Обоснование коммерческой состоятельности создания малого предприятия по выпечке хлебобулочных изделий

Обоснование коммерческой состоятельности создания малого предприятия по выпечке хлебобулочных изделий

Тема: Обоснование коммерческой состоятельности создания малого предприятия по выпечке хлебобулочных изделий

Содержание

.        Вводная часть

.        Миссия фирмы, авторы и пользователи бизнес-плана

.        Обобщенное резюме

.        Исходные условия

.        Характеристики выпускаемой продукции.      Маркетинговая часть

. Анализ конъюнктуры рынка

2. Сведения о конкурентах.  Программная часть

. Описание технологии и организации производства

2. Расчет потребности в основных фондах и материальных ресурсах

3. Планирование трудовых ресурсов.    Расчетная часть

. Финансовый план предприятия

2. Расчет показателей эффективности бизнеса

3. Анализ рисков

4. Общие выводы

I.       Вводная часть

.        Миссия фирмы, авторы и пользователи бизнес-плана

В бизнес-плане рассматривается создание малого предприятия по выпечке хлебобулочных изделий в Красноярске ООО "Колосок", которое будет расположено по адресу: г. Красноярск, ул. Маерчака, 65, ст. 4. Для его реализации необходимо арендовать помещение соответствующей площадью. Необходимое оборудование для выпечки хлебобулочных изделий приобретается за счет заемных средств - кредита Сбербанка РФ.

Миссия фирмы - удовлетворение запросов и предпочтений большего числа потребителей хлебобулочных изделий города Красноярска. Бизнес-план был разработан по заказу кафедры экономики и финансов Института Градостроительства, Управления и Региональной Экономики Сибирского Федерального Университета (ЭФ ИГУРЭ СФУ) студенткой 5 курса Мамадалиевой В.В. Положительные результаты бизнес-плана будут предъявляться банку, страховой компании, контрагентам (поставщикам и сотрудникам).

.        Обобщенное резюме

В данном бизнес - плане был предложен проект по открытию производства тротуарной плитки с суточной мощностью производства 100 м.кв.. Для ее производства внедряем более совершенную технологию, что дает возможность нам экономить временные ресурсы и за счет этого увеличить объемы производства, без увеличения количества оборудования. Этот факт, позволяет нам уменьшить себестоимость продукции, по сравнению с конкурентами, цена за 1 м.кв. тротуарной плитки нашего производства от 300 до 520 руб.

Организационно - правовая форма предприятия закрытое акционерное общество. Реализацию проекта намечена на 1 октября 2009, а уже с 1 ноября открывается производство. Уставный капитал предприятия составляет 400 тыс. руб. Для открытия производства нам необходимо еще 750 тыс. руб. кредита.

Срок окупаемости проекта 3 месяца; индекс прибыльности - 10,96; чистый дисконтированный доход за 2 года - 10 610,6 тыс. руб.; внутренняя норма рентабельности - 34,7 %

.        Исходные условия

Фирма "Колосок" имеет организационно-правовую форму - закрытое акционерное общество (ЗАО "Колосок").

Учредителями фирмы являются ее акционеры: Ковалев С.Г. - 40 акций; Фрунзин В.А. - 35 акций; Ануфриев К.О. - 25 акций. Номинальная стоимость 1 акции - 7000 руб. Уставной капитал ЗАО "Колосок" составляет 700 000 руб. Необходимо приобрести следующее:

Таблица 1 Потребность в основных фондах

На покупку одноэтажного нежилого здания общей площадью 157 м² затраты составят 3365000 руб., а на отделку помещения - 1680000 руб. Все указанные затраты будут осуществляться за счет заемных средств. В здании будут находиться: производственный цех, магазин, склад готовой продукции, помещение для выдержки теста и офис компании.

Закупаем необходимое оборудование и сырье в г. Красноярске. Строительно-монтажные работы будут производиться с 15 апреля в течение 4 месяцев, и производство можно будет начать с 15 августа 2010 г.

.        Характеристики предоставляемых услуг

Пищевая промышленность является наиболее важной и емкой отраслью народного хозяйства. Это доказывают различные анализы и прогнозы производства и потребления товаров во всем мире. Значительную долю в общем объеме продуктов питания занимает хлеб и хлебобулочные изделия. Хлеб один из немногих товаров, которые практически неэластичны, то есть хлеб будут покупать в любое время, что принесет производителю определенный доход. К тому же спрос со временем становится все требовательнее, и удовлетворить его полностью могут лишь немногочисленные малые предприятия по производству хлебобулочных изделий. Именно поэтому организация частной хлебопекарни предполагает определенную выгоду.

Для обеспечения удовлетворения запросов и предпочтений большего числа потребителей планируется выпускать несколько наименований хлебобулочных изделий:

) Хлеб: французский батон, смешанный, ржаной, караваи.

) Печенье: пшеничное, ржаное, овсяное, с орехом.

) Сдоба: булочки, круассаны, "Копенгагенские круассаны".

) Кондитерские изделия: воздушное пирожное, бисквитное пирожное, сливочное пирожное, торты.

II.      Маркетинговая часть

1. Анализ конъюнктуры рынка

Так как товар хорошо известный и в рекламе и продвижении практически не нуждается, необходимо основное внимание направить на продвижение самого предприятия. Предполагается размещение рекламных объявлений в местных печатных изданиях (200 руб. * 4 недели = 800 руб. в месяц) и на местном телеканале (25000 руб. в месяц). Также будет проведена рекламная акция в местах продажи хлебобулочных изделий (5 руб. * 2000 цветных листовок = 10000 руб. в месяц). Общие расходы на рекламную компанию в месяц составят 38200 руб.

Сбыт продукции будет осуществляться через сеть продовольственных государственных и частных магазинов. В дальнейшей перспективе намечается открыть свою сеть по продаже хлебобулочных изделий.

Цена выпускаемой продукции в среднем такая же, как и у основного конкурента "Красноярский хлеб".

Цены на продукцию за 1 шт.:

) Хлеб: французский батон - 16 руб., смешанный - 23 руб., ржаной - 15 руб., караваи - 12 руб.

Цены на продукцию за 1 кг.:

) Печенье: пшеничное - 41 руб., ржаное - 49 руб., овсяное - 57 руб., с орехом - 65 руб..

Цены на продукцию за 1 шт.:

) Сдоба: булочки - 7 руб., круассаны - 12 руб., "Копенгагенские круассаны" - 20 руб.

) Кондитерские изделия: воздушное пирожное - 25 руб., бисквитное пирожное - 27 руб., сливочное пирожное - 29 руб., торты - 265 руб.

2. Сведения о конкурентах

) Один из самых главных конкурентов на этом рынке - это фирма ОАО "Красноярский хлеб", расположенная по адресам: г. Красноярск, Заводская, 18; проспект Газеты Красноярский рабочий, 30; Свердловская, 17; - уже несколько лет производит хлебобулочную продукцию в г. Красноярске и Красноярском крае. Но на фирме ЗАО "Колосок" будет установлена приемлемая для потребителя цена, которая чуть ниже цены данного конкурента.

) ООО "Белар" г. Дивногорск, ул. Заводская, 4;

) ООО "Березовский хлебокомбинат" пос. Березовка, ул. Дзержинского, 22;

4) ОАО "Каравай" г. Красноярск, Северное шоссе, 25;

) ООО "Сибирский хлеб" г. Красноярск, проспект Газеты Красноярский рабочий, 30 а;

III.     Программная часть

1. Описание технологии и организации производства

Основным сырьем для производства хлебопродуктов является мука, вода, соль и дрожжи. Это те компоненты, без которых ничего не получится. Но можно добавлять еще также жир, сахар, сухое молоко, изюм, пряности и многое другое для получения разнообразия вкуса.

После доставки мука хранится на складе. Перед поступлением в пекарню она просеивается на специальной машине. Затем мука попадает в тестомесильные машины, где смешивается с водой и дрожжами, а так же с разными добавками. После тесто перемещается на выдерживание в специальную емкость (межу). Затем тесто поступает на тестоделительную машину, где разделяется на равные куски, после идет на формовку где куски превращаются в шарики. Дальше тесто попадает в тестозакатывающую машину, где из него получаются заготовки батонов, булочек, рогаликов и т.п. Там кусок теста сначала раскатывается валками машины в продолговатый блин, а затем свертывается в рулон. Этот рулон попадает в щель между захватывающим барабаном и формирующим кожухом барабан вращается и катит тесто по кожуху. После этого тесто некоторое время выдерживается в тепле чтобы оно подошло и стало рыхлым, пористым и мягким. И потом попадает в печь. Перед выпечкой специальный механизм наносит на тесто надрезы. Без которых хлеб, продолжая подниматься в печи, полопается и получится некрасивым, "рваным". А надрезанное тесто просто слегка расходится по надрезам, и на их месте получаются потом хрустящие гребешки. Выпеченный хлеб раскладывается на лотки и поступает в торговый зал.

Схема технологического маршрута изготовления хлебобулочных изделий.

(1) → (2) → (3) → (4) → (5) → (6) → (7) → (8) → (9) → (10)

1) Просеивание муки

) Замешивание теста

) Выдержка теста

) Разделка теста на равные куски

) Подготовка теста к тестозакатывающей машине

) Формирование формы изделия

) Выдержка заготовки

) Нанесение надрезов

) Выпечка

) Раскладывание на лотки

Ковалев С.Г. на общем собрании акционеров ЗАО "Колосок" был выбран генеральным директором. Также в состав административного персонала входят: бухгалтер-кассир, экономист-снабженец, технолог.

2. Расчет потребности в основных фондах и материальных ресурсах

Потребность в основных фондах была приведена в части 1 параграфа 3 (табл.1). Срок службы оборудования 8 лет. Метод начисления амортизации линейный.

В результате проведения маркетинговых исследований было установлено, что объем потенциального неудовлетворенного спроса на хлебобулочные изделия в Красноярске составляет примерно 2 млн. штук в год, поэтому при выборе производственной мощности проектируемого предприятия необходимо обеспечить такой уровень производственной мощности, который будет покрывать потребность рынка в данной продукции.

Производственная мощность пекарни определяется исходя из производительности оборудования по паспорту и эффективного фонда времени работы оборудования.

Эффективный фонд времени работы оборудования рассчитывается исходя из режимного (номинального) фонда времени и времени нахождения оборудования в плановом ремонте. Номинальный фонд времени рассчитывается исходя из количества недель в году, продолжительности смены и количества смен. При расчете номинального фонда времени вычитаются часы сокращения предпраздничных смен.

Таблица 2 Рабочая нагрузка печи

Число недель в году - 52. Продолжительность смены 10 часов (будни и суббота), 5 часов (воскресенье). Количество смен - 1. Время нахождения оборудования в плановом ремонте принимается равным 3% от номинального фонда времени. Исходя из приведенных данных номинальный фонд времени составляет 3380 часов. Эффективный фонд времени работы оборудования составляет, таким образом: 3380 - 0.03*3380 = 3278 часов

Годовая производственная мощность пекарни, исходя из производительности оборудования (50 кг/час) и эффективного фонда времени работы оборудования (3278 часов), составит:

М = q*Ф_э = 50 кг/ч * 3278 ч = 163900кг в год.

рынок конкурент бизнес риск

Из них : - 36 000 шт. - французский батон

- 540000 шт. - каравай

шт.- хлеб

1 209 600 шт. - печенье

518 400 шт. - сдоба

69 120 шт. - кондитерские изделия

Всего: - 1 962 720 шт.

Таблица 3 Прогнозный объем реализации хлебобулочных изделий

Таблица 4 Стоимость материалов, необходимых для суточного производства 1 кг хлебобулочных изделий

Итого месячный расход материала: 7 916, 00 руб. В цену входит стоимость доставки.

Рисунок 1. Схема расположения производственных помещений

Рисунок 2. Схема расположения технологического оборудования для выпечки хлебобулочных изделий

Условные обозначения:

- машина для просеивания муки

- тестомесильные машины

- емкость для выдержки теста

- тестоделительная машина

- тестоформовочная машина

- тестозакатывающая машина

- стол для выдержки изделий

- нарезательная машина

- печь

Таблица 5 Площадь для размещения производственного оборудования

Суммарная площадь, занимаемая оборудованием, составляет 26,2 м².

С учетом планировки оборудования и обеспечения удобства его обслуживания линейные размеры производственного цеха составят:

длина 12 м;

ширина 8 м;

высота 3.2 м.

Общая площадь цеха составит 63 м².

Склады

1 Склад муки. Для устойчивого производства хлебобулочных изделий необходимо обеспечить запас сырья из расчета недельной производственной программы. Для хранения такого запаса требуется помещение площадью 20 м² и высотой 3.2 м.

2 Склад готовой продукции. Требуемая площадь для хранения готовой продукции рассчитывается из дневной выработки. И составляет 16 м²

3) Склад для прочих составляющих продукции (дрожжи, орехи, и др.). Площадь склада сырья рассчитана исходя из необходимости хранения недельного запаса сырья. Требуемая площадь 12 м²

Таблица 6 Общая площадь помещений, м²

3. Планирование трудовых ресурсов

Для запуска производства хлебобулочных изделий на ЗАО "Колосок" необходимо осуществить грамотный подбор квалифицированных кадров, который необходимо осуществить в течение 4-х месяцев (до окончания всех строительно-монтажных работ). За помощью в поиске работников ЗАО "Колосок" надо обратиться в центр занятости населения г. Красноярска. Изначально, деятельность фирмы начнется с работы генерального директора, бухгалтера-кассира, экономиста снабженца и технолога с 15 апреля 2010 г, а остальные работники с 15 августа 2010г.

Рассчитаем месячную заработную плату:

IV.    Расчетная часть

. Финансовый план предприятия

Рассчитаем финансовый план ЗАО "Тротуарная плитка", данные представим в виде таблицы (тыс. руб.):

Берем кредит 750 000 руб. под 10% годовых на 2 года, начинаем выплачивать % и сам кредит со 2 квартала.

Финансовый план ЗАО "Тротуарная плитка"

2. Расчет показателей эффективности бизнеса

Норму дисконта принимаем 12 % годовых.

Наше предприятие эффективно для бюджета города - это связано с налоговыми отчислениями, которые оно будет производить в бюджет, а также с организацией новых рабочих мест и трудоустройством населения.

К показателям коммерческой эффективности относят:

)        Чистый дисконтированный доход (ЧДД)

,

где CFt - платёж через t лет (t = 1,...,N); где i - ставка дисконтирования.

= ЧДД = (7 443/(1+0,12)¹) + (7 897/(1+0,12)²) = 12 610,6 тыс. руб. > 0.

)        Индекс рентабельности инвестиций (PI)

PI = ∑ Ct (1+i)-t / I0

где I0 - инвестиции предприятия в момент времени 0; Сt - денежный поток предприятия в момент времени t; i - ставка дисконтирования.

= 12 610,6 / 1150 = 10,96 >1

3)      Период окупаемости (PBP)

PBP = n, при котором , где n - число периодов; CFt - приток денежных средств в период t; Io - величина исходных инвестиций в нулевой период.

PBP = 3 мес.

)        Внутренняя норма рентабельности (IRR)

IRR = 34,7% > r

Все показатели нас удовлетворяют, а следовательно проект можно приводить в действие.

3. Анализ рисков

Ни для кого не секрет, что предпринимательская деятельность является рисковой, то есть действия участников предпринимательства в условиях сложившихся рыночных отношений, конкуренции, функционирования всей системы экономических законов не могут быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены.

Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг; с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства. Преодоление заключается в полном следовании технологии, что уменьшит процент брака в производстве.

Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем, то есть всегда существует возможность невостребованности произведенной нами продукции. Мы будем тщательно продумывать план сбыта и рекламу, а также более гибко сотрудничать с нашими постоянными клиентами.

Финансовый - риск, прямые последствия которого заключаются в денежных потерях. Для преодоления этого риска нам необходимо тщательно выбирать поставщиков и систему взаимодействия с ними, а также отслеживать рынок тротуарной плитки в Красноярске.

А вообще существует множество разновидностей предпринимательского риска.

4. Общие выводы

В данном бизнес - плане был предложен проект по открытию производства тротуарной плитки с суточной мощностью производства 100 м.кв.. Для ее производства внедряем более совершенную технологию, что дает возможность нам экономить временные ресурсы и за счет этого увеличить объемы производства, без увеличения количества оборудования. Этот факт, позволяет нам уменьшить себестоимость продукции, по сравнению с конкурентами, и установить на товар более низкую цену, чтобы привлечь потребителя.

Также был проанализирован рынок тротуарной плитки, который показывает нам, что еще есть свободная ниша, и мы можем с нашей продукцией без особых опасений зайти на этот рынок.

В работе показана технология производства, рассчитана потребность в основных средствах, сырье и трудовых ресурсах. А также способ финансирования данного проекта: 400 000 рублей уставный капитал и 750 000 рублей кредит. Были проанализированы риски, с которыми может столкнуться наша фирма.

Также представлен финансовый план предприятия и рассчитаны показатели эффективности инвестиций. Срок окупаемости проекта - 3 месяца; чистый дисконтированный доход - 12 610,6 тыс. руб.; индекс рентабельности инвестиций - 10,96; внутренняя норма рентабельности - 34,7%.