Экономическая эффективность внедрения программы машинного документирования

Экономическая эффективность внедрения программы машинного документирования

Федеральное государственное образовательное учреждение среднего

профессионального образования

«Астраханский колледж вычислительной техники»

КУРСОВАЯ РАБОТА

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ВНЕДРЕНИЯ ПРОГРАММЫ МАШИННОГО ДОКУМЕНТИРОВАНИЯ

Руководитель курсовой работы Тимофеева О.В.

Разработчик курсовой работы, студент Крюков С.С.

Нормоконтролер Джумашева Э.А.

Введение

С развитием рыночной экономики предприятие стало заинтересовано в получении прибыли. Прибыль может быть получена в случае, когда представленные товары (программа или служба) являются конкурентоспособны.

Конкурентоспособности возможно добиться уменьшением себестоимости. В свою очередь, уменьшение себестоимости можно достигнуть уменьшением трудовых затрат. Трудовые затраты можно сократить путем использования системы амортизации.

В данной курсовой работе представлены вычисления экономической эффективности внедрения программы машинного документирования.

1. Расчёт затрат на разработку и внедрение программы

Себестоимость программы - это сумма затрат в денежной форме, связанных с разработкой и внедрением программы.

Себестоимость программы рассчитывается по формуле (1.1):

С_пр=ЗП_р+Э_р+Н_р ,

где С_пр - себестоимость программы, руб ;

ЗП_р - зарплата, руб;

Э_р - эксплуатационные расходы, связанные с разработкой и внедрением программы, руб;

Н_р- накладные расходы, которые составляют от 30% до 10% от основной зарплаты разработчика, руб.

эксплуатационный себестоимость амортизационный затрата

Таблица 1.1 - Исходные данные для расчета себестоимости и цены программы

.1 Расчет трудоёмкости создания программного продукта

Для расчета зарплаты разработчика программы не обходимо определить трудоёмкость создания программного продукта которая рассчитывается по формуле (1.2):

Т_р = ,

где Т_пр - трудоёмкость создания программы в часах;

T_min - минимальная деятельность;

T_max - максимальная работа связанных с разработкой м внедрением программы в днях.

Исходные данные для расчета трудоёмкости создания программного продукта представлены в таблице 1.2

Таблица 1.2 - Расчет трудоёмкости программного продукта

Ожидаемая длительность работ по разработке программного продукта рассчитывается по формуле (1.3):

Т_ож=

Таким образом, подставив исходные данные из таблицы 1.1 в формулу (1.3) ожидаемая длительность работ по разработке программного продукта рассчитывается:

Т_ож1 = ;

Т_ож1 =2,8 дней

Т_ож2 = ;

Т_ож2 =5,2 дней

Т_ож3 = ;

Т_ож3 =2,8 дней

Т_ож4 = ;

Т_ож4 =7,6 дней

Т_ож5 = ;

Т_ож5 =2,8 дней

Т_ож6 = ;

Т_ож6 = 7,6 дней

Т_ож7 = ;

Т_ож7 =3,8 дней

Т_ож8 = ;

Т_ож8 =7,6 дней

Т_ож9 = ;

Т_ож9 =6,2 дней

Т_ож10 = ;

Т_ож10 =9дней

Трудоёмкость программного продукта составляет:

Т_пр = (∑Т_ож)*8;

Т_пр = (2,8+5,2+2,8+7,6+2,8+7,6+3,8+7,6+6,2+9)*8;

Т_пр = 466 часов

.2 Расчет заработной платы разработчика программы

Заработная плата разработчика программы рассчитывается по формуле (1.4):

ЗП_р= ЗП_ро + ЗП_доп + ОС, (1.4)

где ЗП_ро - основная заработная плата разработчика, руб;

ЗП_доп - дополнительная заработная плата разработчика, которая составляет 10% от основной заработной платы разработчика, руб;

ОС - отчисления на социальные нужды, составляющие 26% от суммы и дополнительной заработной платы разработчика руб.

Основная заработная плата разработчика рассчитывается по формуле (1.5):

ЗП_ро = С_1чр + Т_пр ,(1.5)

где С_1чр - стоимость одного часа работы разработчика, руб;

Т_пр - трудоемкость создания программного продукта, час.

Стоимость одного часа работы разработчика вычисляется по формуле (1.6):

С_1ч =,

где ЗП_рм - заработная плата разработчика в месяц, руб; 22 - число рабочих дней в месяце; 8 - продолжительность рабочего дня, час

С_1чр = ;

ЗП_ро = 72,36 * 466;

ЗП_ро = 33719,76 руб.

Дополнительная заработная плата разработчика рассчитывается по формуле (1.7):

ЗП_доп =10 % от ЗП_ро (1.7)

ЗП_доп= 0,1 * 33719,76;

ЗП_доп = 3371,98 руб.руб.

Отчисления на социальные нужды рассчитывается по формуле (1.8):

ОС = 26% от (ЗП_доп + ЗП_ро)(1.8)

ОС = 0,26* (3371,98 руб.+ 33719,76)

ОС = 9643,852руб

Таким образом, заработная плата разработчика программы составляет:

ЗП_р = ЗП_ро + 3П_доп + ОС_р;

ЗП_р = 33719,76 + 550+ 0,26;

ЗП_р = 34270,02 руб

1.3 Расчет эксплуатационных расходов, связанных с разработкой программы

Эксплуатационные расходы, связанные с разработкой программы, рассчитываются по формуле (1.9):

ЭР=ЗП_оп+ С_э + С_р +А_о ,(1.9)

где ЗП_оп - заработная плата обслуживающего персонала, руб;

С_р - стоимость ремонта, руб;

С_э - стоимость электроэнергии, руб.;

А_о - амортизационные отчисления, руб.;

Заработная плата обслуживающего персонала рассчитывается по формуле (1.10):

ЗП_оп = ЗП_опо + ЗП_{оп доп} + ОС,(1.10)

где ЗП_ооп - основная заработная плата обслуживающего персонала, руб;

ЗП_{оп доп} - дополнительная заработная плата обслуживающего персонала, руб.;

ОС - отчисления на социальные нужды, руб.

Расчет основной заработной платы обслуживающего персонала рассчитывается по формуле (1.11):

ЗП_опо = С_1чоп * Т_м ,(1.11)

где С_1чоп - стоимость одного часа работы обслуживающего персонала, руб;

Т_м - трудоемкость машинной обработки, час.

Стоимость одного часа работы обслуживающего персонала рассчитывается по формуле (1.12):

С_1чоп = _,(1.12)

где ЗП_ронг - годовая заработная плата обслуживающего персонала годовая, руб;

Ф_д - действительный фонд времени работы оборудования, час;

С_1чоп = ;

С_1ч = 22,35 руб;

Т_м=(2,8+3,8+7,6+6,2+9)*8;

Т_м=235 часов

Расчет основной заработной платы обслуживающего персонала:

ЗП_опо = 22,35 * 235;

ЗП_опо = 5252,25 руб;

Дополнительная заработная плата обслуживающего персонала рассчитывается по формуле (1.13):

ЗП_{оп доп} = 10% от ЗП_ооп;(1.13)

ЗП_{оп доп} = 0,1 * 5252,25;

ЗП_{оп доп} = 525,225 руб;

Отчисления на социальные нужды рассчитывается по формуле (1.14):

ОС = 26% * (ЗП_{оп доп} + ЗП_опо );(1.14)

ОС = 0,26* (525,225+ 5252,25);

ОС = 1502,14 руб;

Заработная плата обслуживающего персонала составляет:

ЗП_оп = 5252,25 + 525,225 + 12784,2

ЗП_оп = 18561,675 руб

Стоимость электроэнергии рассчитывается по формуле (1.15):

С_э = М * Т_м * С_1кВт/ч(1.15)

где М - потребляемая мощность, кВт/час;

Т_м - трудоемкость машинных работ, час;

С_1квт/ч - стоимость 1 кВт/час, руб.

Расчет стоимости электроэнергии:

С_э = 0,2 * 235 *2,4;

С_э = 112,8 руб

Стоимость ремонта вычислительной техники рассчитывается по формуле (1.16):

С_р = _, (1.16)

где С_вт - стоимость ВТ, руб;

Ф_д - действительный фонд времени работы оборудования, час;

% - процент отчислений на ремонт, %

С_р =  ;

С_р = 84,6

Амортизация рассчитывается по формуле (1.17):

А_о = _,  (1.17)

где Н_а - норма амортизации, для ВТ - 25%;

Ф_д - годовой фонд времени работы оборудования, час;

Т - трудоемкость машинных работ.

Расчет амортизационных отчислений:

А_о= ;

А_о= 705 руб.

Эксплуатационные расходы составляют:

ЭР= 18561,675 + 112,8 + 84,6 + 705;

ЭР= 19464,075 руб.

.4 Расчет накладных расходов

Накладные расходы рассчитываются по формуле (1.18)

НР=90% от ЗП_{р осн} ;  (1.18)

НР= 0,9 * 33719,76;

НР= 30347,784 руб

.5 Расчет себестоимости программного продукта

Себестоимость программы рассчитываются по формуле (1.19)

С_пр= ЗП_р + ЭР + НР,

где ЗП_р - заработная плата разработчика программы, руб;

ЭР - эксплуатационные расходы, связанные с разработкой программы, руб;

НР - накладные расходы, руб.

С_пр= 34270,02 + 19464,075 + 30347,74;

С_пр= 69275,835 руб

.6 Расчёт цены программного продукта

Цена программного продукта рассчитывается по формуле (1.20)

Ц_пр = , (1.20)

где П - прибыль от реализации,(30 до 70% от С_пр) руб;

N - количество организаций заказавших программный продукт

П=0,3*69275,835;

П=20782,7505

Ц_пр = ;

Ц_пр = 3001,95 руб

.7 Структурный анализ себестоимости программного продукта

Структурный анализ себестоимости программы представлен круговой диаграммой ( рисунок 1).

Рисунок 1 - Структурный анализ себестоимости программного продукта

2. Расчет экономической эффективности внедрения программы машинного документирования

Исходные данные для расчёта экономической эффективности внедрения программы машинного документирования представлены в таблице 2.1

Таблица 2.1 - Исходные данные для расчета экономической эффективности внедрения программы

.1 Расчет суммарной экономии

Суммарная экономия от внедрения программа, рассчитывается по формуле (2.1):

Э_сум = (∆Т*С1чи) *1,1 *1,26, (2.1)

∆ Т - сокращение обработки трудоёмкости годового объема документов, вызванная внедрением программы;

С_1чи - стоимость 1 часа работы исполнителя.

Сокращение трудоемкости обработки годового объема документов, вызванная внедрением программы рассчитывается по формуле (2.2):

∆ Т=(Т_р1-Т_м1) _*N_д , (2.2)

где Т_р1, Т_м1 - трудоемкость обработки одного документа вручную, с помощью программы в часах;

N_д - годовой объем документов в штуках

∆Т=(4,1-2,4)*1000;

∆Т=1700 часов

Стоимость одного часа работы исполнителя рассчитывается по формуле (2.3):

С_{1ч и}= ; (2.3)

С_1чи = ;

С_1чи = 45,45 руб

Э_сум = (1700*45,45) *1,1 * 1,26

Э_сум = 107089,29 руб.

2.2 Расчет эксплуатационных расходов, связанных с работой программы

Эксплуатационные расходы, связанные с работой программы рассчитывается по формуле (2.4)

Эр=ЗП_оп+С_р+С_э+А_о,(2.4)

где ЗП_оп − заработная плата обслуживающего персонала, руб;

С_р - стоимость ремонта, руб.;

С_э - стоимость электроэнергии, руб.;

А_о - амортизационные отчисления, руб.;

Заработная плата обслуживающего персонала рассчитывается по формуле (2.5):

ЗП_оп = (С_1чоп*Т_м)* 1,1*1,26 (2.5)

ЗП_оп = 76008,24

Т_м = N_д * Т_м1

Т_м = 1000*2,4

Т_м = 2400 часов

Стоимость одного часа работы обслуживающего персонала рассчитывается по формуле (2.6)

С_1чоп =  ,  (2.6)

где ЗП_{оп г} - заработная плата обслуживающего персонала годовая, руб;

С_1чоп= ;

С_1чоп = 22,85 руб

Стоимость электроэнергии рассчитывается по формуле (2.7):

С_э = М * Т_м * С_1кВт/ч,   (2.7)

где С_Э - стоимость электроэнергии, руб;

М - потребляемая мощность, кВт/час;

Т_м − среднедневное время поиска информации с помощью программы, час;

С_1квт/ч - стоимость 1 кВт/час, руб.

С_э = 0,4*2400*2,4

С_э = 2304 руб.

Стоимость ремонта вычислительной техники рассчитывается по формуле (2.8):

С_р =,   (2.8)

где С_вт - стоимость ВТ, руб;

% - процент отчислений на ремонт;

Т_м − среднедневное время поиска информации с помощью программы, час.

С_р =

С_р = 864 руб.

Амортизация рассчитывается по формуле (2.9)

А_о=  (2.9)

Ао=

Ао= 7200 руб.

Эксплуатационные расходы составляют:

ЭР= 76008,24+2304+7200+864

ЭР= 86376,24 руб

2.3 Расчет фактической экономии

Расчёт фактической экономии производится по формуле (2.10)

Э_ф = Э_сум - ЭР, (2.10)

где Э_сум - суммарная экономия, руб; ЭР - эксплуатационные расходы, руб Э_ф = 107089,29-86376,24

Э_ф = 20713,05 руб.

.4 Расчет капитальных затрат, связанных с внедрением программы

Так как нам необходимо окупить только программу, то капитальные затраты, связанные с внедрением программы равны себестоимости программы и рассчитываются по формуле (2.11):

К = Ц_пр+ ∆ К , (2.11)

где ∆К - капитальные затраты на оборудование, связанные с эксплуатацией программы, рассчитывается по формуле (2.12):

∆ К = ; (2.12)

∆К =  ;

∆К = 28800

К = 3001,95+28800;

К = 31801,95 руб

2.5 Расчет срока окупаемости

Важным показателем экономической эффективности является срок окупаемости внедряемой техники, рассчитываемый по формуле (2.13):

где Т_ок − срок окупаемости, год;

К - капитальные затраты, руб;

Э_ф − фактическая экономия, руб

Т_ок = ;

Т_ок = 1,54 года

.6 Расчет коэффициента экономической эффективности

Величина обратная сроку окупаемости показывает годовую экономию, приходящуюся на один рубль капитальных затрат и рассчитывается по формуле (2.14)

Е =; (2.14)

Е = ;

Е = 0,65

2.7 Анализ целесообразности внедрения программы

Внедрение программы машинного документирования экономически целесообразно, если:

Т_ок ≤ Т_н

Е ≥ Е_н ,

где Т_ок − срок окупаемости программы фактический;

Т_н − нормативный скор окупаемости программы;

Е − коэффициент экономической эффективности фактический;

Е_н − нормативный коэффициент экономической эффективности.

Анализ целесообразности внедрения представлен гистограммой (рисунок 2.1)

Рисунок 2.1 - Анализ целесообразности внедрения данного программного продукта

Т_ок − срок окупаемости программы фактический

Т_n − нормативный скор окупаемости программы

Е − коэффициент экономической эффективности фактический

Е_n − нормативный коэффициент экономической эффективности

Как видно из гистограммы, срок окупаемости программы меньше нормы (2 года) и составляет 1,54 года, а коэффициент экономической эффективности программы больше нормативного (0,5) и составляет 0,65. Следовательно внедрение программы "Поиск информации" целесообразно и экономически выгодно.

Заключение

В результате выполнения данной курсовой работы я рассчитал себестоимость программного продукта, которая получилась равной 69275,835 руб. Рассчитал срок окупаемости программного продукта и коэффициент экономической эффективности. Результаты вычислений показали, что внедрение программы "Электронное пособие по изучению электронной таблицы «Microsoft Excel»" целесообразно и экономически выгодно, т.к. срок окупаемости программы меньше нормы (2 года) и составляет 1,54 года, а коэффициент экономической эффективности программы больше нормативного (0,5) и составляет 0,65.

Список используемой литературы

1       М.Г. Миронов, С.В. Загородников «Экономика отрасли» , М, «ИНФРА-М», 2005

         В.Д. Грибов, В.П. Грузинов «Экономика предприятия», М, «Финансы и статистика», 2007

         О.И. Волков «Экономика предприятия», М, «ИНФРА-М», 2003

         Учебно-методическое пособие по выполнению курсовой и дипломной работы по дисциплине «Экономика отрасли»