для упрощения решения задачи допускается, что величина налогооблагаемой прибыли соответствует прибыли, исчисленной по данным бухгалтерского учета.
Начальные остатки по счетам бухгалтерского учета ООО «Ромашка»
на 31декабря 2010г., руб
Номер счетаНаименование счетаСумма01Основные средства2 475 018,0002Амортизация основных средств22 859 762,2003Доходные вложения в материальные ценности530 346 483,0510Материалы35 207,5219Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям641 593,8151Расчетные счета647 691 288,3958Финансовые вложения1 418 913,5960Расчеты с поставщиками и подрядчиками (дебетовое сальдо)5 626 663,5360Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредитовое сальдо)15 736 682,0066Расчеты по краткосрочным кредитам и займам223 898 158,7967Расчеты по долгосрочным кредитам и займам19 612 014,1068Расчеты по налогам и сборам (кредитовое сальдо)1 280 000,0069-1-1Страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ (кредитовое сальдо)20 900,0069-1-2Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (кредитовое сальдо)1 441,0069-2-1Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ (кредитовое сальдо)187 383 ,0069-3-1Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (кредитовое сальдо)15 135,0069-3-2Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования (кредитовое сальдо)21 621,0070Расчеты с персоналом по оплате труда (кредитовое сальдо)948 538,0076-1Расчеты с разными дебиторами476 456,2976-2Расчеты с разными кредиторами870 929 170,0880Уставный капитал10 000 000,0084Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (кредитовое сальдо)25 085 414,9697Расходы будущих периодов1 884 595,95
Решение задачи
Журнал хозяйственных операций за I квартал 2011г
№ п/пФакт хозяйственной деятельностиСумма, руб.Корреспонденция счетовдебеткредитОперации за январь1Приняты к оплате документы поставщиков по приобретенному зданию: Стоимость здания НДС 530 338 983,05 95 461 016,9508 1960 602Приняты к оплате счета риелторской компании за услуги по приобретению здания: Стоимость услуг НДС15 910 169,49 2 863 830,5108 1976-1 76-13Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество7 50008604Введено в эксплуатацию приобретенное здание (сумму определить)546 256 652,5401085Принят НДС к вычету: От стоимости приобретенного здания От стоимости услуг риелторской компании95 461 016,95 2 863 830,5168 6860 76-16Оплачены с расчетного счета: Стоимость приобретенного здания Услуги риелторской компании625 800 000,00 18 774 000,0060 76-151 517Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом по налогам и сборам по страховым взносам: -на обязательное социальное страхование, зачисляемым в Фонд социального страхования РФ -на обязательное социальное страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний -на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд РФ -на обязательное медицинское страхование, зачисляемым в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования -на обязательное медицинское страхование, зачисляемым в территориальные фонды обязательного медицинского страхования Итого 1 280 000,00 20 900,00 1 441,00 187 383,00 15 135,00 21 621,00 1 526 480 68 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 69-3-2 51 51 51 51 51 518Перечислена с расчетного счета заработная плата за декабрь 2010г. Сотрудникам на карточные счета948 538,0070519Перечислена сумма аванса по заработной плате за январь сотрудникам на карточные счета920 458,00705110ООО «Ромашка» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора450 000,0091-26011Признаны расходы по обслуживанию систем «Клиент-банк»900,0091-276-112Признаны расходы по оплате услуг банка154,3791-276-113Начислена амортизация по основным средствам: используемым в основной деятельности общехозяйственного назначения3 473 163,84 2 571 952,4420 2602 0214Признана часть расходов будущих периодов25 687,1391-29715Начислена заработная плата: работникам, занятым в основной деятельности административно-управленческому персоналу 845 376,00 1 654 630,0020 2670 7016Удержан из заработной платы НДФЛ294 840,00706817Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности (суммы определить): страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования Итого 24 515,90 1 690,75 219 797,76 26 206,65 16 907,52 289 118,58 20 20 20 20 20 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 69-3-2 18Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала (суммы определить): страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования Итого 47 984,27 3 309,26 430 203,8 51 293,53 33 092,6 565 883,46 26 26 26 26 26 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 69-3-219Начислены проценты за январь 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)1 314 761,8991-26720Начислены проценты за январь 2011г. по займу, предоставленной другой организации935 133,1876-191-121Начислены проценты за январь 2011г по краткосрочным займам, полученным от других организаций1 314 761,8991-276-222Признана выручка от операционной аренды15 530 000,0098-190-123Начислен НДС к уплате в бюджет (сумму определить)2 368 983,0690-36824Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды (сумму определить)4 607 658,4290-22025Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить)4 792 465, 990-22626Отражен финансовый результат (сумму определить): от основной деятельности от прочих видов деятельности3 760 892,62 2 171 132,190-9 9999 91-927На расчетный счет поступила сумма оплаты за услуги операционной аренды15 530 000,005190-1Операции за февраль28Погашена с расчетного счета задолженность (см. операции 16,17,18): перед бюджетом по налогам и сборам по страховым взносам: -на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ -на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний -на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ -на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования -на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования Итого 294 840,00 72 500,17 5 000,01 650 001,56 77 500,18 50 000,12 1 149 842,04 68 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 69-3-2 51 51 51 51 51 5129Перечислена с расчетного счета заработная плата за январь 2011г. сотрудникам на карточные счета1 284 708,00705130Признана выручка от продажи объекта основных средств430 000,006290-131Начислен НДС (сумму определить)65 593,2390-36832Первоначальная стоимость объекта410 286,0001-101-233Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации250 348,000201-234Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей (сумму определить)159 93891-201-235На основании акта оказания услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО «Счастливый путь» по продаже объекта основных средств: стоимость услуг НДС 59 322,03 10 677,97 91-2 19 76-2 76-236На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект430 000,00516237С расчетного счета оплачены услуги ООО «Счастливый путь» по продаже объекта основных средств70 000,0076-15138Перечислена сумма аванса по заработной плате за февраль 2011г. сотрудникам на карточные счета990 451,00705139С расчетного счета в кассу поступили денежные средства для осуществления наличных расходов30 000,00505140Выдан аванс под отчет Иванову А.К. для приобретения канцелярских товаров и расходных материалов15 000,00715041Представлен авансовый отчет Ивановым А.К. о приобретении канцелярских товаров и расходных материалов12 380,00107142Внесен в кассу организации Ивановым А.К. остаток неизрасходованного аванса2 620,00507143Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк»900,0091-276-144Признаны расходы по оплате услуг банка173,3391-276-145Начислена амортизация по основным средствам: используемым в основной деятельности общехозяйственного назначения 3 473 163,84 2 571 952,44 20 26 02 0246Признана часть расходов будущих периодов25 687,1391-297 47Начислена заработная плата: работникам, занятым в основной деятельности административно-управленческому персоналу 860 376,00 1 654 630,0020 2670 7048Удержан из заработной платы НДФЛ295 324,00706849Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности (суммы определить): страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования Итого 24 950,90 1 720,75 223 697,76 26 671,65 17 207,52 294 248,58 20 20 20 20 20 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 69-3-250Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала (суммы определить): страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования Итого 47 984,27 3 309,26 430 203,8 51 293,53 33 092,6 565 883,46 26 26 26 26 26 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 69-3-251Начислены проценты за февраль 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)1 314 761,8991-26752Начислены проценты за январь 2011г. по займу, предоставленному другой организации935 133,1876-191-153Начислены проценты за февраль 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций1 314 761,8991-276-254Признана выручка от операционной аренды15 530 000,0098-190-155Начислен НДС к уплате в бюджет (сумму определить)2 368 983,0690-36856Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды (сумму определить)4 627 788,4290-22057Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить)4 792 465, 990-22658Отражен финансовый результат (сумму определить): от основной деятельности от прочих видов деятельности 19 635 169,39 1 940 411,09 90-9 9999 91-959Признана выручка от операционной аренды15 530 000,005190Операции за март60Погашена с расчетного счета задолженность (см. операции 48,49,50): по НДФЛ по страховым взносам: на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования Итого 295 324,00 72 935,17 5 030,01 653 901,56 77 965,18 45 300,12 1 150 456,04 68 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 69-3-2 51 51 51 51 51 5161Перечислена с расчетного счета заработная плата за февраль 2011г. сотрудникам на карточные счета1 284 708,00705162Перечислена сумма аванса по заработной плате за март 2011г. сотрудникам на карточные счета990 451,00705163Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк»900,0091-276-164Признаны расходы по оплате услуг банка173,3391-276-165Начислена амортизация по основным средствам: используемым в основной деятельности общехозяйственного назначения3 473 163,84 2 571 952,4420 2602 0266Признана часть расходов будущих периодов25 687,1391-29767Начислена заработная плата: работникам, занятым в основной деятельности административно-управленческому персоналу860 376,00 1 654 630,0020 2670 7068Удержан из заработной платы НДФЛ295 324,00706869Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности (суммы определить): страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования Итого 24 950,90 1 720,75 223 697,76 26 671,65 17 207,52 294 248,58 20 20 20 20 20 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 69-3-270Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала (суммы определить): страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования Итого 47 984,27 3 309,26 430 203,8 51 293,53 33 092,6 565 883,46 26 26 26 26 26 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 69-3-271Начислены проценты за март 2011 г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)1 314 761,8991-26772С расчетного счета перечислена задолженность банку ВТБ (ОАО): проценты за 1 квартал 2011г. сумма кредита в соответствии с условиями договора3 944 285,67 19 612 014,10 67 6751 5173Начислены проценты за март 2011г. по займу, предоставленному другой организации935 133,1876-191-174Начислены проценты за март 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций1 314 761,8991-276-275Признана выручка от операционной аренды15 530 000,0098-190-176Начислен НДС к уплате в бюджет (сумму определить)2 368 983,0690-36877Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды (сумму определить)4 627 788,4290-22078Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить)4 792 465,990-22679Начислен налог на имущество (сумму определить)1 969,891-26880Отражен финансовый результат (сумму определить): от основного вида деятельности от прочих видов деятельности19 270 762,62 1 723 120,8690-9 99 99 91-981На расчетный счет поступила сумма оплаты за услуги операционной аренды15 530 000,005190-182Начислен налог на прибыль (сумму определить)36 832 160,589968
Приложения
Приложение 1
Схемы счетов для отражения бухгалтерской информации
Счет 01 «Основные средства»
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.2 475 018,00январь4Введено в эксплуатацию приобретенное здание546 256 652,54февраль32Первоначальная стоимость объекта410 286,00февраль32Первоначальная стоимость объекта410 286,00февраль33Списана сумма амортизации250 348,00февраль34Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей159 938Оборот546 666 938,54Оборот820 572Сальдо на 31.03.2011548 321 384,54
Счет 02 « Амортизация основных средств»
ДебетКредитМесяц№ опСодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.22859 762,20февраль33Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации250 348,00январь13Начислена амортизация по основным средствам: -используемым в основной деятельности; -общехозяйственного назначения 3 473 163,84 2 571 952,44февраль45Начислена амортизация по основным средствам: используемым в: -основной деятельностиv общехозяйственного назначения 3 473 163,84 2 571 952,44март65Начислена амортизация по основным средствам: используемым в: -основной деятельности; -общехозяйственного назначения 3 473 163,84 2 571 952,44Оборот250 348,00Оборот18 135348,84Сальдо на 31.03.201140744763,04
Счет 03 « Доходные вложения в материальные ценности»
ДебетКредитМесяц№ опер.СодержаниеСуммаМесяц№ опер.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.530 346 483,05Оборот-Оборот-Сальдо на 31.03.2011530 346 483,05
Счет 10 «Материалы»
ДебетКредитМесяц№ опер.СодержаниеСуммаМесяц№ опер.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.35 207,52февраль41Представлен авансовый отчет Ивановым А.К. о приобретении канцелярских товаров и расходных материалов12 380,00Оборот12 380,00Оборот-Сальдо на 31.03.201147 587,52
Счет 19 « Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
ДебетКредитМесяц№ оп.Содержа- ниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.641 593,81январь1Приняты к оплате документы поставщиков по приобретенному зданию: НДС 95 461 016,95январь2Приняты к оплате счета риелторской компании за услуги по приобретению здания: НДС 2 863 830,51февраль35На основании акта оказания услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО «Счастливый путь» по продаже объекта основных средств: НДС 10 677,97Оборот98 335 525,43Оборот-Сальдо на 31.03.201198 977 119,24
Счет 51 « Расчетный счет»
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.647691288,39январь27На расчетный счет поступила сумма оплаты за услуги операционной аренды15 530 000,00январь6Оплачены с расчетного счета: -стоимость приобретенного здания; -услуги риелторской компании 625 800 000,00 18 774 000,00февраль36На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект430 000,00январь7Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом по налогам и сборам По страховым взносам1 526 480февраль59Признана выручка от операционной аренды15 530 000,00январь8Перечислена с расчетного счета заработная плата за декабрь 2010г. сотрудникам на карточные счета948 538,00март81На расчетный счет поступила сумма оплаты за услуги операционной аренды15 530 000,00январь9Перечислена сумма аванса по заработной плате за январь сотрудникам на карточные счета920 458,00февраль28Погашена с расчетного счета задолженность перед бюджетом по налогам и сборам по страховым взносам1 149 842,04февраль29Перечислена с расчетного счета заработная плата за январь 2011г.сотру-дникам на карточные счета1 284 708,00февраль37С расчетного счета оплачены услуги ООО«Счастливый путь» по продаже объекта основных средств70 000,00февраль38Перечислена сумма аванса по заработной плате за февраль 2011г.сотрудникам на карточные счета990 451,00февраль39С расчетного счета в кассу поступили денежные средства для осуществления наличных расходов30 000,00март60Погашена с расчетного счета задолженность по НДФЛ и по страховым взносам:1 150 456,04март61Перечислена с расчетного счета заработная плата за февраль 2011г. сотрудникам на карточные счета1 284 708,00март62Перечислена сумма аванса по заработной плате за март 2011г. сотрудникам на карточные счета990 451,00март72С расчетного счета перечислена задолженность банку ВТБ (ОО): -проценты за 1квартал 2011г. -сумма кредита в соответствии с условиями договора 3 944 285,67 19 612 014,10Оборот47 020 000Оборот678 476 391,85Сальдо на 31.03.201143 963 648,54
Счет 58 « Финансовые вложения»
ДебетКредитМесяц№ опер.СодержаниеСуммаМесяц№ опер.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.1 418 913,59Оборот-Оборот-Сальдо на 31.03.20111 418 913,59
Счет 60 « Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (дебетовое сальдо)
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.5 626 663,53январь6Оплачены с расчетного счета: Стоимость приобретенного здания625 800 000,00январь3Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество7 500январь5Принят НДС к вычету: От стоимости приобретенного здания95 461 016,95январь10ООО «Ромашка» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора450 000,00Оборот625 800 000,00Оборот95 918 516,95Сальдо на 31.03.2011535 508 146,58
Счет 60 « Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (кредитовое сальдо)
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.15 763 682,00январь1Приняты к оплате документы поставщиков по приобретенному зданию: -Стоимость здания -НДС 530 338 983,05 95 461 016,95Оборот-Оборот625 800 000,00Сальдо на 31.03.2011641 563 682
Счет 66 « Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.223 898 158,79Оборот-Оборот-Сальдо на 31.03.2011223 898 158,79бухгалтерский баланс сальдовый ведомость
Счет 67 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
ДебетКредитМесяц№ опСодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.19 612 014,10март72С расчетного счета перечислена задолженность банку ВТБ (ОО): -проценты за 1квартал 2011г. -сумма кредита в соответствии с условиями договора 3 944 285,67 19 612 014,10январь19Начислены проценты за январь 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)1 314 761,89февраль51Начислены проценты за февраль 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)1 314 761,89март71Начислены проценты за март 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)1 314 761,89Оборот23 556 299,77Оборот3 944 285,67Сальдо на 31.03.20110
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» (кредитовое сальдо)
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.1 280 000,00январь5Принят НДС к вычету: -от стоимости приобретенного здания; -от стоимости услуг риелторской компании 95 461 016,95 2 863 830,51январь16Удержан из заработной платы НДФЛ294 840,00январь7Погашена с расчетного счета задолженность :перед бюджетом по налогам и сборам1 280 000,00январь23Начислен НДС к уплате в бюджет2 368 983,06февраль28Погашена с расчетного счета задолженность перед бюджетом по налогам и сборам294 840,00февраль31Начислен НДС65 593,23март60Погашена с расчетного счета задолженность по НДФЛ295 324,00февраль48Удержан из заработной платы НДФЛ295 324,00февраль55Начислен НДС к уплате в бюджет2 368 983,06март68Удержан из заработной платы НДФЛ295 324,00март76Начислен НДС к уплате в бюджет2 368 983,06март79Начислен налог на имущество1969,8март82Начислен налог на прибыль36 832160,63Оборот100 195011,46Оборот44892160,84Сальдо на 31.03.2011-54022850,62
Счет 69-1-1 « Страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ» (кредитовое сальдо)
Счет 69-1-2 «Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (кредитовое сальдо)
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.1 441,00январь7Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом на обязательное социальное страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний1 441,00январь17Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний1 690,75январь28Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом на обязательное социальное страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний5 000,01январь18Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний3 309,26март60Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом на обязательное социальное страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний5 030,01февраль49Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний1 690,75февраль50Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний3 309,26март69Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний1 690,75март70Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний3 309,26Оборот11 471,02Оборот15 000,03Сальдо на 31.03.20114 970 ,01
Счет 69-2-1 «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ» (кредитовое сальдо)
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.187 383,00январь7Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом -на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд РФ187 383,00январь17Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ219 797,76февраль28Погашена с расчетного счета задолженность перед бюджетом по налогам и сборам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ650 001,56январь18Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ430 203,8март60Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд РФ653 901,56февраль49Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ223 697,76февраль50Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ430 203,8март69Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ223 697,76март70Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ430 203,8Оборот1 491 286,12Оборот1957804,68Сальдо на 31.03.2011653 901,56
Счет 69-3-1 «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (кредитовое сальдо)
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.15 135,00январь7Погашена с расчетного счета задолженность: по страховым взносам -на обязательное медицинское страхование, зачисляемым в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования15 135,00январь17Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования26 206,65февраль28Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом по страховым взносам: на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования77 500,18январь18Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования51 293,53март60Погашена с расчетного счета задолженность по страховым взносам на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования77 965,18февраль49Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования26 206,65февраль50Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования51 293,53март69Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования26 206,65март70Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования51 293,53Оборот170 600,36Оборот232 500,54Сальдо на 31.03.201177 965,18
Счет 69-3-2 «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонд обязательного медицинского страхования» (кредитовое сальдо)
ДебетКредитМесяц№ опСодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.21 621,00январь7Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом по страховым взносам: -на обязательное медицинское страхование, зачисляемым в территориальные фонды обязательного медицинского страхования21 621,00январь17Начислены страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности16 907,52февраль28Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом по страховым взносам: -на обязательное медицинское страхование, зачисляемым в территориальные фонды обязательного медицинского страхования50 000,12январь18Начислены страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования от заработной платы административно-управленческого персонала33 092,6март60Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом по страховым взносам: -на обязательное медицинское страхование, зачисляемым в территориальные фонды обязательного медицинского страхования45 300,12февраль49Начислены страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности17 207,52февраль50Начислены страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования от заработной платы административно-управленческого персонала33 092,6март69Начислены страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности17 207,52март70Начислены страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования от заработной платы административно-управленческого персонала33 092,6Оборот116 921,24Оборот150 600,36Сальдо на 31.03.201155 300,12
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» (кредитовое сальдо)
ДебетКредитМесяц№ оп.Содержа ниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.948 538,00январь8Перечислена с расчетного счета заработная плата за декабрь 2010г. сотрудникам на карточные счета948 538,00январь15Начислена заработная плата: работникам, занятым в: -основной деятельности -административно-управленческому персоналу845 376,00 1 654 630,00январь9Перечислена сумма аванса по заработной плате за январь сотрудникам на карточные счета920 458,00февраль47Начислена заработная плата: работникам, занятым в: -основной деятельности -административно-управленческому персоналу860 376,00 1 654 630,00январь16Удержан из заработной платы НДФЛ294 840,00февраль29Перечислена с расчетного счета заработная плата за январь 2011г. сотрудникам на карточные счета1 284 708,00март67Начислена заработная плата: работникам, занятым в:-основной деятельности -административно-управленческому персоналу860 376,001 6 54 630,00февраль38Перечислена сумма аванса по заработной плате за февраль 2011г. сотрудникам на карточные счета990 451,00февраль48Удержан из заработной платы НДФЛ295 324,00март61Перечислена с расчетного счета заработ-ная плата за февраль 2011г. сотрудникам на карточные счета1 284 708,00март62Перечислена сумма аванса по заработной плате за март 2011г. сотрудникам на карточные счета990 451,00март68Удержан из заработной платы НДФЛ295 324,00Оборот7 304 802Оборот7 530 018Сальдо на 31.03.20111 173 754
Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.476 456,29январь6Оплачены с расчетного счета: услуги риелторской компании189 774 000,00январь2Приняты к оплате счета риелторской компании за услуги по приобретению здания: -Стоимость услуг -НДС15 910 169,49 2 863 830,51январь20Начислены проценты за январь 2011г. по займу, предоставленной другой организации935 133,18январьПринят НДС к вычету: От стоимости услуг риелторской компании2 863 830,51февраль37С расчетного счета оплачены услуги ООО «Счастливый путь» по продаже объекта основных средств70 000,00январь11Признаны расходы по обслуживанию систем «Клиент-банк»900,00февраль52Начислены проценты за январь 2011г. по займу, предоставленному другой организации935 133,18январь12Признаны расходы по оплате услуг банка154,37март73Начислены проценты за март 2011г. по займу, предоставленному другой организации935 133,18февраль43Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк»900,00февраль44Признаны расходы по оплате услуг банка173,33март63Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк»900,00март61Признаны расходы по оплате услуг банка173,33Оборот192 649 399,54Оборот21 641 031,54Сальдо на 31.03.2011171 484 824,29
Счет 76-2 « Расчеты с разными кредиторами»
ДебетКредитМесяц№ опСодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.870 929 170,08январь21Начислены проценты за январь 2011г по краткосрочным займам, полученным от других организаций1 314 761,89февраль35На основании акта оказания услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО «Счастливый путь» по продаже объекта основных средств: -Стоимость услуг -НДС 59 322,03 10677,97февраль53Начислены проценты за февраль 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций1 314 761,89март74Начислены проценты за март 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций1 314 761,89Оборот-Оборот4 014 285,67Сальдо на 31.03.2011874943455,75
Счет 80 « Уставный капитал»
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.10 000 000,00Оборот-Оборот-Сальдо на 31.03.201110 000 000,00
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (кредитовое сальдо)
ДебетКредитМесяц№ опСодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.25 085 414,96Оборот-Оборот-Сальдо на 31.03.201125 085 414,96
Счет 97 « Расходы будущих периодов»
ДебетКредитМесяц№ опер.СодержаниеСуммаМесяц№ оперСодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.1 884 595,95январь14Признана часть расходов будущих периодов25 687,13март66Признана часть расходов будущих периодов25 687,13Оборот-Оборот51 374,26Сальдо на 31.03.20111 883 221,69
Счет 20 «Основное производство»
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаянварь13Начислена амортизация по основным средствам: используемым в основной деятельности3 473 163,84январь24Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды4 607 658,42январь15Начислена заработная плата: работникам, занятым в основной деятельности845 376,00февраль56Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды4 627 788,42январь17Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности289 118,58март77Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды4 627 788,42февраль45Начислена амортизация по основным средствам: используемым в основной деятельности3 473 163,84февраль47Начислена заработная плата: работникам, занятым в основной деятельности860 376,00февраль49Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности294 248,58март65Начислена амортизация по основным средствам: используемым в основной деятельности3 473 163,84март67Начислена заработная плата: работникам, занятым в основной деятельности860 376,00март69Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности294 248,58
Счет 26 « общехозяйственные расходы»
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаянварь13Начислена амортизация по основным средствам: общехозяйственного назначения2 571 952,44январь25Списаны общехозяйственные расходы4 792 465, 9январь15Начислена заработная плата: административно-управленческому персоналу1 654 630,00февраль57Списаны общехозяйственные расходы4 792 465, 9январь18Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала565 883,46март78Списаны общехозяйственные расходы4 792 465,9февраль45Начислена амортизация по основным средствам: общехозяйственного назначения2 571 952,44февраль47Начислена заработная плата: административно-управленческому персоналу1 654 630,00февраль50Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала565 883,46март65Начислена амортизация по основным средствам: общехозяйственного назначения2 571 952,44март67Начислена заработная плата: административно-управленческому персоналу 1 654 630,00март70Начислены страховые взносы от заработной платы административно управленческого персонала565 883,46Оборот14 377 397,7Оборот14 377 397,7
Счет 90 «Продажи»
ДебетКредитМесяц№ опСодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаянварь23Начислен НДС к уплате в бюджет2 368 983,06январь22Признана выручка от операционной аренды15 530 000,00январь24Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды4 607 658,42январь27На расчетный счет поступила сумма оплаты за услуги операционной аренды15 530 000,00январь25Списаны общехозяйственные расходы4 792 465, 9февраль30Признана выручка от продажи объекта основных средств430 000,00январь26Отражен финансовый результат от основной деятельности3 760 892,62февраль59Признана выручка от операционной аренды15 530 000,00февраль31Начислен НДС65 593,23март75Признана выручка от операционной аренды15 530 000,00февраль55Начислен НДС к уплате в бюджет2 368 983,06март81На расчетный счет поступила сумма оплаты за услуги операционной аренды15 530 000,00февраль56Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды4 627 788,42февраль57Списаны общехозяйственные расходы4 792 465, 9февраль58Отражен финансовый результат: от основной деятельности19 635 169,39март76Начислен НДС к уплате в бюджет2 368 983,06март77Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды4 627 788,42март78Списаны общехозяйственные расходы4 792 465,9март80Отражен финансовый результат от основного вида деятельности19 270 762,62Оборот78 080 000Оборот78 080 000
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаянварь10ООО «Ромашка» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора450 000,00январь20Начислены проценты за январь 2011г. по займу, предоставленной другой организации935 133,18январь11Признаны расходы по обслуживанию систем «Клиент-банк»900,00январь26Отражен финансовый результат от прочих видов деятельности2 171 132,1январь12Признаны расходы по оплате услуг банка 154,37февраль52Начислены проценты за январь 2011г. по займу, предоставленному другой организации935 133,18январь14Признана часть расходов будущих периодов25 687,13февраль58Отражен финансовый результат от прочих видов деятельности1 940 411,09январь19Начислены проценты за январь 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)1 314 761,89март73Начислены проценты за март 2011г. по займу, предоставленному другой организации935 133,18январь21Начислены проценты за январь 2011г по краткосрочным займам, полученным от других организаций1 314 761,89март80Отражен финансовый результат от прочих видов деятельности1 723 120,86февраль34Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей159 938февраль35На основании акта оказания услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО «Счастливый путь» по продаже объекта основных средств: стоимость услуг59 322,03февраль43Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк»900,00февраль44Признаны расходы по оплате услуг банка173,33февраль46Признана часть расходов будущих периодов25 687,13февраль51Начислены проценты за февраль 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)1 314 761,89февраль53Начислены проценты за февраль 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций1 314 761,89март63Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк»900,00март64Признаны расходы по оплате услуг банка173,33март66Признана часть расходов будущих периодов25 687,13март71Начислены проценты за март 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)1 314 761,89март74Начислены проценты за март 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций1 314 761,89март79Начислен налог на имущество1 969,8Оборот8 640 063,59Оборот8 640 063,59
Приложение 2
Бухгалтерская справка « Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в январе 2011г»
№ п/пПеречень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость зданияСумма расходов, руб.1Приняты к оплате документы поставщиков по приобретенному зданию530 338 983,052Приняты к оплате счета риелторской компании за услуги по приобретению здания15 910 169,493Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество7 5004Первоначальная стоимость здания546 256 652,54
Приложение 3
Бухгалтерская справка « Расчет финансового результата от прочих видов деятельности».
№ п/пПрочие доходы и расходыСумма доходов, руб.Сумма расходов, руб.12341Выручка (без НДС) и расходы, связанные с продажей объектов основных средствООО «Ромашка» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора450 000,00Признаны расходы по обслуживанию систем «Клиент-банк»900,00Признаны расходы по оплате услуг банка154,37Признана часть расходов будущих периодов25 687,13Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей (сумму определить)159 938На основании акта оказания услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО «Счастливый путь» по продаже объекта основных средств: стоимость услуг59 322,03Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк»900,00Признаны расходы по оплате услуг банка173,33Признаны расходы по обслуживанию систем «Клиент-банк»900,00Признаны расходы по оплате услуг банка173,33Признана часть расходов будущих периодов25 687,13Начислен налог на имущество1 969,82Проценты, полученные и уплаченные за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов)Начислены проценты за январь 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)1 314 761,89Начислены проценты за январь 2011г по краткосрочным займам, полученным от других организаций1 314 761,89Начислены проценты за январь 2011г. по займу, предоставленной другой организации935 133,18Начислены проценты за февраль 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)1 314 761,89Начислены проценты за февраль 2011г. по займу, предоставленному другой организации935 133,18Начислены проценты за февраль 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций1 314 761,89Начислены проценты за март 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)1 314 761,89Начислены проценты за март 2011г. по займу, предоставленному другой организации935 133,18Начислены проценты за март 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций1 314 761,89Итого2 805 399,548 640 063,59Финансовый результат- 5 834 664,05
Приложение 4
Форма оборотно - сальдовой ведомости
Номер счетаНачальное сальдоОборотыКонечное сальдоДебетКредитДебетКредитДебетКредит012 475018,00-546666938,54820 572548321384,54-02-22859762,20250348,0018135348,84-40744763,0403530346483,05---530346483,05-08--546256652,54546256652,54--20--13863235,2613863235,26--26--14377397,714377397,7--1035207,52-12380,00-47587,52-19641593,81-98335525,43-98977119,24-51647691288,39-47020000678476391,854393648,54-581418913,59---1418913,59-605626663,53-625800000,0095918516,95535508146,58-60-15736682,00-625800000,00-641563 68266-223898158,79---223898158,7967-19612014,1023556299,77394285,67-068-1280000,00100195011,4644892160,84--54022850,6269-1-1-20900,00166335,34218370,51-72935,1769-1-2-1441,0011471,0215000,03-4970,0169-2-1-187383,001491286,121957804,68-653901,5669-3-1-15135,00170600,36232500,54-77035,1869-3-2-21621,00116921,24150600,36-55300,1270-948538,0073048027530018-117375471--15 000,0015000,00--76-1476456,29-192649399,5421641031,54171484824,29-76-2-870929170,08-4014285,67-874943455,7580-10000000,00---10000000,0084-25085414,96---25 085 414,9690--7808000078080000--91--8640063,598640063,59--971884595,95--51374,261883221,69-99--42666824,6342666824,63--Итого1190596220,131190596220,132347646492,542347646492,541892381329.041892381329.04
Приложение 5
Бухгалтерский баланс ООО «Ромашка» на «31» марта 2011г., тыс. руб
АктивНа начало отчетного годаНа конец отчетного периодаI. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы--Результаты исследования и разработок--Основные средства-20 384 744,2507 576 621,5Доходные вложения в материальные ценности507 486 720,85489 601 720,01Финансовые вложения--Отложенные налоговые активы--Прочие внеоборотные активы1 884 595,951 883 221,69Итого по разделу I490 405 486,19999 061 563,2II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы35 207,5247 587,52Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям641 593,8198 977 119,24Дебиторская задолженность56 743 119,82706 992 970,87Финансовые вложения1 418 913,591 418 913,59Денежные средства647 691 288,394 393 648,54Прочие оборотные активы871 405 626,371 046 428 280,04Итого по разделу II1 577 935 749,51 759 328 988,08БАЛАНС2 068 341 235,692 758 390 551,28ПассивНа начало отчетного годаНа конец отчетного периодаIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал10 000 000,0010 000 000,00Собственные акции, выкупленные у акционеров--Переоценка внеоборотных активов--Добавочный капитал (без переоценки)--Резервный капитал--Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)25 085 414,9667 752 239,59Итого по разделу III35 085 414,9677 752 239,59IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства19 612 014,100Отложенные налоговые обязательства--Резервы под условные обязательства--Прочие долгосрочные обязательства15 736 682,00641 563 682Итого по разделу IV35 348 696,1641 563 682V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства223 898 158,79223 898 158,79Кредиторская задолженность889 140 870,081 572 567 884,46Доходы будущих периодов--Резервы предстоящих расходов--Прочие обязательства--Итого по разделу V1 113 039 028,871 796 466 043,25БАЛАНС1 183 473 139,932 515 781 964,84
Приложение 6
Отчет о прибылях и убытках ООО « Ромашка»
За «31» марта 2011г., тыс. руб
Показатель (наименование)КодЗа отчетный периодДоходы и расходы по обычным видам деятельностиВыручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость)01039 847 457,59Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг020(13 863 235,26)Валовая прибыль02925 984 222,33Коммерческие расходы030( - )Управленческие расходы040(14 377 397,7)Прибыль (убыток) от продаж05024 546 482,56Прочие доходы и расходыПроценты к получению0602 805 399,54Проценты к уплате070(7 888 571,34)Прочие доходы0902 805 399,54Прочие расходы100(8 640 063,59)Прибыль (убыток) до налогообложения14013 628 646,71Текущий налог на прибыль14136 832 160,58В том числе постоянные налоговые обязательства (активы)Изменения отложенных налоговых обязательств142Изменения отложенных налоговых активов150ПрочееЧистая прибыль (убыток)190-23 203 695,87