|
Наименование
показателя
|
2007 г
|
2008 г
|
2009 г
|
Рекомендуемые
значения
|
|
Коэффициент
абсолютной ликвидности
|
0,01
|
0,005
|
0,06
|
>0,05
|
0,78
|
0,67
|
0,83
|
>0,5
|
|
Коэффициент
покрытия
|
5,77
|
1,94
|
1,96
|
>1
|
|
Коэффициент
собственных Средств
|
0,62
|
0,58
|
0,57
|
>0,2
|
|
Коэффициент
финансовой независимости
|
0,71
|
0,66
|
0,65
|
>0,5
|
|
Коэффициент
текущей ликвидности
|
3,16
|
2,66
|
2,54
|
>1,6
|
|
Рентабельность
продукции (продаж)
|
0,34
|
0,52
|
0,48
|
>0,05
|
|
Рентабельность
реализации или норма чистой прибыли
|
0,24
|
0,48
|
0,45
|
>0,01
|
|
Оборачиваемость
ТМ запасов (дней)
|
2501,3
|
881,60
|
206,74
|
От 60 до 120
|
|
Срок оборота
дебиторской задолженности (дней)
|
591,29
|
161,32
|
52,23
|
До 75 дней
|
|
Срок оборота
кредиторской задолженности
|
600,32
|
239, 19
|
59,99
|
До 75 дней
|
|
Оборачиваемость
оборотных активов
|
0,04
|
0,14
|
0,52
|
>3
|
|
Стоимость
чистых активов
|
6874
|
7401
|
9519
|
|
|
Уставный
капитал
|
10,00
|
10,00
|
10,00
|
|
Коэффициент абсолютной ликвидности ниже рекомендуемых
значений так как денежных средств в кассе на отчетный период не имеется.
Денежные средства в кассе имеются только на момент выдачи расчетов по оплате
труда.
Все остальные коэффициенты выше рекомендуемых значений.
Хозяйство устойчиво и кредитоспособно.
Коэффициент покрытия показывает, что обеспеченность
оборотными средствами превышает минимальный норматив с 2001 года более чем в 5
раз.
Коэффициент собственных средств указывает на то, что в
хозяйстве собственных средств достаточно, т.е. превышает норматив в 2 и более
раза.
Коэффициент финансовой устойчивости превышает на 3 и более
пунктов.
Коэффициент автономии показывает, что предприятие не
закредитовано и платежеспособно. Этот коэффициент превышает на 3 и более
пунктов.
Коэффициент финансовой устойчивости указывает на то, что
предприятие финансово устойчиво.
Анализ положения дел в отрасли.
Масштаб отраслевого рынка - региональный.
Сезонность рынка: стабилен, при увеличении производства
молока в июне - августе уменьшается его цена на рынке, потом в зимний период
она резко повышается.
Специфические особенности рынка: короткий срок хранения мяса
и молока, транспортировка производится до г. Новосибирска и часть продукции
само вывозом покупателями.
Предприятие находится в относительно благополучной экологической
обстановке. Выбросы вредных веществ в атмосферный воздух от стационарных
источников загрязнения всего в год 266,39 т (норматив 300 т). Выделения
животных 19041 т (норматив 22000 т) в год, твердые бытовые отходы 113м3 в год
(норматив 150м3).
Рынок сырья и материалов и комплектующих.
Поставщики ГСМ - ООО "Техпарк", ООО
"Новосибирскнефтепродукт ВНК".
Поставщики удобрений - ООО "Торговый дом САХО
химпром".
Поставщики запасных частей: ОАО
"АГРОСНАБТЕХСЕРВИС", ООО "Вектор".
При наличии достаточных средств особых трудностей при
приобретении сырья не ожидается.
ООО "КФХ Квант" - конкурентоспособно на уровне
района по зерну, в т. ч. семенному, молоку. Конкуренцию на рынке сбыта не
ощущается.
Потенциальная емкость рынка сбыта.
Размер сегмента рынка, на котором предполагается работать, в
разрезе района составляет по зерну - 4,62 %, по молоку - 3,6 %.
Общий годовой объем продаж в стоимостном выражении рублей -
6658 тыс. руб.
Общий объем продаж в натуральном выражении:
зерно - 1846 тонны,
молоко - 356 тонн,
КРС на мясо - 20 тонн.
Характеристика групп потребителей произведенной продукции.
Тип потребителя:
Ø 10% потребляет население,
Ø 90% переработка пищевой
промышленности.
Географическое расположение потребителей:
Ø 100% Новосибирской
области, из них: около 60% в г. Новосибирске.
Характеристика имеющих основных потребителей:
Ø 90% перерабатывающие
предприятия
Ø 10% сельскохозяйственные
предприятия.
Характеристика потенциальных потребителей (в порядке
убывания):
Ø зерна: ОАО
"Птицефабрика им.50-летия СССР", ОАО "Мелькомбинат №1" ООО
"Нивы Сибири", ООО "Каравай"
Ø молока: Сибирское молоко
филиал ОАО "Вимм-Билль-Данн"
Ø мяса: Плотниковский
мясокомбинат.
Маркетинговая стратегия.
Расчет и обоснование цены проводится методом ценообразования.
Для уже имеющегося продукта:
ü скользящая падающая цена - устанавливается
в зависимости от соотношения спроса и предложения и снижается по мере насыщения
рынка;
ü цена потребительского сегмента рынка -
цена, ориентированная на конкретный сегмент рынка (может отличаться от средней);
ü эластичная (гибкая) цена - быстро
реагирующая на соотношение спроса и предложения.
Оптимальные размеры поставок и схема оплаты товара
потребителем.
Программа стимулирования сбыта:
ü ценовая политика - определяется объемами
продукции по периодам на рынке;
ü специальные условия оплаты товара
потребителем - предоплата.
Система распределения по потребителям:
ü зерна: ОАО "Птицефабрика им.50-летия
СССР"
ü молока: ОАО "Сибирское молоко".
Основные партнеры: поставщик на поставку техники - ООО
"Агроснабтехсервис".
2.
Организация труда
"КФХ Квант" имеет общую площадь 2324,10 м 2 из
них:
пашни - 2152,50 м2
сенокосов всего - 171,60 м2
из них:
чистых - 159,60 м2
заросших кустарников - 12 м2.
Среднегодовое поголовье:
коровы - 120 гол.
нетели - 36 гол.
телки старше 1 года - 27 гол.
телки от 2 мес. до 1 г. - 31 гол.
телки до 2 мес. - 33 гол.
бычки до 2 мес. - 33 гол.
бычки от 2 мес. до 1 г. - 31 гол.
бычки старше 1 года - 28 гол.
_________
гол.
хряки - производители - 3 гол.
матки основные и разовые - 40 гол.
поросята от 2 до 4 мес. - 50 гол.
ремонтный молодняк - 56 гол.
откормочная группа - 75 гол.
_______
гол.
Численность работников 50 человек из них:
работники животноводства - 15 из них:
) 5 скотников.
Остальные 6 - вспомогательные рабочие. Все 15 человек
совмещают разные виды работ, например: рабочий Абдуллаев О., выполняет работу
скотника, слесаря, и подменного бригадира.
работники растениеводства - 17 из них:
) механизатор - 9;
) водитель - 5;
) кладовщик - 1;
) агроном - 1;
) рабочий на сушилке - 1.
В растениеводстве рабочие также совмещают работу, например:
все водители и механизаторы помимо своих прямых обязанностей являются и
работниками ремонтно-мастерской.
Условия труда
Устанавливается начало и окончание работы, а так же время на
перерывы. Меры поощрения, меры воздействия в случаях нарушения трудовой
дисциплины (замечание, выговор, строгий выговор, увольнение). Минимальный
отпуск - календарный месяц.
Так как организация маленькая и есть проблема нехватки
кадров, то нет необходимости во внутрихозяйственных трудовых коллективах.
У основных доярок пятидневная рабочая неделя. За каждой
дояркой закреплена 51 голова, они занимаются исключительно доением. Подменные
доярки выходят обычно по выходным: суббота, воскресенье. Также подменные доярки
по совместительству являются телятницами.
Скотники кормят, поют, пасут и чистят стойла. Двое скотников
приходят утром с 600-1000 и вечером 1700-2100,
также имеется 1 подменный скотник, т.е. у каждого скотника пятидневная рабочая
неделя.
Так же имеются 2 ночных скотника, их рабочий день с 2100-600,
они работают сутки через двое.
В растениеводстве с режимами труда и отдыха намного проще. У
водителей и механизаторов с октября по апрель пятидневная рабочая неделя. Во
время посевной и уборочной издаются приказы об увеличении рабочего дня.
В машинно-тракторном парке, автопарке и РТМ определенного
рабочего дня не существует. Работают только при поломке своих автотранспортных
средств, и в том случае, если в наличии есть нужные детали.
Аттестация рабочих мест никогда не проводилась на
предприятии, также как и аттестация работников. При покупке новой техники на
предприятии проводятся учебные занятия.
Так как организация маленькая нормы выработки как таковые не
разрабатываются.
В растениеводстве нормы брались исходя из норм предыдущих лет
с учетом изношенности МТП, они занижались.
Сравним наши нормы с типовыми, например:
вспашка на К-701 в нашей организации составляет - 13,5 га, а
по типовым нормам - 14,2, т.е. норма была занижена;
боронование на К-700, у нас - 55 га, а по типовым нормам - 61
га, норма занижена;
боронование на Дт-75 - 35 га, а по типовым - 47 га, норма
занижена;
посадка картофеля на МТЗ-82, у нас - 6 га, а по типовым
нормам - 6,1, норма занижена.
Нормы выработки в животноводстве в "КФХ Квант" нет,
так как в организации существует нехватка кадров. Многие работники выполняют
несколько работ сразу. Есть определенные расценки по всем видам работ, по ним в
дальнейшем и начисляется заработная плата.
На ремонте определенных норм нет, так как существует дефицит
запасных частей, и работа есть только при их наличии.
3.
Планирование производства картофеля
Запланируем производство картофеля на 2009 год.
Для того, чтобы в дальнейшем были видны изменения приведем
данные в среднем за три года:
площадь - 40 га;
урожайность всего, ц. - 4080;
урожайность с 1 га, ц. - 102;
прямые затраты труда на продукцию всего, тыс. чел. - час. -
5;
физический вес органических удобрений, т. - 1250;
сумма органических удобрений, тыс. руб. - 150;
потребность в семенах, т. - 150;
страховой и переходящий фонды, т. - 15;
выручка за единицу, руб. - 8000;
выручка всего, тыс. руб. - 3160;
производственная себестоимость за единицу, руб. - 445;
прибыль, тыс. руб. - 1402;
средняя фактическая цена в 2008 г., руб. - 500;
прибыль на 1 ц продукции (с субсидиями), руб. - 355;
уровень рентабельности, % - 80.
Для того, чтобы запланировать производство картофеля
требуется посчитать технологическую карту. Для этого сначала просчитаем
плановую урожайность за 5 лет по методу наименьших квадратов:
Таблица расчетов 1.
|
Урожайность
Зерновых, ц/га (Х)
|
Внесено
удобрений на 1 га посева, кг (У)
|
ХУ
|
Х2
|
|
2004 г. - 93,5
|
13,3
|
1243,6
|
176,9
|
|
2005 г. - 98,6
|
12,6
|
1242,4
|
158,8
|
|
2006 г. - 100,5
|
12,4
|
1246,2
|
153,8
|
|
2007 г. - 101,6
|
12,3
|
1249,7
|
151,3
|
|
2008 г. - 102
|
12,2
|
1244,4
|
148,8
|
Ус = 10,04
|
-
|
-
|
|
Итого = 496,2
|
Итого = 50,2
|
6226,3
|
789,6
|
Рассчитаем по системе уравнений:
а0 * n + a1 * Sx = Sy
a0 * Sx + a1 * Sx2
= Syx
где, а0 и а1 - неизвестные переменные
уравнения;
х - внесение удобрений на 1 га;
y - урожайность, ц/га;
n - количество исследуемых лет.
Найдем значение а0 из первого уравнения:
а0 = (496,2 - 50,2а1) / 5
а0 = 99,3 - 10,04 а1
Подставим во второе уравнение:
(99,3 - 10,04а1) * 50,2 + 789,6а1 =
6226,3
,86 - 504,01а1 + 789,6а1 = 6226,3
,59а1 = 1241,44, а1 = 4,35
Найдем а0 подставив а1 в 1 уравнение:
а0 + 50,2 * 4,35 = 496,2
а0 = (496,2 - 218,4) /5, а0 = 55,6
картофель отрасль финансовое состояние
После проведенных расчетов, приходим к выводу об изменении
урожайности в зависимости от количества внесенных удобрений. Чем больше
вносилось удобрений, тем выше урожайность.
Для нахождения параметров а0 и а1 при
линейной зависимости могут быть предложены готовые формулы.
Так, для расчета рассмотренного случая получаем:
а1 = (n * Sxy - Sy * Sx) / (n * Sx2 - Sy * Sy)
a0 = xc - a1 *yc
a1 = (5 * 6226,3 - 50,2 * 496,2) / (5*789,6 -
50,2*50,2) = 6222,26/1427,96 =4,35
a0 = 99,3 - 4,35 * 10,04 = 55,6
Найденный в уравнении линейной регрессии коэффициент а, при х
именуем коэффициентом регрессии. Коэффициент регрессии показывает, насколько
изменится результативный признак у при изменении факторного х на единицу. В
нашем случае, при изменении количества внесенных удобрений на 1кг, урожайность
изменяется на 4,35 ц/га. Для расчета плановой урожайности прибыли к средней
урожайности за 5 лет = 99,3 изменения урожайности за счет рассматриваемого
фактора 4,35. Получаем:
,3 + 4,35 = 103,7
Рассчитаем среднюю стоимость горючего:
Стоимость ГСМ определяется исходя из количества ГСМ и
комплексной цены 1 ц сложного горючего.
Под сложным горючим понимается весь комплекс ГСМ, необходимых
для работы сельскохозяйственной техники (основное топливо, смазочные масла,
пусковой бензин).
Расчет комплексной цены 1 ц. сложного горючего
|
ГСМ
|
Кол-во ГСМ
|
Отпускные цены,
руб. /кг
|
Стоимость, руб.
за ц
|
|
% к дизельному
топливу
|
кг
|
|
|
|
Дизельное
топливо
|
-
|
130000
|
14,50
|
1 885 000
|
|
Дизельное масло
|
5,0
|
6500
|
25,50
|
165 750
|
|
Автол
|
1,9
|
2470
|
35,50
|
87 685
|
|
Автотрансмиссионное
масло
|
0,8
|
1040
|
40,5
|
42 120
|
|
Консистентная
смазка
|
0,5
|
650
|
45,50
|
29 575
|
|
Пусковой бензин
|
1300
|
9,5
|
12 350
|
|
Итого
|
Х
|
Х
|
Х
|
2 222 480
|
|
Комплексная
цена 1 ц. ГСМ
|
Х
|
Х
|
Х
|
1 565,57
|
Для расчета продолжительности проведения работы с учетом
агротехнических сроков требуются поправочные коэффициенты:
при агросроке до 10 дней - 0,9;
от 10 до 15 - 0,85;
более 15 - 0,8.
Норму выработки за смену берем из справочников хозяйства.
Ставки за норму из справочника тарификации в хозяйстве.
Доплата за классность, примерный расчет:
класс - 3 чел. - 20% надбавки
класс - 2 чел. - 15% надбавки
класс - 5 чел. - за третий класс надбавки не делаются.
Средний % = 3*20% +2*15% / 10 = 9%
Доплата за стаж:
года - 2 чел. - 12%, 6 лет - 3 чел. - 15%
лет - 4 чел. - 20%, 16 лет - 1 чел. - 25%
Средний % = 2*12% + 3*15% + 4*20% + 1*25% / 10 = 17,4%
Оплата отпуска: (24 дня / 280) * 100% = 8,57.