Виды кредитов: общее и особенное

Виды кредитов: общее и особенное

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Хакасский государственный университет им. Н.Ф. Катанова

Институт экономики и управления

кафедра Финансов и кредита

специальность (направление подготовки)

Виды кредитов: общее и особенное

Оглавление

банковский коммерческий товарный кредит заемный

Введение

. Теоретические аспекты функционирования банковского, коммерческого и товарного кредитов

.1 Сущность, функции и формы кредита

.2 Правовая основа функционирования банковского, коммерческого и товарного кредитования

.3 Особенности применения различных форм кредитования в современных условиях

. Практические аспекты банковского, коммерческого и товарного кредитования на примере АКБ «Банк Хакасии»

2.1 Организация и экономические показатели деятельности АКБ «Банк Хакасии»

2.2 Анализ структуры заемных источников финансирования АКБ «Банк Хакасии»

.3 Практика АКБ «Банк Хакасии» в области предоставления заемных ресурсов

. Пути совершенствования эффективности финансовой деятельности АКБ «Банк Хакасии» в области привлечения заемного капитала

.1 Проблемы, возникающие при оказании кредитных услуг АКБ «Банк Хакасии»

.2 Предложения, направленные на повышение эффективности привлечения заемных средств АКБ «Банк Хакасии»

Заключение

Библиографический список

Приложения

Введение

Современная банковская сфера - это важнейшая сфера национального хозяйства любого государства. Изменения в мировой экономике, реальная хозяйственная ситуация в России сегодня привели к жизненной необходимости освоения банками новых способов и приемов, ориентированных на поддержание бизнеса. На это ориентирует универсализация банковской деятельности, выход за границы традиционных операций, усиление конкуренции. Чтобы выжить в конкурентной борьбе, банки осваивают новые формы бизнеса, выдвигают на первое место не только интересы акционеров, но и борются за каждого клиента.

В современных условиях, когда конкурентная борьба между банками в области кредитования достигла особого накала, рассмотрение принципов кредитования становится особенно актуальной. Кредитование нужно как большинству населения - не имеющему в своей подавляющей массе доходов, достаточных для того, чтобы удовлетворить нормальные человеческие потребности; так и юридическим лицам - начать свой бизнес либо его расширить. Есть опыт, показывающий, куда нужно двигаться; продажа продукции в кредит сегодня приносит больше доходов, чем прямые продажи.

Развитие кредитования выгодно государству. Жизнь в кредит - мощный гарант политической благонадежности населения в долгосрочной перспективе. Именно кредитование во многом определяет стабильность демократии. Рост объемов кредитования реализован незначительно. Последовательное его развитие позволяет стимулировать экономический подъем страны, ускорить преодоление кризисных явлений в экономике, способствует расширению производства. Рост объемов кредитования увеличивает платежеспособный спрос со стороны населения, что, в свою очередь, влечет за собой увеличение потребления. Это позволит «связать» тезаврационные денежные средства и направить их на подъем экономики. Этот фактор в реальной экономической реальности является одним из важный условий выхода России на новый уровень экономического развития.

На территории Республики Хакасия традиционно кредитование осуществляется многими кредитно-финансовыми институтами. В данной работе теоретические и практические аспекты банковского, коммерческого и товарного кредитов будут рассмотрены на примере АКБ «Банк Хакасии» - устойчивой финансовой структуры, одного из лидеров кредитования.

В первой главе работы рассмотрены теоретические аспекты функционирования банковского, коммерческого и товарного кредитов: сущность, функции и формы кредита; правовая основа функционирования банковского, коммерческого и товарного кредитования, а также особенности применения различных форм кредитования в современных условиях.

Во второй главе проанализированы практические аспекты кредитования на примере АКБ «Банк Хакасии». Рассмотрены: организация и экономические показатели деятельности АКБ «Банк Хакасии»; анализ структуры заемных источников финансирования банка, а также его практика в области предоставления заемных ресурсов.

В третьей главе представлены проблемы, возникающие в процессе кредитования, а также представлены рекомендации, направленные на повышение эффективности финансовой деятельности банка в области привлечения заемного капитала.

В данной дипломной работе на основе системного анализа динамики, состояния и эффективности операций по кредитованию с физическими и юридическими лицами предпринята попытка выявить основные проблемы, связанные с их предоставлением.

При проведении прикладного исследования появилась возможность дать необходимые рекомендации по эффективности предоставления услуг по предоставлению заемного капитала АКБ «Банк Хакасии».

Таким образом, актуальность выбранной автором темы, посвященной рассмотрению особенностей банковского, коммерческого и товарного кредитов, обосновывается необходимостью и важностью эффективной и качественной организации данных операций.

Целью написания в данной дипломной работе является проведение анализа операций по кредитованию коммерческого банка, выявление общего и особенного между банковским, коммерческим и товарным кредитами, а также рассмотрение практических аспектов работы с данными операциями на примере деятельности АКБ «Банк Хакасии» и разработка предложений по повышению эффективности предоставления кредитных услуг.

Для достижения поставленной в рамках дипломной работы цели необходимо решить следующие задачи:

1.рассмотреть теоретические аспекты функционирования банковского, коммерческого и товарного кредитов;

2.проанализировать операции по банковскому, коммерческому и товарному кредитованию на примере АКБ «Банк Хакасии»;

.разработать рекомендации, направленные на повышение эффективности финансовой деятельности АКБ «Банк Хакасии» в области привлечения заемного капитала.

Объектом исследования в данной дипломной работе является Акционерный Коммерческий банк «Банк Хакасии» - один из крупнейших банков Республики Хакасия, динамично развивающейся и занимающий устойчивые позиции на рынке банковских услуг региона.

Под предметом исследования понимаются аспекты организации проведения кредитных операций данным кредитным учреждением и факторы, оказывающие влияние на совершенствование их предоставления.

Методологическую и теоретическую основу данной работы составили переводные труды западных ученых, а также труды ведущих российских ученых в области банковского дела, таких как Лаврушин О.И., Азаров М.В., Жуков А.И., Милюков А.И., Хейбец Б.А., Мамонова И.Д., Исаенко А.Н., Пессель М.А. Эйгель Ф., Синки Д.Ф., Роуз Питер С., и другие.

1.Теоретические аспекты функционирования банковского, коммерческого и товарного кредитов

1.1Сущность, функции и формы кредита

Кредит - это движение капитала на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности. Условия срочности отражают необходимость возврата кредита не в любое, приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

Платность кредита выражается в необходимости не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит выражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

Устанавливается величина банковского процента, выполняющего три основные функции: перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц; регулирование производства и обращения путем распределения; ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях; на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Подтверждая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к наиболее продуктивному использованию.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются выполняемыми им функциями, как общего, так и конкретного характера.

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного «насоса», откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль.

Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

Практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка (в России на стадии перехода к рыночной экономике, где переход капиталов из производственной сферы в сферу обращения принял угрожающий характер). Одной из задач государственного регулирования системы является рациональное определение экономических приоритетов.

Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства или другой хозяйственной операции, и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.

Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.п., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынке.

Ускорение научно-технического прогресса. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров немыслимо без использования кредитных ресурсов.

Привлечение заемных средств нередко является необходимым условием для обеспечения текущих расходов организации торговли, а также для расширения объемов продаж. Однако для того, чтобы заем мог быть предоставлен, необходимо как минимум наличие свободных денежных средств у потенциального заимодателя и невозможность вложить их на более выгодных и менее рискованных условиях. Поэтому представляется весьма вероятным расширение практики привлечения заемных средств в неденежной форме (товарный и коммерческий кредит).

Гражданское законодательство так определяет перечисленные виды заемных средств в неденежной форме:

-товарный кредит (ст. 822 ГК РФ) - обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (товарно-материальными ценностями, материально-производственными запасами и т.п.). Условия о количестве, ассортименте, комплектности, качестве, таре и (или) упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров (ст. ст. 465 - 485 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором товарного кредита;

-коммерческий кредит (ст. 823 ГК РФ) - передача одной стороной в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, в т.ч. в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом. Таким образом, под понятие коммерческого кредита подпадают: суммы предварительной оплаты поставки товаров, продукции, работ или услуг; передача покупателю товаров, готовой продукции (заказчику - результатов выполнения работ или оказания услуг) с условием их оплаты в рассрочку или с отсрочкой платежа.

Общие требования к законодательному регулированию товарного кредита изложены в ст. 822 ГК РФ. Из буквального прочтения этой статьи и сопоставления с другими нормами гражданского законодательства можно сделать следующие выводы:

-товарный кредит может быть предоставлен только в натуральной форме;

-товарный кредит может быть и беспроцентным. Более того, согласно п. 3 ст. 809 ГК РФ договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками. Если в договоре прямо не указана обязательность начисления процентов, они начисляться не должны. Все-таки реально это возможно только тогда, когда по условиям договора предполагается последующий возврат кредита в натуральной форме (причем вещи должны обладать теми же родовыми признаками, которыми обладали вещи, переданные по договору товарного кредита);

-гражданское законодательство не обязывает заемщика возвращать активы, полученные по договору товарного кредита. Полученные и использованные товары или иные запасы могут быть впоследствии (по окончании срока договора или в иные сроки, указанные в договоре) оплачены на общих основаниях. В этом случае договор товарного кредита по совокупности элементов не отличается от договора коммерческого кредита или иного соглашения, предусматривающего отсрочку или рассрочку платежа. По нашему мнению, при этом договором обязательно должна быть предусмотрена уплата процентов, иначе налоговые последствия сделки становятся весьма неопределенными;

-если договором товарного кредита предусматривается возврат ранее переданного имущества, следует иметь в виду следующее: указание на определенность родовых признаков на практике означает однородность или идентичность имущества, получаемого и возвращаемого по договору. Получается, что договор может заключаться только между организациями, занятыми схожими видами деятельности либо располагающими идентичными или однородными видами материальных ресурсов.

Разница между этими понятиями состоит в том, что под рассрочкой подразумевается внесение платежей частями в течение определенного периода. Таким образом, заимодателем по договору коммерческого кредита может выступать как заказчик, так и подрядчик (поставщик).

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита: кредит с фиксированным сроком погашения; кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров; кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Как можно заключить из содержания ст. 823 ГК РФ, коммерческий кредит - это предоставление денежных средств или товаров (продукции, работ, услуг) с отсрочкой или рассрочкой выполнения встречного обязательства.

Таким образом, под понятие коммерческого кредита подпадают: суммы предварительной оплаты поставки товаров, продукции, работ или услуг; передача покупателю товаров, готовой продукции (заказчику - результатов выполнения работ или оказания услуг) с условием их оплаты в рассрочку или с отсрочкой платежа. Разница между этими понятиями состоит в том, что под рассрочкой подразумевается внесение платежей частями в течение определенного периода. Из этого следует, что заимодателем по договору коммерческого кредита могут выступать как заказчик, так и подрядчик.

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированным кредитно-финансовым организациям, имеющим лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Кредиты банков могут выдаваться как в рублях, так и в валюте, причем на коммерческих условиях с начислением повышенных процентов за не погашенную вовремя часть задолженности по кредиту. Плата за кредит взимается по ставкам, сложившимся на денежном рынке, по краткосрочным кредитам и на рынке капитала - по долгосрочным кредитам. Процентные ставки по кредитам обычно определяются банком как договорные по соглашению с заемщиком; они устанавливаются на период, обусловленный кредитным договором.

Могут применяться следующие методы взимания процентов: процент удерживается в момент предоставления кредита, в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита. Заемщик возмещает банку уплаченную им банковскую комиссию, а также телеграфные и другие расходы, связанные с использованием кредита. Проценты за кредит начисляются с момента фактического его использования. Формы предоставления кредита заемщику могут быть разными. Наиболее часто встречаются следующие: срочный, контокоррентный, онкольный кредиты.

Под потребительскими кредитами подразумевается кредиты, предоставляемые физическим лицам (потребителям) в целях приобретения товаров (услуг, работ) для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности…

Потребительский характер ссуд для физических лиц определяется целью предоставления ссуды. Классификация потребительских ссуд заемщиков может быть проведена по ряду признаков, в том числе по субъектам кредитной сделки, по целевому направлению, по видам обеспечения, по способу предоставления, по срокам, методам погашения и т.д.

При анализе кредитоспособности заемщика банк обращает внимание на порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции, при этом величина собственных средств в хозяйственном обороте предприятия влияет на величину подлежащего выдаче кредита опосредованно, а именно через установление по целому комплексу показателей классности клиента при определении его кредитоспособности. Кредитоспособность клиента - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.

По целевому направлению ссуды могут быть целевыми (ссуды на образование, ссуды под залог ценных бумаг, ипотечные) и нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт). В качестве обеспечения могут выступать: залог, поручительство, гарантии и страхование.

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется кредитная ссуда.

1.2Правовая основа функционирования банковского, коммерческого и товарного кредитования

Большое влияние на правовое функционирование кредитования оказывают законодательные меры, осуществляемые правительством Российской Федерации, местными органами, а также законодательной властью. Они разрабатывают законодательные и нормативные пакеты документов, регламентирующих различные сферы деятельности кредитно-финансовых институтов. В рамках исполнительной власти основными органами являются Центральный банк и Министерство финансов.

Правовая основа в современной правовой литературе подтверждается в той или иной мере принципов кредитования. Эти общие начала или правила можно условно подразделить на две группы.

Первую группу образуют те требования, которые названы Законом о банках и банковской деятельности.

Правда, здесь возникает технико-юридический вопрос о допустимости введения не установленных законом требований к банковской деятельности. Представляется, что ответ на этот вопрос будет положительным, если обратиться к компетенции Банка России принимать нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность.

Так, например, действующее законодательство не содержит обязанности кредитных организаций предоставлять физическим лицам информацию о годовых процентных ставках банковского кредитования потребителей по регионам и публиковать эту информацию.

Осуществление такой обязанности должно быть возложено на Банк России путем внесения изменений в ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Но и для банков подобный вид кредитования становится высокорискованным. В целях минимизации кредитного и иных банковских рисков банки вынуждены увеличивать ставки по потребительским кредитам. Рост объемов банковского кредитования преимущественно за счет расширения объемов высокорискованных операций, к числу которых относится и потребительское кредитование, может в перспективе негативно сказаться как на устойчивости банков, так и на издержках кредитования, которые придется нести конечным заемщикам.

Федеральным законом не урегулированы вопросы определения цены кредита для рекламных целей, что приводит к сложностям выбора физическими лицами наиболее выгодного предложения и затрудняет развитие конкуренции на рынке банковского кредитования физических лиц.

Существующие общие нормы о кредитовании не учитывают специфику банковского кредитования физических лиц, а некоторые неточности в их формулировании приводят к различному их толкованию и проблемам в правоприменительной практике, что также негативно сказывается на развитии указанного рынка банковских услуг.

С переходом на рыночные отношения хозяйствования меняется содержание и принципа платности кредита. Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств.

Реализация принципа осуществляется через механизм функционирования банковского процента, в форме установления дифференцированных процентных ставок за пользование определенными видами кредита.

Ставка банковского кредита - это «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, а банку обеспечивать возмещение своих затрат по содержанию аппарата и получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования, а также использования для собственного развития.

Закрепление этих принципов в праве осуществляется в различных формах: в форме самостоятельной правовой нормы общего характера; в форме основной идеи, пронизывающей группу норм, институт и наконец, в форме правовых предписаний ненормативного характера, например путем формулирования правового принципа в преамбуле закона.

Принципы кредита отражают потребности отношений экономического базиса. Совершенствование российского законодательства в сфере банковского, коммерческого и товарного кредитования должно идти по пути учета интереса участников, находящихся на стороне заемщика, что может быть достигнуто посредством полноты проявления правовых принципов кредитования.

Существование стабильной кредитно-банковской системы является одним из необходимых условий становления рыночной экономики. Кредитные отношения, способные обеспечить экономический рост, как банков, так и их клиентов, не могут устойчиво развиваться без соответствующей правовой базы. Отношения клиента и банка при получении денежных средств регулируются условиями кредитного договора, который рассматривается как основной инструмент для их быстрого получения.

При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единственной уплате долга.

Для банка выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая, таким образом, его ликвидность.

Банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму предусмотренного кредита, увеличивать процентную ставку.

Заемщик может потребовать возмещения убытков, возникших вследствие непредоставления ему совсем или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита.

Необходимо иметь в виду, что неизбежность наказания за невыполнение обязательств по договору не означает, что субъекты кредитных отношений не имеют права на взаимные всевозможные льготы и поощрения по условиям его выполнения.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. В настоящее время создана единая электронная база проверки, позволяющая оперативно получать информацию о благонадежности клиента.

В то же время не без участия банковского сообщества, законодательство о банковском кредитовании физических лиц все более совершенствуется.

Так, с 12 июня 2008 г., согласно вступившим в силу изменениям в ст. 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», кредитная организация обязана до заключения кредитного договора с заемщиком - физическим лицом предоставить заемщику информацию о полной стоимости кредита. В расчет полной стоимости кредита должны включаться платежи заемщика по кредиту, связанные с заключением и исполнением кредитного договора, в том числе платежи в пользу третьих лиц, если в договоре определены такие лица. Банк обязан указать комиссию, штрафы и иные выплаты четкими формулировками.

Помимо этого, согласно изменениям, банк должен предоставлять физическому лицу информацию о полной стоимости кредита, а также перечень и размеры платежей, которые он обязан выплатить в случае нарушения этого договора. Под полной стоимостью кредита в ФЗ понимаются все расходы заемщика, связанные с получением, обеспечением и обслуживанием кредита. Тем самым будет справедливо оценить нововведение как повышающее прозрачность рынка отечественного потребительского кредитования и усиливающее ответственность кредитных организаций.

Данные изменения в банковском законодательстве способствуют существенному изменению судебной практики. Потребитель может эффективно отстаивать свои нарушенные имущественные права в судебном порядке, если реальные платежи по кредиту будут отличаться от заявленных в невыгодную для заемщика сторону.

Все исследования в данной области приводят к тому, что и иные проблемы в сфере банковского кредитования физических лиц и индивидуальных предпринимателей могут быть разрешены в случае принятия специального федерального закона, регулирующего данную деятельность на государственном уровне, неоднократные попытки принятия которого до настоящего времени так и не увенчались успехом.

В настоящее время финансово-кредитные учреждения восстанавливаются после глобального экономического кризиса и снова приступают к активному кредитованию населения. На сегодняшний день процедура выдачи кредита в корне отличается от кредитования в докризисное время.

Еще несколько лет назад, во времена расцвета потребительского кредитования, процедура оформления покупки в кредит была проста и не занимала много времени. Проверка анкетных данных потенциальных заемщиков проводилась по системе скоринга.

Скоринг - это математически выстроенная модель, с помощью которой банк определяет вероятность того, вернет ли заемщик кредит.

В скоринговую модель входит сумма характеристик, таких как пол, возраст, семейное положение, место работы, доход и прочие сведения. По набранным баллам банк принимал решение - оформить кредит заемщику или отказать.

Банки, которые несколько лет назад активно кредитовали по скоринговой системе, в данный момент захлебываются в просрочке. Поэтому в современных финансовых условиях выдача потребительских кредитов по скоринговой системе является непозволительной роскошью.

Серьезные проблемы возникают при выявлении и расследовании преступлений в области кредитования. Анализ практики расследования таких преступных деяний позволяет сделать вывод, что эти преступления, характеризуются: сложностью выявления на стадии приготовительных действий; скоротечностью реализации преступного замысла; значительным материальным ущербом; высоким профессиональным уровнем преступников, специализирующихся на совершении таких преступлений; спецификой обнаружения и закрепления следов преступной деятельности, особенно когда преступление совершается с использованием компьютерной техники; интернационализацией преступной деятельности; высокой латентностью.

Системные экономические преобразования в России, отставание во времени проведения реформ кредитно-финансовых институтов вызвали волну преступлений в экономике страны.

Учитывая, что в настоящее время большинство расчетов проводится в безналичной форме, банками реализуются зарплатные и торговые проекты безналичных расчетов, то ежеквартально увеличиваются объемы выпуска банковских карт, растет количество банков, проводящих их эмиссию.

Поскольку эта сфера банковской деятельности большей частью регулируется ведомственными нормативными актами, общее количество правовых актов, действующих на федеральном уровне, ничтожно.

Восстановление сущности кредита в условиях перехода к рыночной экономике потребовало осмысления принципов банковского кредитования.

Одновременно хотелось бы отметить, что до тех пор, пока в стране существует инфляция, принципы банковского кредитования не смогут в полной мере обеспечить на практике реализацию экономического воздействия кредитного механизма на развитие рыночных отношений в экономике.

.3 Особенности применения различных форм кредитования в современных условиях

Несомненно, экономический кризис в России пошел на спад. Однако финансово-кредитные организации до сих пор не могут позволить себе раздавать денежные средства в прежнем объеме. Процент просроченных договоров находится в прямой зависимости от качества проведенной проверки заемщика в момент оформления кредита. По этой причине процедуре андеррайтинга (проверке) уделяется особо пристальное внимание. Кредитные учреждения восстанавливаются после глобального экономического кризиса и снова приступают к активному кредитованию населения. Однако процедура выдачи кредита в корне отличается от кредитования в докризисное время.

Еще несколько лет назад, во времена расцвета потребительского кредитования, процедура оформления покупки в кредит была проста и не занимала много времени. Проверка анкетных данных потенциальных заемщиков проводилась по системе скоринга. В нее входит сумма характеристик, таких как пол, возраст, семейное положение, место работы, доход и прочие сведения. По набранным баллам банк принимал решение - оформить кредит заемщику или отказать.

Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Как правило, объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам. Он имеет более широкую сферу применения. Значительная замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Объем кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота. Спрос на кредит определяется состоянием долгов в различных секторах экономики. Однако он также подвержен колебаниям экономики. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для предприятий, либо в виде ссуды денег, т.е. как средство при уплате долгов.

В процессе кредитования банки используют ряд организационно-экономических приемов предоставления и возврата ссуд. Совокупность приемов как частных действий по организации кредитного процесса, его регулирования в соответствии с принципами кредитования, называется механизмом кредитования. В качестве составляющих элементов механизм процесса кредитования включает в себя: анализ кредитоспособности заемщика, организационно-экономические приемы выдачи и погашения ссуд, методы кредитования, подготовка и заключение кредитного договора, осуществление контроля за исполнением кредитного договора (кредитный мониторинг).

При анализе кредитоспособности заемщика банк обращает внимание на порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции, при этом величина собственных средств в хозяйственном обороте предприятия влияет на величину подлежащего выдаче кредита опосредовано, а именно через установление по целому комплексу показателей классности клиента при определении его кредитоспособности. Кредитоспособность - способность заемщика рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи. Цели и задачи анализа ее заключаются в определении и прогнозировании: способности заемщика рассчитаться с долговыми обязательствами на перспективу; степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен; условий предоставления ссуды.

Близким по смыслу является термин «платежеспособность клиента». Он характеризует наличие или отсутствие неплатежей на определенную дату, поэтому платежеспособность является более емким термином, чем кредитоспособность.

Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, холодильники, мебель, бытовая техника).

Потребительский характер ссуд для физических лиц определяется целью предоставления ссуды (объектом кредитования). Классификация потребительских ссуд заемщиков может быть проведена по ряду признаков, в том числе по субъектам кредитной сделки, по целевому направлению, по видам обеспечения, по способу предоставления, по срокам, методам погашения и т.д.

Для банка выгоднее, чтобы ссуд погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая, таким образом, его ликвидность.

Для получения кредита в коммерческом банке физические лица должны предоставить следующие документы: заявление; паспорт или заменяющий его документ; справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размерах производимых удержаний (для пенсионеров - справка из органов социальной защиты населения); анкеты; паспорта (заменяющие документы) поручителей и заемщиков.

В подготовке к выдаче кредита принимают участие многие службы и подразделения банка. Для получения кредита гражданин должен обратиться в банк, где работник филиала обязан проконсультировать потенциального заемщика, проверить документы, составить предварительное заключение о возможности выдачи кредита. Далее необходимо поверить сведения о заемщике по базам данных. В подготовке документов участвуют также служба безопасности и юридический отдел. Решение о выдаче кредита или об отказе принимает кредитный комитет коммерческого банка.

При рассмотрении дохода заемщика, его поручителя, необходимо учитывать: доходы, получаемые гражданами за выполнение ими трудовых и иных приравненных к ним обязанностей по месту основной работы; в исключительных случаях, по усмотрению банка могут быть включены доходы, получаемые не только по месту работы, но и совокупный доход семьи.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете.

Платежеспособность определяется следующим образом (табл.1.1):

Р = Дч х К х t, (1.1)

где: Дч - за вычетом всех обязательных платежей; К - коэффициент в зависимости от величины Дч; t - срок кредитования (в месяцах).

Таблица 1.1Определение платежеспособности клиента

Дч в эквиваленте (долл. США)КДо 15000,5Свыше 15000,7

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

Дч в эквиваленте = Доход в рублях (1.2)

курс $ США, установленный ЦБ РФ

на момент обращения заявителя

Р = (Дч1 х К1 х t1) + (Дч2 х К2 х t2), (1.3)

где Дч1- среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч; t1 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст заемщика; Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика); t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика; К1 и К2 - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США. Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности заемщика с той разницей, что К=0,3 независимо от величины Дч.

Максимальный размер предоставляемого кредита рассчитывается в два этапа. Определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности заемщика; полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Предоставленное обеспечение влияет на величину кредита для заемщика. Поручительство предоставляется на всю сумму обязательств заемщика по кредитному договору.

При определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платёжеспособности поручителя, определяемой аналогично платежеспособности заемщика. Величина максимального размера кредита уточняется с учетом благонадежности заемщика и остатка задолженности по другим кредитам.

Наиболее важные критерии оценки кредитоспособности физических лиц, присутствующие практически во всех методиках, - это сведения о возрасте, профессии, семейном положении, обеспеченности жильем, предлагаемом обеспечении кредита. Большое значение имеет кредитная история заемщика, сведения о том, как погашал кредиты в прошлом (если это имело место).

Правилами кредитования физических лиц кредитными учреждениями предусмотрены определенные методы обеспечения возврата кредита. Поручитель несет солидарную с заемщиком ответственность по кредитному договору. Для поручителей установлен возрастной ценз.

При принятии банком в обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должны быть соблюдены следующие требования, описанные выше. Рекомендуется заключать договор поручительства с супругом (супругой) заемщика независимо от платежеспособности супруга и наличия других видов обеспечения.

В качестве залога от физических лиц могут приниматься: сберегательные сертификаты на предъявителя; акции и векселя; ОВГВЗ. Оценочная стоимость сберегательных сертификатов устанавливается в размере 100% их номинальной стоимости. Оценочная стоимость ценных бумаг устанавливается на основании нормативных документов банка.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть. В случае досрочного погашения части кредита заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Погашение кредита и уплата начисленных процентов по кредиту под заклад ценных бумаг производится заемщиком единовременно, в определенный кредитным договором срок. При частичном погашении кредита, частичный возврат ценных бумаг, принятых в заклад, не производится. После окончательного расчета по договору, коммерческий банк возвращает заемщику ценные бумаги, принятые в заклад, не позднее следующего рабочего дня после даты погашения задолженности, по акту приема - передачи ценных бумаг.

В случае, если кредит не погашен заемщиком в срок, коммерческий банк обращает взыскание на оформление по договору заклада ценные бумаги в сумме задолженности по кредиту и процентам. Ценные бумаги, на которые не было обращено взыскание, а также остаток средств, полученных от реализации их, после погашения процентов и основного долга, возвращаются заемщику.

Главным правовым документом, регулирующим кредитные отношения физического лица и кредитного учреждения, является договор, который защищает экономические интересы сторон и определяет их права, обязанности, степень материальной ответственности за нарушение его основных условий. В нем указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора, вид кредита, сумма, срок, процентная ставка; условия обеспечения обязательств по кредиту (залог, гарантия, поручительство, страхование ответственности непогашения кредита); порядок выдачи, погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит (за срочный и просроченный).

Кредитно-финансовое учреждение вправе: производить проверку обеспечения выданного кредита и целевого использования кредита; прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять к взысканию ранее выданные при нарушении заемщиком условий договора, а также при выявлении задержки уплаты процентов; взимать при пролонгации кредита комиссионное вознаграждение; уровня инфляции национальной валюты; производить начисление, взыскивать компенсации за неиспользованный кредит.

Заемщик обязуется: использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре; возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок; своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом; обеспечить достоверность представляемых в банк данных для получения кредита и последующего контроля за его использованием.

Обязанности банка по кредитному договору заключаются в следующем: предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные в договоре; информировать заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания банком кредита; в срок до определенного договором числа начислять проценты за предоставленный клиенту-заемщику кредит.

За нарушение условий кредитного договора предусматривается ответственность сторон. Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму предусмотренного по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему и т.д.

Заемщик может потребовать возмещения убытков, возникших вследствие не предоставления ему совсем или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита. При этом необходимо иметь в виду, что неизбежность наказания за невыполнение обязательств по договору не означает, что субъекты кредитных отношений не имеют права на взаимные всевозможные льготы и поощрения по условиям его выполнения..

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов служит важным этапом. В настоящее время создана единая электронная база проверки заемщиков, позволяющая оперативно получать информацию о благонадежности клиента.

Таким образом, совокупное применение элементов механизма кредитования дает уверенность в формировании качественного и соответствующей заданной доходности кредитного портфеля кредитно-финансового учреждения, а также обеспечение надежных путей возврата суммы основного долга и получение прибыли от основных видов кредитования в современной российской финансовой практике.

2. Практические аспекты банковского, коммерческого и товарного кредитования на примере АКБ «Банк Хакасии»

.1 Организация и экономические показатели деятельности АКБ «Банк Хакасии»

АКБ «Банк Хакасии» (ОАО) зарегистрирован 21 декабря 1998 года. На момент учреждения уставный капитал АКБ «Банк Хакасии» (ОАО) был сформирован и полностью оплачен в размере 35 000 000 рублей и разделен на 35 000 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 рублей. Проект эмиссии ценных бумаг зарегистрирован 21 декабря 1998 года Национальным Банком Республики Хакасия. Юридический адрес и реквизиты Банка: 655150, г.Абакан, ул. Пушкина, 67. Председатель - Пфау Е В.

Банк в своей деятельности руководствуется действующим законодательством РФ, правилами кредитования, ведения расчетно-кассовых операций и иными нормативными документами ЦБ РФ, Уставом АКБ «Банк Хакасии». АКБ «Банк Хакасии» осуществляет универсальное кредитно-расчетное обслуживание основной, инвестиционной деятельности предприятий, организаций, других юридических лиц, также в установленном порядке по доверенности на основании Лицензии ЦБ РФ, выданной банку 29 января 1999 года № 3334.

Успех деятельности любого банка определяется кругом операций, которые он совершает. Одним из стимулирующих факторов является относительная свобода, предоставленная законами, регулирующими банковскую деятельность. Другим фактором - возрастание конкуренции и, стремление банков зарабатывать прибыль.

Основное предназначение «Банка Хакасии» - достижение весомых финансовых результатов, удержание контрольного показателя рентабельности капитала путем востребования предоставляемых Банком услуг в области расчетно-кассового обслуживания, банковских карт, операций с государственными ценными бумагами, валютно-обменных, конверсионных операций, кредитования юридических и физических лиц.

Основной целью деятельностью банка является привлечение денежных средств физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных, иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

Банк осуществляет следующие операции:

-привлекает во вклады средства физических и юридических лиц;

-предоставляет кредиты физическим и юридическим лицам;

-осуществляет расчеты по поручению клиентов и банков - корреспондентов и их кассовое обслуживание;

-открывает и ведет счета клиентов и банков - корреспондентов;

-выпускает, покупает, продает и хранит платежные документы и ценные бумаги, осуществляет иные операции с ними;

-выдает поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие их исполнение в денежной форме;

-начисляет и выплачивает проценты по счетам и вкладам;

-приобретает права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимает риски исполнения таких требований и инкассирует требования (форфейтинг), а также выполняет эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

-привлекает и размещает средства и управляет ценными бумагами по поручению клиентов (трастовые операции);

-оказывает брокерские и консультационные услуги, выполняет лизинговые операции;

-совершает сделки и операции, необходимые для обеспечения своей деятельности, в соответствии с действующим законодательством, Положением о филиале и нормативными актами Банка.

Далее целесообразно проанализировать организационную структуру АКБ «Банк Хакасии» (Прил. 1). Структура банка является смешанной с элементами функциональной и дивизиональной структур.

Управление в банке осуществляется централизовано. Органы управления - общее собрание акционеров, Совет директоров, Правление банка. Структура управления банка - централизованная, деление на отделы осуществляется по функциональному признаку (Прил. 2).

АКБ «Банк Хакасии» оказывает как стандартный набор услуг, так и специализирующихся на развитии отдельных направлений бизнеса и на индивидуальном обслуживании клиентов, расположены во всех районах и крупных населённых пунктах РХ и юга Красноярского края, предлагая клиентам полный комплекс услуг.

Сегодня банк - это универсальный коммерческий банк. Ориентируясь на многообразие клиентской базы, банк осуществляет любые виды кредитования предприятий и организаций всех отраслей экономики, населения и органов государственной власти, размещая привлеченные средства населения и юридических лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.

В условиях снижения доходности основных инструментов финансового рынка, сопровождающегося ростом конкуренции на всех сегментах финансового рынка, филиал уделяет особое внимание улучшению качества обслуживания всех категорий своих клиентов и совершенствованию системы продаж банковских продуктов.

Реагируя на изменение внешней ситуации, банк меняет процентные ставки и проводит ревизию вкладных продуктов. Вкладной рынок является основным, но не единственным источником ресурсной базы банка. Обозревая республиканский рынок вкладов последних лет, можно сказать - колебания существенны. Ещё недавно были характерны небольшие объемы (порядка 6% ВВП против 13% по итогам 2005года) и низкие темпы роста - 10-15% в год.

Из-за высокой стоимости вкладных денег рынок вкладов представлялся невыгодным. В нашем регионе конкуренция была на невысоком уровне. Затем ситуация стала резко меняться. Стабилизация экономики, постепенное восстановление доверия к банковской системе сформировали предпосылки для ускорения роста вкладного рынка (в 2007-2009гг. темпы прироста средств населения в банковской системе превышали 50%). Это привело к обострению интереса к розничному рынку и заставило другие банки изменить стратегии по работе со средствами населения. Большинство банков ориентировалось на принцип «следуй за лидером» в своей ценовой политике, устанавливая по вкладам более высокие ставки, что позволило захватить часть рынка.

Анализируя финансовые показатели АКБ «Банк Хакасии» за отчетный период 2009-2010 гг., становится очевидным то, что банк имеет достаточно высокие экономические результаты (табл.2.1).

Таблица 2.1 Динамика основных показателей АКБ «Банк Хакасии» за 2009-2010гг.

ПоказательДекабрь 2010, тыс.руб.Декабрь 2009, тыс.руб.Изменение, тыс. руб.Изменение, %Активы нетто <#"justify">Данные таблицы показывают, что отрицательные значения имеют такие показатели, как чистая прибыль, которая в 2010г. ниже, чем в 2009г. на 16%, а также привлеченные средства МБК - данный показатель имеет отрицательное значение и составляет 99%.

Активы банка имеют тенденцию к увеличению - в прошлом 2010 г. они составили 3 190 176 тыс. руб., что выше показателя предыдущего года на 36%.

Кроме того, выросли суммы потребительского кредитования, выданные физическим лицам. Так, в 2010 г. данный показатель имел показатель в 1 329 411 тыс. руб., что выше значения предыдущего года на 334 787 тыс. руб. Суммы выданных кредитов предприятиям и организациям выросли на 27%, что также отрадно. Данные показатели говорят об улучшении финансового состояния граждан, а также по большей части предприятий малого и среднего бизнеса, развитие которого имеет тенденцию к увеличению.

Чистый капитал банка вырос и составил по сравнению с предыдущим годом 3%. Параметр минимален, однако, при проведении банком правильной политики капитализации, он не должен иметь тенденцию к снижению.

Вклады физических лиц и средства предприятий на депозитах банка также возросли и имеют положительные значения: на 472 258 тыс.руб. увеличились вклады физии. лиц, на 300 093 тыс. руб. увеличился прилив средств предприятий.

Как в 2009г., так и в 2010г. было выпущено равнозначное количество облигаций и векселей - 12 шт., что имеет нулевой показатель.

Что касается конкурентной среды, то согласно сведениям, предоставленным Национальным банком Республики Хакасия, структура банковского сектора в Республике Хакасия представлена 3 региональными кредитными организациями (АКБ Банк Хакасии, КБ ЦАБ, КБ ХМБ), а также филиалами банков (АФ КБ Кедр, МДМ, АФ КБ Навигатор, АФ КБ Росбанк, АФ КБ Промсвязьбанк, АФ КБ Россельхозбанк, АФ КБ Енисей, КБ Транскредитбанк, КБ Канский).

Тарифы за РКО в основных банках-конкурентах значительно ниже тарифов АКБ «Банк Хакасии» (Прил.3). По данным ГУ Банка России по Красноярскому краю, ведущими игроками на рынке кредитования физических лиц Хакасии являются банки (табл. 2.2).

Таблица 2.2 Банки-конкуренты на рынке кредитования физических лиц РХ

Место на 01.2010Наименование банкаОстаток ссудной задолженности по физ.лицам, млн.руб. на 01.01.2008 на 01.01.2009 на 01.01.20101Абаканское ОСБ №86021 699,513 030,973 105,952Банк Хакасии276,05449,49435,193ХМБ38,97141,22139,37Всего рынок Хакасии (без учета «Русского стандарта», ХКФ-банка)2 342,164 433,194 370,08Доля на рынке РХ, %11,810,19,9

По данным НБ РХ, в районных центрах уровень насыщенности банковскими структурами немного ниже и представлен дополнительными офисами АКБ «Банк Хакасии». Наименьшее количество доп.офисов открыто в Аскизском, Бейском, У-Абаканском, Алтайском и Таштыпских, Минусинском, Курагинском районах (около 30% от общего количества).

Концентрация сети банковского обслуживания связана с уровнем концентрации производственных мощностей, особенностью развития инфраструктуры и численностью населения, сосредоточенными в г.Абакане.

Повышение качества обслуживания, увеличение объема операций, расширение сети подразделений способствовали росту финансового результата. За последние 6 лет прибыль банка увеличилась более чем в 7 раз, рентабельность активов выросла с 1,47% до 2,54% при среднерегиональной 2,18%, собственных средств с 7,67% до 15,02%.

Одним из ключевых аспектов развития банковского сектора осталось расширение кредитных операций с нефинансовым сектором экономики и населением.

Ссудная задолженность по кредитам заемщиков региона выросла по сравнению с 01.01.2007г. почти в 2 раза и на отчетную дату составила 7330,9 млн.руб. (в том числе в валюте РФ в сумме 7190,6 млн.руб., в иностранной валюте в сумме 140,3 млн.руб.).

Кредиты, предоставленные в рублях, выросли почти в 1,8 раза, в иностранной валюте снизились на 8,8%. Средневзвешенная процентная ставка по кредитам, выданным физическим лицам в долларах США, увеличилась, а по кредитам в ЕВРО снизилась, составив 13,7% и 12%.

Основа ссудного портфеля филиала АКБ «Банк Хакасии» - потребительские кредиты. Спрос на них высок. Высокие темпы роста объема ссуд населению в банке доказывают, что требования не являются препятствием для развития кредитных операций, что клиенты разделяют ценности банка, поддерживают принципы взвешенной оценки кредитных рисков.

Структура кредитного портфеля банка неоднородна и имеет достаточную долю. При общем объеме рынка кредитования физических лиц в Республике Хакасия 2,3 млрд. и 4,4 млрд.руб. на 01.01.2007 и 01.01.2009 соответственно, доля Банка Хакасии составила 11,8 %. (табл.2.3).

Таблица 2.3 Структура кредитного портфеля (тыс.руб.)

Срок кредитаБанк Хакасии01.01.200801.01.200901.01.2010На срок до 30 дней000На срок от 31 от 90 дней000На срок от 91 до 180 дней2863На срок до 181 дня до 1 года463952665202На срок от 1 года до 3 лет160559213433205006На срок свыше 3 лет110227191752185239Овердрафт5993903539744Итого276052449492435194

Если рассматривать характеристику спроса на обращение к кредитным организациям в РХ, то она такова: относительно высокий уровень потребности в банковских услугах; увеличение спроса на банковские услуги; более низкий уровень потребности предприятий в банковских услугах, чем возможность их получения; относительно невысокая в целом активность в банковских услугах. При этом достаточно высока роль банковского сектора в регионе.

Все предсказуемо и логично, если не замедляются темпы снижения инфляции. Оперативно реагируя на изменение внешней ситуации, банк меняет процентные ставки и проводит ревизию кредитных продуктов.

Высокие темпы роста рынка говорят о том, что рынок потребительского кредитования в России в целом и в регионе обслуживания АКБ «Банк Хакасии» все-таки далек от насыщения и обладает высоким потенциалом для дальнейшего развития.

По данным обзора «Позиционированиея банковских организаций края» ГУ Банка России по Красноярскому краю, товарный рынок Хакасии в два раза насыщеннее кредитованием физических лиц, чем в ближайших регионах. В результате получается, что товарный рынок РХ в два раза насыщеннее кредитованием физических лиц, чем в ближайших регионах (табл. 2.4):

Таблица 2.4 Степень насыщенности товарного рынка в регионах

РегионРозничный товарооборот 2010 году, млн.руб.Объем рынка кредитования в 2010 году, млн.руб.Насыщенность кредитными услугами (кредиты к товарообороту), %Красноярский край124530,521786,5217,5Республика Хакасия12243,34433,236,2Республика Тыва5455,5690,612,7

Следует обратить внимание на тот факт, что, занимая в целом лидирующее положение на республиканском рынке, АКБ «Банк Хакасии» по таким сегментам как краткосрочные кредиты имеет долю рынка минимальную. Лидерство банка складывается за счет кредитов сроком более 1 года.

Таким образом, высокие темпы роста рынка говорят о том, что рынок потребительского кредитования в России в целом и в регионе обслуживания АКБ «Банк Хакасии» еще далек от насыщения и обладает высоким потенциалом для дальнейшего развития.

В рамках работ с сегментом малого бизнеса руководством банка инициируется комплекс работ в целях удержания существующих и привлечения новых клиентов.

Комплекс разработанных мероприятий включает в себя:

-мероприятия, направленные на поддержание лояльности существующих клиентов и расширение спектра предоставляемых услуг;

-мероприятия, направленные на поддержание положительного имиджа банка и привлечение потенциальных клиентов;

-мероприятия по предоставлению пакетных услуг клиентам, сегментированным по отраслевому признаку.

Данные разработанные мероприятия в действии, помимо этого специалистами АКБ «Банк Хакасии» ведется регулярный анализ финансовых потоков с целью выявления потенциальных клиентов и определении динамики взаимодействия с уже существующими клиентами.

Наряду с этим проводится регулярный мониторинг тарифной политики банков конкурентов.

Резюмируя, следует заключить, что на протяжении всей своей деятельности АКБ «Банк Хакасии» активно развивается, что положительно сказалось на динамике роста и укрепление позиций на территории республики Хакасия и юга Красноярского края.

Обладая высоким значением собственных средств на территории РХ среди самостоятельных кредитных учреждений, банк имеет отличную возможность дальнейшего развития и высокий уровень надежности в условиях нестабильности экономики.

.2 Анализ структуры заемных источников финансирования АКБ «Банк Хакасии»

Однозначно то, что банковское кредитование, как правило, осуществляется за счет привлеченных денежных средств. АКБ «Банк Хакасии» является посредником на рынке продажи «денежных сумм», что предопределяет его экономическую сущность. Банк аккумулирует собственные и заемные денежные средства для получения прибыли посредством размещения их среди лиц, нуждающихся в дополнительных денежных ресурсах.

К заемным средствам АКБ «Банк Хакасии» относятся долгосрочные и краткосрочные обязательства, такие, как: долгосрочные кредиты и займы; краткосрочные кредиты и займы; средства кредиторской задолженности. Данные о составе и динамике заемных средств отражаются во II разделе пассива бухгалтерского баланса банка.

В целях поддержания ликвидности банк попользуется кредитными средствами ЦБ, получая такие виды кредитов, как ломбардные и однодневные расчетные кредиты.

Это связано с тем, что в повседневной деятельности банка возникают краткосрочные разрывы в ликвидности (кассовые разрывы) или, проще говоря, временная нехватка денежных средств для оплаты по текущим обязательствам банка. Одно время такие разрывы покрывались за счет привлечения «коротких» (от 1 до 7 дневных) межбанковских кредитов, но после обострения банковского кризиса объем межбанковского кредитования существенно сократился.

Расширение масштабов использования заемных средств банком обусловлено увеличением спроса на банковские кредиты и относительно медленным ростом вкладов до востребования в последние годы. Усиление экономической активности и повышение темпов инфляции означают рост потребности хозяйственных фирм в кредите. Увеличение расходов побудило банк более полно использовать свои ресурсы. Это привело к росту коэффициента ссуды/депозиты по сравнению с прошлыми годами. Заемные источники АКБ «Банк Хакасии» для пополнения оборотных средств включают банковский краткосрочный кредит. Он активно используется по причине того, что кредитуемые операции приносят доход, превышающий расходы по уплате банковского процента за пользование ссудой. В условиях инфляции заемные средства АКБ «Банк Хакасии» в виде кредитов ЦБ используются более эффективно, чем собственные оборотные средства. Причина в том, что заемные источники имеют целевое назначение, как правило, совершают более быстрый кругооборот, за их использованием ведется более жесткий контроль со стороны финансовых служб. Кроме того, заемщик, возмещая банку, кредит в большей степени, чем ожидалось обесцененными деньгами, также оказывается в выигрыше. Заемный капитал банка - это кредиты и депозиты ЦБ, займы, кредиторская задолженность, лизинг, коммерческие бумаги и т.д. (табл. 2.5).

Таблица 2.5 Динамика движения заемного капитала за 2008-2010 гг. (тыс.руб.)

№ ппПоказатели2008г.(тыс.руб.)2009г.(тыс.руб.)2010г.(тыс.руб.)Измен-е1Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ044 200002Средства кред. орган-й37 668214 72134 523- 3 1453Средства клиентов (некред.организаций)1 629 5881 514 2622 118 443+604 1814Вклады физических лиц879 863931 5011 283 547+352 0465Фин.обязательства, оцениваемые через прибыль или убыток00006Выпущенные долговые обязательства49 0727212- 49 0607Прочие обязательства11 56529 23740 585+29 0208Резервы на возможные потери по обязательствам кредитного характера6801 2793 132+1 8539Всего обязательств1 741 6281 803 7712 196 695+455 067

Структура заемного капитала показывает, из каких источников сформирован капитал банка, на основании его можно сделать вывод о том, как сформированы внеоборотные и оборотные активы банка, так как долгосрочные заемные средства обычно берутся на восстановление внеоборотных активов, а краткосрочные - на приобретение оборотных активов и осуществление текущей деятельности банка.

Анализ состава и структуры заемных средств АКБ «Банк Хакасии» напрямую зависит от наличия в капитале долгосрочных и краткосрочных кредитов.

Так, общее количество денежных обязательств составляло в 2008 г. 1 741 628 тыс. руб., в 2009 г. - 1 803 771 тыс. руб., в 2010 г. - 2 196 695 тыс. руб., что больше показателя 2008 г. на 455 067 тыс. руб. Для банка вполне очевидно, что наличие в составе источников его имущества долгосрочных заемных средств является положительным явлением, поскольку это позволяет располагать привлеченными средствами достаточно длительное время. К числу основных показателей, характеризующих структуру источников заемных средств банка, относятся показатели, показанные в таблице 2.6. В последнем столбце таблицы приведены расчетные данные за анализируемый период 2008-2010 гг. (бухгалтерский баланс за 2010г. - Прил. 4):

Таблица 2.6 Показатели, характеризующие структуру заемных источников банка за период 2008-2010гг. (тыc.руб.)

№ ппНаименование показателяРасчетная формула2008 г.2009 г.2010 г.1Коэффициент независимостиСобств. средства*100/валюта баланса-нетто395 832*100/ 2 137 460 = 18,51401 989 *100/2 205 760 = 18,22406 337*100/2 603 032 = 15,61 2Коэффициент финансовой устойчивостиСобств. Средства + долг. заемные ср-а*100/Валюта баланса-нетто395 832+37 768* 100/2 137 460 = 0,21401 989+44 200 + 214 721*100/2 205 760 = 0,30406 337+34 523*100/2 603 032 = 0,17Продолж. табл.2.63Коэффициент финансированияСобств. источники/заем. источники395 832/2 137 460 =0,18401 989/2 205 760 =0,18406 337/2 603 032 = 0,154Коэффициент инвестиров-я собственных источниковИсточн.собств. средств*100/Осн. ср-ва и прочие вложения395 832*100/2 137 460 =18,51401 989*100/2 205 760 =18,22406 337*100/2 603 032 = 15,605Коэффициент инвестиров. собственных источников и долгосрочных кредитовИсточн.собств. средств + долг.кредиты 100/Основные средства и вложения 395 832+37 768*10079 545 = 5,46401 989+44 200+214 721* 100/167 883 = 1,32406 337+34 523*100/196 023= 2,25

Проанализируем полученные в ходе расчетов показатели, характеризующие структуру заемных источников банка.

Коэффициент независимости характеризует долю собственных источников банка в общем объеме источников. Так, в 2008 г. коэффициент составил 18,51%, в 2009 г. - 18,22%, в 2010 г. - 15,61%.

Данный коэффициент является обратным к коэффициенту концентрации собственного капитала. Рост этого показателя в динамике означает увеличение доли заемных средств в финансировании банка. Следовательно, коэффициент независимости за период 2008-2010 гг. имел тенденцию уменьшения на 2,9%, что говорит об уменьшении доли заемных средств.

Финансовая устойчивость банка - его способность финансировать свою деятельность избегая излишних неоправданных рисков. Коэффициент финансовой устойчивости показывает удельный вес тех источников финансирования, которые могут быть использованы длительное время. Финансовая устойчивость может оцениваться как с позиции структуры источников средств, таки с позиции расходов, связанных с обслуживанием внешних источников.

Анализ данного коэффициента выявил следующее. По сравнению с 2008 г. (0,21%) он имеет показатель 0,17%, который ниже на 0,4%. Чем выше значение этого коэффициента, тем финансово устойчивее, стабильнее и более независим от внешних кредиторов банк. Значение коэффициента говорит о небольшом снижении, что показывает зависимость АКБ «Банк Хакасии» от источников финансирования.

Коэффициент финансирования. Он показывает, какая часть деятельности банка финансируется за счет собственных средств. В 2008 г. коэффициент составил 0,18%, в 2009 г. - 0,18%, в 2010 г. показатель составил 0,15%, что ниже показателей предыдущих лет на 0,03%.

Повышение данного коэффициента может привести предприятие к займу долгосрочных средств однако, в данном случае, этого может не произойти по причине понижения коэффициента. Помимо прочего, причиной высокого значения коэффициента финансирования может являться высокая доля оборотных фондов.

Коэффициент инвестирования собственных источников показывает, в какой степени источники собственных средств покрывают произведенные инвестиции банка. Он составил в 2008 г. 18,51%, в 2009 г. - 18,22%, а в 2010 г. - 15,60%. Показатель 2008 года был выше показателя 2010 г. на 2,91%. Так как значение данного показателя составляет больше 1, очевидно, что собственных источников для покрытия инвестиций вполне достаточно.

Коэффициент инвестирования собственных источников и долгосрочных кредитов указывает, насколько собственные источники и долгосрочные кредиты формируют инвестиции банка.

В результате анализа получены следующие результаты. Наименьший показатель в этом плане - коэффициент инвестирования в 2009г. - он составил 1,32%, в 2009 г. коэффициент имел показатель в 5,46%, в 2010 г. - 2,25%. Несмотря на понижение показателя в 2010 г. по сравнению с 2009 г. на 3,21%, нужно отметить, что его параметр больше 1 - это означает норму.

Таким образом, анализ структуры заемных средств необходим для оценки рациональности формирования источников финансирования деятельности АКБ «Банк Хакасии» и его рыночной устойчивости. Это очень важно при определении перспективного варианта организации финансов и выработке финансовой стратегии банка.

Далее целесообразно будет целесообразно рассмотреть Коэффициент Н7, также используемый при расчетах кредитных операций, ограничивающий максимальный риск всех крупных кредитов.

При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50% сумм забалансовых обязательств, превышающая 5% собственного капитала кредитной организации.

Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного капитала. Критериальным уровнем считается уровень не более, чем коэффициент, превышающий в 10 раз (табл. 2.7).

Таблица 2.7 Динамика коэффициента риска крупных кредитов (Н7) за 2008г-2009г.(%)

Нормативное значение (%)Фактическое значение2008г.(%)Фактическое значение2009г.(%)Показатель максимального размера крупных кредитных рисков800,099,9116,4

Анализ коэффициента Н7 показывает, что критериальный уровень не превышен, что говорит о том, что в банке существует ограничение при выдаче крупных кредитов. Коэффициент в 2008 году составил 99,9%, в 2009 году - 116,4%, превысив показатель предыдущего года на 16,5%.

Несмотря на экономическую ситуацию в стране и регионе, спад кредитной активности населения, необходимо отметить, что на 1 января 2010 года было заключено около 13000 действующих кредитных договоров с физическими лицами.

Динамика заключения договоров АКБ «Банк Хакасии» с физическими лицами представлена в табл. 2.8.

Таблица 2.8 Динамика заключения договоров с физическими лицами за 2008-2010гг.

Показатель2008г.2009г.2010г.Изменение 2010г.-2008г.Количество договоров (шт.)1103410500130001966Суммы (тыс.руб.)429492354819535194105702

Резюмируя проведенный анализ, можно сделать следующие выводы. Структура заемных источников АКБ «Банк Хакасия» свидетельствует о том, что банк может устойчиво работать независимо от конъюнктуры рынка кредитных ресурсов, так как оно может финансировать всю свою деятельность, как из собственных источников средств, так и заемных.

В составе источников имущества АКБ «Банк Хакасии» находятся долгосрочные заемные средства, что является положительным явлением, поскольку это позволяет располагать привлеченными средствами достаточно длительное время.

Коэффициент независимости за анализируемый период имел тенденцию к снижению, что показывает слабую зависимость от источников финансирования. Так как показатель имеет понижающее значение, это означает то, что в ближайшее время банк не должен принять решение в отношении долгосрочных замов.

Параметры показателей инвестирования как собственных, так и заемных средств имеет нормативный результат, равный 1, что говорит о том, что собственных источников для покрытия инвестиций вполне достаточно.

.3 Практика АКБ «Банк Хакасии» в области предоставления заемных ресурсов

Кредитование в банке АКБ «Банк Хакасии» осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы увязываются со спецификой каждого этапа.

Например, на стадии программирования последние увязываются с бизнес-планом; на стадии предоставления - с целевым характером ссуд; на стадии контроля за использованием - с эффективностью проводимой работы с заемщиком; на стадии возврата - с поступлением выручки, погашением задолженности, уплатой процентов. Изолированность в применении принципов кредитования дает однобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и возникновении проблемных ссуд.

Банк предоставляет гражданам достаточно широкий спектр кредитов как в рублях, так и в иностранной валюте.

Рублевый кредит может выдаваться наличными деньгами или в безналичном порядке, валютный кредит - только в безналичном порядке. Его сумма зависит от платежеспособности заемщика (кроме кредита под заклад ценных бумаг).

Кредиты предоставляются только гражданам РФ. Процентная ставка устанавливается Комитетом по процентным ставкам и лимитам.

Коммерческий кредит.

АКБ «Банк Хакасии» использует в своей деятельности одну из форм кредитных отношений в экономике - коммерческое кредитование. Данный кредит активно способствует развитию не только безналичного денежного обращения, но и вексельного обращения. Коммерческий кредит выражается в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами и банком в форме реализации продукции либо услуг с отсрочкой платежа.

АКБ «Банк Хакасии» использует основную форму коммерческого кредита - процесс реализации товаров, извлекая из этих отношений прибыль.

Функционалом в коммерческом кредитовании выступает вексель, выражающий денежные обязательства заемщика по отношению к кредитору. АКБ «Банк Хакасии» используются две формы векселя - обычный вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы конкретно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу или предъявителю векселя.

При коммерческом кредитовании в АКБ «Банк Хакасии» банк выступает в роли кредитора. Ссудный капитал интегрирован с торговым капиталом.

Средняя цена коммерческого кредита в АКБ «Банк Хакасии» ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену продукта, а не определяется специально, к примеру, через фиксированный процент от базовой суммы.

Банком используются три разновидности коммерческого кредита:

. кредит с фиксированным сроком погашения;

. кредит с возвратом только после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку продуктов;

Помимо прочего, АКБ «Банк Хакасии» осуществляет кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства, в том числе за счет целевых ресурсов открытого акционерного общества «Российский банк развития».

АКБ «Банк Хакасии» предоставляет кредиты и банковские гарантии предприятиям и организациям всех форм собственности, а также индивидуальным предпринимателям. Виды кредитных продуктов представлены табл. 2.9.

Таблица 2.9 Виды кредитных продуктов для юридических лиц

Вид кредитаСрок кредитованияПроцентная ставкаСрок оформления Краткосрочные, средне- и долгосрочные кредитыдо 7 летот 10% годовых3-5 раб. дней Кредитные линиидо 7 летот 10% 3-5 раб. днейОвердрафтдо 7 летот 10% 3-5 раб. дней Банковская гарантиядо 7 летот 10% 3-5 раб. дней «Бизнесс-классика»до 7 летот 10% 3-5 раб. дней «Бизнес-авто»до 7 летот 10% 3-5 раб. дней «Бизнес-недвижимость»до 7 летот 10% 3-5 раб. дней «Экспресс»до 7 летот 10% 3-5 раб. дней «Госконтракт»до 7 летот 10% 3-5 раб. дней «Госзаказ»до 7 летот 10% 3-5 раб. дней

Ставка по кредиту определяется индивидуально и зависит от таких характеристик, как:

-наличие положительной кредитной истории;

-финансового состояния заемщика;

-наличие и качество обеспечения;

-срока и вида кредита

Банк готов предоставить кредит юридическим лицам на следующие цели:пополнение оборотных средств, закупка товара, расчеты с поставщиками; приобретение имущества: недвижимости, автотранспорта, оборудования.

В качестве обеспечения можно предоставить: залог недвижимости, автотранспорта, оборудования, товаров, ценных бумаг; гарантии Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, гарантиями банков, иных кредитных учреждений или страховых организаций.

Процесс получения юридическими лицами кредита АКБ «Банк Хакасии» происходит следующим образом. Сотрудник банка при личной встрече беседует с потенциальным клиентом, определяясь по виду, сумме кредита и пр. Далее клиент предоставляет в банк кредитную заявку и пакет документов, подтверждающих данные заявки.

В обязательном порядке анализируется место ведения бизнеса, визуализируется и документально оформляется место хранения залогового имущества.

Далее пакет документов выносится на рассмотрение Кредитного комитета, и в случае получения положительного решения, оформляются и подписываются кредитные договоры, на основании которых далее состоится выдача либо перевод денежных заемных средств.

Помимо прочего, АКБ «Банк Хакасии» параллельно сотрудничает с ООО «БХ Лизинг». Лизинговая компания ООО «БХ Лизинг» предлагает финансовый лизинг - широко распространенный финансовый инструмент, позволяющий приобрести основные дорогостоящие средства, такие как: автотранспорт, оборудование, механизмы.

С помощью компании ООО «БХ Лизинг» юридическое лицо может реализовывать крупные проекты при ограниченном объеме начальных собственных средств; расширять и модернизировать производство без привлечения заемных средств; оптимизировать налогообложение и планировать денежные потоки; сохранить существующие кредитные линии; избавиться от проблемы залога под кредит. Товарный кредит. Данная форма кредита используется в АКБ «Банк Хакасии» не активно. Она подразумевает выдачу кредита, предоставляемого продавцами покупателям в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит). В этом случае кредит приобретает форму товара, плата за который вносится в последующем и представляет погашение кредита. Товарный кредит предоставляется под долговое обязательство (вексель) или посредством открытия счета по задолженности. Он способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости оборота капитала. Кредиты на неотложные нужды. Данные кредиты (табл. 2.9) выдаются на приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, на хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера.

Таблица 2.9 Характеристика кредитов на неотложные нужды

Размер кредитаПроцентная ставкаСрок пользов-яПериодичность погашенияРазмер неустойки за просрочкуЗависит от платеж-ти заемщика и обеспечения возвратаВ рублях - 19% годовых, в валюте - 12% годовыхДо 5 летЕжемесячно, начиная со следующего месяца после оформленияУдвоенная действующая ставка по кредитному договору

Долгосрочные кредиты (табл. 2.10) предназначены для приобретения, строительства и реконструкции объектов недвижимости (квартир, жилых домов, дач, садовых домиков, земельных участков). На строительство и реконструкцию кредиты выдаются двумя частями или более в течение двух лет от даты проведения первой операции по ссудному счету (от 20 до 50% суммы кредита по договору).

Таблица 2.10 Характеристика долгосрочных кредитов

Размер кредитаПроцентная ставкаСрок пользования кредитомПериодичность погашения кредитаРазмер неустойки за просрочку платежа и процентовПорядок представления отчетаЗависит от платеж-сти заемщика и обеспечения возврата кредита. макс. размер кредита не может превыш.70% стоимости В рублях - 18% , в валюте - 11% годовыхДо 15 летЕжемесячно, начиная со следующ. месяца после оформлен. кред. договораДвойная действующ. процентная ставка по кредитному договоруНе позднее чем через 2 месяца от даты получения кредита на приобрет-е объекта недвиж-ти

АКБ «Банк Хакасии» занимается также кредитованием граждан на улучшение жилищных условий, сотрудничая с региональными органами исполнительной власти. Поскольку кредит остается дорогим, наибольшие успехи в этой области достигаются при условии, если очередникам выделяются дотации из местных бюджетов на выплату процентов по кредиту.

Филиал предоставляет гражданам кредиты под заклад ценных бумаг (табл. 2.11) - сберегательных сертификатов, акций, векселей, облигаций внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ).

При желании получить кредит под заклад ценных бумаг заемщик должен учесть, что: ценные бумаги должны принадлежать только заемщику на правах собственности; срок оплаты (погашения) ценных бумаг должен превышать срок действия кредитного договора; при приеме в заклад ценных бумаг с различными сроками оплаты (погашения) срок действия кредитного договора определяется сроком той ценной бумаги, срок оплаты которой (погашения) истекает раньше; в случае снижения рыночной стоимости ценных бумаг более чем на 10%, заемщик должен внести дополнительное обеспечение либо произвести частичное погашение кредита.

Таблица 2.11 Характеристика кредитов под заклад ценных бумаг

Размер КредитаПроцент. ставкаСрок пользования кредитомПериодичность погашения кредитаРазмер неустойки за просрочку платежа и процентовЗависит от оценочной стоимости ценных бумаг17% годовыхДо 6 месяцевЕдиновременно,в определенный кредитным договором срокДвойная действующая процентная ставка по кредитному договору

Ценные бумаги, принятые в заклад, передаются заемщиком банку на хранение. Плата за хранение не взимается. Выдача заемщику ценных бумаг, находящихся в закладе производится только после полного погашения им задолженности по кредиту. Кредит предоставляется только в рублях, а его величина зависит от оценочной стоимости ценных бумаг.

Возможно предоставление кредита на приобретение транспортных средств (автомобилей) по схеме зачета торговым предприятием бывшего в употреблении транспортного средства Заемщика, в качестве собственных средств заемщика в счет необходимых 20 или 30 % стоимости приобретаемого транспортного средства, при предъявлении документов по оценке принимаемого в зачет автомобиля (договора купли-продажи, счета-фактуры и др.). Срок кредита - до 5 лет. Процентная ставка по кредиту составляет 18,5% годовых (в рублях); 11,5% годовых (в иностранной валюте). Погашение кредита осуществляется ежемесячно. Следует отметить преимущества, которыми обладает этот вид кредита:

-создание для заемщиков-покупателей наиболее привлекательных условий приобретения товаров;

-пониженная процентная ставка при получении кредита на приобретение товаров отечественного производства.

Далее рассмотрим кредит под залог мерных слитков драгоценных металлов. Такие кредиты предоставляются в безналичном порядке путем зачисления суммы кредита на счет заемщика по вкладу «до востребования» или на счет банковской карты. Процентная ставка по кредиту - 17% годовых. Срок кредита - до 6 месяцев.

Сумма кредита с учетом причитающихся за пользование им процентов не может превышать 80% от оценочной стоимости мерных слитков, рассчитанной, исходя из учетной цены на драг. металлы, устанавливаемой Банком России.

Погашение основного долга по кредиту и процентов производится единовременно в конце срока его пользования. Этот вид кредита также обладает рядом преимуществ:

-срок рассмотрения документов на выдачу кредита - 4 рабочих момента представления заемщиком полного пакета документов;

-при выдаче кредита не учитывается платежеспособность заемщика; сумма кредита зависит только от оценочной стоимости предоставляемого залога.

Следующий вид кредита - сотрудникам корпоративных организаций.

Кредит предоставляется физическим лицам, имеющим постоянное место жительства в Российской Федерации, из числа работников предприятий и организаций - клиентов банка при условии заключения между банком и соответствующими предприятиями договора о сотрудничестве.

Кредит предоставляется на потребительские цели: приобретение транспортных средств, предметов домашнего обихода, оплату медицинских услуг и др. Кроме того, с помощью данного кредита возможно решение жилищных проблем. Кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте (табл. 2.12).

Таблица 2.12 Процентная ставка по кредитам по потребительским кредитам

Процентная ставка по кредитамВ рублях В валютеНа срок до 1 года15% годовых10% годовыхНа срок от 1 года до 3 лет16% годовых11% годовыхНа срок от 3 до 5 лет18% годовых11,5% годовых

Максимальная сумма кредита не может превышать 40 тыс. долларов США или рублевого эквивалента этой суммы. В исключительных случаях (по ходатайству соответствующего органа управления предприятия сумма кредита может быть увеличена до 100 тыс. долларов США (или рублевого эквивалента этой суммы).

Срок кредита - до 5 лет. Документы, предоставляемые в банк для получения кредита: справка с места работы; письмо предприятия о согласии предоставить поручительство по кредиту заемщика. Основным видом обеспечения возврата кредита является поручительство платежеспособных предприятий из числа корпоративных клиентов банка, являющихся работодателями заемщика. При выдаче кредита на срок свыше 3 лет дополнительно к поручительству предприятия и поручительству супруга(и) принимается обеспечение в виде залога ликвидного имущества, покрывающего не менее 40% обязательств по кредиту. Погашение кредита осуществляется ежемесячно или ежеквартально равными долями, либо по графику платежей по срокам, установленным кредитным договором. Уплата процентов производится ежемесячно или ежеквартально. Структура кредитного портфеля АКБ «Банк Хакасии» неоднородна. Наибольший удельный вес составляют кредиты на срок от 1 года до 3 лет и свыше 3 лет.

Структура портфеля банка представлена в табл. 2.13.

Таблица 2.13 Структура кредитного портфеля АКБ «Банк Хакасии»

Срок кредита01.01.200801.01.200901.01.2010На срок до 30 дней000На срок от 31 до 90 дней000На срок от 91 до 180 дней2863На срок до 181 дня до 1 года463952665202На срок от 1 года до 3 лет160559213433205006На срок свыше 3 лет110227191752185239Овердрафт5993903539744Итого276052449492435194

По банку кредитный портфель вырос в 2010 году в общей сложности на 159139 тыс.руб. в сравнении с 2008 годом, при этом снизившись по сравнению с предыдущим на 14301 тыс.руб.

Данное снижение было связано со снижением доли долгосрочных кредитов - на срок от 1 до 3 лет и на срок выше 3 лет.

С другой стороны, такой кредит, как овердрафт, наоборот, пользуется большим спросом у физических лиц. Он вырос в 2010 году по сравнению с 2008 годом в 66 раз, или на 39145 тыс. руб. Это весомый результат. Этот факт также подтверждает рост денежных доходов населения, как и рост его потребления.

Также это можно объяснить все возрастающими темпами автоматизации общества в целом, и потребительского рынка в частности. Увеличивается количество магазинов и предприятий сферы услуг, принимающих оплату пластиковые карточки. Помимо прочего, существуют также маркетинговые акции, которые предполагают скидки на товары, если покупатель расплачивается пластиковой картой, что также стимулирует рост данного вида кредита.

Что же касается остальных видов кредитов для физических лиц, предоставляемых банком, то можно заключить, что в нашем регионе они не получили должного распространения. Это объясняется рядом причин.

Во-первых, малым количеством граждан, которые формируют свои сбережения в форме ценных бумаг и мерных слитках драгоценных металлов, причем это количество не имеет тенденции к увеличению, впрочем, как и к снижению.

Этим объясняется столь малая и постоянная доля кредитов по заклад ценных бумаг и под залог мерных слитков драгоценных металлов.

Во-вторых, большим количеством конкурентов, которые по отдельным видам кредитования предлагают более выгодные условия, чем банк.

Это касается не только процентных ставок - самые низкие на рынке у Сбербанка, но и количества документов, необходимых для получения ссуды, сроков рассмотрения заявки, а также меньшими требованиями к обеспечению. Динамика изменений по видам кредитов АКБ «Банк Хакасии» прослеживается в табл. 2.14.

Таблица 2.14 Динамика изменения доли кредитов по видам в кредитном портфеле за 2008-2010 гг.

Виды ссудВ % к общему количеству ссуд населению2008г.2009г.2010г.Ссуды на приобретение объекта недвижимости359На неотложные нужды93,788,380,18Экспресс под заклад ценных бумаг0,10,10,1Образовательный кредит00,180,2Связанное кредитование0,10,120,2Под залог мерных слитков драгоценных металлов0,10,10,1Корпоративный кредит00,10,1Под залог драгоценных металлов00,10,12Овердрафт3610

Если классифицировать все ссуды выдаваемые банком по срокам (табл. 2.15), то можно проследить явную тенденцию к уменьшению доли краткосрочных кредитов и увеличению в той же степени долгосрочных кредитов.

Таблица 2.15 Изменение объемов ссуд, классифицированных по временному признаку, в кредитном портфеле по физическим лицам

Виды ссудВ % к общему объему ссуд населению2006г.2007г.2008г.Краткосрочные Долгосрочные63 3757 4341 59

Кроме уже рассмотренных выше классификаций, кредиты АКБ «Банк Хакасии» можно рассмотреть по степени обеспеченности. Под обеспечением понимается залог. Качество обеспечения определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности. Рыночная стоимость предметов залога определяется на момент оценки риска по конкретной ссуде.

При определении рыночной стоимости залога принимаются во внимание фактическое и перспективное состояние конъюнктуры рынка по видам имущества, предоставленного в залог, а также справочные данные об уровне цен. Виды ссуд по качеству обеспечения представлены на рис. 2.1.

ССУДЫ

по качеству обеспечения

Обеспеченные Недостаточно Необеспеченные

ссуды обеспеченные ссуды ссуды

Рис. 2.1 Виды ссуд по качеству обеспечения

Обеспеченная ссуда - имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

-его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

-вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком платежей банку по основному долгу либо по процентам.

Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

В АКБ «Банк Хакасии» подавляющее большинство ссуд являются обеспеченными (табл. 2.16).

Схема взаимоотношений между подразделениями банка при оформлении документов и выдаче кредитов населению представлена в Прил. 5. Кроме того, специалистами банка ведется анализ кредитных заявок (инструкция по анализу кредитной заявки - Прил. 6).

Данные о клиентах также проверяются по заполненным заемщиками анкетам (анкета - Прил. 7).

Доля недостаточно обеспеченных ссуд постоянна и не превышает 1%. Тогда как доля необеспеченных ссуд растет высокими темпами, что является негативным фактором, однако если вернуться к табл. 2.20, то можно заключить, что этот рост вызван в основном ростом овердрафтного кредитования, которое по своей сути является необеспеченным.

Таблица 2.16 Изменение доли кредитов, классифицированных по степени обеспеченности в кредитном портфеле по физ. лицам

Виды ссудВ % к общему количеству ссуд населению2008г.2009г.2010г.Обеспеченные Недостаточно обеспеченные Необеспеченные92 1 193 1 689 1 10

Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок.

Для эффективного распределения кредитных ресурсов, банк использует в своей деятельности Коэффициент Н6, используемый в банковской деятельности и который характеризует максимальный размер риска на одного заёмщика, а также группу экономически/юридически связанных между собой заёмщиков.

Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммы кредитов, выданных кредитной организацией одному заёмщику/группе связанных заёмщиков, а также гарантий, предоставленных одному заёмщику/группе заёмщиков к объёму собственных средств. Динамика данного коэффициента риска на одного заемщика представлена в табл. 2.17.

Таблица 2.17 Расчет коэффициента риска на одного заемщика за 2008-2010гг.

Показатель2008г. (тыс.руб.)2009г. (тыс.руб.)2010г. (тыс.руб.)Совокупная сумма кредитов, выданная за год276052449492435194Объем собственных средств банка 195900545266599152Коэффициент риска1,40,80,7

Банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличивать максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов. Максимально допустимое значение - 40 %.

Проведя анализ расчета филиала, видно, что банк удерживает позиции максимальной выдачи кредитов, исходя из ведения коэффициентов риска, которые составили: в 2008году - 1,4%, в 2009году - 0,8%, 0,7% - в 2010 году, соответственно.

Проанализировав деятельность АКБ «Банк Хакасии» в области кредитования, следует отметить, что банк, несмотря на активную конкуренцию со стороны множества кредитных учреждений региона, продолжает обеспечивать рост объемов предоставления кредитов. АКБ «Банк Хакасии» оптимизирует условия и процедуры кредитования с целью наиболее полного удовлетворения индивидуальных потребностей своих клиентов, удерживая тем самым рыночную долю. банк занимает доминирующую позицию на рынке, которая позволяет ему наилучшим образом воспользоваться преимуществом быстрого роста спроса на финансовые услуги. КБ «Банк Хакасии» занимает доминирующую позицию на рынке, которая позволяет ему наилучшим образом воспользоваться преимуществом быстрого роста спроса на кредитные услуги.

3. Пути совершенствования эффективности финансовой деятельности АКБ «Банк Хакасии» в области привлечения заемного капитала

.1 Проблемы, возникающие при оказании кредитных услуг АКБ «Банк Хакасии»

Современная финансовая нестабильность непосредственно отражается на пассивах банков, ограничивая их финансовые возможности. Главной же предпосылкой настоящего финансового кризиса стала некомпетентность «денежных властей», не способных, с одной стороны, предотвратить колоссальную утечку капитала, а с другой стороны - обеспечить «проходимость» межбанковского рынка. При этом действия «экономического блока» во главе с Банком России лишь содействовали перерастанию финансового кризиса в полноценный экономический. В результате Россия стала единственной страной в мире, которая, раздав гигантские средства (по некоторым оценкам около 3,2 трлн. руб.) избранным банкам, большей частью тут же заморозивших их в валютные депозиты, сегодня борется с экономическим спадом путем повышения ставки рефинансирования, хотя Правительство ищет пути финансирования реальной экономики, минуя национальный банковский сектор.

АКБ «Банк Хакасии» входит в группу региональных банков Сибири. Продолжительный кризис ликвидности способен ухудшить положение малых региональных банков, неимеющим кредитных рейтингов и выхода на трансграничные источники ресурсов, ни на средства Банка России. Доля кредитов, полученная региональными банками от ЦБ РФ, очень незначительна. В этих условиях неминуемо должна произойти резкая активизация крупных игроков на рынке слияний и поглощений, следствием которого может стать исчезновение «слитых» банков в результате их трансформации в филиалы.

Основной причиной возможного отставания регионального банка АКБ «Банк Хакасии» в современной конкурентной среде является непроходимость рынка МБК и резкое сужение круга адекватных заемщиков. Причем с точки зрения, как приемлемости ставок, так и кредитных рисков для самого банка, размещающего средства физических лиц на расчетных и текущих счетах в рублях и валюте. Естественно, что в этих условиях для данной региональной кредитной организации все более привлекательными и необходимыми становятся деньги населения.

Однозначно, что до тех пор, пока в стране продолжается экономический спад, темпы прироста средств граждан в банке будут снижаться. Очевидно, что существенный рост объема частных вкладов может быть обеспечен двумя основными факторами: началом экономического роста и подкреплением гарантирования вкладов граждан.

Что касается кредитования физических лиц, что здесь можно выделить определенные проблемы. Они связаны с самим банком. Первой проблемой в этом ряду следует отметить «географическую проблему» - «бум» потребительского кредитования происходит в основном, в крупных финансовых центрах, что вполне объяснимо. Таким образом, крупные банки, работающие в финансовом центре (за исключением банков, заявивших одним из своих приоритетных направлений деятельности работу с физическими лицами), предпочитают традиционные виды операций, считая рынок потребительского кредитования малоприбыльным, а мелким региональным банкам, готовым заняться этим бизнесом, не хватает собственных средств, отработанных технологий, развитой филиальной сети.

Эта проблема, а также ряд других, влечет за собой следующую - недостатки, мешающие мелким банкам развернуться на рынке потребительского кредитования, достаточно сильно повышают риски, вынуждая банки повышать ставки по кредитам. К числу «других» проблем можно отнести все более упрощающуюся систему оценки кредитоспособности заемщика, чего требуют условия нарастающей конкуренции, но что, однако, увеличивает риск невозврата кредита. Также существенным фактором является и то, что в основном кредиты, предоставляемые населению, не носят долгосрочный характер - срок составляет около 5 лет, что плохо соотносится с возможностями населения.

Следующей проблемой является то, что в условиях неурегулированности норм залогового права, банки, стремясь перестраховаться, требуют от заемщика обеспечение, по стоимости превышающее размер кредита в несколько раз. Естественно, что такое обеспечение могут предоставить только достаточно состоятельные граждане.

На региональном уровне это проблема преломляется таким образом, что в Хакасии на сегодняшний день только крупные банки, такие как Сбербанк РФ, представляют потенциальному заемщику широкий спектр разнообразных кредитов, тогда как мелкие банки, регионального масштаба, предлагают боле узкий круг видов кредитов для населения. Ставки по кредитам в региональных банках в некоторых случаях существенно отличаются в сторону повышения от ставок по этим же видам кредитов, но в крупных банках.

Наконец, существует следующая проблема - проблема, связанная непосредственно с потенциальными заемщиками. По данным всероссийской статистики, 47% из числа опрошенных клиентов хотели бы приобрести мебель, 42% - стройматериалы, 40% - компьютер, 36% - стиральную машину, видеокамеру или музыкальный центр. Однако, в большинстве своем, они просто не могут взять кредит, так как не имеют достаточного уровня кредитоспособности. Жители республики Хакасия не являются в данном случае исключением, и недостаточный уровень их кредитоспособности объясняется целым рядом факторов.

Во-первых, по данным статистики, часть населения РХ имеет заработную плату на грани прожиточного минимума, что не позволяет им быть заемщиками.

Во-вторых, до сих пор большинство работодателей предпочитают «не показывать» реальную зарплату своих работников, поэтому даже человек, имеющий достаточный реальный заработок, не может взять кредит. Для решения этой группы проблем было бы целесообразно разработать ряд мер, направленных на то, чтобы работодателям было выгоднее оформлять работников на реальную зарплату.

И, наконец, в-третьих, даже если человек смог подтвердить свою кредитоспособность, ему требуется предоставить обеспечение - или поручительства. По понятным причинам поручители также должны отвечать тем же требованиям, что и заемщик, или предоставит залог, отвечающий всем требованиям банка, которого у среднестатистического гражданина обычно не наблюдается, и, кроме того, начавшееся сокращение рабочих мест в нашем регионе не позволяет найти заемщику платежеспособного поручителя.

На уровне Республики Хакасии последняя проблема, по мнению автора, является из всех вышеозначенных наиболее значительным препятствием в развитии кредитования населения. Несмотря на наблюдающуюся в последние годы довольно устойчивую тенденцию к росту денежных доходов населения республики, основная средняя зарплата в Хакасии остается не намного выше прожиточного минимума. Соответственно, у потенциального заемщика возникают проблемы с возможностью взять кредит или предоставить банку поручительства кредитоспособных лиц.

Также по не официальным данным в республике довольно распространено сокрытие работодателями реально выплачиваемой своим работникам зарплаты, что также является негативным моментом. Таким образом, можно заключить, что взять сегодня кредит под силу только человеку, которому по большому счету он не так уж и необходим.

Что касается проблем, связанных с размещением денежных средств на пластиковых картах, то здесь очевидны следующие моменты. В целом можно сделать вывод, что кредит, основанный на использовании кредитных карточек, отличается от традиционного кредита, погашаемого в рассрочку, следующими чертами: затраты на организацию кредита однократны; трудно предотвратить чрезмерное использование карточек небольшой частью их владельцев, существует риск жульнического использования карточек.

Рассматривая негативные стороны применения карточек, обращают на себя внимание две проблемы: во-первых, объем бумажного документооборота существенно не снижается и, во-вторых, высок уровень неправомочного пользования карточками, подделок, мошенничества. Объем бумажных документов значительно возрос в последние годы в результате увеличения числа выполняемых операций, что естественно, сказалось на увеличении административных расходов и числа обслуживающего персонала. Решение этой проблемы лежит на путях полной электронизации операций в местах продажи.

В системе автоматизации розничного банковского обслуживания по пластиковым картам банком установлены лимиты на выполнение операций по картам в заданный клиентом период времени. Эта возможность особенно важна для карт, имеющих лимит расходования. В банке обеспечивается установка следующих лимитов: на общую сумму получения наличных денежных средств; на количество операций по снятию наличных денежных средств; на общую сумму расходных операций; на количество операций, проводимых в торгово-сервисной сети.

Однако, банком не обеспечена установка таких лимитов, как: лимит на общую сумму расходных операций; лимит на общее количество операций. Было бы гораздо удобнее для клиента установить для одной карты все вышеуказанные виды лимитов одновременно.

Кроме того, в банке не реализована распространенная ныне специальная экранная форма, предназначенная для того, чтобы просматривать и в случае необходимости корректировать информацию по установленным лимитам, вводить новый или удалять ранее введенный лимит.

Проблема мошенничества с картами - другая серьезная проблема. Для предотвращения несанкционированного использования потерянных карточек ведется специальный реестр таких карточек. Заметив пропажу карточки, владелец немедленно сообщает об этом банку, последний рассылает эту информацию всем предприятиям, принимающим карточки.

Следующей проблемой при обслуживании частных клиентов банка является проблема получения информации по остаткам денежных средств по счетам и картам и о движении денежных средств, что является традиционным базовым функционалом в любой системе, обеспечивающей дистанционное банковское обслуживание частных вкладчиков. Однако, клиенту приходится стоять в очереди к сотруднику банка для получения данной операции. Клиент банка имеет право в любое время получить информацию как справочную (касающуюся номера счета, типа, валюты, остатка, даты последней операции, суммы неоплаченных транзакций и пр.), так и непосредственно сведения о движении денежных средств по счетам и картам (в том числе просматривать детальную выписку за любой период, которая будет содержать такие данные, как: дата совершения операции, ее сумма, контрагент, а также остаток на счете после завершения операции). Такой информационный сервис был бы доступен наряду с установкой функционального программного приложения «Интернет-Клиент» для физических лиц.

Помимо прочего, отсутствие дистанционного обслуживания порождает проблемы организации схемы обслуживания физических лиц (настройка отображения информации по картам, корпоративные карты, зарплатные проекты). Наряду с этим функционал «Интернет-Клиента» для физических лиц по пластиковым картам предусматривает ряд дополнительных полезных операций, таких, как: блокировка пластиковой карты (в случае потери или кражи карточки пользователь может быстро запретить доступ к своим финансовым средствам, осуществляемый с помощью пластиковой карты, тем самым, обезопасив их от возможного хищения); подача заявления на перевыпуск карты; подача заявления на выпуск дополнительной карты.

Недоработкой в области сервисного обслуживания клиентов является отсутствие функции оповещения. Без внедрения данной системы клиент не может полностью контролировать состояния своих счетов и карт, не может быть в курсе любых движений по счетам, возникновения овердрафта по пластиковой карте или истечения срока вклада. Данная система могла бы предусматривать два вида оповещений: периодические; при наступлении некоторого события.

Отсутствие оповещений не дает возможности отслеживать также наступление определенных событий (в том числе и настраиваемых пользователем) и сообщать об этом клиенту. К таким событиям относятся: совершение операций по счету или пластиковой карте клиента; блокировка карты ключей клиента; истечение срока действия договора по вкладу; истечение срока действия пластиковой карты; перерасход средств на счете или карте (овердрафт). Внедрение системы оповещения позволило бы получать необходимую информацию непосредственно на свой мобильный телефон (в виде SMS-сообщения) или на адрес электронной почты.

Кроме вышеуказанных проблем, в банке существуют и проблемы при централизованной обработке платежей физических лиц. Функциональность по оперативной обработке в едином центре внутренних и внешних банковских платежей, включая пополнение соответствующих операций и квитовку данных, доступна лишь группе сотрудников, наделенных особыми правами. Действия по обработке платежей осуществляются в филиалах банка, после чего соответствующая информация поступает в головной офис и там квитуется, а в бухгалтерии банка отражаются проводки. Иными словами, процесс обработки платежей населения разделен между банком и его структурными подразделениями. У такой технологии существует ряд неудобств.

В частности, требуется, чтобы в каждом филиале имелся уполномоченный сотрудник (порой дополнительные обязанности приходится возлагать на кого-то из сотрудников подразделения). Отследить своевременность выполнения операций по подразделениям довольно трудно - нередко в каком-либо филиале проводки задерживаются.

К тому же в филиалах необходимо постоянно контролировать реализацию платежей в подразделениях. Исследуемый банк является многофилиальным, что говорит о том, что специфика его работы требует как проведение сверки учетных и аналитических данных по каждому филиалу по всем операциям с физическими лицами, так и оперативный обмен данными между филиалами. Филиалы банка не автоматизированы полностью, обмен данными между ними осуществляется в бумажном виде, для чего служат ведомости, ордера, кассовые журналы. Синхронизация данных в филиалах банка выполняется вручную, а в головном офисе переданные из подразделений сведения попадают в подсистему «Последконтроль», сотрудники которой осуществляют контроль за правильностью проведения платежных операций.

Вопросы обеспечения безопасности при обслуживании населения заслуживают особого внимания. Часто возникает потребность в предоставлении клиентам (чаще всего это относится к категории VIP) индивидуального сервиса. Для этих целей клиентам предлагается два уровня безопасности (в случае использования программного обеспечения «Интернет-Клиент») - базовый и специальный. Каждый из них включает в себя обязательную защиту трафика средствами протокола (шифрование всех данных, которыми обмениваются между собой банк и клиент).

Уровни безопасности предполагают использование устройств криптографической защиты информации, с помощью которых клиент осуществляет доступ к системе и подтверждает совершаемые в ней операции. Однако если речь идет о физических лицах, применение подобных устройств порождает некий «конфликт» между безопасностью, удобством и ценой.

Во-первых, любое подобное устройство стоит денег, и вовсе не каждый клиент кредитной организации готов платить дополнительно 20-30 долларов за USB-брелок.

Во-вторых, нередко технические «диковинки» вызывают у пользователей определенные трудности, ведь далеко не все могут сразу самостоятельно проделать связанные с их применением манипуляции. Ситуация осложняется и тем, что для работы с носителем секретной информации, как правило, требуются специальные программные средства, что лишает клиента мобильности либо добавляет лишние проблемы по установке и настройке данного программного обеспечения.

.2 Предложения по повышению эффективности предоставления банковских услуг населению АКБ «Банк Хакасии»

Сила банка в обдуманной стратегии: он должен быть не большим, универсальным, надежным, и самое главное - рентабельным. Для этого необходимо диверсифицировать услуги, предлагаемые банком, искать своего клиента и тщательно изучать его потребности - ведь зачастую секрет успеха кроется как раз в нетрадиционной подаче самых обычных услуг: в культуре общения, заботе о клиенте, предоставлении ему необходимых и своевременных консультаций, рекомендаций. Для реализации стратегии силы банка существует как минимум три выхода:

1.Ориентация на экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении услуг физическим лицам, а в конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для АКБ «Банк Хакасии». На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по производству и реализации только той продукции, в которой действительно ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно, чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании физических лиц, то кредитуется только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его отдельных членов.

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя при кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской прибыли.

2.В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования, финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы АКБ «Банк Хакасии» укрепиться на финансовом рынке Хакасии и завоевать новые, ему необходимо постоянно либерализировать свою сбытовую политику, политику тарифов, что отражается в увеличении рисков, которые он должен брать на себя. Возрастание рисков со своей стороны также может оказать негативное влияние на размер банковской прибыли. Для преодоления неуверенности и сокращения рисков банку необходимо все активнее прибегать к разработкам как долгосрочных, так средне- и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты, ускорении внедрения новых технологий для автоматизации банковских сделок.

3.Необходимо шагнуть вперед в вопросе на пути к «выведению из тени» реальных зарплат граждан. В целом же для решения данной проблемы необходимо задействовать все возможные рычаги для поднятия экономики, что в последствии приведет и к улучшению благосостояния граждан, что, в свою очередь, послужит толчком к новому витку интереса к потребительскому кредитованию.

На основании рассмотренных выше операций с физическими лицами, проводимых АКБ «Банк Хакасии», а также существующих проблем, возникающих при оказании банковских услуг населению, для повышения конкурентоспособности банка, можно сформулировать следующие мероприятия, необходимые для успешного ведения банковского бизнеса в регионе.

. Проведение мероприятий по управлению рисками.

Задача банка на этапе управления рисками состоит в том, чтобы, с одной стороны, максимально стремиться к достижению критериального уровня степени риска, а с другой стороны, ни в коем случае не превышать его. При увеличении капитала банка срочно следует в соответствующей пропорции нарастить рисковые операции банка и наоборот.

Для получения достаточного дохода и во избежание потерь важно сохранять оптимальную найденную величину между объемами рисковых операций банка и капиталом.

В отличие от показателя степени допустимости риска в целом по банку, который должен поддерживаться на оптимальном уровне, размер риска на одного клиента банка должен систематически минимизироваться.

В случае превышения максимально допустимого размера риска следует взыскать в бесспорном порядке ранее выданную клиенту ссуду или при отсутствии на счете клиента денежных средств продать взятые под залог товарно-материальные ценности или недвижимость. Следует определить право каждому филиалу банка принимать решения по возможности предоставления крупных кредитов. Кроме того, крупные кредиты следует разбить по группам клиентов. Для мелких клиентов крупный кредит одного размера, для крупных - другой. Поэтому, пользуясь методикой анализа баланса с позиции банковских рисков, обязательна корректировка показателя размера риска на одного клиента на класс кредитоспособности и состав клиента. При решении вопроса о предоставлении крупного кредита желательно определить критериальный уровень размера крупного кредита по мелкому заемщику. Для этого надо установить среднюю величину выданных мелким заемщикам кредитов за ряд лет в динамике и скорректировать их на средний размер рисков по этой группе клиентов в зависимости от их класса кредитоспособности.

Необходимо для управления ликвидностью: планировать оттоки и притоки наличности; разработать график предстоящих платежей; принимать меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами, то есть улучшать состояние кредитного портфеля банка; ликвидировать недостаток средств на корсчете банка; следить за тем, чтобы денежных средства на счетах актива не превышали денежные средства на счетах пассива; своевременно устранять превышение текущих расходов над доходами.

. Проведение коммуникационных мероприятий.

В первую очередь, необходимо постоянно продвигать услуги банка на рынок. Одним из главных составляющих политики коммуникации является реклама. Необходимо помнить, что реклама - одно из наиболее эффективных мероприятий, направленных на стимулирование спроса. Поэтому необходима популяризация банковских продуктов и услуг на территории г. Абакана и Республики Хакасия посредством рекламы. Однако реклама является весьма дорогостоящим мероприятием, поэтому необходимо провести анализ того, насколько эти расходы будут оправданы.

В целях повышения эффективности конкурентоспособности операций АКБ «Банк Хакасии» и продуктов, предлагаемых банком, необходимо:

-периодическое размещение в газетах (например, газета «Шанс» - самая читаемая газета в РХ, тираж - 24000экз.) цветных листовок-вкладышей (ориентировочная стоимость тиража - 15000руб) с информацией об услугах для физических лиц;

-разработка в рекламном агентстве полиграфической продукции (календари, сувениры) для размещения их в клиентских залах банка;

-размещение наружной рекламы - это может быть щитовая реклама с фирменным обозначением банка, адресом нахождения, желательно расположение их вдоль оживленных автотрасс и в местах скопления людей;

-размещение информации о банке на телевидении, например, в программе «К микрофону» ГТРК Республики Хакасия, где возможно проведение беседы в форме «вопрос-ответ», при которой телезритель получит об услугах и банковской продукции больше информации.

Согласно статистическим данным, наилучший способ получения информации об услугах - через средства массовой информации. Их активно используют потребители банковских сегментов. Поэтому возможно проведение презентаций услуг и банковских продуктов в филиалах банка, с обязательным привлечением СМИ. Реклама банковской продукции будет более эффективна, если она будет проводиться массированно, и, кроме того, в комплексе.

Не стоит забывать о такой важной составляющей коммуникационной политики, как Связи с общественностью. Она подразумевает установление доброжелательных отношений с широкой общественностью, т.е. это - проведение конференций, семинаров, благотворительная деятельность, презентации, участие в выставках и ярмарках. В связи с этим, необходимо, при возможности, создание специального отдела PR, сотрудникам которого были бы вменены в обязанности: контроль информацию о банке и банковских продуктах, попадающей в СМИ, ответственность за содержание интервью сотрудников отделения, опубликование пресс-релизов, рекламных материалов о банке, и т.д.

На сегодняшний день в перспективе работы банка - работа с физическими лицами. Данные клиенты пользуются базовыми продуктами и услугами, в основном это кредитование, операции с вкладами и депозитами, и их обслуживание нужно «ставить на поток». Для этого необходимо: развитие сети малых офисов или открытие окон по обслуживанию физических лиц в отдаленных районах Республики Хакасии и юга Красноярского края; продолжение работы с данным сегментом, в плане продвижения посредством «массового маркетинга».

Помимо возможных мероприятий, которые следует проводить в рамках конкурентоспособности АКБ «Банк Хакасии», необходимо, в рамках работ с физическими лицами инициировать комплекс работ в целях удержания существующих и привлечения потенциальных клиентов:

-с целью удержания и стимулирования дальнейшего сотрудничества с банком наиболее перспективных клиентов возможна разработка программ поддержки физических лиц, с вручением памятных дипломов, сертификатов на льготное обслуживание, например по номинации «За верность банку» и т.д. При определении списков номинантов для награждения провести анализ результатов сотрудничества клиентов с банком по итогам года;

-проведение рекламных акций с целью активизации работы по привлечению физических лиц на обслуживание (бесплатное открытие кредитной линии, снижение ставок в период проведения акции). Наилучшие сроки проведения - апрель-май (в период празднования 9 мая), июль-август (в рамках празднования дня города Абакана); декабрь (в рамках празднования Нового года).

В целях повышения качества обслуживания, возможно проведение опроса клиентов по предложенной автором анкете (Прил. 8). К тому же в рамках работ с физическими лицами в АКБ «Банк Хакасии» необходимо вести анализ финансовых потоков с целью выявления потенциальных и определения динамики взаимодействия с уже существующими клиентами.

4. Проведение мероприятий, направленных на поддержание положительного имиджа АКБ «Банк Хакасии» и привлечение потенциальных клиентов.

-регулярное размещение рекламно-информационных материалов в СМИ, в частности: модули рекламного характера в рейтинговых печатных изданиях республики, на местном телевидении и радио.