирского ЭРЗ
Таблица Г.1 - План по труду 2009 - 2010 год
|
|
Ед.изм.
|
Отчет
2009г.
|
План
2010г.
|
|
ФОНД
ОПЛАТЫ ТРУДА
|
|
1
|
Общий
фонд заработной платы
|
Тыс.руб.
|
305443
|
328706
|
|
2
|
Фонд
заработной платы ППП
|
Тыс.руб.
|
299210
|
321819
|
|
В
том числе: Рабочие сдельщики Рабочие повременщики Специалисты Служащие
Руководителя
|
Тыс.руб.
« « « «
|
132478
84150 33932 755 47895
|
125080
99630 41298 863 54948
|
|
3
|
Фонд
заработной платы непромышленного персонала
|
«
|
6233
|
6887
|
|
ЧИСЛЕННОСТЬ
|
|
4
|
Общая
численность всех работающих
|
Чел.
|
2530
|
2523
|
|
5
|
Численность
ППП
|
«
|
2456
|
2444
|
|
В
том числе: Рабочие сдельщики Рабочие повременщики Специалисты Служащие
Руководители
|
«
« « « «
|
1004
976 232 8 236
|
898
1047 254 8 238
|
|
6
|
Численность
непромышленного персонала
|
«
|
74
|
79
|
|
СРЕДНЕМЕСЯЧНАЯ
ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА
|
|
7
|
Среднемесячная
заработная плата общая
|
Руб.
|
10061
|
10857
|
|
8
|
Среднемесячная
заработная плата ППП
|
«
|
10153
|
10973
|
|
В
том числе: Рабочие сдельщики Рабочие повременщики Специалисты Служащие
Руководители
|
«
« « « «
|
10993
7187 12175 7865 16948
|
11614
7930 13576 8990 19239
|
|
9
|
Среднемесячная
заработная плата непромышленного персонала
|
«
|
6996
|
7311
|
|
|
10
|
Средний
разряд работ
|
Ед.
|
3,9
|
3,9
|
|
11
|
Средний
разряд рабочих
|
«
|
3,5
|
3,5
|
|
12
|
Планируемая
средняя ставка 1-го разряда
|
Руб.
|
1523
|
1729
|
ПРИЛОЖЕНИЕ
Д
Основные показатели по
Новосибирскому ЭРЗ
Таблица Д.1 - Основные показатели по
Новосибирскому ЭРЗ за 2009 год
|
№
п/п
|
Показатели
|
Ед.изм.
|
2008
|
2009
|
|
1.
|
Объем
товарной продукции в действующих ценах
|
Тыс.руб.
|
1088046
|
1324015
|
|
2.
|
Тыс.руб.
|
1009780
|
1216527
|
|
3.
|
Товарная
продукция в % к предыдущему году
|
%
|
106,3
|
111,3
|
|
4.
|
Себестоимость
товарной продукции
|
Тыс.руб.
|
1018037
|
1376444
|
|
5.
|
В
том числе для ОАО «РЖД»
|
Тыс.руб.
|
952542
|
1284297
|
|
6.
|
Рентабельность
товарной продукции
|
%
|
6,9
|
-3,8
|
|
7.
|
Затраты
на руб. товарной продукции
|
Коп.
|
93,6
|
104,0
|
|
8.
|
Рентабельность
продукции ОАО «РЖД»
|
%
|
6,0
|
-5,3
|
|
9.
|
Товарная
продукция сторонним организациям
|
Тыс.руб.
|
78265
|
107488
|
|
10.
|
Рент-ть
прод-ии проч.орг-ям
|
%
|
19,5
|
16,6
|