Исследование финансовой деятельности банков второго уровня Республики Казахстан на примере АО 'БТА-Банк'

Исследование финансовой деятельности банков второго уровня Республики Казахстан на примере АО 'БТА-Банк'

Введение

Одно из важнейших условий эффективного функционирования рыночной экономики - наличие стабильно и активно работающей денежно-кредитной системы страны. Основу всей кредитной системы составляют коммерческие банки.

С 2004 года все финансовые институты страны регулировались Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, выделенным из структуры Национального Банка Республики Казахстан. Однако, Указом Президента Республики Казахстан от 12 апреля 2011 года № 25 данная организация уразднена и все его функции возвращены Национальному банку.

Банковскому сектору Республики Казахстан присуща высокая концентрация активов, а также депозитов физических и юридических лиц.

АО «БТА Банк» - универсальный финансовый институт, который на базе новейших технологий и профессионального сервиса обеспечивает потребности клиентов в банковских услугах. Основными принципами деятельности АО «БТА Банка» являются соблюдение баланса интересов клиентов и банка, индивидуальный подход к каждому клиенту и открытость к конструктивному диалогу. Сегодня Банк предоставляет своим клиентам полный перечень традиционных банковских услуг.

Работая с большим количеством предприятий в самых разных отраслях экономики, Банк готов предложить клиентам продукты, разработанные с учетом их реальных потребностей. Отлаженная система тарифов на услуги позволила оптимизировать процесс адаптации Банка к особенностям каждого региона и клиента.

На сегодняшний день Банк предлагает юридическим и физическим лицам широкий спектр традиционных банковских услуг, таких как обслуживание текущих счетов, размещение срочных вкладов, предоставление потребительских кредитов и кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса, ипотека, обменные операции с иностранной валютой, финансирование экспортно-импортных операций, оказание брокерских и других услуг.

Клиенты традиционно предъявляют высокие требования к уровню обслуживания, широте предоставляемых банковских продуктов, а также возможности доступа к кредитным ресурсам.

Скорость и качество проведения операций - основа основ ведения бизнеса по обслуживанию клиентов. Профессионализм сотрудников и индивидуальный подход к каждому клиенту обеспечивают Банку конкурентные преимущества на рынке банковских услуг и создают репутацию оперативного и надежного банка.

Целью выпускной квалификационной работы является проведение анализа финансовой деятельности банков второго уровня Республики Казахстан, а также раскрытие проблем и путей их развития в условиях рыночной экономики.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

рассмотреть теоретические аспекты финансовой деятельности банков второго уровня в РК;

раскрыть состояние современной банковской системы Казахстана;

дать оценку экономической информации, взятой из отчетности коммерческого банка;

проанализировать современное финансовое состояние банков второго уровня в Республике Казахстан (на примере АО «БТА Банк»);

рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния банка;

раскрыть проблемы развития банков второго уровня в Казахстане, пути их решения и определить ближайшие перспективы будущего.

Объектом исследования явилась финансовая отчетность АО «БТА Банк».

Методической базой послужили законы РК, постановления Правительства, инструкции АО «БТА Банка», научные статьи, учебники отечественных и зарубежных авторов, а также Интернет-источники.

Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.

В первой главе отражены теоретические и методические основы финансовой деятельности банков второго уровня в Республике Казахстан, рассмотрена роль коммерческих банков в развитии экономики Казахстана.

Вторая глава посвящена практической части - проведен анализ финансовой деятельности банков (на примере ОА «БТА Банка»), дана интерпретация полученного результата. Проведен анализ организационной структуры управления АО «БТА Банка».

С учетом ситуации, сложившейся в современной экономике, роста зависимости деятельности банков от влияния различного рода финансовых рисков, в третьей главе данной работы была рассмотрена политика АО «БТА Банка» по управлению финансовыми рисками, а также и другие проблемы развития банков второго уровня в Республике Казахстан.

Глава 1. Теоретические аспекты финансовой деятельности банковской системы Республики Казахстан

.1 История возникновения банковской системы Казахстана

Во времена советской власти Казахстан не имел своей банковской системы, так как на территории республики функционировали филиалы и отделения централизованной кредитной системы СССР. После распада СССР и обретения Казахстаном в 1991 г. статуса суверенного государства возникла необходимость дальнейшего реформирования банковской системы республики, создания ее правовой основы, принятия новых законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность.

Данным обстоятельством было продиктовано принятие 13 апреля 1993г. Закона Республики Казахстан «О Национальном банке Республики Казахстан» и 14 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан «О банках в Республике Казахстан». Принятие указанных нормативных актов закрепило двухуровневую банковскую систему и определило порядок взаимоотношений Национального банка Республики Казахстан с банками второго уровня. Кроме того, это способствовало созданию в Казахстане большого количества (около двухсот) банков второго уровня, что отвечало на первоначальном этапе экономических реформ требованиям развития рыночных отношений и формирования благоприятной конкурентной макроэкономической среды. В дальнейшем, в связи с усилением в государстве роли центральных органов исполнительной власти в лице Президента и Правительства, требований по выводу страны из глубокого экономического кризиса и приобретением важного атрибута суверенности - введением 15 ноября 1993г. национальной валюты - казахстанского тенге, а также введением в действие с 01 марта 1995 г. Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), возникла необходимость и было принято новое банковское законодательство.

марта 1995 г. был принят Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, «О Национальном банке Республики Казахстан», а 31 августа 1995 г. - Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

Основной целью принятия Указа «О Национальном банке Республики Казахстан» явилось более полное отражение роли Национального банка в осуществлении денежно-кредитной политики и адаптация закона к международным стандартам. Отсутствие законодательно установленного механизма подотчетности Нацбанка перед Президентом Казахстана и Высшими представительными органами республики порождало проблемы в правоприменительной практике, в связи с чем в Указе «О Национальном банке Республики Казахстан» четко и подробно изложен порядок взаимодействия Национального банка с Президентом и Парламентом.

В частности, определена подотчетность Нацбанка только Президенту Республики Казахстан, с согласия и по поручению которого может осуществляться проверка деятельности Национального банка. Указ «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» имеет существенные отличия от старого Закона РК «О банках в Республике Казахстан»:

определены виды банков второго уровня - государственные, депозитные, инвестиционные, банки с иностранным участием, межгосударственные банки;

все банки, кроме государственных, создаются только в форме акционерных обществ;

разрешено создание ассоциаций (союзов) банков;

впервые дано понятие небанковского финансового учреждения, которое не является «банком», но на основании лицензии Национального банка правомочно проводить отдельные виды банковских операций;

более подробно и четко изложен порядок создания, реорганизации и ликвидации банков;

введено новое понятие «консервация банков», которое представляет собой проведение по решению Национального банка принудительных мероприятий и процедур в отношении банка в целях оздоровления его финансового положения и улучшения качества работы;

предусмотрены новые виды банковских операций - клиринговые, ломбардные, выпуск платежных карточек и другие;

установлены определенные требования к работникам, занимающим руководящие должности в банке; введен запрет на предоставление льготных условий лицам, связанным с банком особыми отношениями.

Принятие новых законодательных актов в банковской сфере, ужесточение контроля и требований со стороны Национального банка РК к созданию и функционированию банков второго уровня - установление с 15 апреля 1995 г. минимального размера уставного фонда эквивалентного 1,5 млн. долларов США для банков, получающих лицензию на проведение валютных операций, привлечение вкладов населения и открытие филиалов; утверждение Правлением Нацбанка РК (с дальнейшими изменениями и дополнениями) Положения о ликвидации банков в Республике Казахстан от 09 февраля 1996 г., Правил выдачи, отзыва разрешения на создание, реорганизацию банка, лицензии на проведение банковских операций и иной банковской деятельности, их аннулирования и приостановления, дачи, отзыва, согласия на открытие, слияние филиалов и открытие представительств банка от 29 февраля 1996 г., Положения о пруденциальных нормативах от 29 февраля 1996 г, Положения о консервации банков в Республике Казахстан от 29 февраля 1996 г., Положения об основных условиях деятельности инвестиционных банков и операций банков с ценными бумагами от 28 марта 1996 г., Положения об условиях приобретения и осуществления права контроля над банком от 28 марта 1996 г., Положения о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам от 10 мая 1996 г. (в новой редакции от 12 декабря 1996 г.), Положения о порядке принудительного выкупа и продажи акций банка, имеющего отрицательный размер капитала, от 31 декабря 1996 г. - все это подтвердило стремление государства усилить контроль над банковским сектором и привело к тому, что количество банков в Казахстане стало сокращаться. Если по состоянию на 01 марта 1995 г. общее количество банков второго уровня в республике составляло - 178, на 01 сентября 1995 г. - 147, на 20 апреля 1996 г. - 117, то на 17 сентября 1996 г. в Казахстане количество банков сократилось до 102, по состоянию на 01.01.2010 г. количество банков второго уровня составило 38, в том числе 1 банк со 100% участием государства. По состоянию на 1 января 2011 года банковский сектор Республики Казахстан представлен 39 банками второго уровня (таблица 1).

Таблица 1 - Структура банковского сектора Республики Казахстан

Составлено по данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК

Причины ликвидации банков, по словам руководства Нацбанка, в каждом отдельном случае разные, но по большей части они заключаются в невыполнении пруденциальных нормативов, которые устанавливаются Национальным банком, либо в слиянии или поглощении одних банков другими. Все эти меры, по мнению государства, должны привести к созданию (сохранению) наиболее устойчивых и крупных банков второго уровня, стабилизации денежно-кредитной системы в Казахстане и возможности ее стратегического прогнозирования (регулирования).

Особое отношение государства, в определенном смысле - привилегированное, к банковской среде, как основному элементу финансовой системы, подтверждается и тем, что, одновременно с принятием новых законодательных актов в банковской сфере, 07 сентября 1995 г. было принято дополнение в ст. 3 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), в соответствии с которым отношения, связанные с созданием, деятельностью, реорганизацией, банкротством и ликвидацией банков, отчетностью и аудиторской проверкой деятельности банков, лицензирование отдельных видов банковских операций, регулируются Кодексом лишь в части, не противоречащей действующему банковскому законодательству. Эта тенденция сохранялась и в дальнейшем, о чем свидетельствует внесение 07 декабря 1996 г. ряда изменений и дополнений в законодательные акты Республики Казахстан - Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть) и Указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу Закона, «О Национальном банке Республики Казахстан», «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», «О хозяйственных товариществах», «О ценных бумагах и фондовой бирже», в соответствии с которыми предусматривается возможность и основания принудительного выкупа акций банков и небанковских финансовых учреждений, в случае наличия у них отрицательного размера капитала. Указанное решение может приниматься Национальным банком по согласованию с Правительством на условиях обязательной последующей незамедлительной реализации выкупленных акций новым инвесторам «в целях усиления интересов кредиторов банков второго уровня и обеспечения устойчивости банковской системы республики».

Нестабильное финансовое состояние банков Казахстана в то время вынуждало Национальный банк и Центральные органы власти Республики Казахстан осуществлять указанное выше вмешательство в банковскую среду с целью поиска путей выхода из кризиса. Ликвидация 4 октября 1996 г. крупного банка республики - ОАО «Крамдс Банк», слияние 15 января 1997 г. крупных и имеющих широкую сеть филиалов - ОАО «Туранбанк» (до 1991 г. - Промстройбанк) и ОАО «Алем Банк Казахстана» (до 1991 г. - Внешэкономбанк) в один банк с принудительным выкупом акций и 100%-й продажей их Правительству Республики Казахстан в лице Министерства финансов (все названные банки находились в кризисном состоянии и имели миллиардные суммы отрицательного капитала в тенге); передача на обслуживание в Государственный реабилитационный банк неплатежеспособных предприятий (отбор предприятий производится Межведомственной комиссией и Правительством Республики Казахстан из перечня неплатежеспособных предприятий, который был сформирован Агентством по реорганизации предприятий); изменение действующего банковского и гражданского законодательства, - все это в целом, с одной стороны вызывает определенные опасения в плане ограничения прав собственников, а с другой - благоприятно влияет на дальнейшее развитие и укрепление банковской системы Республики Казахстан и, соответственно, всей экономики нашей республики в целом.

С переходом экономики к рынку перед банками открываются совершенно новые горизонты. В результате приватизации и разгосударствления собственности все шире развиваются частная собственность, коллективные и акционерные формы собственности, кооперативное движение, создаются предприятия на основе смешенных форм собственности. Расчет число крестьянских хозяйств, их объединений, арендаторов и лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью. В этих условиях велика роль банков в снижении инфляции в экономике и ее переводе на рыночные рельсы, прежде всего в приватизации и разгосударствлении собственности. При этом важнейшей задачей банковской системы является совершенствование кредитного механизма, методов регулирования денежного обращения, ускорение расчетов и соблюдение платежной дисциплины.

С 15 ноября 1993 года республика ввела свою национальную денежную единицу - тенге. Однако инфляция продолжалась. Пик ее пришелся на июль 1994 года - 46%. В результате принятых правительством и Национальным банком монетарных мер уже в июле инфляция пошла на убыль (25%), в августе 1994 года она равнялась 13,5% и в сентябре - 10,9%. Результатом снижения инфляции явилось снижение ставки рефинансирования с 300 до 250% и процентных ставок на аукционах кредитных ресурсов с 460 до 280%, т.е. плата за кредит стала истинно рыночной, определялась на основе спроса и предложения.

На современном этапе развития банковская система характеризуется следующими тенденциями:

консолидация банковского капитала, повышения уровня капитализации банков второго уровня;

рост количественных показателей деятельности коммерческих банков;

сокращение количества финансово неустойчивых банков;

сокращение доли иностранного капитала в банковском секторе, а также уменьшение государственной доли в банковском капитале;

приближение банков к международным стандартам деятельности.

1.2 Современная банковская система Республики Казахстан

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и повседневно связаны с функционированием народного хозяйства на всех уровнях управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов участников воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения, и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.

Банки являются главными финансовыми посредниками в рыночной экономике. В процессе своей деятельности они создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новые требования к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств и требований составляет основу финансового посредничества. Движение, перемещение, переливы финансовых ресурсов от кредитора к заемщикам и связанная с ними деятельность финансовых институтов называется финансовым посредничеством. Аккумулируя денежные капиталы из разных источников, банки создают общий обезличенный «пул» денежных средств, превращая их в действующий капитал и могут удовлетворять требования на кредит на самых различных условиях.

Организация финансово-кредитного обслуживания хозорганов и населения, функционирование кредитной системы играет исключительно важную роль в развитии хозяйствующих структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйствующими единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Цели и задачи банковской системы в основном тождественны целям и задачам управления экономикой в целом. Однако банки как подсистемы управления выполняют свои специфические, частные задачи, обеспечивающие достижение общей цели управления экономикой. Роль банков как органа управления экономикой выявляется в процессе выполнения ими своих функций и соблюдения общих принципов организации банковского дела.

В процессе управления экономикой банки используют главным образом экономические методы управления, которые выражают экономические отношения каждого данного общества, проявляются, прежде всего, как интересы, а экономические интересы являются целью производства, его движущим фактором. Исходя из этого, управление с помощью экономических методов состоит в воздействии на экономические интересы.

Банки в процессе выполнения своих функций тесно взаимодействуют с органами функционального (экономическими), отраслевого (министерствами, ведомствами, компаниями, фирмами) и территориального (местными органами) управления.

Банки располагают текущей информацией, которой нет у других органов управления. Прежде всего это относится к информации об основной деятельности обслуживаемых клиентов. Отсутствие на счете средств для выдачи заработной платы, платежей поставщикам и бюджету, возврат банковских кредитов является не только объективным, но оперативным ежедневным сигналом о неблагополучии владельцев этого счета. Банковские данные позволяют судить о многих важных сторонах деятельности предприятий, не дожидаясь составления бухгалтерского учета, предвидеть результаты. Это позволяет банкам точно знать о состоянии дел своих клиентов, контролировать их, всецело определять их судьбу и доходность.

Денежный оборот характеризуется единством. Сферы движения денег в наличной и безналичных формах обслуживаются одной и той же денежной единицей и тесно связаны между собой. Банки через ведение счетов предприятий, организаций и населения осуществляют контроль за совокупным денежным оборотом, а через него за ходом хозяйственных процессов и влияют на эти процессы.

В банковской системе сосредоточены все денежные фонды общества: средства государства, средства хозяйственных звеньев, сбережения населения и другие. Банки активно участвуют в формировании этих фондов, ведут контроль за их использованием, регулируют денежный оборот и тем самым влияют на ход воспроизводственного процесса.

Банковская система стран СНГ и Казахстана характеризуется рядом особенностей. В большинстве стран СНГ кредитно-финансовая система находится в промежуточном положении между старой, жесткой и монополизированной системой (Госбанк - специализированные банки - филиалы) и двухуровневой системой (Нацбанк - коммерческие банки). В Казахстане в общих чертах сформировалась и начала действовать двухуровневая банковская система. Бывшие спецбанки кредитуют, как и прежде, своих постоянных клиентов (в основном государственные предприятия и организации и отраслей) и акционеров по льготным ставкам. Это обстоятельство вынуждает менее мощные коммерческие банки также сохранять относительно льготное кредитование в борьбе за своих вкладчиков. Более 90% вкладов населения находится на счетах в учреждениях сберегательного банка, что вызвано высоким доверием к нему (это единственный банк сохранность вклада в который гарантируется государством), а также доступностью его учреждений. Сберегательный банк - практически единственный банк занимающийся кредитованием физических лиц. Новые коммерческие банки, как правило, не интересуются мелким клиентами и не всегда сами желают работать с населением. Доля вклада населения в пассиве коммерческих банков устойчиво не поднимается выше 0,5%. В последнее время, однако и они в поисках свободных средств начинают применять новые формы работы, привлекающие частных вкладчиков, - срочные вклады, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, акции, облигации.

Менее монополизирована сфера расчетного обслуживания юридических лиц. За крупных клиентов, хранящих или пропускающих через свои счета солидные средства, идет настоящая конкурентная борьба. Основной вид активных операций казахстанских коммерческих банков - кредитование юридических лиц (35-37% актива).

Можно выделить несколько закономерностей, присущих этому виду банковской деятельности. Во-первых, характерен чрезвычайно высокий удельный вес краткосрочных кредитов (95-96%), неизменна тенденция к росту данного показателя. Средний срок кредитов составляет 3-4 месяца, что вызвано высоким уровнем риска и неопределенности в условии кризиса и инфляции. Во-вторых, ставки по кредитам государственным предприятиям ниже, чем по кредитам альтернативному сектору экономики, а по кредитам на расширение и модернизацию производства ниже, чем по кредитам на торгово-закупочные мероприятия. При кредитовании предприятия различных форм собственности применяются различные формы обеспечения возвратности ссуды: страхование, перестрахование, гарантия, залог, заклад. К другим видам операций коммерческих банков относятся вложения в свободно конвертируемую валюту - (40% активов) и выдача межбанковских кредитов (2% активов). Не получили широко распространения новые виды банковских операций: вложение в ценные бумаги и паи (0,5-0,6% активов), трастовые операции, лизинг. Помимо кредитов хозяйственным органам и банкам, значительная часть средств коммерческих банков размещена на корреспондентских и резервных счетах в Нацбанке и в кассе (15-16%). Из источников средств банков можно выделить прежде всего средства на текущих и расчетных счетах предприятий, кредиты других банков, в первую очередь Нацбанком, собственные средства банков. Минимальная и максимальная процентные ставки составляли по депозитам соответственно 100 и 180%, по коммерческим банковским кредитам. На рост процентных ставок по кредитам влияет увеличение учетной ставки Нацбанка. К настоящему времени сложилась ситуация, когда банковские учреждения в Казахстане действуют как универсальные банки, без относительной специализации.

Во всех странах банковское дело в течение нескольких лет испытывает глубокие изменения. Экономический кризис с одной стороны, технологический прогресс с другой усиливает воздействие конкуренции, которая давлеет над банковским миром. Чтобы приспособится к эволюции условий окружающей их среды банки должны прибегнуть к беспрецедентной модернизации. Причем, это характерно не только для современных банков, но и для всей истории банковского дела.

Длительное время вплоть до XIX века, развитие денежного капитала шло в основном параллельно с развитием производственного и торгового капитала. Банковский кредит выступал одной из немногих форм денежного капитала и практически единственной его формой применительно к потребностям производственного и торгового секторов экономики. Одновременно банковский кредит, способствующий концентрации и централизации капитала, был мощным фактором экономического развития. Итогом этого развития явились начавшиеся со второй половины прошлого столетия процессы изменения экономической структуры капиталистического общества. К ним в первую очередь следует отнести развитие акционерной формы собственности и тенденции к монополизации, т.е. такие по крайней внешние противоречивые явления, как обобществление и базирующаяся в значительной степени на ней сверхцентрализация капитала. Эти взаимосвязанные процессы важнейшим условием, которых служила интенсификация движения денежных капиталов, изменили положение денежной формы, выдвинув ее на ведущие позиции среди всех форм капитала.

Под влиянием происходивших изменений значительно укрепилось положение банковского сектора в экономической системе общества. Кроме того, получило развитие новый, альтернативный банковскому, способ движения денежных капиталов. Речь идет о выпуске в обращение долевых и долговых ценных бумаг. Создание фондового рынка знаменовало важный этап в развитии экономики капиталистических стран. С появлением нового типа рынка банки выдвинулись в число основных его участников. Участие в операциях на фондовом рынке значительно повысило доходность банковской деятельности. Вместе с тем связанные с новым видом деятельности дополнительные риски явились объективным фактором снижения устойчивости банков. В результате отсутствия дополнительных регулятивных мер по обеспечению ликвидности и резервов экономического рота неблагоприятных конъюнктура, сложившаяся на финансовом рынке (в США в 1929 г.), привела к глубокому финансовому и общеэкономическому кризису. Это дало основание первоначально американским, а в последующем и законодателям ряда других стран для введения принудительной специализации в финансовом бизнесе и выделение инвестиционной деятельности самостоятельно регулируемую отрасль, а также законодательного запрета на эту деятельность для банков. Такая специализация, создавая некоторые дополнительные возможности с точки зрения контроля и поддержания ликвидности банков и инвестиционных компаний, сдерживает развитие конкуренции и в целом рынков капитала, что объективно тормозит развитие экономики. Поэтому в США начиная с 80-х годов ХХ века целесообразность сохранения раннее введенных ограничений все в большей степени подвергается сомнению. Эти сомнения подкрепляются примерами стран, банковский сектор которых благополучно развивается при отсутствии какой-либо специализации в области инвестиционной деятельности и при ведущей роли универсальных банков. Таким образом, банковское дело в своем развитии претерпевало значительные изменения, что обусловлено временными различиями и эпохами.

В современной рыночной экономике с разделением труда банковская система имеет огромное значение благодаря связям этой системы со всеми секторами экономики.

Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждая часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но, одну из важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических взаимоотношений нормальное функционирование всей экономики в целом. На сегодняшний день банки призваны:

аккумулировать свободные денежные средства,

выполнять функции кассиров хозяйственных субъектов,

производить эмиссию.

Сейчас невозможно представить гармонично развитое государство без разветвленной сети банков. И действительно, банки играют в современной экономике роль многочисленных сердец, с помощью которых возможно развитие и становление экономико-политической мощи государства. На сегодняшний день, банки являются экономическим инструментом в руках правительства.

Самые важные задачи банков заключается в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, в предоставлении широкого круга возможностей вложения денежных средств с целью накопления сбережений народного хозяйства.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между Центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями - коммерческим и специализированными банками; по горизонтали - отношение равноправного партнерства между различными низовыми звеньями. При этом происходит разделение административных функций и операционных, связанных с обслуживанием хозяйства. Центральный банк остается банком банков в полном смысле этого слова только для двух категорий клиентов - коммерческих и специализированных банков и правительственных структур, причем преобладающими становятся функции «банка банков» и управления деятельностью банковских учреждений в целях регулирования и контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг.

Однако, говоря о банковской системе, нельзя не вспомнить финансовый кризис, начавшийся в 2008 году.

Интересным, в свете изучения финансового кризиса 2008 года, видится изучение основных этапов его развития, возможности прогнозирования.

Итак, попытаемся провести системное осмысление кризиса 2008 года, через определение его причин, природы и механизма.

Во-первых, отметим что геополитическая специфика кризиса 2008 года состоит в том, что центром или центрами его зарождения стали экономически развитые страны, и в частности США. И только из этих стран лихорадка финансового рынка стала распространяться на другие страны. Причем в той, или иной степени были затронуты практические все государства мира, включая страны с ресурсной экономикой, к числу которых пока еще следует относить Казахстан. И именно поэтому нынешний кризис стал называться глобальным. Заметим, что модель «центр-периферия» в период кризиса 2008 года попросту перестала работать, что привело к невозможности перераспределения капитала за пределы кризисной зоны, как это было возможным, например, в кризис 1997-99 гг. когда из развивающихся стран, очагов кризиса, капитал свободно мог «бежать» в центры - развитые страны.

Продолжая изучение генезиса нынешнего финансового кризиса необходимо обратить внимание на его отраслевую специфику. Как известно кризис 2008 года первоначально возник в сфере жилищного строительства, где имело место искусственного раздувания рынка недвижимости за счет массированных вложений в ипотечный рынок, что впоследствии привело к образованию так называемого «мыльного пузыря», который как и следовало ожидать, лопнул, обнажив массу внутренних проблем не только рынка недвижимости, но и всего финансового рынка большинства развитых стран, с США во главе.

Уже потом кризис распространился на другие отрасли, такие как промышленность, добыча полезных ископаемых и т д., что повлекло за собой повышение стоимости на многие жизненно необходимые товары.

Как уже говорилось выше свои истоки кризис берет в США, где в его преддверии было заметно значительное падение качества государственного администрирования финансового рынка. В то время во главе США стоят Дж. Буш мл., известный рядом явно грубых политических просчетов, в основном в части определения приоритетов администрирования.

Несмотря на то, что в кризисе принято обвинять только США, стоит заметить, что прочие государства не стояли в стороне, скопировав ошибку американского финансового рынка. И поэтому пожинать плоды кризиса придется без исключения всем странам так или иначе им затронутых.

Несмотря на серьезность кризиса 2008 года, следует сразу отметить, что реальная экономика оказалась практически не затронута им. Кризис развился исключительно в недрах фондового рынка. И здесь нужно отметить единство всех известных кризисов - все они возникали в финансовой сфере. Можно даже сказать так: до тех пор, пока в мире не сформировался институт фондового (финансового) рынка, мировая экономика не сталкивалась с кризисными явлениями в современном виде. Никаких резких обвалов финансов в средневековой экономике не могло быть по определению. Могло быть постепенное ухудшение общей ситуации, но чтобы без каких-либо видимых причин, в одночасье все рухнуло - такого не было.

Рассматриваемый кризис, можно и нужно рассматривать как яркий пример степени важности фондового рынка и его влияния на реальную экономику. Следовательно, есть две опасности и причины сильного кризиса: наличие фондового рынка, интегрированного в мировую финансовую систему и низкая эффективность фондового рынка. Вторая причина в полной мере объясняет почему в развивающихся странах кризис проявляется сильней, чем в развитых, ведь как известно, у кого слабее фондовый рынок, у того больше ошибок и, соответственно, проблем.

Как уже отмечалось неоднократно выше, кризис - всегда ошибка, причем в большинстве случаев коллективная.

Абстрагируясь от причин и истоков кризиса рассмотрим его течение и методы борьбы в Казахстане.

В самый разгар кризиса, когда многие государства не были готовы к созданию по настоящему действенных антикризисных программ Н. Назарбаев на заседании Совета национальных инвесторов в Ак-Орде, представил казахстанскую программу выхода из кризиса. В числе основных антикризисных мер главой государства были выделены большие государственные инвестиции рынку недвижимости, малому и среднему бизнесу, сельскохозяйственному комплексу, а также инновационно-индустриальному сектору. Не обошел внимание президент и банковский сектор.

В общей сложности было запланировано инвестирование 10 миллиардов долларов США в названные отрасли экономики республики.

В рамах сохранения стабильности финансового сектора президент предложил 3 основных меры:

. гарантирование вкладов населения до 5 миллионов тенге;

. дополнительная капитализация крупнейших отечественных банков;

. поддержка банковской системы за счет работы фонда стрессовых активов.

Все озвученные меры, по заявлению президента должны были способствовать укреплению финансового состояния банков республики и финансовой системы страны в целом.

В течении 2008 года государством на стабилизацию экономики было выделено свыше 4 миллиардов тенге. В результате эти средства показали отдачу в виде реализации ряда проектов способствовавших сохранению массы рабочих мест.

В 2009 году вторая волна кризиса усугубила положение республики, принеся с собой обвал цена на основные экспортные товары Казахстана, такие как нефть, зерно, металлургическую продукцию и т.д., в результате чего президент поручил Правительству разработать Программу по стабилизации экономики и финансового сектора, на создание и финансовое обеспечение которой из средств Национального фонда были выделены 10 миллиардов долларов.

Глава государства обратил внимание на то, что формируемая Правительством стабилизационная Программа должна быть взвешенно просчитана с учетом всех возможных рисков. Он отметил необходимость в создавшихся условиях сконцентрироваться на пяти следующих направлениях: - стабилизации финансового сектора; - решении проблем на рынке недвижимости; - поддержке малого и среднего бизнеса; - стимулировании агропромышленного комплекса; - реализации индустриальных и инфраструктурных проектов.

Современная банковская система Казахстана сложилась в результате различных преобразований, приведенных в рамках банковской реформы, которая проводится в нашей республике с 1987 года.

Глобальный финансовый кризис привел к резкой остановке роста кредитования и прорыву пузыря цен на имущественные активы в Казахстане. В результате были выявлены базовые факторы уязвимости в банковском секторе и резко замедлился рост ВВП. Благодаря наличию достаточных ресурсов и низкому государственному долгу официальные органы смогли принять ответные меры, оказав существенную поддержку банковскому сектору и реальной экономике. Меры стимулирования экономики помогли уменьшить воздействие кризиса на доходы и занятость. Тем не менее, структурные недостатки в банках сохраняются, сектор остается в состоянии стресса, а продолжающийся процесс сокращения доли заемных средств не позволяет сделать определенных выводов в отношении восстановления экономики.

В предшествовавшие кризису годы банки Казахстана осуществляли высокие заимствования за границей - накопив к 2007 году внешней долг в размере 46 млрд долл. США (44 процента от ВВП) - для финансирования быстрого роста кредитования, главным образом в невнешнеторговом секторе. Ужесточение доступа к внешнему финансированию быстро вызвало заметное сокращение роста кредитования и снижение цен на имущественные активы, а девальвация тенге в начале 2009 года усилила риски в условиях высоко долларизованной экономики. Несмотря на предоставление ликвидности и поддержку капиталом, сочетание низких темпов экономического роста, кредитного риска, вызванного изменением валютного курса, и возросшей неопределенности привело к резкому ухудшению состояния балансов банков.

Четыре финансовые организации прекратили выплаты в счет погашения долга и были вынуждены реструктурировать свои внешние обязательства. В результате длительных и трудных переговоров было получено согласие иностранных кредиторов на реструктуризацию внешних обязательств двух крупных банков (БТА и Альянс) и достигнут существенный прогресс в отношении обязательств двух банков меньшего размера (Темир и Астана-Финанс). В настоящее время банки разрабатывают новые бизнес-модели, однако поддержку государственного сектора необходимо будет продолжить.

Необслуживаемые кредиты (НОК) - платежи по обслуживанию которых не производились свыше 90 дней - резко возросли, достигнув 26 процентов всех кредитов (в сравнении с 3½ процента кредитов в середине 2008 года), и этот рост все в большей степени обусловлен нереструктурированными банками, включая некоторые системные банки. Совокупные отчисления в резервы являются высокими по международным меркам и превосходят общий размер НОК, но их покрытие уменьшилось за последний год.

Банки не желают списывать безнадежные долги, предположительно из налоговых соображений. Совокупный коэффициент достаточности капитала без учета реструктурируемых банков составляет 18½ процента, что по-прежнему выше минимальных норм. Однако база капитала испытывает на себе давление, так как прибыльность снизилась из-за необходимости более высоких отчислений в резервы и отрицательной доходности инвестиций, связанной с размещением избыточной ликвидности на счетах в Национальном банке Казахстана (НБК) или на корреспондентских счетах.

Переходный период, в течение которого сосуществовали старые и новые банковские структуры, оказался сравнительно непродолжительным. В результате в Республике сложилась двухуровневая банковская система, первый уровень которой представляет Национальный банк, а второй или нижний уровень представляют государственные, коммерческие, совместные и иностранные банки.

По состоянию на 1 января 2011 года банковский сектор представлен 39 банками второго уровня (Приложение 1).

1.3 Роль коммерческих банков в развитии экономики Казахстана

Создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РК «О банках и банковской деятельности в РК». В соответствии с этим законом банки Казахстана действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке:

предоставление различных по видам и срокам кредитов,

покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты,

привлечение средств во вклады,

осуществление расчетов,

выдача гарантий, поручительств и иных обязательств,

посреднические и доверительные операции и т.п.

По состоянию на 1 января 2011 года банковский сектор представлен 39 банками второго уровня. Активы банков второго уровня с начала года увеличились на 474,2 млрд. тенге или на 4,1%, банковские займы и операции «обратное РЕПО» уменьшились на 572,9 млрд. тенге или на 5,9 %, резервы (провизии) снизились на 797,4 млрд. тенге или на 19,9%. За декабрь 2010 года активы БВУ увеличились на 82,6 млрд. тенге или 0,7 %, банковские займы и операции «обратное РЕПО» увеличились на 91,7 млрд. тенге или на 1,0 %, резервы (провизии) уменьшились на 42,2 млрд. тенге или на 1,3%.

Таблица 2 - Структура совокупных активов банковского сектора

Составлено по данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК.

Размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, с начала года уменьшился на 2 572,3 млрд. тенге или на 15,7%. При этом, стандартные активы и условные обязательства, подлежащие классификации, уменьшились на 1 813,0 млрд. тенге или на 21,3%, сомнительные - увеличились на 494,1 млрд. тенге или на 10,9%, безнадежные - уменьшились на 1 253,3 млрд. тенге или на 37,1 %. Провизии по активам и условным обязательствам также уменьшились на 976,9 млрд. тенге или на 23,7% (таблица 3, рисунок 1).

Таблица 3 - Динамика качества активов и условных обязательств банковского сектора

Составлено по данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК.

Рисунок 1 - Динамика качества активов и условных обязательств банковского сектора

Ссудный портфель банков второго уровня уменьшился с начала года на 572,9 млрд. тенге или на 5,9%. Стандартные займы уменьшились на 59,9 млрд. тенге (-2,4%), сомнительные увеличились на 616,4 млрд. тенге (14,5%), безнадежные уменьшились на 1 129,4 млрд. тенге (-38,3%). Провизии по займам, выданным банками второго уровня, уменьшились на 825,7 млрд. тенге (-22,7%) (таблица 4, рисунок 2)

Таблица 4 - Динамика качества ссудного портфеля банковского сектора

Составлено по данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК.

Рисунок 2 - Динамика качества ссудного портфеля банков второго уровня

Совокупные обязательства банков второго уровня с начала 2011 года уменьшились на 1 821,7 млрд. тенге или на 14,5%. В структуре обязательств произошло увеличение вкладов юридических лиц на 507,9 млрд. тенге или на 12,5%, вкладов физических лиц - на 313,6 млрд. тенге или на 16,2%. Вклады дочерних организаций специального назначения уменьшились на 1 770,2 млрд. тенге или на 98,6%, займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций - уменьшились на 699,0 млрд. тенге или на 56,0% (таблица 5).

Таблица 5 - Структура совокупных обязательств банковского сектора

Составлено по данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК.

Вклады в иностранной валюте с начала текущего года уменьшились на 322,4 млрд. тенге или на 11,3%.

За декабрь 2010 года совокупные обязательства банковского сектора уменьшились на 1,3 млрд. тенге. Вклады юридических лиц за прошедший месяц уменьшились на 30,3 млрд. тенге или на 0,7%, вклады физических лиц увеличились на 53,5 млрд. тенге или на 2,4% (таблица 6, рисунок 3).

Таблица 6 - Вклады клиентов банков второго уровня, в том числе в иностранной валюте

Составлено по данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК.

Рисунок 3 - Динамика вкладов, привлеченных банками второго уровня РК

Обязательства банков второго уровня перед нерезидентами Республики Казахстан с начала 2010 года снизились на 1 648,3 млрд. тенге или на 39,1% (таблица 7, рисунок 4).

Таблица 7 - Структура совокупных обязательств банковского сектора перед нерезидентами

Составлено по данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК.

Рисунок 4 - Динамика обязательств банковского сектора, в том числе перед нерезидентами РК

В целом по банковской системе растут основные качественные показатели (достаточность капитала и ликвидность). Банковский сектор Казахстана по динамике своего развития намного опережает как темпы роста ВВП, так и наиболее успешные несырьевые отрасли страны. Привлекая внешнее финансирование, банки наряду с нефтяными компаниями являются основными поставщиками валютных средств в республику, оказывая существенное влияние на курсообразование национальной валюты. Банки являются также основными игроками на фондовом рынке республики, они обеспечивают основной оборот средств и служат основными поставщиками финансовых инструментов.

Несмотря на присутствие иностранных банков, банковский сектор Казахстана отличается высокой степенью концентрации. В стране доминируют пять крупных банков: АО «Казкоммерцбанк», АО «Народный Банк Казахстана», АО «БТА Банк», АО «Банк ЦентрКредит» и АО «АТФБанк», которые занимают 73% всего рынка. Такую же долю данные банки посредством своих дочерних и аффилиированных структур контролируют в пенсионном, страховом и лизинговом рынках. На долю банков с активами, не превышающими 1 трлн. тенге, приходится не более 27% активов от общего объема активов банковского сектора страны. Их число, по состоянию на 01.01.2011 г., составляет 33, или 87% от общего количества банков. Соответственно подавляющая часть активов сосредоточена в пяти крупнейших банках, размер активов которых превышает 1 трлн. тенге (Рисунок 5)

Рисунок 5 - Банки по размеру активов по состоянию на 01.01.2011 г.

Несмотря на финансовые трудности, крупнейшие банки Казахстана по-прежнему доминируют на рынке, что в значительной степени обусловлено финансовой поддержкой со стороны главных акционеров в лице либо государства, либо финансово-промышленных групп. Некоторые некрупные банки могут увеличить свои рыночные позиции в краткосрочной перспективе, однако, по мнению РА РФЦА, это не вызовет кардинальных изменений в структуре банковского сектора в течение ближайших двух-трех лет.

Необходимо отметить, что высокая зависимость внутреннего рынка страны от небольшой группы банков потенциально влияет на устойчивость всей банковской системы в периоды кризиса, а также снижает качество предоставляемых услуг ввиду отсутствия конкуренции между крупнейшими и мелкими банками (Рисунок 6).

Рисунок 6 - Динамика структуры банков по размеру активов

Составлено по данным РА РФЦА по данным АФН

Завершение реструктуризации финансовой задолженности трех крупных банков позитивно отразилось на основных показателях банковской системы в 2010г., однако, несмотря на это РА РФЦА считает, что период стагнации экономики и банковского сектора Казахстана продолжится в среднесрочной перспективе до 2012г. Из-за того, что крупные банки испытывают проблемы, в ближайшие годы финансовая система не будет показывать значительного роста, также не претерпит особых изменений состав крупных банков.

Рисунок 7 - Структура банков по размеру активов по состоянию на 01.01.2011 г.

Составлено по данным РА РФЦА по данным АФН

Наиболее динамичными являются мелкие и средние банки. По размерам активов в числе средних банков (7-15 место) половину составляют иностранные банки - ДБ АО «Сбербанк», АО «Сitibank» и ДБ АО «HSBC БАНК КАЗАХСТАН». Данные банки показали рост и активов и кредитования.

Несмотря на существенную государственную помощь 13 из 39 казахстанских банков показали отрицательную доходность по состоянию на 01.01.2011г. (Таблица 8).

Таблица 8 - Топ-10 банков с отрицательной доходностью (01.01.2011г.) тыс. тенге

Составлено по данным РА РФЦА по данным АФН

Таблица 9 - Топ-10 банков по доходности (01.01.2011г.) тыс. тенге

Составлено по данным РА РФЦА по данным АФН.

Как видно из вышеуказанных показателей доходности банки с долей иностранного участия прочно занимают лидирующие позиции. Кроме того, наблюдается тот факт, что чем меньше банк, тем больше чистая прибыль. РА РФЦА склонно полагать, что основной причиной этому служит консервативный подход в кредитовании населения данными банками, в частности в строительной отрасли, или ориентированность на собственных корпоративных клиентов, а также небольшие либо отсутствие внешних заимствований.

На сегодняшний день слабая зависимость от внешних заимствований является преимуществом при оценке банка.

Для того, чтобы объективно оценить платежеспособность эмитентов долговых обязательств, в мировой практике в настоящее время используется понятие кредитного рейтинга. Рейтинг присваивается независимым кредитным агентством и является выражением готовности и способности эмитента, в частности, банковского учреждения, выполнять взятые на себя финансовые обязательства.

На сегодняшний день рейтинги банков стали главным информационным ресурсом в банковском секторе <#"541145.files/image008.gif">

В период с сентября 2008г. по февраль 2010г. рейтинги большинства казахстанских банков были понижены на одну-три ступени и находятся в пределах категории «В» преимущественно с негативными прогнозами. Два системообразующих банка получили рейтинг «D» (дефолт).

Негативное влияние на банковскую систему, по мнению международных рейтинговых агентств Standart&Poor’s, Fitch Ratings и Moody's, оказывают целый ряд факторов, включая девальвацию национальной валюты, массовый отток депозитов и относительно высокий уровень необслуживаемых кредитов, а также дефолты, национализация и реструктуризация долгов.

В начале текущего года международные рейтинговые агентства начали постепенно улучшать свои оценки и прогнозы показателей казахстанских банков. Были пересмотрены прогнозы по шести казахстанским банкам агентством Fitch Ratings с «негативного» на «стабильный». Основным факторами, повлиявшими на рейтинговые действия стали улучшение экономической ситуации в стране и значительное сокращение внешних заимствований в 2008-2009г.г. Ожидалось, что до конца 2010г. рейтинги останутся на прежнем уровне. Однако в Moody's в сентябре 2010г. Еще понизило рейтинги 4 казахстанских банков:

Так, у Казкоммерцбанка снижен рейтинг приоритетного необеспеченного долга в иностранной валюте с уровня "Ba3" до "B2", а также рейтинг субординированного долга в инвалюте с "B1" до "B3".

Прогноз по депозитным и долговым рейтингам банка является "негативным", прогноз рейтинга финансовой устойчивости - "стабильным".

Рейтинг приоритетного необеспеченного долга в инвалюте Народного банка понижен с "Ba2" до "Ba3", прогноз по всем рейтингам "стабильный".

Рейтинг приоритетного необеспеченного долга в инвалюте банка "ЦентрКредит" понижен с "Ba3" до "B1". Прогноз по депозитным и долговым рейтингам банка "негативный", прогноз по рейтингу финансовой устойчивости "стабильный".

Рейтинг приоритетного необеспеченного долга в местной и инвалюте Альянс банка понижен с "B3" до "Caa2", рейтинг субординированного долга в местной валюте снижен с "Caa1" до "Caa3", прогноз по депозитным и долговым рейтингам "развивающейся", прогноз рейтинга финансовой устойчивости "стабильный".

Действия правительства в отношении реструктуризации БТА банка, Альянс банка и Темирбанка не привели к убыткам их держателей депозиторов, но повлекли за собой значительные потери держателей приоритетных необеспеченных и субординированных долговых обязательств. В связи с этим на сегодняшний день Moody's и Standart&Poor’s больше не полагаются на системную поддержку правительства всем казахстанским банкам при оценке их долговых рейтингов. Международные рейтинговые агентства полагают, что Правительство Казахстана не изменит свой подход к держателям банковских долговых обязательств. При этом агентства отмечают, что ранее долговые рейтинги казахстанских банков выигрывали от вероятности системной поддержки.

Однако в настоящее время оценка долговых обязательств указанных выше четырех банков находятся на том же уровне, что и их базовые кредитные оценки. Кроме того, необходимо отметить, что стремление Правительства Казахстана поддерживать банковский сектор сдерживается необходимостью защиты бюджетных резервов, что является стратегическим приоритетом.

Тем не менее, на рейтинг ("Ba2") приоритетного необеспеченного долга АО «АТФБанк» не повлияло решение Moody's, что связано с высокой вероятностью поддержки со стороны материнской Unicredit Group.

Таким образом, качество ссудных портфелей банков является ключевым фактором, удерживающим рейтинги казахстанских банков. Государственные меры по поддержке финансового сектора помогли стабилизировать банковскую систему, однако в целом экономическая активность остается ограниченной ввиду застойного роста кредитования и трудностей по списанию банками проблемных кредитов за баланс.

Глава 2. Анализ финансовой деятельности банков второго уровня (на примере АО «БТА-Банк»)

.1 Общая характеристика АО «БТА-Банк»

История создания акционерного общества АО "БТА Банк" начинается с 15 октября 1925 года. Тогда по решению Президиума Центрального Совета народного хозяйства Казахстана на территории республики открыли отделение Промышленного банка (Промбанка).

О Промбанке (1925-1991)

В дальнейшем отделение Промышленного банка претерпело различные реорганизации.

июня 1932 года в соответствии с Постановлением Совета Народных комиссаров республики "Об организации на территории Казахстана специальных банков долгосрочных вложений" в Алма-Ате на базе Промбанка образовали Казахскую краевую контору банка финансирования строительства и электрохозяйства СССР.

июля 1949 года распоряжением Совета Министров СССР Алматинская межобластная контора была реорганизована в Казахскую республиканскую контору Промбанка СССР, в дальнейшем ее переименовали в Казахскую республиканскую контору Стройбанка СССР. 17 июля 1987 года Совместным Постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР за №821 "О совершенствовании системы банков в стране и усилении их воздействия на повышение эффективности экономики" на базе трех государственных банков (Стройбанк СССР, Госбанк СССР, Внешторгбанк) сформировали 6 банков:

Государственный банк СССР;

Промышленно - строительный банк СССР;

Внешэкономбанк СССР;

Агропромбанк СССР;

Жилищный строительный банк СССР;

Сберегательный банк СССР.

марта 1991 года Приказом Государственного коммерческого промышленно- строительного банка СССР за №126 Казахский республиканский банк Промстройбанк СССР был преобразован в Казахский республиканский банк Государственного коммерческого промышленно- строительного банка "Туранбанк".

О Туранбанке (1991-1997)

июля 1991 года постановлением Кабинета Министров Казахской ССР №444 создали Казахский акционерный банк "Туранбанк". На акционерном собрании Председателем Правления КАБ "Туранбанк" был избран Бейсенов Ораз Макаевич. Филиальная сеть КАБ "Туранбанк" включала 66 филиалов.

января 1990 года приказом банка Внешнеэкономической деятельности СССР был открыт Казахский республиканский банк Внешэкономбанка СССР в г. Алма-Ате на основании соглашения от 11 декабря 1989 года между Советом Министров Казахской ССР и Внешэкономбанком СССР.

О АлемБанке (1992-1997)

февраля 1992 года решением собрания учредителей за №3, одобренным постановлением Кабинета Министров Республики Казахстан от 28 августа 1992 года № 710 Банк Внешнеэкономической деятельности Республики Казахстан был переименован в Банк Внешнеэкономической деятельности Республики Казахстан "ALEM BANK KAZAKHSTAN". Председателем Правления был избран Иришев Берлин Кенжетаевич.

Акционерный банк "ALEM BANK KAZAKHSTAN" на протяжении ряда лет являлся агентом Правительства Республики Казахстан по привлечению иностранных кредитов под гарантии государства.

Филиальная сеть АБ "ALEM BANK KAZAKHSTAN" включала 20 филиалов.

О Банке ТуранАлем (1997-2007)

января 1997 года на основании постановления Правительства Республики Казахстан от 15.01.97 №73 "О реорганизации Казахского акционерного банка "Туранбанк" и акционерного банка "АлемБанк Казахстан" было создано Закрытое акционерное общество "БанкТуранАлем". Данным постановлением Министерству финансов Республики Казахстан делегировали полномочия по владению и пользованию акциями Банка ТуранАлем, с правом утверждения его устава и формирования органов управления банка. На общем собрании акционеров Председателем Правления ЗАО "БанкТуранАлем" был избран Татишев Ержан Нурельдаемович.

октября 1998 года Закрытое акционерное общество "БанкТуранАлем" переименовали в Открытое акционерное общество "Банк ТуранАлем" - ОАО "Банк ТуранАлем".

сентября 2003 года ОАО "Банк ТуранАлем" в связи с перерегистрацией было переименовано в Акционерное Общество "Банк ТуранАлем". Тогда же в 2003 году кредитный рейтинг банка был повышен Standard&Poor`s до уровня BB-.

По результатам 2003 года, Банк ТуранАлем занимал 31% казахстанского рынка документарного бизнеса (документарные аккредитивы, банковские гарантии, финансирование торговли) и являлся лидером биржевого финансового рынка Казахстана.

В 2004 году прогноз рейтинга банка по версии Standard&Poor`s и Moody’s был повышен со «стабильного» на «позитивный». Также этот год был ознаменован активным построением представительской сети в СНГ.

В 2005 году банку был присвоен кредитный рейтинг ‘BB’, «стабильный» от Fitch. В этом же году Банк ТуранАлем вошел в три листинга журнала "The Banker" - «Новички ТОП 1000 из Региона Центральной и Восточной Европы», «ТОП 1000» и «ТОП по Казахстану».

В 2006 году банк первым из казахстанских БВУ привлек исламский синдицированный заем мурабаха на 200 млн. долл. США. В этом же году одним из первых в Казахстане банк запустил систему Интернет-банкинга.

По результатам 2006 года Банк ТуранАлем впервые вошел в пятерку крупнейших банков по размеру активов в СНГ. Был реализован масштабный проект в области социальной ответственности бизнеса - «Золотая коллекция казахского кино». Посредством всенародного голосования были выбраны 20 фильмов казахского кино, которые были отреставрированы на средства банка.

В 2007 году ТуранАлем утвердил новую стратегию развития - стать ведущим финансовым институтом в СНГ. Возникла необходимость в новом образе банка, который бы соответствовал новым бизнес-задачам. Так родилась и была реализована идея ребрендинга, о начале которого было официально объявлено 7 ноября 2007 года. Согласно замыслу разработчиков, новый логотип банка должен был отражать современность и инновационность финансового института. Фисташковый цвет - это искренность, благополучие, оптимизм. Алый - сила и энергия. Форма логотипа также неслучайна - последовательно расположенные квадраты символизируют надежность и устойчивость, их пересечение создает эффект прозрачности, одного из ключевых качеств работы современного банка.

сентября 2010 г. БТА Банк сообщил об успешном завершении процесса реструктуризации своих финансовых обязательств на сумму 16,65 млрд. долларов США перед кредиторами. Соответствующее решение было вынесено 31 августа 2010 г. Специализированным Финансовым Судом в г. Алматы. В рамках реструктуризации своих финансовых обязательств перед кредиторами, Банк аннулировал все свои ранее выпущенные облигации и иные обязательства, и взамен выплатил кредиторам 945 млн. долларов США, а также выпустил новые долговые ценные бумаги - облигации на восстановление на сумму 5,2 млрд. долларов США, старшие облигации на сумму 2,3 млрд. долларов США, специальные долговые инструменты с дисконтом (OID) на сумму 429 млн. долларов США и субординированные облигации на сумму 773 млн. долларов США, а также заключил Соглашение по возобновляемой кредитной линии по торговому финансированию на сумму 698 млн. долларов США.

В результате реструктуризации размер финансовой задолженности Банка снизился с 16,65 до 4,2 млрд. долларов США с одновременным увеличением периода погашения этой задолженности на срок от 8 до 20 лет. В уставный капитал Банка были конвертированы облигации на сумму 4,6 млрд. долларов США - в результате внутренние и внешние кредиторы стали акционерами Банка, которые в совокупности владеют 18,5% его акционерного капитала. Основным акционером Банка остался Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», доля которого увеличилась до 81,48% от акционерного капитала Банка также в результате конвертации облигаций в простые акции финансового института. Миноритарным акционерам, в свою очередь, в совокупности принадлежат 0,02% акций Банка.

По итогам работы Банка за 8 месяцев 2010 года, согласно данным неаудированной и неконсолидированной финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с казахстанскими стандартами бухгалтерского учета, размер активов Банка по состоянию на 31 августа 2010 г. составил 1 952,9 млрд. тенге (в том числе ссуды клиентам - 665 млрд. тенге), собственного капитала - 108,8 млрд. тенге, обязательств - 1 844,1 млрд. тенге. Чистая прибыль Банка за 8 месяцев 2010 г. составила 1 090,9 млрд. тенге.

октября 2010 г. международное рейтинговое агентство Standard&Poor’s объявило о повышении кредитных рейтингов БТА Банка. При этом долгосрочные рейтинги в национальной и иностранной валюте были повышены с «D» до «В-» («B» минус), а краткосрочные рейтинги в национальной и иностранной валюте - с «D» до «С». Прогноз по измененным кредитным рейтингам Банка - стабильный. Одновременно с этим Банку был присвоен рейтинг по национальной шкале на уровне «kzВВ-» («kzВB» минус).

Организационное устройство АО «БТА Банка» соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Правление - это коллегиальный исполнительный орган, осуществляющий руководство текущей деятельностью банка. Правление состоит из председателя, его заместителей, а также управляющих директоров банка.

Основные функции и полномочия Правления:

обеспечение выполнения решений общего собрания акционеров и совета директоров банка;

обеспечение устойчивого финансово-экономического состояния банка;

реализация бизнес-стратегии;

назначение старшего менеджмента и представителей филиалов банка;

другие вопросы, не отнесенные к компетенции общего собрания акционеров и совета директоров банка.

Члены Правления АО «БТА Банк» - признанные профессионалы, имеющие большой опыт работы, как в Казахстане, так и за рубежом. Высокий профессиональный уровень руководства подтверждается лидирующими позициями и высокими рейтингами банка. В разные годы члены Правления занимали управленческие должности в ряде крупнейших казахстанских и зарубежных финансовых структур, а также государственных органов.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка созданы кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

В целях обеспечения гласности в работе банка и доступности информации об его финансовом положении годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках публикуются в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, АО «БТА Банк» организовал филиалы и представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией НБРК. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего (рисунок 8).

Рисунок 8 - Филиальная сеть АО «БТА Банк» по Казахстану

Таблица 11 - Структура региональных представительств АО «БТА-Банк»

Филиал	Банкоматы	Терминалы Cash&Pay	Город	Область
Алматинский <#"541145.files/image010.jpg"> Рисунок 9 - Структура системы риск менеджмента в АО «БТА Банк» Кредитное качество по классам финансовых активов. Группа управляет кредитным качеством финансовых активов при помощи внутренней системы присвоения рейтингов. Просроченные займы клиентам включают только займы, которые просрочены лишь на несколько дней. Согласно своей политике, Группа должна осуществлять точное и последовательное присвоение рейтингов в рамках своего кредитного портфеля. Это обеспечивает возможность сфокусированного управления существующими рисками, а также позволяет сравнивать размер кредитного риска по различным видам деятельности, географическим регионам и продуктам. Система присвоения рейтингов опирается на ряд финансово-аналитических методов, а также на обработанные рыночные данные, которые представляют собой основную исходную информацию для оценки риска контрагентов. Все внутренние категории риска определены с учетом различных категорий и в соответствии с политикой присвоения рейтинга Группы. Эквивалентные категории рейтинга оцениваются и обновляются регулярно. Оценка обесценения. Основными факторами, которые учитываются при проверке займов на обесценение, являются следующие: просрочены ли выплаты основного долга и вознаграждения более чем на 90 дней; известно ли о затруднениях контрагентов в отношении движения денежных средств, снижении кредитного рейтинга или нарушениях первоначальных условий договора. Группа проводит проверку на обесценение на двух уровнях: на уровне резервов, оцениваемых на индивидуальной основе, и на уровне резервов, оцениваемых на совокупной основе. Резервы, оцениваемые на индивидуальной основе. Группа определяет резервы, создание которых необходимо по каждому индивидуально значимому займу, на индивидуальной основе. При определении размера резервов во внимание принимаются следующие обстоятельства: устойчивость бизнес-плана контрагента; его способность улучшить результаты деятельности при возникновении финансовых трудностей; прогнозируемые суммы к получению и ожидаемые суммы выплаты дивидендов в случае банкротства; возможность привлечения финансовой помощи; стоимость реализации обеспечения; а также сроки ожидаемых денежных потоков. Убытки от обесценения оцениваются на каждую отчетную дату, если только непредвиденные обстоятельства не требуют более пристального внимания. Резервы, оцениваемые на совокупной основе. На совокупной основе оцениваются резервы на убытки от займов клиентам, которые не являются индивидуально значимыми (включая кредитные карты, ипотечные кредиты и необеспеченные потребительские кредиты), а также резервы в отношении индивидуально значимых кредитов и авансов, по которым не имеется объективных признаков индивидуального обесценения. Резервы оцениваются на каждую отчетную дату, при этом каждый кредитный портфель тестируется отдельно. При оценке на совокупной основе определяется обесценение портфеля, которое может иметь место даже в отсутствие объективных признаков индивидуального обесценения. Убытки от обесценения определяются на основании следующей информации: убытки по портфелю за прошлые периоды, текущие экономические условия, приблизительный период времени от момента вероятного понесение убытка и момента установления того, что он требует создания индивидуально оцениваемого резерва под обесценение, а также ожидаемые к получению суммы и восстановление стоимости после обесценения актива. Руководство подразделения отвечает за определение этого периода, который может длиться до одного года. Затем резерв под обесценение проверяется руководством кредитного подразделения на предмет его соответствия общей политике Группы. Финансовые гарантии и аккредитивы также проверяются на предмет обесценения, и по ним создается резерв аналогичным образом, как и в случае займов. Риск ликвидности и управление источниками финансирования. Риск ликвидности - это риск того, что Группа не сможет выполнить свои обязательства при их наступлении. Управление риском ликвидности является одним из основных направлений процесса управления рисками Группы. При управлении риском ликвидности Группа следует двум основным направлениям: . соблюдение норм ликвидности, установленных регулирующими органами; и . управление ликвидностью посредством «метода финансового пула» и «метода конвертации средств». В соответствии с «методом финансового пула» денежные активы Группы рассматриваются как единый пул, который делится на первичные и вторичные источники для целей ликвидности. Первичные источники включают денежные средства и сальдо на корреспондентских счетах, а вторичные источники включают высоколиквидные активы, которые имеет высокую оборачиваемость и легкодоступны для реализации. Первичные и вторичные источники рассматриваются как недоходные и доходные соответственно. «Метод конвертации средств» представляет собой распределение всех источников финансирования в зависимости от оборота средств по счетам и резервных требований для финансирования соответствующих активов. Руководство Комитета по управлению активами и пассивами (КУАП) анализирует операционные данные еженедельно и принимает решения относительно управления ликвидностью. Частота заседаний КУАП может меняться в зависимости от ситуации. Комитет рассматривает следующие вопросы: анализ расхождения активов и обязательств с разбивкой по срокам погашения и валютам, срок действия активов и обязательств и анализ будущих денежных потоков. Все бизнес-подразделения и управления рисками участвуют в процессе управления ликвидностью Группы с целью обеспечения информационной поддержки. Руководство регулярно отслеживает высоколиквидные активы, которые могут быть реализованы в любой момент времени. Банк создает портфель, состоящий из высоколиквидных активов, в основном долговых финансовых инструментов, выпущенных государствами, имеющими высокийкредитный рейтинг. Кроме того, Банк держит обязательные резервы в Национальном банке Казахстана в размере 3% от суммы определенных внешних заимствований и 2% от суммы определенных внутренних заимствований. Согласно условиям некоторых программ по выпуску облигаций и кредитных соглашений, Банк обязан поддерживать определенные финансовые коэффициенты, в частности в отношении ликвидности, достаточности капитала и размера кредитного риска. Кроме того, Банк обязан поддерживать определенный уровень кредитного рейтинга, оцениваемого ведущими рейтинговыми агентствами. Рыночный риск - это риск того, что справедливая стоимость будущих денежных потоков по финансовым инструментам будет колебаться вследствие изменений в рыночных параметрах, таких, как процентные ставки, валютные курсы и цены долевых инструментов. Рыночный риск по торговому и неторговому портфелю управляется и контролируется на основании анализа чувствительности. За исключением концентраций в иностранной валюте, Группа не имеет существенной концентрации рыночного риска. Риск изменения процентной ставки возникает вследствие возможности того, что изменения в процентных ставках окажут влияние на будущие денежные потоки или справедливую стоимость финансовых инструментов. В следующей таблице представлена чувствительности отчета о прибылях и убытках Группы к возможным изменениям в процентных ставках, при этом все другие параметры приняты величинами постоянными. Валютный риск - это риск того, что стоимость финансового инструмента будет колебаться вследствие изменений в валютных курсах. Комитет по рискам установил лимиты по позициям в иностранной Валюте на основании нормативов АФН. Позиции отслеживаются ежедневно. Операционный риск - это риск, возникающий вследствие системного сбоя, ошибок персонала, мошенничества или внешних событий. Когда перестает функционировать система контроля, операционные риски могут нанести вред репутации, иметь правовые последствия или привести к финансовым убыткам. Группа не может выдвинуть предположение о том, что все операционные риски устранены, но с помощью системы контроля и путем отслеживания и соответствующей реакции на потенциальные риски Группа может управлять такими рисками. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры утверждения и сверки, обучение персонала, а также процедуры оценки, включая внутренний аудит. Группа осуществляет активное управление уровнем достаточности капитала с целью защиты от рисков, присущих ее деятельности. Достаточность капитала Группы контролируется с использованием, помимо прочих методов, принципов и коэффициентов, установленных Базельским соглашением о достаточности капитала 1988 года, и коэффициентов, установленные АФН при осуществлении надзора за деятельностью Банка. Основная цель управления капиталом для Группы состоит в обеспечении соблюдения Группой внешних требований в отношении капитала и поддержания высокого кредитного рейтинга и нормативов достаточности капитала, необходимых для осуществления деятельности и максимизации акционерной стоимости. Группа управляет структурой своего капитала и корректирует ее в свете изменений в экономических условиях и характеристиках риска осуществляемых видов деятельности. В целях поддержания или изменения структуры капитала Группа может скорректировать сумму дивидендов, выплачиваемых акционерам, вернуть капитал акционерам или выпустить долевые ценные бумаги. По сравнению с прошлыми годами, в целях, политике и процедурах управления капиталом изменений не произошло. Заключение Для нашего государства банки представляют собой локомотив развития финансовой сферы экономики, являются стимулирующей силой развития несырьевых секторов экономики. Уровень развития банковской системы РК намного превосходит уровень соседних стран СНГ. Сейчас происходит ситуация, когда, при завершении стадии бурного роста, наступает этап закрепления результата, совершенствования деятельности. Проведение анализа финансового состояния банка направлено как на сам объект исследования, так и на других участников рынка - инвесторов, партнеров, контрагентов, для целей выявления внутреннего потенциала и опенки уровня профессионализма руководителей, от которых зависит деятельность самого банка и его партнеров. Нами проведен анализ финансового состояния одного из крупнейших банков - АО «БТА Банк». За исследуемый период Банк продемонстрировал высокие темпы роста всех показателей деятельности; собственного капитала, обязательств, активов. При количественном росте сохранялись качественные стороны деятельности. При соблюдении нормативов ликвидности были достигнуты высокие результаты финансово-хозяйственной деятельности - доходность и рентабельность неуклонно повышались. Также нами были выявлены некоторые отрицательные моменты работы Банка - недостаточно высокие показатели ликвидности, а также короткие сроки оседания части ресурсной базы - депозитов клиентов. Банком предпринимаются меры по урегулированию данных моментов, разрабатываются более привлекательные условия для клиентов, совершенствуется политика управления ресурсами. Деятельность АО «БТА Банка» будет направлена на дальнейшее укрепление своего имиджа, как универсального и надежного кредитного учреждения, олицетворяющего стабильность и финансовую устойчивость. Главная стратегическая задача - формирование оптимальной структуры активов и пассивов, планомерное и устойчивое повышение эффективности использования привлекаемых ресурсов. Одной из главных задач является повышение уровня обслуживания клиентов и расширение номенклатуры предоставляемых им услуг, что должно привести к значительному росту остатков на счетах частных вкладчиков. Более доступным станут банковские продукты для клиентов с невысоким уровнем доходов. Широкое развитие получит обслуживание корпоративных клиентов с учетом их отраслевых особенностей и применение банковских технологий обслуживания на уровне западных стандартов. Для оптимизации сотрудничества с VIP-клиентами в банке создается институт персональных менеджеров. Намечено активизировать участие банка на рынке ссудного капитала, увеличить объемы финансирования приоритетных отраслей производства, с использованием гибкой процентной политики и различных схем кредитования. Динамичное развитие получит инвестиционное кредитование, а также выдача потребительских кредитов населению. За счет освоения новых банковских технологий и совершенствования имеющихся форм и методов работы с клиентами банк обратит спектр предоставляемых услуг на фондовом и валютном рынках, расширит объем операций с драгоценными металлами. Продолжится совершенствование функционирования системы расчетов, укрепление материально-технической базы и повышение уровня автоматизации банковских операций. АО «БТА Банк» много усилий затрачивает на организацию исследований и разработок. Новые услуги банка имеют ярко выраженный инновационный характер. В связи с переходом на новые условия хозяйствования, организационная структура банка подверглась существенным преобразованиям. В последние годы расширились функции и состав подразделений, ориентированных на работу с клиентами. Систематическое выполнение банком своих функций создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность его в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. АО «БТА Банк» функционирует на основе Банковского Кодекса, который определил систему и статус распорядительных банковских органов, их полномочия в отношении коммерческих банков; статус и степень независимости Национального банка; порядок создания и прекращения деятельности кредитно-финансовых организаций, в том числе порядок формирования уставного фонда; права и обязанности кредитно-финансовых учреждений, их кредиторов, вкладчиков и клиентов; ответственность кредитно-финансовых учреждений; регламентацию процедуры их санации и банкротства; правовые нормы по страхованию вкладов и т. д. Эффективность управления денежными ресурсами банка зависит от эффективности функционирования корпоративной информационной системы банка предназначенной для аналитических исследований и обоснования принятия решений. Управление ресурсами банка - это управление информацией о движении денег и действиями сотрудников по принципу «кто владеет информацией, тот владеет ситуацией». Список использованной литературы 1.    Интернет-источник <http://www.egov.kz/wps/wcm/connect/> 2.       Крымова В. «Экономическая теория». Алматы, 2002 г. - С. 15-17. .        Ажиханов С. Вопросы правового статуса и структуры Национального банка Республики Казахстан // Право и жизнь. - 2002. - №44 (1). - С.213-216. .        Вестник Национального банка №1 от 28.04.1995 г. .        ВНБ №9 от 15.09.1995 г. .        ВНБ №24 от 30.04.1996 г. .        Байбулатов Р.Ж. О банковском дистанционном надзоре Национального банка Казахстана // Деньги и кредит. - 2007. - №5. - С.53-57. .        Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. - М.: Логос, 2005. - 368 с. .        Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А. В. Финансовый анализ: учебное пособие. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 344 с. .        Абдрахманова Е. Роль казахстанских банков в активизации экономических связей между Россией и Казахстаном // Банки Казахстана. - Алматы, 2005. - №8. - С.25-26. .        Банковское дело <http://studyspace.ru/uchebniki-po-finansam/bankovskoe-delo-9.html>. (учебник) Под ред. Лаврушина О.И. (2005, 2-е изд., 672с.) .        Интернет-ресурс <http://elger.ru/archives/140>. .        Послание Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана (Астана, 6 февраля 2008 года). Рост благосостояния граждан Казахстана - главная цель государственной политики <http://www.zakon.kz/141573-poslanie-prezidenta-respubliki.html>. .        Антикризисная программа Казахстана. "Хабар", 21 ноября 2008 г. .        Зиябеков Б. О развитии банковской системы Республики Казахстан // Банки Казахстана. - Алматы, 2008. - №5. - С.21-27. .        Интернет-ресурс - www.bta.kz <http://www.bta.kz> .        Новое время - Новая экономика». Выступление Президента РК Назарбаева Н.А., 2010 г. Официальный Интернет сайт Президента Республика Казахстан www.akorda.kz <http://www.akorda.kz> .        Послание Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана. 29 января 2010 года. Официальный Интернет сайт Президента Республика Казахстан www.akorda.kz <http://www.akorda.kz> .        Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 20.02.2009 г.). .        Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие и практикум. - М.: Экономист, 2006. - 240 с. .        Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Консалтбанкир, 2005. - 320 с. .        Бондарь Т. Что происходит в банковской системе Казахстана: Становление банковской системы Казахстана обошлось без кризисов // Финансист. - 2007. - №10. - С.44-48. .        Зиябеков Б. О развитии банковской системы Республики Казахстан // Банки Казахстана. - Алматы, 2008. - №5. - С.21-27. .        Искакова З.Д. Перспективы развития банковской системы Республики Казахстан // Банки Казахстана. - Алматы, 2007. - №4. - С.12-15. .        Международный Валютный Фонд. Республика Казахстан: консультации 2010 года в соответствии со Статьей IV - доклад персонала; информационное сообщение для общественности об осуждении в Исполнительном совете; заявление исполнительного директора по Казахстану. Июль 2010 г. Приложение Банки второго уровня по состоянию на 01.01.2011 г. № п/п Наименование банка Ф.И.О. первого руководителя Адрес Телефон, факс, е-mail 1 АО «RBS (Kazakhstan)» Руди Гердинк 050040, г.Алматы , пр.Аль-Фараби, 36/2 2581-505,2581-506 aabk@kz.abnamro <mailto:abnamro@kaznet.kz>.com 2 АО "Казахстанский инновационный коммерческий банк" Жауарова Галия Кажкеновна  100000, г.Караганда, район Казыбек би, пр.Бухар-Жырау, дом 47 (юр)/ 050012, г. Алматы, ул. Шарипова, 84(фак) (7212)413345 (7212)413361 (727) 926008, 920144 mail@kazincombank.kz <mailto:alashbnk@online.ru> 3 АО "Хоум Кредит Банк"  Павел Мацо 050004, г. Алматы, ул. Тулебаева, 38 фак.г. Алматы, ул. Фурманова, 248 БЦ «Сарканд» 244-54-06, 244-54-80 homecreditbank@homecredit.kz 4 АО "АТФБанк" Ромео Коллина 050000, г. Алматы, ул. Фурманова,100 2530-000,2501-995 info@atfbank.kz <mailto:info@amb.kz> 5 АО ДБ "Альфа-Банк" Смирнов Данила Федорович 050012, г. Алматы, ул. Масанчи, 57а 292-00-21 292-08-21 Infokz@alfabank.kz 6 АО "Альянс Банк"  Кабашев Максат Рахимжанович 050004, г. Алматы ул. Фурманова, 50 258-40-40, 258-50-00, 258-35-55 259-67-87 7(701)004 44 00 7(705)933 11 11 8 800 080 0000 Info@alb.kz <mailto:info@alb.kz> 7 АО «Дочерний банк«Punjab National Bank»-Казахстан» (прежнее найменование АО "ДАНАБАНК") Санджай Кандпал 050051, г.Алматы, пр.Достык, 91/2 / 050004, г.Алматы, ул.Гоголя, 111 244-34-34 244-34-30 danabank@db.kz <mailto:danabank@db.kz, ids@db.kz, sam@db.kz> 8 АО «БанкПозитив Казахстан (Дочерний банк Банка Апоалим Б.М.)»  Кадир Эрден Чевик 050012, г. Алматы, ул. Толе би 83 244-92-44, 244-92-35 bankpozitiv@bankpozitiv.kz <mailto:bankpozitiv@bankpozitiv.kz> 9 АО "Евразийский банк" Эглтон Майкл Джеймс 050002, г. Алматы, ул. Кунаева, 56 250-86-07, 250-86-06, 244-39-24 info@eubank.kz <mailto:info@eubank.kz> 10 АО "Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана" Наурызбаева Нурбуби Серикхажиевна 050000, г.Алматы, пр. Абылай Хана, 91. 2-793-511, 2-723-499 www.hcsbk.kz 11 АО "Заман-Банк" Гупало Елена Анатольевна 141206, г. Экибастуз, ул. Мәшһүр Жүсіп, 111а (7187) 77-17-05, 77-17-20 ф.77-17-06 info@zamanbank.kz <mailto:zaman@mail.kz> 12 АО "Казкоммерцбанк" Жусупова Нина Ароновна 050060, г. Алматы, пр.Гагарина, 135ж 258-51-85, 258-52-29 www.kkb.kz  13 АО "Kaspi Bank" Ломтадзе Михаил Нугзарович 050040, г. Алматы, ул. А.Шарипова 90 250-18-00, 2509-596 office@ кaspiвank.kz <mailto:office@bc.kz> 14 АО "ДОЧЕРНИЙ БАНК «КАЗАХСТАН-ЗИРААТ ИНТЕРНЕШНЛ БАНК" Фырат Дурсун 050057, г. Алматы, ул. Клочкова, 132 250-60-80, 250-60-82 kzibank.kz 15 АО "Казинвестбанк" Цой Александр Васильевич 050051, г.Алматы, пр.Достык, 172, 8 этаж 261-90-33,259-86-58 www.kib.kz 16 АО ДБ "Банк Китая в Казахстане" Тянь Вэй 050026, г. Алматы, ул. Гоголя, 201 2585-510, 2585-533,2585-514 bockz@itte.kz <mailto:bockz@itte.kz> 17 АО «AsiaCredit Bank (АзияКредит Банк)» (прежнее наименование АО СБ "ЛАРИБА-БАНК" ) Нугыманов Бауыржан Табылдиевич 050000, г.Алматы, ул.Гоголя, 95/70 258-33-44, 250-46-64, 258-34-74, 249-64-21 www.asiacreditbank.kz <http://www.asiacreditbank.kz>, headoffice@asiacreditbank.kz 18 АО "Народный сберегательный банк Казахстана" Шаяхметова Умут Болатхановна 050008, г. Алматы, пр. Абая, 109 «В» 2590-429, 2590-271 halykbank@halykbank.kz <mailto:halykbank@halykbank.kz> 19 АО "ДБ "Национальный Банк Пакистана" в Казахстане Моин Уддин Хан 040900,г. Каскелен, ул. Наурызбая, 27А 298-38-38,298-35-28,298-38-98,300-12-47,300-14-44 (гор.номера) 7(72771)26336, 26477,26315,(местные номера) факс 298-3289 nbp_almaty@nursat.kz <mailto:nbp_almaty@nursat.kz> 20  АО «Delta Bank” Кошкимбаева Мира Аманкуловна 050000, г. Алматы, ул. Толеби, д 73 А 2448-555, 2448-556, 2448-557 office@deltabank.kz 21 АО "Нурбанк" И.о. Даукенов Рауан Серикович 050004, г. Алматы, пр. Абылай хана, 51-53 2500-000, 2599-710, 2506-703 www.nurbank.kz 22 АО "СЕНИМ-БАНК" Ташенова Елена Александровна  040924, Алматинская обл., Карасайский район, Карагайлинский с.о., с. Рахат, ул. Аскарова, 21/2 8 (727) 315 11 80, 8 (727) 255 94 96  info@senimbank.kz 23 АО "Ситибанк Казахстан" Сайед Асиф Али Заиди 050010, г. Алматы, ул. Казыбек би, 41-А 2980-400, 2980-399 citibank.kazakhstan@citi.com <mailto:muslim.sarsekenov@citicorp.com> 24 АО ДБ "ТАИБ Казахский Банк" и.о.Ахмед Маруф 050000, г. Алматы, ул. Фурманова, 103 258-70-30, 258-70-40, 258-70-09 tkb@taib.kz <mailto:damesh@taib.kz> 25 АО "Темiрбанк" Шайкенов Ержан Блокович 050008, г. Алматы, пр. Абая, 68/74 250-20-52, 250-62-41, 258-78-88 Board@temirbank.kz <mailto:mail@temirbank.kz;board@temirbank.kz> 26 ДБ АО «Сбербанк России» Смирнов Олег Евгеньевич 050010, г. Алматы, ул. Гоголя/Калдаякова, 30/26 250-00-60, 250-00-63 post@sberbank.kz 27 АО "Торгово-промышленный Банк Китая в Алматы" Чжан Чуньлэй 050000, г. Алматы, ул. Фурманова, 110,  050046, г. Алматы, пр.Абая, уг.ул. Тургут Озалы 150/230 259-63-91, 259-64-00 office@icbcalmaty.kz 28 АО «БТА Банк» И.о. Заиров Марат Заирович 050051, г. Алматы, ул.Жолдасбекова, 97 2500-100, 2505-100, 2500-224 contactcenter@bta.kz 29 АО "Банк ЦентрКредит" Ли Владислав Сединович 050000, г. Алматы, ул. Панфилова, 98 244-30-00,258-41-58, 259-86-22  mail@centercredit.kz 30 АО "Цеснабанк" Жақсыбек Дәурен Әділбекұлы 010000, г. Астана, пр.Победы, 29 (8717-2) 770-201, 770-195 tsb@tsb.kz <mailto:Tsesnabank_uavt@kepter.kz> 31 АО "Эксимбанк Казахстан" Прихожан Дмитрий Анатольевич 050010, г. Алматы,  ул. Богенбай Батыра, 80 2663-093, 2663-094, 2663-910  info@eximbank.kz <mailto:info@eximbank.kz> 32 ДБ АО "HSBC Банк Казахстан" И.о. Rejding Lars Ingemar 050010, г. Алматы, пр. Достык, 43 2596-900, 2596-901, 2596-902 Info@hsbc.kz 33 АО «МЕТРОКОМБАНК» Андроникашвили Гурам г.Алматы, пр. Aль-Фараби,13/1 «Нурлы Тау», зд.3 «В» 259-99-99 Info@metrocombank.kz 34 АО «Банк «Астана-Финанс» Шаймаханов Ербол Умарадилович г. Алматы, мкр. Самал -3, дом 25( фак. ул. Масанчи, 98 А) 296-50-10, 296-55-99, 296-55-44 baf@baf.kz 35 АО «Шинхан Банк Казахстан» Но Ёнг Хун 050020,г. Алматы, пр. Достык 123/7  385 -96- 00, 385 95 99, 264-09-99 infokz@shinhan.com 36 ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) Гусаров Сергей Николаевич 050040, г. Алматы, ул. Тимирязева, 28 «В», БЦ «Алатау Грант» 330-50-50, ф. 330-40-50 37 АО «Банк Kassa Nova» Куанышев Талгат Жуманович 050000, г. Алматы, ул. Кунаева 77 244-70-37, 244-70-38 info@kassanova.kz 38 АО "Исламский Банк "Al-Hilal"  Прасад Жозе Абрахам 050039, г. Алматы, пр. Аль-Фараби, 36 (фак) 050000, г. Алматы, ул. Масанчи, зд.26 (юр.) 233-00-00, 330-73-83 39 АО "Кредит Алтын Банк" И.о. Перекольский Олег Эдуардович 050013, г. Алматы, ул. Сатпаева, 18А (юр), 050020, г. Алматы, пр. Достык, 282 (факт) 3 870 655, 3 870 656 Составлено по данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК. Похожие работы на - Исследование финансовой деятельности банков второго уровня Республики Казахстан на примере АО 'БТА-Банк'   ... деятельности банков второго уровня Республики Казахстан на примере АО ... СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Кредитная политика АО "HSBС" СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Рынок банковских услуг и его совершенствование в Казахстане СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Регулирование и надзор деятельности банков второго уровня СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Состояние и проблемы ипотечного кредитования в Республике Казахстан СкачатьСкачать документ Информация о работеИнформация о работе Нужна качественная работа без плагиата? Другие дипломные работы по банковскому делу Не нашли материал для своей работы? Поможем написать уникальную работу Без плагиата! Узнайте © 2003 - 2022 «Библиофонд» Обратная связь Пользовательское соглашение Политика конфиденциальности Полная версия Помощь по учебным работам Консультация по курсовой работе Консультация по дипломной работе ВКР Консультация по реферату Консультация по отчетам о практике