Расчёт себестоимости, технико-экономических показателей и финансового плана участка обработки деталей 'Кронштейн', 'Вал'
КУРСОВАЯ
РАБОТА
по
дисциплине «Финансы и кредит»
РАСЧЕТ
СЕБЕСТОИМОСТИ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА УЧАСТКА
ОБРАБОТКИ ДЕТАЛЕЙ «КРОНШТЕЙН», «ВАЛ»
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ КУРСОВОГО
ПРОЕКТА
2. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ
ПОКАЗАТЕЛИ РАБОТЫ УЧАСТКА
. РАСЧЕТ ПАРАМЕТРОВ
ПРОИЗВОДСТВА
3.1 РАСЧЕТ ДЕЙСТВИТЕЛЬНОГО ФОНДА
РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ РАБОТЫ ОБОРУДОВАНИЯ
.2 РАСЧЕТ УСЛОВНОЙ ПРОГРАММЫ ВЫПУСКА
ПРОДУКЦИИ В ГОД
.3 РАСЧЕТ ШТУЧНОГО ВРЕМЕНИ ОБРАБОТКИ
ДЕТАЛИ С УЧЕТОМ ДОЗАГРУЗКИ ОБОРУДОВАНИЯ
.4 РАСЧЕТ КОЛИЧЕСТВА ОБОРУДОВАНИЯ ПО
ОПЕРАЦИЯМ
.5 РАСЧЕТ ТРУДОЕМКОСТИ ПО ОПЕРАЦИЯМ
.6 РАСЧЕТ ВРЕМЕНИ ВЫПУСКА ПРОГРАММЫ
И ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ МОЩНОСТИ УЧАСТКА
. РАСЧЕТ ПЛАНА ПО ТРУДУ И КАДРАМ
.1 РАСЧЕТ БЮДЖЕТА РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ
ОДНОГО РАБОЧЕГО В ГОДУ
.2 РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОЧИХ ПО
КАТЕГОРИЯМ
.3 РАСЧЕТ СДЕЛЬНОЙ РАСЦЕНКИ ПО
ДЕТАЛЯМ
.4 РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
РАБОТНИКОВ УЧАСТКА
. РАСЧЕТ ПЛАНА
МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ
6. РАСЧЕТ БАЛАНСОВОЙ СТОИМОСТИ
И АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ
. РАСЧЕТ СМЕТЫ
ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ
. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ И
РАСЧЕТ ЦЕНЫ ИЗДЕЛИЯ
. РАСЧЕТ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА
РАБОТЫ УЧАСТКА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ВВЕДЕНИЕ
В рыночной экономике предприниматели не могут
добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою
деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии
целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах
и возможностях.
Актуальность состоит в том, что финансовое
планирование является одним из важнейших составных элементов управления
финансами предприятия в нынешних условиях российской действительности. Связано
это, прежде всего, с переходом от командной модели экономики, при которой планирование
осуществлялось централизованно, к рыночным отношениям. Современный рынок
предъявляет серьезные требования к предприятию. Сложность и высокая
подвижность, происходящих на нем процессов, создают новые предпосылки для более
серьезного применения планирования.
Финансовое планирование - это, во-первых,
определение будущего предприятия и его структурных подразделений, во-вторых,
проектирование желаемых результатов деятельности предприятия и, в-третьих,
выбор методов и средств, определение последовательности действий в достижении
желаемых результатов.
Цель работы: рассчитать себестоимость
технико-экономических показателей и финансового плана участка обработки
деталей: «Кронштейн», «Вал».
Задачи:
. Рассчитать параметры производства;
2. Расчет плана по труду и кадрам;
. Расчет плана материально-технического
снабжения;
. Расчет балансовой стоимости и
амортизационных отчислений основных фондов;
. Расчет сметы общепроизводственных
расходов;
. Калькуляция себестоимости и расчет цены
изделия;
. Расчет финансового плана работы
участка.
1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ КУРСОВОГО ПРОЕКТА
Таблица 1
|
Наименование
детали
|
Норма
расхода
|
Чистый
вес, кг
|
Марка
металла
|
Цена
за тонну, руб
|
Вид
заготовки
|
|
Кронштейн
|
2,14
|
1,52
|
СЧ15
|
11000
|
Литье
|
Таблица 2
|
Наименование
операции
|
Тип
станка
|
Мощность
станка, кВт
|
Разряд
работы
|
Тарифная
ставка, Тст, руб
|
Штучное
время, Тшт, мин
|
Покупная
стоимость оборудования, руб
|
Габариты
станка, мм
|
|
Фрезерная
|
6Р10
|
3,0
|
3
|
28,5
|
1,32
|
482980
|
1145*1875
|
|
Специальная
с ЧПУ
|
2204ВМФ4
|
6,3
|
4
|
32,49
|
10,64
|
843185
|
6800*4800
|
|
Сверлильная
|
2В106П
|
1
|
4
|
32,49
|
1,3
|
383520
|
560*295
|
Таблица 3
|
Наименование
детали
|
Норма
расхода, кг
|
Чистый
вес, кг
|
Марка
металла
|
Цена
за тонну, руб
|
Вид
заготовки
|
|
Вал
|
9,074
|
1,126
|
40ХБ1
|
21600
|
Прокат
|
Таблица 4
|
Наименование
операции
|
Тип
станка
|
Мощность
станка, кВт
|
Разряд
работы
|
Тарифная
ставка, Тст, руб
|
Штучное
время, Тшт, мин
|
Покупная
стоимость оборудования, руб
|
Габариты
станка, мм
|
|
Отрезная
|
8Б66
|
7,5
|
2
|
26,03
|
1,8
|
65188
|
2950*1260
|
|
Слесарная
|
Пресс
26.00.Сб
|
|
2
|
26,03
|
2,02
|
250000
|
1000*1000
|
|
Токарная
|
1М63
|
15
|
4
|
32,49
|
10,75
|
524310
|
3550*1780
|
|
Шлифовальная
|
3А164А
|
25
|
4
|
32,49
|
10,98
|
429765
|
12480*3500
|
|
Фрезерная
|
FSS-40
|
14,3
|
3
|
28,5
|
2,37
|
982850
|
6800*4800
|
2. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ РАБОТЫ
УЧАСТКА
Таблица 5 Обобщающие показатели работы участка
|
Показатели
|
Единица
измерения
|
Абсолютная
величина
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1.
Годовой объем товарной продукции 2. Балансовая стоимость основных фондов,
всего: В том числе активной части 3. Общая площадь участка: В том числе
производственная 4. Общее количество основного оборудования: В том числе
металлорежущего оборудования 5. Численность работающих, всего: В том числе:
Основных рабочих Вспомогательных рабочих Руководителей и служащих 6.
Трудоемкость годового выпуска 7. Фондоотдача 8. Съем продукции одного
квадратного метра производственных площадей 9. Годовая выработка: На 1
работника На 1 рабочего На 1 основного рабочего 10. Фонд заработной платы,
всего: В том числе Основных рабочих Вспомогательных рабочих Руководителей и
служащих 11. Среднемесячная заработная плата: На 1 работника На 1 рабочего На
1 основного работника 12. Средняя загрузка оборудования 13. Себестоимость
годового объема товарной продукции 14. Прибыль от реализации продукции 15.
Рентабельность реализованной продукции 16. Затраты на 1 руб товарной
продукции
|
Т.р.
Т.р. Т.р. м2 м2 Един. Един.
Чел. Чел. Чел. Чел. Нормо-часы Руб. Т.р. Т.р. Т.р. Т.р. Т.р. Т.р. Т.р.
Руб. Руб. Руб. % Т.р. Т.р. % Руб.
|
16583.57 11682.37 4545.37 183 130 9 8 21 16 3
2 29354.7 35.1 127.57 789.69 872.82 1036.47 2300.19 1799.9 249.15 251.14
11043.92 7327.97 9893.86 88.14 13266.86 3316.71 25 0.8
|
3. РАСЧЕТ ПАРАМЕТРОВ ПРОИЗВОДСТВА:
.1 РАСЧЕТ ДЕЙСТВИТЕЛЬНОГО ФОНДА РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ
РАБОТЫ ОБОРУДОВАНИЯ
Где КД - число календарных дней в году
ВД - выходные дни
ПД - праздничные дни
Прс - продолжительность рабочей смены
ППЧ - предпраздничные часы
Z - число смен
Кр - коэффициент потерь фремени
3.2. РАСЧЕТ УСЛОВНОЙ ПРОГРАММЫ ВЫПУСКА ПРОДУКЦИИ
В ГОД
А) Деталь "Кронштейн»:
где 
-
самое наибольшее штучное время обработки детали по операциям
Б) Деталь «Вал»:
3.3 РАСЧЕТ ШТУЧНОГО ВРЕМЕНИ ОБРАБОТКИ ДЕТАЛИ С
УЧЕТОМ ДОЗАГРУЗКИ ОБОРУДОВАНИЯ
Таблица 6 Штучное время по операциям
|
№
операции
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Деталь
«Кронштейн» 001 002 003
|
1,32
10,64 1,3
|
10,32
10,64 10,3
|
|
Деталь
«Вал» 001 002 003 004 005
|
1,8
2,02 10,75 10,98 2,37
|
10,8
10,02 10,75 10,98 10,37
|
3.4. РАСЧЕТ КОЛИЧЕСТВА ОБОРУДОВАНИЯ ПО ОПЕРАЦИЯМ
где Тшт - штучное время после
дозагрузки оборудования в минутах
1,1 - коэффициент выполнения норм по
машиностроительному предприятию.
А) Деталь «Кронштейн»:
Б) Деталь «Вал»:
Произведем расчет процента загрузки оборудования
А) Деталь «Кронштейн»:
Общий процент загрузки оборудования 
Б) Деталь «Вал»:
Общий процент загрузки оборудования = 87,6%
А) Деталь «Кронштейн»:
Б) Деталь «Вал»:
3.5.РАСЧЕТ ТРУДОЕМКОСТИ ПО ОПЕРАЦИЯМ
А) Деталь «Кронштейн»:
Б) Деталь «Вал»:
3.6. РАСЧЕТ ВРЕМЕНИ ВЫПУСКА ПРОГРАММЫ
где Тпар - время выполнения программы
в днях
Тгл - время обработки детали
наибольше
А) Деталь «Кронштейн»:
Б) Деталь «Вал»:
4. РАСЧЕТ ПЛАНА ПО ТРУДУ
4.1 РАСЧЕТ БЮДЖЕТА РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ РАБОТЫ
ОДНОГО РАБОЧЕГО В ГОДУ
Таблица 7 Бюджет рабочего времени
|
Категория
рабочего времени
|
Дни
|
Часы
|
%
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1.
Календарные дни в году 2. Выходные праздничные дни 3. Итого: номинальный фонд
4. Очередной отпуск 5. Отпуск по болезни 6. Отпуск по учебе 7. Выполнение
гособязанностей 8.Итого: явочный фонд 9. Предпраздничные дни 10. Перерывы
кормящим матерям 11. Льготные часы подросткам 12. Полезный фонд рабочего
времени 13. Средняя продолжительность рабочего дня
|
365 116 249 28
7,47 2,49 1,25 209,79
|
1678,32
5 8,39 8,39 1656,54 7,9
|
3
1 0,5 0,5 0,5
|
4.2 РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОЧИХ ПО КАТЕГОРИЯМ
А) Численность основных рабочих:
где Фп - полезный фонд рабочего
времени работы одного рабочего в году
· Деталь «Кронштейн»:
· Деталь «Вал»:
Б) Численность вспомогательных рабочих:
· Деталь «Кронштейн»:
· Деталь «Вал»:
В) Численность руководителей и служащих:
4.3 РАСЧЕТ СДЕЛЬНОЙ РАСЦЕНКИ ПО ДЕТАЛЯМ
участок
материал амортизация себестоимость
А) Деталь «Кронштейн»:
Б) Деталь «Вал»:
4.4 РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ РАБОТНИКОВ
УЧАСТКА
Таблица 8 Фонд заработной платы основных рабочих
|
Элементы
расчета
|
|
|
Сумма
ЗП в руб
|
%ЗП
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1.
Тарифный фонд: А) Деталь «Кронштейн» Б) Деталь «Вал»
|
21300
20700
|
16,24
25,74
|
878730 345912
532818
|
|
|
2.
Доплаты до часового фонда: А) за работу в ночное время Б) за
неосвобожденное бригадирство В) за обучение учеников
|
|
|
43936,9
131809,5 87873
|
5
15 10
|
|
3.
Итого часовой фонд
|
|
|
1142349,4
|
|
|
4.
Доплаты до дневного фонда: А) Перерывы кормящим матерям Б) Подросткам за
сокращенный день
|
|
|
3427,05
5711,75
|
0,3
0,5
|
|
5.
Итого дневной фонд
|
|
|
1151488,1
|
|
|
6.
Доплаты до месячного фонда: А) Оплата очередного отпуска Б) Выплаты
гособязанным В)
Прочие доплаты
|
|
|
103633,92
5757,44 5757,44
|
9
0,5 0,5
|
|
7.
Итого месячный фонд
|
|
|
1266636,9
|
|
|
8.
Премия по положению
|
|
|
506654,76
|
40
|
|
9.
Итого месячный фонд с премией
|
|
|
1773291,6
|
|
|
10.
Районный коэффициент
|
|
|
26599,37
|
15
|
|
11.
Итого месячный фонд с районным коэффициентом 12. Отчисления на социальные
нужды
|
|
|
1799890,9 637161,37
|
35,4
|
Расчет числа месяцев работы и средняя заработная
плата одного рабочего
где тр - расчетное число дней в год
Расчет фонда заработной платы вспомогательных
рабочих
Таблица 9 Фонд заработной платы вспомогательных
рабочих
|
Элементы
расчета
|
Кол-во
чел.
|
Расценки
работы, руб
|
Сумма,
руб
|
%ЗП
|
|
1.
Тарифный фонд 2. Доплаты до часового фонда А) за работу в ночное время Б) за
бригадирство В) за обучение учеников 3. Итого тарифный фонд 4. Доплаты до
дневного фонда А) перерывы кормящим матерям Б) подростки за сокращенный день 5. Итого
дневной фонд 6. Доплаты до месячного фонда А) оплата гособязанным Б) прочие
выплаты В) оплата очередного отпуска 7. Итого месячный фонд 8. Премия по
положению 9. Итого месячный фонд с премией 10. Районный коэффициент 11. Итого
месячный фонд с районным коэффициентом 12. Отчисления на социальные нужды
|
1656,54
|
3
|
27
|
134179,74 402,54
13417,98 6708,99 154709,25 154,7 309,42 155173,37 465,52 155,17 10862,14
166656,2 49996,86 216653,06 32498 249151,06 88199,48
|
0,3 10 5
0,1 0,2 0,3
0,1 7 30 15 35,4
|
Расчет среднемесячной заработной платы
вспомогательных рабочих
Расчет заработной платы руководителей и служащих
Таблица 10 Фонд заработной платы руководителей и
служащих
|
Элементы
расчета
|
Месяч.
фонд
|
Кол-во
чел.
|
Оклад,
руб
|
Сумма,
руб
|
%ЗП
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1.
Тарифный фонд 2. Доплаты до часового фонда А) за работу в ночное время
|
12
|
2
|
7000
|
168000 336
|
0,2
|
|
3.
Итого часовой фонд
|
|
|
|
168336
|
|
|
4.
Доплаты до дневного фонда А) прочие доплаты
|
|
|
|
168,33
|
0,1
|
|
5.
Итого дневной фонд
|
|
|
|
165504,33
|
|
|
6.
Доплаты до месячного фонда А) оплата очередного отпуска Б) оплата
гособязанным
|
|
|
|
11795,28
1685,04
|
7
1
|
|
7.
Итого месячный фонд
|
|
|
|
181984,65
|
|
|
8.
Премия по положению
|
|
|
|
36396,93
|
20
|
|
9.
Итого месячный фонд с премией
|
|
|
|
218381,58
|
|
|
10.
Районный коэффициент
|
|
|
|
32757,24
|
15
|
|
11.
Итого месячный фонд с районным коэффициентом
|
|
|
|
251138,82
|
|
|
12.
Отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
88903,14
|
35,4
|
Расчет среднемесячной заработной платы
руководителей и служащих
5. ПЛАН МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ
Таблица 11 Рассчитать материальное снабжение на
деталь «Кронштейн»
|
Наименование
статьи расхода
|
Норма
расхода на 1 изделие, кг
|
 изделия
|
Кол-во
материала на программу
|
Цена
материала за т
|
Сумма,
руб
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1.
Количество металла на программу 2. Стоимость металла на программу
3. Количество отходов на программу 4. Угары, безвозмездные отходы 5.
Реализованные отходы 6. Стоимость реализованных отходов 7. Стоимость металла
за минусом отходов 8. Стоимость металла на единицу изделия
|
2,14 0,62
0,0465 0,5735
|
21300 21300
|
45,58
12,22 12,22
|
11000
2200
|
501380
26884 474496 22,28
|
Рассчитать материальное снабжение на деталь
«Вал»
|
Наименование
статьи расхода
|
Норма
расхода на 1 изделие, кг
|
изделия
|
Кол-во
материала на программу
|
Цена
материала за т
|
Сумма,
руб
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1.
Количество металла на программу 2. Стоимость металла на программу 3.
Количество отходов на программу 4. Угары, безвозмездные отходы 5.
Реализованные отходы 6. Стоимость реализованных отходов 7. Стоимость металла
за минусом отходов 8. Стоимость металла на единицу изделия
|
9,074
7,95 0,5963 7,3537
|
20700
20700
|
187,83
152,22 152,22
|
21600
4320
|
4057128
657590,4 3399537,6 164,23
|
6. РАСЧЕТ БАЛАНСОВОЙ СТОИМОСТИ И АМОРТИЗАЦИОННЫХ
ОТЧИСЛЕНИЙ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ
Таблица 12 Расчет данных
|
Наименование
основных фондов
|
Количество
единиц изм., 
|
Оптовая
цена за ед., руб
|
Стоимость
монтажа и трансп., руб
|
Полная
стоимость ед.оборуд., руб
|
Полная
стоимость гр.обор., руб
|
Норма
аморт.отчислений, %
|
Годовая
сумма аморт.отч., руб
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
1.
Здания 2.
Металлорежущее оборудование 6Р10 2204ВМФ4 2В106П 8Б66 Пресс 26.00.Сб 1М63
3А164А FSS-400 3.
Подел.-транспорт. Оборудование 4.Дорогостоящий инструмент
|
1098 1 1 1 1 1
1 1 1
|
6500 482980
843185 383520 65188 250000 524310 429765 982850
|
- 48298
84318,9 38352 6518,8 25000 52431 42976,5 98285
|
7137000 531278
927503,9 421872 71706,8 275000 576741 472741,5 1081135
|
7137000 4357978,2
531278 927503,9 421872 71706,8 275000 576741 472741,5 1081135
130739,34 56653,72
|
1,2
8,7 16 50
|
85644 46221,19
80692,84 36702,87 6238,42 23925 50176,47 41128,51 94058,75 20918,3 28326,86
|
|
Итого
|
|
|
|
|
11682370
|
|
472434,21
|
7. РАСЧЕТ СМЕТЫ ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ
Таблица 13 Порядок расчета сметы
|
Наименование
статей расхода
|
Содержание
и способ расчета
|
Сумма,
руб
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1.
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования:
|
|
1.1.
Амортизация оборудования и ТС, дорогостоящий инструмент 1.2. Затраты на
ремонт оборудования 1.3.
Эксплуатация оборудования 1.4.
Внутризаводское перемещение грузов 1.5. Прочие расходы
|
472434,21-85644= 4357978,2*3%= Затраты на
эксплуатацию оборудования: 1) затраты на силовую энергию:       · Деталь «Кронштейн»:  · Деталь
«Вал»:  2) затраты
на сжатый воздух:      . · Деталь «Кронштейн»:  · Деталь
«Вал»:  3) затраты
на воду для производственных целей:   · Деталь
«Кронштейн»:  · Деталь
«Вал»:  4) затраты
на вспомогательные материалы, необходимые для ухода за оборудованием (4000
руб на 1 станок): 8*4000= 5) основная и дополнительная ЗП вспомогательных
рабочих= Отчисления
на социальные нужды= (386790,21+130739,34+2121693,9)*0,5%=
(386790,21+130739,34+2121693,9+13196,12)*0,5%=
|
386790,21
130739,34 108141,95 641561,25 321528,07
578028 27514,35 75570 32000 249151,06 88199,48 13196,12 13262,1
|
|
Итого
|
|
2665682
|
|
2.
Цеховые расходы:
|
|
|
2.1.
Содержание цехового персонала 2.2. Амортизация зданий 2.3. Содержание зданий 2.4.
Ремонт зданий 2.5. Противопожарные мероприятия 2.6. Охрана труда 2.7. Прочие
расходы
|
Основная
и дополнительная ЗП руководителей и служащих= Отчисления на социальные
службы= Амортизационные отчисления зданий = 1)затраты на вспомогательные
материалы:   .  2) затраты
на воду:     3) затраты на пар:    (4320);  1000
  4) затраты
на освещение:  Где 10 - среднее время освещения
(час); Т- рабочие дни в году; 2600 - дежурное освещение на год; S-
площадь здания;   1,5 % от балансовой стоимости
зданий=7137000*1,5%= 3000
руб на 1 работника = 21*3000= 3500 руб на 1 работника= 21*3500=
(251138,82+88903,14+85644+221247+36067,5+86526,79+131595,3+107055+63000)*1 %
=
|
251138,82
88903,14 85644 221247 36067,5 86526,79 131595,3
107055 63000 73500 10711,775
|
|
Итого
|
|
1155389,2
|
|
Всего
|
|
3821071,2
|
8. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ И РАСЧЕТ ЦЕНЫ
ИЗДЕЛИЯ
Таблица 14 Расчет данных
|
Наимен.
изделия
|
Основные
материалы
|
ТЗР
|
Заработная
плата
|
ЕСН
|
РСЭО
|
ЦР
|
Цеховая
с/с
|
Общепр.
расходы
|
Заводская
с/с
|
Внепроизв.
с/с
|
Производств.с/с
|
Коммерческие
расх.
|
Полная
с/с
|
Прибыль
|
Оптовые
цены
|
|
|
|
Осн.
|
Доп.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
|
Деталь
1 на пр.
|
474496
|
71174,4
|
345912
|
362616,1
|
250817,33
|
1049344,8
|
377376,15
|
2931736,7
|
830188,8
|
3014755,5
|
60295,11
|
3075050,6
|
292129,8
|
3367180,4
|
3659310,2
|
7026490,6
|
|
Деталь
2 на пр.
|
3399537,6
|
509930,64
|
532818
|
558544,8
|
386344,04
|
1616337,2
|
581280,85
|
7584793
|
1278739,2
|
8863532,2
|
177270,64
|
9040802,8
|
858876,26
|
9899679
|
2474919,7
|
12374598,7
|
9. РАСЧЕТ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА РАБОТЫ УЧАСТКА
Таблица 15 Расчет данных
|
Разделы
статьи
|
Сумма,
т.р.
|
|
1.
Доходы и поступления, всего 1.1. Прибыль, всего В том числе От реализации
продукции (работ, услуг) От реализации имущества От реализации основных
фондов 1.2. Доходы, всего В том числе: От операции с ценными бумагами От
сдачи имущества в аренду Прочие доходы 1.3. Амортизационные отчисления, всего
1.4. Отчисления в ремонтный фонд 1.5. Кредиторская задолженность, постоянно
находящаяся в распоряжении предприятия 1.6. Поступления: Средства от
иностранных инвесторов От выпуска ценных бумаг 1.7. Заемные средства, всего
|
5010.21 3516.71
3316.71 50 150 540 360 180 - 47.24 40 220 300 - 126.26
|
|
2.
Расходы и отчисления, всего 2.1. Относимые на финансовые результаты, всего В
том числе: Налог на имущество предприятий Сбор на содержание
правоохранительных органов Налог на содержание жилищного фонда и объектов
социально-культурной сферы Резервный фонд Сбор на благоустройство территории
Другие 2.2. Льготы по налогу на прибыль 2.3. Налог на прибыль 2.4. Налог на
доход 2.5. Использование денежных фондов предприятия, всего В том числе: Фонд
накопления Фонд потребления Резервный фонд 2.6. Использование ремонтного
фонда 2.7. Уплаченные штрафы, пени, неустойки 2.8. Другие направления средств
|
5010.21 486.75
100 23 248.75 15 - - 130 995.01 162 2699.7 2159.76 405 134.99 150 --
|
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной работе была поставлена цель -
рассчитать технико-экономические показатели и финансовый план участка обработки
деталей: «Кронштейн», «Вал».
Мною были посчитаны такие показатели как:
· Рентабельность реализованной продукции - 25%.
Рентабельность комплексно отражает степень эффективности использования материальных,
трудовых и денежных ресурсов, а также природных богатств.
· Фондоотдача - 35,1 руб. Это
показатель, отражающий уровень эксплуатации основных средств и результативность
их применения.
· Себестоимость годового объема
товарной продукции - 13266,86 т.р. все издержки (затраты), понесённые
предприятием на производство и реализацию (продажу) продукции или услуги.
· Трудоемкость годового выпуска -
29354,7 нормо-часов. Это затраты рабочего времени на производство единицы
продукции.
· Затраты на 1 рубль товарной
продукции - 0,8 руб. относительный показатель, характеризующий долю
себестоимости в составе оптовой цены продукции.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Бердникова Т.Б. Анализ и
диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. -
М.: ИНФРА-М, 2004. - 215с.
2. Бернстайн Л.А. Анализ
финансовой отчетности: Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 178с.
. Ефимова Е.В. Финансовый
анализ. - М.: Бухгалтерский учет, 2008. - 367с.
. Зайцева О., Елышева Л.
Анализ ликвидности как инструмент финансового управления предприятием. //
Аудитор. 2008.
. Абрютина М.С., Грачев А.В.
Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: Дело и сервис,
2005. - 256с.
. Финансы предприятий:
Учебное пособие. / Под ред. Е.М. Бородиной. - М.: Финансы и статистика, 2005. -
423с.