Наименование
показателей
|
Условное
обозначение
|
Количество
дней
|
Календарный
фонд
|
Ткал
|
365
|
Выходные
дни
|
Твых
|
97
|
Праздничные
дни
|
Тпразд
|
10
|
Номинальный
фонд рабочего времени
|
Тнон=
Ткал- Твых- Тпразд Тнон
|
261
|
Основные
и дополнительные отпуска
|
tотп
|
41
|
Прочие
неявки
|
Тпроч
|
3
|
Эффективный
фонд рабочего времени
|
Тэф=Тнон-tотп-Тпроч
Тф
|
217
|
1.1 Определение численности
Явочная численность рабочих с повременной
оплатой труда определяется по рабочим местам с учетом нормативов численности,
норм обслуживания и возможного уровня совмещения профессий.
Явочная численность ИТР, служащих, МОП
планируется исходя из типовых штатных расписаний, структуры предприятия и
режима его работы.
Определяем явочную и списочную численность по
формулам:
Чя = Нч∙А С, (1)
где Нч - норматив численности, чел;
А - число обслуживаемых агрегатов;
С - число смен работы.
Чс = Чя∙Ксп, (2)
где Ксп - коэффициент списочного состава.
Пример расчёта явочной и списочной численности
машинистов экскаваторов ЭКГ-5А. Чя =1×2×3=6
чел.
Чс = 6×1,7
= 10,2 чел.
Коэффициент списочного состава при прерывном
режиме работы определим по формуле
Ксп = Тном / (Тэф Ку) (3)
Ксп = 267/(217 0,96)=1,3.
где Тном - номинальный фонд рабочего времени;
Тэф - эффективный фонд рабочего времени.
Кув - коэффициент учитывающий не выходы
работника по уважительным причинам (принимать 0,96).
При непрерывном режиме работы определяем по
формуле
Ксп=Tкал / Tэф∙Ку (4)
Ксп=365/(217∙0,96)=1,7
Явочная и списочная численность персонала
рабочих других профессий определены аналогично, результаты расчетов приведены в
табл. 2.
Расчет списочного состава рабочих
Таблица 2
Наименование
рабочих профессий
|
Hч
|
А
|
С
|
Чя
|
Ксп
|
Чс
|
Машинист
экскаватора ЭКГ-5А
|
1
|
2
|
3
|
6
|
1,7
|
10,2
|
Помощник
машиниста экскаватора
|
1
|
2
|
3
|
6
|
1,7
|
10,2
|
Машинист
бурового станка СБШ-250
|
1
|
1
|
3
|
3
|
1,7
|
5,1
|
Машинист
БелАЗа
|
1
|
7
|
3
|
21
|
1,7
|
35,7
|
Помощник
машиниста бурового станка
|
1
|
1
|
3
|
3
|
1,7
|
5,1
|
Помощник
машиниста бурового станка СБШ-250
|
1
|
2
|
3
|
6
|
1,7
|
5,1
|
Дежурный
электрослесарь
|
1
|
1
|
3
|
3
|
1,7
|
5,1
|
Ремонтный
слесарь
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1,3
|
1,3
|
Взрывник
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1,3
|
1,3
|
Геолог
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1,3
|
1,3
|
Начальник
участка
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1,3
|
1,3
|
Энергетик
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1,3
|
1,3
|
Мастер
участка
|
1
|
1
|
3
|
3
|
1,3
|
5,1
|
Механик
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1,3
|
1,3
|
Маркшейдер
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1,3
|
1,3
|
Бульдозерист
|
1
|
1
|
3
|
3
|
1,7
|
5,1
|
Вспомогательные
рабочие
|
3
|
1
|
3
|
9
|
1,7
|
15,3
|
Нормировщик
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1,3
|
1,3
|
Итого:
|
|
|
|
|
|
108
|
2. Расчет фонда заработной платы
В горной промышленности наибольшее
распространение получили две формы оплаты труда - сдельная и повременная.
На предприятии принята тарифная система оплаты
труда персонала рабочих профессий. Разрядная сетка и тарифные разрядные ставки
устанавливаются трудовым договором. Инженерно-техническим работникам договором
устанавливается должностные оклады. К установленным ставкам и окладам
применяются дополнительные начисления в виде премий и районных надбавок.
Порядок расчета заработной платы
Сумма годовой заработной платы по тарифу
определяется по формуле
Зт = Чс∙Тст∙Кр, (5)
где Тст - дневная тарифная ставка, руб;
Кр - количество отработанных за год смен
(эффективный фонд рабочего времени - Тэф).
Пример расчёта годовой заработной платы по
тарифу для машинистов экскаваторов ЭКГ-5А (графа 6 табл.3)
Зт = 239,7×10,2×217=529378,87
руб.
Сумма годовых премиальных начислений
определяется по формуле
Дпрем = Зт∙П/100, (6)
где П - процент премиальных.
Пример расчёта годовых премиальных начислений
для машинистов экскаваторов ЭКГ-5А (графа 7 табл.3)
Дпрем = 529378,87×45/100=238220,50
руб.
Пример расчета ночных начислений (графа 8
табл.3)
Дноч = Зтар H% / 100% (7)
Дноч = = 529378,87 18,33 / 100% =97035,15 руб.
Пример расчета праздничных начислений (графа 9
табл.3)
Дпраздн = Зтар Ппраздн% / 100% (8)
Дпраздн = 529378,87 ∙ 9% / 100% =47644,10
руб,
Определим размер годовой оплаты труда машинистов
экскаваторов ЭКГ-5А с учетом доплат.
Графа 10=∑гр.6+7+8+9.
Дн = 529378,87+238220,50+97035,15+47644,10 =
912278,63 руб.
Размер годовой оплаты труда с учетом районного
коэффициента определяется по формуле
Др = Дн∙Рк, (9)
где Рк = 1,5 - районный коэффициент.
Пример расчёта годовой оплаты труда с учетом
районного коэффициента для машинистов экскаваторов ЭКГ-5А (графа 11 табл.3)
Др = 912278,63×1,5
= 1368417,94 руб.
Размер прочих доплат (оплата отпусков и времени
выполнения государственных и общественных обязанностей и другое) определим по
формуле
Зпр =Дн∙Кпроч , (10)
где Кпроч - коэффициент прочих доплат
(Кпроч=16%).
Пример расчёта прочих доплат для машинистов
экскаваторов ЭКГ-5А (графа 12 табл.3)
Зпр= 912278,63×16=
145964.58 руб.
Размер годовой оплаты труда с учетом прочих
доплат определим по формуле
Зг = Др + Зпр, (11)
Пример расчёта годовой оплаты труда с учетом
прочих доплат для машинистов экскаваторов
Зг= 1368417.94+145964.58=1514382.52 руб.
Зарплата рабочих других профессий определена
аналогично, результаты расчётов занесены в табл. 3.
Таблица 3 - Расчет фонда заработной платы
рабочих
Рабочие
профессии
|
Разряд
|
Дневная
тарифная ставка
|
Количество
рабочих, Чсп
|
Эффективный
фонд рабочего времени
|
Заработная
плата, руб.
|
Общий
фонд заработной платы, руб
|
|
|
|
|
|
основная
|
|
|
|
|
|
|
сумма
зарплаты по тарифу
|
доплата
за работу
|
всего
начислено
|
с
учетом РК
|
прочие
16%
|
|
|
|
|
|
|
|
премия
|
ночные
|
праздничные
|
|
|
|
|
Машинист
экскаватора ЭКГ-5А
|
5
|
239,17
|
10,2
|
217
|
529378.878
|
238220.5
|
97035.15
|
47644,10
|
912278,63
|
1368417,945
|
145964,58
|
1514382,52
|
Машинист
бурового станка СБШ-250
|
4
|
237,5
|
5,1
|
217
|
262841,25
|
118278,56
|
48178,80
|
23655,71
|
452953,61
|
679430,415
|
72472,578
|
751902,993
|
Помошник
машиниста зксковатора
|
4
|
237,5
|
10,2
|
217
|
525682,5
|
236557,13
|
96357,6
|
47311,43
|
905908,66
|
1358862,99
|
144945,386
|
1503808,376
|
Машинист
БелАЗа
|
4
|
238,8
|
35,7
|
217
|
1849959,72
|
832481,87
|
339097,62
|
166496,37
|
3188035,38
|
4782053,37
|
510085,693
|
5292139,063
|
Помощник
машиниста бурового станка
|
3
|
235,7
|
5,1
|
217
|
260849,49
|
117382,14
|
47813,66
|
23417,43
|
449528,72
|
674282,58
|
71923,475
|
746206,05
|
Дежурный
слесарь
|
5
|
238,9
|
5,1
|
217
|
264390,63
|
118975,78
|
484662,8
|
23795,16
|
891824,37
|
13337736,555
|
142691,899
|
1480428,454
|
Дежурный
электрослесарь
|
5
|
238,9
|
5,1
|
217
|
264390,63
|
118975,78
|
484662,8
|
23795,16
|
891824,37
|
133773655
|
142691,89
|
1480428,45
|
4
|
237,8
|
5,1
|
217
|
263173,26
|
118427,97
|
48239,66
|
23685,59
|
453526,43
|
680289,645
|
72564,2288
|
752853,8738
|
Взрывник
|
3
|
235,7
|
1,3
|
217
|
66490,97
|
29920,94
|
|
|
96411,91
|
144617,86
|
15425,90
|
160043,76
|
Ремонтный
слесарь
|
4
|
237,7
|
1,3
|
217
|
67055,17
|
301748,3
|
|
|
368803,47
|
553205,20
|
59008,55
|
612213,75
|
Вспомогательные
рабочие
|
3
|
235,7
|
15,3
|
217
|
782547,57
|
352146,41
|
|
|
1134693,92
|
1702040,88
|
181551,02
|
1883591,9
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15158273.7228
|
Оплата труда инженерно-технических работников
определена по должностному окладу с учетом различных доплат и районного
коэффициента и приведена в табл. 4.
Таблица 4 - Расчет фонда зарплаты
инженерно-технических работников
Должность
|
Количество
единиц
|
Должностной
оклад
|
Надбавка
54%
|
Р.К.
50
|
Всего
за месяц, руб
|
Всего
за год, руб
|
|
|
одного
|
всех
|
|
|
|
|
Маркшейдер
|
1,3
|
10
300
|
10
300
|
7
0230,60
|
6
695
|
27
315,6
|
327
787,2
|
Геолог
|
1,3
|
10
400
|
10
400
|
7300,60
|
6
760
|
27
580,8
|
330
969,6
|
Начальник
участка
|
1,3
|
12
600
|
12
600
|
8
845,20
|
8
190
|
33
415,2
|
400
982,4
|
Механик
|
1,3
|
10
100
|
10
100
|
7
090,20
|
6
565
|
26
785,2
|
321
422,4
|
Энергетик
|
1,3
|
10
300
|
10
300
|
7
230,6
|
6
695
|
92
415,6
|
1108
987,2
|
Мастер
участка
|
5,1
|
10
200
|
10
200
|
28
090,8
|
26
010
|
106
120,8
|
1273
449,6
|
Нормировщик
|
1,3
|
8
000
|
8
000
|
5
616
|
5
200
|
21
216
|
254
592
|
Итого:
|
|
|
|
|
|
|
4018190,4
|
3. Амортизация основных фондов
Основные производственные фонды предприятия -
это стоимостное выражения средств труда, которые участвуют во многих
производственных циклах сохраняя свою натуральную форму.
Износ основных фондов учитывается по
установленным нормам амортизации, сумма которых включается в себестоимость
продукции. После реализации продукции начисленный износ накапливается в особом
амортизационном фонде, который предназначается для новых капитальных вложений.
Амортизационные отчисления по основному
оборудованию определены по норме амортизации от стоимости этого оборудования.
Размер амортизационных отчислений определим по
формуле
(12)
где На - норма амортизации, %;
Фб - балансовая стоимость единицы оборудования,
руб;- число единиц однотипного оборудования.
Пример расчёта амортизационных отчислений для
экскаваторов ЭКГ-5А
124000000 руб.
Результаты расчетов амортизационных отчислений
по другим видам оборудования приведены в табл. 5.
Таблица 5 - Расчёт амортизационных отчислений
основного рабочего оборудования
Наименование
оборудования
|
Количество
|
Балансовая
стоимость
|
Норма
амортизации, %
|
Сумма
амортизационных отчислений, руб
|
|
|
единицы
оборудования, тыс. руб
|
всего,
тыс. руб
|
|
|
Экскаватор
ЭГК-5А
|
2
|
31
000 000
|
62
000 000
|
20
|
124
000 000
|
Буровой
станок СБШ-250
|
1
|
11
300 000
|
11
300 000
|
20
|
2
260 000
|
БелАЗ
|
7
|
3
000 000
|
210
000000
|
15
|
3
150 000
|
Бульдозер
|
1
|
3
700 000
|
37
000 000
|
18
|
666
000
|
ИТОГО:
|
|
|
82
600 000
|
|
130
076 000
|
Амортизационные отчисления по зданиям и
сооружения определены с учетом их стоимости и норм амортизации.
Стоимость зданий и сооружений определена с
учетом их объёма и удельной стоимости единицы объёма по формуле
Ст.зд = См3∙Vзд.∙kкв, (13)
где См3 - удельная стоимость одного здания или
сооружения, руб/м3;- объём здания или сооружения, м3;
Стоимость силового оборудования принята в
размере 20% от стоимости рабочего оборудования.
Пример расчёта стоимости силового оборудования
Сс = 82600000×20/100
= 16520000 тыс. руб.
Стоимость передаточных устройств принята в
размере 8% от стоимости рабочего оборудования
Пример расчёта стоимости передаточных устройств
Сп = 16520000×8/100
= 1321600 тыс. руб.
Стоимость транспортных средств общего назначения
определена в размере 3% от стоимости основного оборудования
Пример расчёта стоимости транспортных средств
общего назначения
Сm = 1321600×3/100
= 39648 тыс. руб.
Стоимость инструмента и инвентаря принята в
размере 2,8% от стоимости рабочего оборудования Пример расчёта стоимости инструмента
и инвентаря
Си = 39648×2,8/100
= 1110,144 тыс. руб.
Расчёты амортизационных отчислений заносим в
таблице 6.
Таблица 6 - Расчёт амортизационных отчислений
Наименование
ОПФ
|
Стоимость
руб.
|
Амортизация
|
|
|
Норма
амортизации, %
|
сумма,
руб.
|
Здания
и сооружения
|
120
000
|
3,5
|
4
200
|
Оборудование
рабочее
|
82
600 000
|
-
|
9
446 000
|
Оборудование
силовое
|
16
520 000
|
5,6
|
925
120
|
Передаточные
устройства
|
1
321 600
|
4,8
|
63
436,8
|
Транспортные
средства
|
39
648
|
3,8
|
1
506,624
|
Инструмент
и инвентарь
|
1
110,144
|
20
|
222,0288
|
Итого:
|
|
|
10
440 485,45
|
4. Оборотные фонды
Оборотные средства это денежные средства,
авансирование в оборотные производственные фонды и фонды обращения.
В отличие от основных фондов, неоднократно
участвующих в процессе производства, оборотные средства функционируют только в
одном производственном цикле и независимо от способа производственного
потребления полностью переносят свою стоимость на готовый продукт.
4.1 Расчет стоимости материалов
Годовое количество горюче-смазочных материалов,
расходуемых на производственно-технологические нужды, принято по фактическим
данным предприятия.
Расход взрывчатых материалов: гранулит АС-8,
патрон-боевик, КЗДШ и детонирующий шнур, определен на основании проекта
массового взрыва с учетом количества проводимых взрывов в течении года.
Нормы расходов на материалы приняты на основании
данного предприятия.
Стоимость спецодежды определена по численности
персонала из расчета затрат в размере 3000 рублей в год на одного человека.
Стоимость неучтенных материалов принята в
размере 3,5% от общей суммы затрат на материалы.
Стоимость годового расхода смазочных и
обтирочных материалов принята в размере 5% стоимости электроэнергии.
Стоимость годового расхода запасных частей
принята в размере 6% от стоимости активной части основных производственных
фондов.
Результаты расчетов годовых затрат на материалы
приведены в табл. 7.
Таблица 7 - Расчет стоимости материалов
Наименование
материала
|
Единицы
измерения
|
Количество
потребляемого материала
|
Цена
за единицу, руб
|
Сумма
затрат, руб
|
ГСМ
Дизельное топливо Масло
|
л
л кг
|
1386000
300
|
23,00
28,00
|
31878000
8400
|
Взрывчатые
материалы Патрон-боевик Зажигательная трубка Гранулит АС-8 Детонирующий шнур
|
шт
шт кг/м3 п.м/м3
|
330
330 16500 132000
|
16,00
8,00 28,00 25,00
|
5280
2640 462000 3300000
|
Малоценные
и быстроизнашивающиеся предметы Спецодежда Зубья ковша экскаватора Штанги
Шарошечное долото
|
комплект
шт шт шт
|
65
52 50 53 660
|
3000
1800,00 200,00 5,00 150,00
|
195000
93600 10000 263 99000
|
Вода
|
м3
|
1857700
|
0,8
|
1486160
|
Итого
|
|
|
|
37952543
|
Неучтенные
материалы 3,5%
|
|
|
|
1328339,005
|
Всего
|
|
|
|
76221225,005
|
уголь добыча себестоимость
калькуляция
4.2 Расчет потребности и стоимости
воды на хозяйственные и технологические нужды
Расход воды на хозяйственные нужды определяется
по формуле
Рхоз = n∙Чя∙Ткал , (14)
где n - суточная норма расхода воды на 1
человека, принимаем 0,025 т;
Чя - явочная численность рабочих;
Ткал - календарное время работы участка, суток.
Пример расчёта расхода воды на хозяйственные
нужды
Рхоз = 0,025×65×365
= 593,125 т
Расход воды на санитарно-гигиенические нужды
определим по формуле
Рсан = М∙Чя∙Ткал , (15)
где М - суточная норма расхода воды на
санитарно-гигиенические нужды на 1 человека, принимаем 0,04 т.
Пример расчёта расхода воды на
санитарно-гигиенические нужды
Рсан = 0,04×65×365
= 949 т.
Расход воды на противопожарные мероприятия
определяется по формуле
Рпож = 52∙(0,6∙Пн+0,3∙Пв)∙5,
(16)
где 52 - количество недель в году;
,6 и 0,3 - норма расхода воды, т/мин;
Пн - количество наружных гидрантов;
Пв - количество внутренних гидрантов;
- время проверки гидрантов, мин.
Пример расчёта расхода воды на противопожарные
мероприятия
Рпож = 52×(0,6×2+0,3×4)
×5
= 624 т.
Общегодовой расход воды определяется по формуле
Рвод = Рхоз+Рсан+Рпож, (17)
где Рхоз, Рсан, Рпож - расход воды соответственно
на хозяйственные, санитарно-гигиенические и противопожарные нужды, т.
Пример расчёта общегодового расхода воды
Рвод = 593,125+949+624 = 2166,125 т.
Стоимость воды определяется по формуле
Свод = Рвод Св, (18)
где Рвод - общегодовой расход воды, т;
Св - стоимость 1 т воды, принимаем 80 руб.
Пример расчёта стоимость воды
Свод = 2166,125×80
= 173290 руб.
4.3 Расчет годового расхода и
стоимости электроэнергии
Расчёты платы за потребляемую электроэнергию
всеми потребителями участка приведены в табл. 8.
Таблица 8 - Плата за электроэнергию
Потребители
|
Число
потребители
|
Мощность
электродвигателей,кВт
|
Время
работы в сутки,час
|
Эффективный
фонд времени,дни
|
Коэффициент
загрузки
|
Общий
расход электроэнергии
|
Тариф,
руб
|
Стоимость,
руб
|
Экскаватор
ЭКГ-5А
|
2
|
250
|
21
|
330
|
0,63
|
218
2950
|
2,85
|
622
1407,5
|
Буровой
станок СБШ-250
|
1
|
386
|
21
|
330
|
0,63
|
1
685 237,4
|
2,85
|
4
802 926,5
|
Наружное
освещение
|
10
|
500
|
8
|
365
|
0,63
|
9
198 000
|
2,85
|
26
214 300
|
Сварочный
аппарат
|
1
|
45
|
7
|
330
|
0,63
|
65
488,5
|
2,85
|
186
642,25
|
Всего:
|
|
|
|
|
|
|
|
37
425276,25
|
5. Расчёт себестоимости добычи угля
Себестоимость продукции представляет собой
стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции природных
ресурсов, трудовых ресурсов, а так же других затрат на ее производство и
реализацию. Себестоимость является экономической формой возмещения потребляемых
факторов производства. На основании ранее проведенных экономических расчетов
(зарплаты, основных и оборотных фондов) определена себестоимость добычи тонны
угля при годовых объемах добычи 50 тыс.т.
Результаты расчетов приведены в табл. 9.
Таблица 9 - Калькуляция себестоимости добычи 1
тонны угля
Элементы
затрат
|
На
1 т. угля, тыс.руб.
|
На
1 т угля, руб.
|
Структура
затрат к итогу, %
|
Расходы
на оплату труда
|
43
254 625,34
|
34,31
|
27,87
|
10
869 223,35
|
7,5
|
7,02
|
Отчисления
в страховой фонд от несчастного случая
|
217
384,467
|
0,75
|
0,53
|
Амортизационные
отчисления
|
10
440 485,45
|
8,5
|
6,73
|
Расходы
на содержание и эксплуатацию оборудования
|
4
176 194,18
|
3,5
|
2,7
|
Энергетические
затраты
|
37
425276,25
|
31,3
|
28,33
|
Расходы
на материалы
|
76
221 225
|
30,3
|
25,33
|
Затраты
на воду
|
173
290
|
1,35
|
0,96
|
Цеховые
затраты
|
217
384,467
|
0,75
|
0,53
|
Цеховая
себестоимость
|
118
213 369,90
|
118,2
|
100
|
Затраты по отчислениям на социальные нужды
принимаются в размере 26 от расходов на оплату труда. Отчисления в страховой
фонд от несчастного случая принимаются в размере 5% от расходов на оплату
труда. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования принимаются в размере
40% от суммы амортизационных отчислений.
Заключение
В данной курсовой работе рассчитан годовой
баланс рабочего времени одного рабочего, численность рабочих на открытых горных
работах, зарплата рабочих и инженерно-технических работников, отчисления по
единому социальному налогу, амортизационные отчисления, материальные затраты,
стоимость электроэнергии и прочие затраты. На основании расчетов определена
себестоимость добычи 1 тонны угля.
Проанализировав калькуляцию себестоимости
приходим к таким выводам, что большая часть затрат приходится на материалы и
электроэнергию.
Снижение себестоимости продукции может быть
достигнуто за счет уменьшения расхода материалов и снижения цен. Большое
значение в снижении себестоимости продукции имеет соблюдение режима экономии во
всех звеньях горного производства, повышение качества продукции, а также
разработка и внедрение режима работы технологического и энергетического
оборудования, исключающего работу оборудования в холостую и с неполной
нагрузкой.
Список литературы
1.
Баранова Т.В. Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине
«Экономика и управление горным предприятием» для студентов очного и заочного
обучения специальности 0902 «Открытые горные работы». - Чита.: КМУ ЧГТ, 2003. -
23 с.
.
Зыков Н.В. Единые требования к оформлению курсового и дипломного проекта
(работы). - Чита.: КМУ ЗАБГК, 2007. - 36 с.
.
Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. Учеб. пособие. - М.: Финансы
и статистика, 2001. - 208 с.
.
Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учебное пособие - 2-е издание. - М.: Финансы
и статистика, 2000. - 304 с.
.
Чечевицина Л.Н. Микроэкономика, экономика предприятия. - Ростов н/Д.:
издательство «Феникс», 2000. - 384 с.
.
Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учебное пособие - 3-е издание. - М.:
Финансы и статистика, 2004. - 253 с.