Исследование рисков промышленного предприятия с целью разработки комплексного страхового продукта на примере ПНК 'Красная Нить'

 

 

 

 

 

 

 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему: «Анализ рисков промышленного предприятия с целью разработки комплексного страхового продукта на примере ПНК «Красная Нить»»

СОДЕРЖАНИЕ

управление риск неопределенность убыток страховой

Введение

1. Теоретические аспекты анализа рисков промышленного предприятия

1.1     Риски в окружающем нас мире

1.2     Экономические риски

.3       Классификация рисков

.4       Система управления риска

.5       Методы трансформации рисков

.6       Методы финансирования рисков

2. Анализ условий страхования для промышленного предприятия с целью разработки комплексного страхового продукта

.1 Краткая характеристика предприятия ПНК «Красная Нить»

.1.1 Организация производства

.1.2 Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия

.1.3 Финансовая работа предприятия

.2 Анализ рисков на предприятии ОАО ПНК «Красная Нить»

3. Разработка комплексного страхового продукта для ОАО ПНК

«Красная Нить»

.1 Экспертные методы прогнозирования

.2 Разработка комплексного страхового продукта

Заключение

Список использованной литературы

Приложение А

Приложение В

Приложение С

ВВЕДЕНИЕ

Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых решений.

Фактор риска может возникнуть и оказывать свое воздействие на любое предприятие, независимо от степени его устойчивости на рынке. Это воздействие, как правило, носит негативный характер и может довести предприятие до кризиса.

Однако, ситуация осложняется во много раз, когда риски возникают на предприятии уже находящемся в кризисе. В кризисных условиях у предприятия велика вероятность оказаться банкротом; отсутствуют условия и возможности для нормального производства, сбытовой деятельности, финансовых операций и других важнейших аспектов работы любого промышленного предприятия.

При таком положении дел на предприятии, характеризующемся кризисом, возникает множество рисков разнообразных по содержанию, источнику проявления, величине вероятности и размеру возможных потерь и негативных последствий для данного предприятия.

В обстановке, когда множество предприятий не просто испытывают временные затруднения, но давно и постоянно находятся в кризисе, который осложняется воздействием различных видов рисков, стандартные инструменты менеджмента уже не помогают.

Поэтому столь важна, стала проблема разработки комплексного страхового продукта. Этим же объясняется и актуальность данной дипломной работы.

Крайне слабо разработаны теоретические методы оценки риска применительно к тем или иным производственным ситуациям и видам деятельности, отсутствуют распространенные практические рекомендации о путях и способах уменьшения и предотвращения риска.

На промышленных предприятиях возникает множество рисков разнообразных по содержанию, источнику проявления, величине вероятности и размеру возможных потерь и негативных последствий для данного бизнеса, а иногда и экономики в целом.

Производство и риск, обусловленный неопределённостью внутренней среды предприятия и внешней среды, неразрывно связаны друг с другом.

Кроме этого, существует прямая зависимость между состоянием экономики и уровнем воздействия фактора риска на предприятие. Как только ухудшаются экономико-политические условия, тут же возникает опасность рисковых воздействий хозяйствующих субъектов.

Таким образом, для минимизации рисков необходима страховая защита, нацеленная на обеспечение стабильности и благоприятной перспективы. Эти проблемы рассматриваются в данной дипломной работе.

Целью данной дипломной работы является проведение анализа рисков на промышленном предприятии с целью разработки комплексного страхового продукта.

Объектом исследования является ОАО ПНК «Красная Нить».

Производственная деятельность промышленного предприятия связана, как правило, с наличием широкого спектра рисков. Наличие и возможность реализации этих рисков не должны влиять на устойчивое функционирование компании. В связи с этим, возникает необходимость разработки комплексной системы обеспечения страховой защиты.

На основании документов данного предприятия проводится относительная оценка риска и разрабатывается комплексный страховой продукт. Создание такого продукта является необходимым и завершающим этапом анализа и использования возможностей страхования для покрытия собственных рисков.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что как в процессе хозяйственной деятельности, так и в частной жизни граждан могут произойти различные случайные события, наносящие материальный ущерб. Застраховав свое имущество, здоровье, субъекты хозяйственной деятельности и персонал могут сосредоточить все свое внимание на проблемах рынка и конкуренции, будучи уверенными, при этом, что имущество, средства производства и предметы труда материально защищены от любых случайностей.

Для того чтобы обеспечить стабильное общественное воспроизводство, в том числе в сферах повышенного риска, общество должно было выработать соответствующий защитный механизм для борьбы с риском. Среди различных методов управления риском выделяется страхование.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА РИСКОВ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Риски в окружающем нас мире

Риски и связанная с ними неопределенность постоянно окружают нас в реальной действительности. Поэтому мы интуитивно понимаем смысл этих понятий без дополнительных объяснений со стороны знающих людей, толкового словаря или учебников. Достаточно посмотреть новости по телевизору, чтобы осознать, что в мире постоянно происходят природные и техногенные катастрофы. Они несут людям смерть и страдания, приводят к разрушению и уничтожению материальных объектов, вызывают прямые и косвенные финансовые потери.

Даже в повседневной жизни люди подвержены рискам. Среди них можно назвать риски заболеваемости, смертности, увольнения с работы и т.д. При реализации событий могут возникать как неэкономические последствия (например, потеря здоровья вследствие заболевания или депрессия в результате потери работы), так и экономический ущерб. Можно подразделить на прямой (расходы на лечение и т.п.) и косвенный (в частности, потеря заработка из-за болезни).

Более того, ежедневно принимая решения об обыденных вещах, каждый из нас сталкивается с неопределенностью. Так, планируя ежедневную поездку на работу, естественно учесть возможную неопределенность, связанную с отсутствием или нарушениями расписания общественного транспорта или - в случае использования личного автомобиля - с вероятным возникновением пробок на дорогах.

Еще в большей степени риск и неопределенность относятся к сфере бизнеса. Менеджеры каждой компании должны ежедневно принимать решения о продажах, покупках, организации работы производственных и иных подразделений фирмы. При этом они сталкиваются с изменением конъюнктуры на рынках, действиями конкурентов, сменой предпочтений потребителей, экологическими ограничениями, особенностями законодательства и другими факторами.

При ведении бизнеса менеджеры преследуют различные цели: увеличение прибыли, рост стоимости компании, расширение своей доли рынка выпускаемой продукции и т.д. Указанные цели могут частично противоречить друг другу, что усиливает степень неопределенности при принятии решений. Этому же способствует и то, что цели ведения бизнеса, технология производства, конъюнктура рынков и другие обстоятельства тесно связаны между собой. Очевидно, никакой бизнес не может вестись в условиях полной определенности.

Слово "риск" применительно к бизнесу может обозначать совершенно разные вещи. В частности, под риском может пониматься:

·  потенциальная возможность (опасность) наступления вероятного
события или совокупности событий, вызывающих определенный
материальный ущерб;

·  возможность недополучения прибыли или дохода;

·  характеристика проявления ущерба - частота возникновения или/и
тяжесть (размер) ущерба;

►застрахованный объект, который может подвергнуться ущербу.

1.1.1 Риск и неопределенность

Понятия "риск" и "неопределенность" очень близки и даже часто используются как синонимы. Действительно, оба термина применяются для обозначения отсутствия или недостатка определенности, т.е. ясности и/или уверенности в исходе того или иного события. [1]

Тем не менее, эти понятия часто перегружены смыслами, поэтому для более четкого разграничения между последними значения слов "риск" и "неопределенность" иногда разделяют. Наиболее часто используются следующие два варианта разделения изучаемых понятий.

Информационный подход. В его основе лежит представление о том, что различия между риском и неопределенностью сводятся к объему доступной информации об исследуемой ситуации. В контексте экономической науки такое представление впервые сформулировал Ф.Найт в начале XX в. Согласно его классификации термин "риск" следует использовать, когда известно распределение случайной величины, с помощью которой моделируют рисковую ситуацию. По-другому это можно назвать "измеримой неопределенностью" или даже "вероятностной (стохастической) определенностью". Слово "неопределенность" Найт предлагал применять в тех случаях, когда исход не был определен, но и распределение вероятностей оставалось неизвестным ("неизмеримая неопределенность").[1]

Иными словами, в основе данной классификации в первую очередь лежит наличие или отсутствие информации о вероятностном распределении, хотя сам Найт дополнял этот критерий анализом групп риска, формирование которых могло повлиять на меру случайности реализации соответствующих исходов. Такая информационная интерпретация классификации Найта позволила впоследствии дополнить ее промежуточными ступенями (например, для случая, когда известен класс распределений, но не известны точные значения параметров).

Оценочный подход. Он базируется на представлении о том, что различия между риском и неопределенностью заключаются в субъективном отношении к реализации того или иного исхода. В рамках данного подхода предполагается, что неопределенность связана с многовариантностью будущего развития, т.е. с неоднозначностью исхода, а риск - с отношением к неблагоприятным исходам (например, к возникновению ущерба). [1]

Такая классификация подразумевает субъективность риска, так как различные лица могут по-разному относиться к возможности возникновения неблагоприятных исходов, т.е. к оценке этого риска. При этом понятие неопределенности, не включающее никаких субъективных предпочтений, является относительно нейтральным. Оно может быть объективным или субъективным в зависимости от того, связана ли неоднозначность будущих исходов с природой соответствующего объекта или с недостатком знаний лица, принимающего решения.

Иногда оценочный подход интерпретируется иначе. Риск, измеряемый величиной потенциального ущерба, рассматривается как объективная характеристика, а неопределенность связывается с неуверенностью лица, принимающего решения, относительно возникновения этого ущерба. Однако легко заметить, что в этом случае важно зафиксировать, относительно какого лица оценивается риск. Если оно может меняться, то данная интерпретация в общем является частным случаем основной.

Таким образом, несмотря на очень близкие смысловые значения слов "риск" и "неопределенность", их иногда разделяют.

1.1.2 Структурные характеристики риска

Структурно риск можно описать с помощью следующих характеристик:

) опасность

) подверженность риску

)уязвимость (чувствительность к риску)

) степень взаимодействия рисков

Рис. 1 Структурные характеристики риска

Опасность - потенциальная угроза возникновения ущерба или другой формы реализации риска, обусловленная спецификой объекта, особенностями рисковой ситуации и природой указанного ущерба. [2]

Данная характеристика отражает взаимодействие двух основных элементов:

-носителя риска, т.е. объекта или субъекта, по отношению к которому
этот риск оценивается. Действительно, если наступление какого-
либо события является безразличным для некоторого субъекта или
никак не влияет на исследуемый объект, его нельзя рассматривать
как риск для этого субъекта или объекта;

-окружающей среды, в которой обитает носитель риска и которая может провоцировать реализацию риска. При этом подобное влияние
может быть как положительным (уменьшение шансов осуществления неблагоприятной ситуации), так и отрицательным (увеличение
подобных шансов). Более того, рассматриваемая ситуация может
способствовать возникновению не одного, а нескольких рисков,
взаимодействие которых оказывает на объект (субъект) уже совместное, комплексное влияние.

Опасность является ключевой характеристикой риска, без нее риск попросту невозможен. Она определяет подверженность риску.

Подверженность риску представляет собой характеристику ситуации, чреватой возникновением ущерба или другой формы реализации риска. В техническом смысле подверженность риску - это количество единиц наблюдения. В зависимости от особенностей риска под этим могут пониматься различные вещи: при анализе смертности это может быть число лиц в исследуемой группе; при обсуждении рисков, присущих автомобильному парку, - величина машино-часов использования соответствующих автомобилей; при анализе риска природных катастроф - площадь опасной территории. [2]

Уязвимость выражает степень, или интенсивность, с которой может возникнуть ущерб различного размера в отношении рассматриваемого объекта, т.е реализоваться соответствующая опасность. По существу, уязвимость подразумевает если не попытку количественного измерения риска, то выявление влияния различных факторов на величину риска. Изменение подобных факторов приводит к трансформации риска, так что изучение факторов риска является одной из важных задач исследования. На практике уязвимость часто пропорциональна времени наблюдения объекта, подверженного риску.

Взаимодействие с другими рисками оказывает на отдельный риск существенное влияние. Эта характеристика предполагает рассмотрение группы рисков (портфеля рисков). При этом взаимосвязь рисков понимается в самом широком смысле слова, а не только в значении наличия или отсутствия статистической зависимости. Анализ взаимодействия рисков, в свою очередь, может повлиять на понимание опасностей, которым подвержены исследуемые объекты. [2]

1.2 Экономические риски

В контексте управления риском из множества понятий риска используется следующее определение экономических рисков.

Экономический риск - возможность случайного возникновения нежелательных убытков, измеряемых в денежном выражении. [3]

В данном определении существенны следующие моменты:

1)возможность возникновения убытка (например, производство какой-либо продукции может сопровождаться возникновением убытков и т.д.). Ситуации, при которых убыток возникает или не возникает, в общем случае к рисковым не относятся. Так, при действующем производстве в случае заведомого не пополнения содержимого склада полуфабрикатов имеющийся запас будет когда-нибудь исчерпан, и производство ввиду отсутствия полуфабрикатов остановится;

2) неопределенность, непредсказуемость, случайность этой возможности. В том случае, если склад пополняется с учетом средней потребности в полуфабрикатах, ситуация является рисковой, поскольку реальная потребность в полуфабрикатах может превысить среднюю (например, в случае, когда качество поступивших полуфабрикатов оказалось несоответствующим, поэтому реальная потребность в них увеличилась);

3) нежелательность возникновения убытка. Если появление убытка не затрагивает интересы субъекта, с которым данный убыток может быть связан, то это уже не является риском данного субъекта.

4) денежное измерение убытка, которое позволяет количественно оценить возможные риски и убытки (в естественной для бизнеса форме), а также управлять ими при помощи различных экономических инструментов и методов, позволяющих работать с денежными суммами.

С экономическим риском может сталкиваться любой субъект: отдельный человек, группа людей, производственно-хозяйственная единица (фирма, компания, банк, страховая, инвестиционная компания и т.д.), государство в лице органов управления.

Так, болезнь отдельного человека сопровождается дополнительными расходами на лечение и возможной потерей дохода по месту работы. Существует вероятность потерять свое имущество в результате пожара и т.д. Группа людей может сталкиваться с ущербом, который является следствием стихийных бедствий (наводнения, землетрясения, града, шторма и т.д.).

В нашем случае, предприятию ПНК «Красная Нить» может быть нанесен ущерб, обусловленный поломкой оборудования, неисправностями отопительной системы, землетрясением, ошибкой работника предприятия, в результате чего произошел выпуск некачественной продукции, и т.д. Банку грозят кражи, порча оборудования или базы данных, ошибки кассира при выдаче денег, неправильное оформление документации и т.д. Страховая и инвестиционная компании могут столкнуться с фактом недостаточности средств для выполнения своих обязательств по выплатам. [1]

Государство в лице правительства сталкивается с рисками выполнения государственного бюджета. Центральный банк как институт государства выполняет функции поддержания в равновесии денежной сферы. Система гражданской защиты борется с последствиями катастроф и стихийных бедствий. Определенные риски имеют место на уровне и региональных органов власти, и местного самоуправления.

Вывод: экономический риск - возможность случайного возникновения нежелательных убытков, измеряемых в денежном выражении. С ним может сталкиваться любой экономический субъект.

Экономические риски охватывают не только риски, возникновение которых приводит к денежному ущербу, но и риски, приводящие к ущербу неэкономической природы, которые можно (прямо или косвенно) оценить в денежной форме. При определенных обстоятельствах риски неэкономической природы также могут быть включены в понятие экономических рисков.

1.3 Классификация рисков

Рассмотрим возможные общие классификации рисков, выделенных по содержанию структурных характеристик риска:

-опасность;

подверженность риску;

взаимодействие с другими рисками;

А также по содержанию других его параметров, таких, как:

-имеющаяся информация о риске;

величина риска;

-расходы (издержки), связанные с риском.

1.3.1 Критерии классификации по характеристике опасности

1.3.1.1 Классификация по типу объекта

Своеобразие объекта, подверженного риску, является важнейшей характеристикой данного риска. По этому критерию можно выделить риски, связанные:

- с собственностью (имуществом). Подобные риски встречаются
достаточно часто и легко выражаются в денежной форме. Оценка
риска осуществляется на основе реальной стоимости собственности. Конечно, особенности конкретных рисков зависят от вида имущества: недвижимое, движимое, нематериальные активы. Понятно, что риски, характерные для зданий, отличны от рисков, которым подвержены автомобиль или авторские права;

- с доходами. Это достаточно специфические риски, так как они возникают только в контексте создания доходов (бизнес) или их распределения (например, вопросы наследства). Данные риски оцениваются на основе сравнения взаимоисключающих альтернатив возможного получения доходов в будущем, что несколько затрудняет их анализ; [2]

- с персоналом. Данные риски часто имеют внеэкономическую природу, так что их сложно оценить в денежной форме. Нередко такая оценка ограничивается лишь величиной отрицательных финансовых последствий. Очевидно, указанные риски будут различаться для ключевых сотрудников и прочих сотрудников, так как в первом случае они будут значительно выше;

- с ответственностью. Соответствующие риски определяются ответственностью, возникающей в связи с непредвиденным событием в отношении лиц, которые на момент оценки риска еще не известны. Это существенно затрудняет оценку таких рисков. Примерами могут служить профессиональная ответственность или риски, связанные с окружающей средой. [2]

1.3.1.2 Классификация по причине (природе) ущерба

Причина ущерба определяет характер и механизм возникновения ущерба, что очень важно для анализа любого риска. По этому критерию можно выделить следующие риски.

Природные риски, вызванные стихийными бедствиями и природными катастрофами (наводнениями, землетрясениями, штормами, климатическими катаклизмами и др.).

Технические риски, вызванные последствиями функционирования технико-технологических систем и/или их нарушениями (пожары, изменение технологии, ухудшение качества и производительности производства, специфические риски технологии, ошибки в проектно-сметной документации). Измерение этих рисков может базироваться как на экономических, так и на неэкономических показателях.

Риски, связанные с человеческим фактором. К этому типу рисков можно отнести:

- риски, связанные собственно с персоналом (смерть, нетрудоспособность, выход на пенсию, увольнение);

- риски, связанные с действиями персонала (аварии, ошибки персонала).

В данном случае сложность с оценкой риска связана с некоторой степенью их субъективности. Эта оценка риска в основном базируется на экономических последствиях их реализации. [2]

Риски, связанные с экономической активностью, т.е. собственно с ведением бизнеса и результатами экономических процессов. Среди них можно выделить:

-коммерческие, которые зависят от решений менеджеров (производственные, транспортные, торговые, финансовые и т.д.);

рыночные, которые не зависят от решений менеджеров (риски, связанные с экономическими изменениями или с усилением конкуренции, валютные, инфляционные и т.д.).

Как правило, указанные риски естественным образом выражаются в денежной форме, так что проблема оценки в основном сводится к получению необходимой информации. [2]

Политические риски. Под ними понимаются риски, обусловленные экономической политикой, в частности:

-риски, связанные с налогообложением;

риски государственного регулирования (например, изменение антимонопольного регулирования);

-правовые риски (лицензии и патенты, невыполнение контрактов, судебные процессы, форс-мажор и т.д.)

Часть указанных рисков (изменение ставок налогов, стоимость лицензии) легко оценить экономически, однако риски, связанные с возникновением судебных процессов или форс-мажора, сложно выразить в денежной форме.

Социальные риски, под которыми подразумеваются риски возникновения таких отрицательных социальных явлений, как преступность, нарушение безопасности объектов, неблагоприятные социальные внешние эффекты и др. В ряде случаев эти риски трудно выразить в экономической форме. [2]

.3.1.3 Классификация по типичности отрицательных последствий

Очень важно учесть, насколько типичен рассматриваемый риск для данного объекта и/или ситуации. По этому критерию можно выделить:

-фундаментальный риск, т.е. регулярный риск, внутренне присущий (имманентный) данному объекту и/или ситуации, а также основанный на природных или социальных закономерностях. Соответствующие события также являются случайными, но подверженность риску достаточно велика. К таким рискам можно отнести, в частности, риски автомобильных аварий или градобитие посевов;

-спорадический риск, т.е. нерегулярный риск, вызываемый исключительно редкими событиями и форс-мажорными обстоятельствами, риск, реализующийся с очень низкой вероятностью. Примером является разрушение собственности в результате падения метеорита.

Для управления риском в первую очередь следует учитывать фундаментальные риски, а спорадические - лишь в той мере, в какой они представляются важными согласно другим критериям классификации. [1]

1.3.2 Критерии классификации по характеристике подверженности риску

1.3.2.1 Классификация по специфике исходов

В зависимости от состава исходов возможных реализаций риска различают:

- чистый риск, при котором все исходы, кроме сохранения текущей ситуации, связаны с негативными последствиями. Примером такого риска может служить пожар или ограбление;

- спекулятивный риск, т.е. риск, исходы которого связаны как с отрицательными ("проигрыш"), так и с положительными ("выигрыш") последствиями. В качестве примера можно привести риски игры на бирже.

Данная классификация важна для выявления особенностей методов борьбы с указанным риском. Так, от чистых рисков часто защищаются с помощью страхования, а от спекулятивных - путем хеджирования.

.3.2.2 Классификация по месту появления рисков

По данному критерию можно выделить следующие риски:

1)внутренние, т.е. такие, которые связаны с организацией работы исследуемой фирмы или деятельностью изучаемого лица. Иными словами, это такие риски, на которые может повлиять менеджмент фирмы. На наш взгляд, примерами могут служить поломка оборудования, отсутствие на складе магазина необходимых товаров и т.п.;

2)внешние, т.е. те, которые определяются внешними обстоятельствами. В качестве примеров можно назвать появление у конкурентов более эффективной технологии, ухудшение экологической обстановки и т.д.

Менеджер должен принимать во внимание риски обоих видов, однако, если внутренними рисками он может управлять, то внешние - только учитывать. [1]

1.3.3 Критерии классификации по характеристике взаимодействия с другими рисками

1.3.3.1 Классификация по степени распространенности данного риска

Данный критерий очень важен, так как он определяет, для какого числа объектов характерен данный риск. Можно выделить:

а) массовые риски, характерные для большого числа однотипных объектов (например, риски автомобильных катастроф). Даже если риск будет небольшим, менеджер будет сталкиваться с ним довольно часто. По таким рискам достаточно легко найти информацию;

б) уникальные риски, встречающиеся только у отдельных объектов (скажем, ядерные риски). Как правило, это - значительные риски, иначе на них не стоило бы тратить ресурсы и время менеджеров. В силу уникальности подобных рисков иногда бывает довольно сложно найти информацию по ним.

Процедуры и методы управления указанными типами рисков будут принципиально различаться.

.3.3.2 Классификация по характеру влияния на различные объекты

В ряде случаев одно исходное событие может повлиять на различное число объектов, подверженных риску. По этому критерию можно выделить:

- общий риск - риск, влияющий на различные объекты, иногда вызывающий отрицательные последствия разной природы. Примером является природный катаклизм, вызывающий гибель людей, разрушение имущества, нарушение нормального функционирования бизнеса и т.д.;

- частный риск - риск, затрагивающий отдельный объект или лицо.

Как правило, по общим рискам легче собрать необходимую информацию, чем по частным рискам, так как негативному воздействию подвергаются многие объекты. Это же относится и к частным массовым рискам.

Для общего риска характерна кумуляция рисков. Под кумуляцией рисков понимается ситуация, когда одно событие может вызвать ущерб на разных объектах, но ответственность за покрытие этого ущерба полностью или частично лежит на одной организации или лице, так что совокупный ущерб как бы накапливается. Примером может служить страхование недвижимости в области, подверженной опасности наводнения. После наводнения страховая компания может получить большое число исков о возмещении потерь, связанных с повреждением застрахованной собственности. [5]

1.3.4 Критерии классификации по характеристике расходов (издержек), связанных с риском

1.3.4.1 Классификация по возможным финансовым последствиям

Для понимания характера риска очень важно учесть, какой характер имеют возможные финансовые последствия. В связи с этим выделяют:

1)прямой ущерб, который означает непосредственную потерю финансовых средств и/или разрушение материальных объектов (в частности, ограбление или пожар);

2)косвенные потери, которые связаны с недополучением доходов (скажем, вследствие увольнения), увеличением операционных расходов (в частности, резкий рост расходов на комплектующие вследствие изменения валютного курса) и/или с отдаленными последствиями неблагоприятного события (например, ухудшение условий труда, а, следовательно, и снижение производительности труда на предприятии в результате предшествующей экологической катастрофы).[6]

При управлении риском необходимо учитывать оба типа рисков.

1.3.4.2 Классификация по характеру распределения расходов

Очень важно установить, кто несет соответствующие расходы. В связи с этим выделяют:

-частные расходы, которые несут отдельные физические и юридические лица. Примером могут служить расходы, связанные с ремонтом после пожара, страховые выплаты, расходы на заработную плату и т.п.;

-общественные расходы, которые несет общество в целом (например, расходы по ликвидации экологической катастрофы).[6]

1.3.5 Специфические страховые риски

В общем случае страховщик имеет дело с двумя типами рисков. К первому типу относят риски, поступающие страховщику от страхователей, ответственность по которым он берет на себя при заключении договора страхования. Второй тип включает собственные риски, появление которых обусловлено деятельностью самой страховой компании, т.е. риски, возникающие в процессе работы страховщика.

Далее рассмотрим собственные риски, которые являются специфическими. Основной целью системы риск-менеджмента страховой компании является управление общим специфическим страховым риском, который представляет собой риск недостаточности денежных средств страховой компании для выполнения своих обязательств, прежде всего по страховым выплатам. [8]

Причины реализации этого риска обусловливают классификацию конкретных специфических рисков, в соответствии с которой можно выделить:

а) технические риски, т.е. риски недостаточности средств страховой компании для выполнения обязательств по страховым выплатам, связанные с проведением страховых операций (с основной деятельностью). В свою очередь они подразделяются на:

1) текущие технические риски, обусловленные спецификой страховой деятельности. В эту группу включаются такие риски, как риск неадекватности страховых тарифов, риск неадекватности технических резервов, риск перестрахования, риск появления I катастрофического ущерба и т.п.;

2) специальные технические риски, являющиеся следствием развития страховой компании, например, риски, связанные с ростом или ликвидацией страховой компании;

б) инвестиционные риски, т.е. риски возникновения дефицита денежных средств из-за проблем в области инвестиционной деятельности. Это достаточно обширная группа рисков, в которую, в частности, входят риск неадекватного оценивания активов, риск обесценения инвестиций, риск неликвидности активов, риск несоответствия активов обязательствам, риск использования тех или иных финансовых инструментов и т.д.;

в) нетехнические риски, т.е. риски недостаточности финансовых средств страховщика для выполнения обязательств, не связанные с проведением страховых и инвестиционных операций. Иными словами, это те риски, с которыми страховая компания сталкивается постольку, поскольку она занимается бизнесом. В качестве примеров можно назвать риск невыполнения нестраховых обязательств, риск неполучения средств от посредников, риск управления и т.п. [9]

Вывод: Для выделения конкретных рисков необходимо проводить их классификацию по различным критериям. Число возможных критериев классификации рисков может быть очень большим, поэтому сами критерии классификации необходимо группировать.

Примером группировки критериев является создание групп критериев классификации рисков по признаку "содержание характеристики риска". При этом имеются в виду и структурные, и дополнительные характеристики. На наш взгляд, выбор этого признака обусловлен тем, что основная цель классификации - выделение конкретных рисков, а каждый из конкретных рисков описывается его стандартными характеристиками (опасность, связанная с риском, подверженность риску, уязвимость).

Все рассмотренные выше критерии классификации рисков сгруппированы по признаку "содержание характеристики риска". Варианты критериев классификации рисков внутри каждой группы определяются возможными проявлениями соответствующей характеристики риска.

Выбор конкретных критериев классификации рисков зависит от целей и особенностей процедуры управления риском.

При анализе рисков важно выделить группы однородных рисков. Это дает ряд важных преимуществ. Тем не менее, на практике не всегда возможно провести классификацию по нескольким критериям до такого состояния, чтобы риски в каждой группе были практически однородными. В этом случае, необходим более тщательный анализ таких рисков на последующих этапах и использование специальных методов статистического анализа данных. [10]

1.4 Система управления рисками

.4.1 Определение управления риском

Независимо от причин возникновения экономического риска естественным является желание каждого субъекта уменьшить возможные потери, связанные с реализацией данного риска. Это осуществляется путем принятия управленческих решений, в ходе реализации которых и происходит управление риском, называемое также в контексте бизнеса риск-менеджментом. [11]

Управление риском (риск-менеджмент) - процесс принятия и выполнения управленческих решений, которые минимизируют неблагоприятное влияние на организацию или лицо убытков, вызванных случайными событиями. [11]

Ключевыми словами в данном определении являются следующие:

1) процесс-управление риском не является одномоментным актом, а должно быть "встроено" в общий процесс принятия управленческих решений;

2) случайные события - управление риском связано с непредвиденными событиями (с реализацией экономического риска), о наступлении которых нельзя знать заранее с полной достоверностью;

3) неблагоприятное влияние - случайные события важны не сами по себе, а только тогда, когда последствия этих событий отрицательно влияют на результаты деятельности исследуемого лица или организации; 4)минимизируют - результатом управленческих усилий должно быть снижение отрицательного эффекта, вызванного непредвиденными событиями (реализацией экономического риска).

Управление риском может осуществляться на разных уровнях:

а) на государственном уровне (например, система гражданской защиты населения);

б) на уровне фирмы (в частности, программа мер по обеспечению устойчивости ее бизнеса);

в) на индивидуальном уровне (личное страхование и страхование личного имущества).

В мировой и отечественной специальной литературе понятие "управление рисками" (риск-менеджмент) используется в широком и узком смыслах.

В широком смысле управление риском (риск-менеджмент) есть искусство и наука об обеспечении условий успешного функционирования любой производственно-хозяйственной единицы в условиях риска.

В узком смысле управление риском (риск-менеджмент) представляет собой процесс разработки и внедрения программы уменьшения любых случайно возникающих убытков фирмы. [12]

1.4.2 Общая характеристика системы управления риском

Управление риском - достаточно сложный вид деятельности, это связано как с неоднозначностью самого понятия "риск", так и с многообразием проявления риска и возможностей преодоления его неблагоприятных последствий. Поэтому, прежде чем рассматривать особенности процедур управления риском, следует проанализировать общие принципы, на которых они базируются. [4]

Свойства системы управления риском

1.Системный характер управления риском. Это свойство очень важно, так как подразумевает комплексное рассмотрение совокупности всех рисков как единого целого, с учетом всех взаимосвязей и возможных последствий. Кроме получения общей картины, это позволяет учесть не только воздействие инструментов управления риском на тот риск, для борьбы с которым они предназначены, но и их влияние (положительное или отрицательное) на другие риски в зависимости от их места и связей внутри системы, а также появления новых рисков. Такое исследование предполагает рассмотрение таких аспектов управления риском, как:

-целостность, т.е. ориентация на общую оценку совокупности рисков и борьбу с негативными последствиями их реализации с учетом характера взаимосвязи между этими рисками;

-комплексность, т.е. необходимость учета сложности объекта управления (совокупности рисков), включая взаимосвязь между рисками, всевозможные последствия проявления риска и особенности влияния предлагаемых процедур на риск (в том числе ситуаций, когда борьба с одними рисками порождает другие);

-способность системы к интеграции новых элементов, т.е. возможность гибкого реагирования всей системы на появление новых рисков, в том числе и порожденных самой системой управления риском. [11]

2.Сложная структура системы управления риском. Данное свойство подразумевает не только необходимость одновременного анализа большого числа рисков разной природы, т.е. значительную неоднородность совокупности рисков, но и особенности взаимозависимости между рисками, а также возможность ее использования для решения проблем разного уровня. Кроме того, это свойство предполагает изучение характера и степени влияния большого числа факторов на развитие рисковой ситуации и возникновения неблагоприятных последствий. При таком исследовании необходимо учитывать следующие аспекты системы управления риском:

-многофункциональность и универсальность, т.е. способность бороться с рисками разной природы и различными последствиями их реализации;

модульность, т.е. возможность использования различных сочетаний процедур управления риском в разных ситуациях, что позволяет учесть специфику конкретной ситуации и при необходимости настроить указанную систему на решение индивидуальных потребностей пользователей;

многоуровневость, т.е. обеспечение подходящей иерархической структуры принятия решений, которая обеспечивает адекватное распределение полномочий и ответственности. [11]

3. Высокая результативность системы управления риском. Это свойство отражает способность исследуемой совокупности мероприятий к снижению возможности возникновения неблагоприятных событий и/или к преодолению их последствий. Указанная система, очевидно, должна оперативно реагировать на изменение условий, т.е. должна обладать развитыми контурами обратной связи, а кроме того, генерировать и воплощать в жизнь действенные решения, ориентированные на достаточно быстрое достижение искомого результата (уменьшение экономических потерь). Для обеспечения подобных требований предполагается соответствие системы управления риском таким аспектам, как:

а) гибкость и адаптивность, т.е. способность к приспособлению к стремительно изменяющимся условиям, высокая скорость реагирования, способность быстро справляться с неблагоприятными ситуациями;

б) адекватность, т.е. соответствие реализуемых процедур управления риском конкретной ситуации, выражающееся в способности оперативно выделять все ресурсы, необходимые для достижения поставленных целей;

в) эффективность, т.е. способность преодолевать негативные последствия возникновения неблагоприятных ситуаций при минимальном объеме соответствующих ресурсов. В частности, система управления риском должна обеспечивать чистый эффект: затраты на риск-менеджмент и размер возможного ущерба после выполнения процедур и методов управления риском должны быть меньше потенциального ущерба до проведения мер по защите фирмы от риска.

Таким образом, управление риском обладает всеми характеристиками относительно обособленной системы, что свидетельствует о возможности и необходимости его использования. [12]

1.4.3 Управление риском и стратегия развития фирмы

Стратегия развития определяет все стороны функционирования соответствующей фирмы, задавая ее цели и методы их достижения в долгосрочной перспективе. Поэтому стратегия развития фирмы и ее положение на рынке задают особенности системы управления рисками. Так, если фирма сориентирована на завоевание рынка, то в качестве основного варианта управления рисками она может предпочесть удержание у себя всех или большей части рисков. Если же фирма сориентирована на поддержание положительного имиджа, сложившегося на рынке, и сохранение своей финансовой устойчивости, то вариантом управления рисками может быть передача крупных рисков во внешнюю среду. [13]

Подобное влияние осуществляется не только путем согласования целей управления риском с миссией и целями фирмы, но и за счет определения отношения данной фирмы к риску. К числу основных вариантов управления риском на уровне фирмы можно отнести следующие:

1.осторожный,

.взвешенный,

.рискованный.

Таблица 1

Взаимосвязь стратегии развития фирмы и соответствующих вариантов управления рисками

Стратегия фирмы	Вариант управления рисками
Освоение новой рыночной ниши	Рискованный
	Взвешенный
Сохранение устойчивого финансового положения	Взвешенный
	Осторожный

Выбор соответствующего варианта будет определяться стратегией фирмы. Так, если фирма ориентируется на завоевание рынка, она предпочтет рискованный или взвешенный вариант управления риском. Если же фирма ориентируется на сохранение ее сложившегося положения на рынке и на обеспечение своей финансовой устойчивости, то ее выбор будет в пользу взвешенного или осторожного варианта.

Осторожный вариант управления рисками выбирается фирмой в том случае, если ее руководство предпочитает минимизировать риск банкротства, потери планируемого дохода или прибыли, появления и/или увеличения дополнительных расходов. С одной стороны, это понятно. Однако надо иметь в виду, что зачастую именно более рискованные стратегии позволяют фирме вырваться из общего окружения и освоить новую эффективную рыночную нишу. [12]

Взаимосвязь между стратегией развития фирмы и системой управления риском проявляется не только в том, что первая определяет вторую, но и в наличии обратной связи, а именно: выбор того или иного варианта управления риском может потребовать некоторой корректировки указанной стратегии или предварительного учета определенных рисков при ее создании. Это объясняется наличием специфического влияния риска на такие цели фирмы, как:

а) продолжение операций. Событие, возникшее в результате реализации рисковой ситуации, может быть настолько неблагоприятным, что приведет к прекращению операций фирмы (например, в связи с ее банкротством). Совершенно очевидно, что в подобной ситуации цели и миссия фирмы не могут быть реализованы, поэтому стратегия развития фирмы должна учитывать возможность возникновения подобных обстоятельств. [12]

б)стабильность операций и/или денежных потоков. Риски, которые угрожают данной цели фирмы, встречаются чаще, чем в предыдущем случае. Хотя бизнес фирмы в целом сохраняется, при реализации таких рисков возникают значительные проблемы в достижении стратегических целей фирмы, так что в подобной ситуации стратегия развития фирмы претерпит существенные изменения. Кроме того, следует учитывать, что некоторые дорогостоящие мероприятия по управлению риском могут также подрывать стабильность операций и/или денежных потоков; [12]

в) прибыльность операций. Хотя для достижения определенных целей фирма может позволить себе относительно короткие периоды убыточной работы, прибыльность операций является необходимым условием ее функционирования в долгосрочной перспективе. Поэтому снижение прибыли вследствие возникновения тех или иных неблагоприятных событий, как правило, означает нарушение нормального функционирования данной фирмы. Таким образом, стратегия развития фирмы должна учитывать возможность влияния такого рода рисков; [12]

г) рост. В последнее время возможности роста компании, которые могут выражаться по-разному (увеличение оборота фирмы, приращение доли рынка, рост капитализации и т.п.), рассматриваются как важный критерий ее оценки (в том числе акционерами/владельцами). Собственно, стратегия развития современной фирмы часто направлена на ее рост. Поэтому анализ рисков, отрицательно влияющих на рост, следует рассматривать как неотъемлемую часть такой стратегии. Если же подобные риски не учтены при разработке стратегии развития фирмы, то их реализация и/или осуществление какого-либо мероприятия по управлению риском может потребовать полного отказа от нее или ее пересмотра;

д) прочие цели. Фирма может стремиться к выполнению и других целей - например, инновационных или гуманитарных.

Проведенный анализ показывает тесную взаимосвязь между стратегией развития фирмы, с одной стороны, и рисками и системой управления ими - с другой. Наличие такой взаимосвязи свидетельствует, во-первых, о важности учета рисков и осуществления мер по управлению ими и, во-вторых, о том, что управление риском является важной составной частью общего менеджмента компаний. [11]

1.4.4 Аутсорсинг управления риском

Иногда встречаются ситуации, когда выгоднее передать систему управления риском или ее отдельные функции (например, оценку риска или управление конкретными рисками) сторонним организациям - "в субподряд". Это называется аутсорсингом управления риском (Risk management outsourcing). Часто такого рода услуги оказывают страховые компании и брокеры, а если речь идет только об управлении финансовыми рисками - то банки и другие финансовые компании.

Отметим достоинства аутсорсинга управления риском:

1) фирма избавляется от необходимости выполнения тех или иных сложных действий и процедур риск-менеджмента, для чего было бы необходимо нанимать высокооплачиваемых профессионалов;

) экономия на издержках, так как выполнение некоторых функций своими силами часто обходится дороже;

) обеспечение возможности фирмы сосредоточиться на основном бизнесе;

) получение преимуществ от комплексного обслуживания, включающего как систему управления риском, так и прочие услуги в области аутсорсинга (например, обслуживание локальной сети);

) разделение подверженности риску на части, обеспечивающие приемлемый уровень ущерба по каждой из них в отдельности.

Возрастающей популярности также способствует быстрый прогресс интернет-технологий, позволяющих эффективно организовать передачу и выполнение соответствующих функций. Кроме того, информационные технологии обеспечивают дополнительные преимущества в виде удаленного доступа и/или быстрой передачи больших массивов данных.

Однако даже в такой ситуации система управления риском должна соответствовать особенностям организационной структуры фирмы и специфике процесса принятия решений ее менеджментом. В противном случае предлагаемые меры по управлению риском будут восприниматься как нечто чуждое, не соответствующее реальным потребностям фирмы, и риск-менеджмент не будет эффективным. Это является основным недостатком аутсорсинга управления риском. [15]

1.4.5 Этапы управления риском

Процесс управления риском является сложной и многоуровневой процедурой. Тем не менее его можно условно разделить на ряд этапов в соответствии с особенностями последовательности действий по управлению риском. Выделение таких этапов является условным, потому что на практике они часто реализуются одновременно, а не последовательно, друг за другом.

Необходимо проанализировать каждый этап.

Этап 1. Идентификация и анализ риска

Это важный этап, который необходим для понимания специфики изучаемой рисковой ситуации. Под идентификацией и анализом рисков следует понимать выявление рисков, их специфику, обусловленную природой и другими характерными чертами рисков, выделение особенностей их реализации, включая изучение размера экономического ущерба, а также изменение рисков во времени, степень взаимосвязи между ними и изучение факторов, влияющих на них. Без такого исследования невозможно эффективно и целенаправленно осуществлять процесс управления риском.

Специфика данного этапа связана не только с общими особенностями системы управления риском, но и с его значением как информационной основы для системы управления риском. На этом этапе может быть получена качественная информация о возможности реализации риска и его последствиях, а также даны количественные оценки самого риска, его параметров, величины экономического ущерба и других показателей, необходимых для принятия решения об управлении риском. Фактически на данном этапе обеспечивается информационная основа для всей процедуры риск-менеджмента. [21]

Следует учитывать, что в результате реализации последующих этапов управления рисками информация о рисках может пополняться и уточняться, так что действия в рамках данного этапа являются не однократными, а представляют собой непрерывный процесс сбора и обработки данных.

Этап 2. Анализ альтернативных методов управления риском

Основная цель данного этапа заключается в исследовании тех инструментов, с помощью которых можно препятствовать реализации риска и воздействию его негативных последствий на бизнес фирмы. Характер таких инструментов может быть различным, но в целом менеджер должен ответить на следующие вопросы:

-Как можно снизить риск за счет подходящих превентивных мероприятий?

Как можно снизить экономический ущерб от реализации риска?

За счет каких источников можно будет покрыть такой ущерб в случае его возникновения?

В связи с тем, что понятие риска не является однозначным и есть достаточно большое число критериев классификации, становится понятным существование огромного набора возможных инструментов, методов и процедур управления рисками.

Анализ основных подходов к минимизации неблагоприятного влияния случайных событий и их финансовых последствий позволяет выделить ряд общих процедур управления рисками. Такая точка зрения дает возможность исследовать, как в целом можно поступить с тем или иным риском, что с ним, в принципе, можно сделать. К числу возможных процедур следует отнести следующие:

-уклонение от риска (Risk elimination), т.е. набор мероприятий, дающих возможность полностью избежать влияния тех или иных неблагоприятных событий;

-сокращение риска (Risk reduction или Risk mitigation), т.е. действия
рассматриваемой фирмы, способствующие уменьшению неблагоприятных для нее последствий. Данная процедура предполагает, что фирма оставляет риски на своей ответственности, поэтому ее иногда называют принятием рисков на себя (Risk retention или Risk assumption);

-передача риска (Risk transfer), т.е. совокупность мер, позволяющих
переложить ответственность за снижение возможности возникновения неблагоприятных событий и возмещение связанного с ними ущерба другому субъекту. [16]

Другая классификация базируется на учете соотношения между моментом осуществления конкретных мероприятий и моментом возникновения неблагоприятного события. С этой точки зрения все методы управления рисками условно можно разделить на две большие группы:

-дособытийные методы управления рисками, планируемые и осуществляемые заблаговременно и направленные на снижение вероятности наступления ущерба, уменьшение размера возможного ущерба и модификацию структурных характеристик риска. Поэтому в основном к этой группе методов управления риском относятся методы трансформации рисков (Risk control или Risk control to stop losses).

Методы, относящиеся к данной группе, связаны в основном с изменением самих рисков, т.е. они предполагают осуществление таких мер, которые будут препятствовать реализации соответствующих рисков. В связи с этим становится понятным, почему методы этой группы часто ассоциируются с проведением предупредительных (превентивных) мероприятий;

-послесобытийные методы управления рисками, осуществляемые после наступления ущерба и направленные на ликвидацию последствий неблагоприятного события и возмещение ущерба. Основным для данной группы методов является то, что они направлены на финансирование риска, т.е. на формирование финансовых источников, используемых на покрытие ущерба, являющегося следствием реализации рисков. Вследствие этого к рассматриваемой группе в основном относятся методы финансирования риска (Risk financing или Risk financing to pay for losses). [21]

Обе приведенные классификации важны для понимания специфики того или иного метода управления риском. Поэтому дальнейшая классификация конкретных методов должна базироваться на использовании обоих критериев.

Таблица 2

Классификация методов управления рисками

Процедуры управления рисками	Группа методов
	Методы трансформации рисков	Методы финансирования рисков
Уклонение от риска	Отказ от риска	_
Сокращение риска	Снижение частоты ущерба или предотвращение убытка Уменьшение размера убытков Разделение риска , (дифференциация и дублирование) И др.	Покрытие убытка из текущего дохода Покрытие убытка из резервов Покрытие убытка за счет использования займа Покрытие убытка на основе самострахования и др.
Передача риска	Аутсорсинг риска И др.	Покрытие убытка на основе страхования Покрытие убытка на основе нестрахового пула Покрытие убытка за счет передачи финансирования риска на основе договора Покрытие убытка на основе поддержки государственных и муниципальных органов Покрытие убытка на основе спонсорства И др.

Такая двойная классификация позволяет более точно указать роль и место предлагаемых методов, подчеркивая их сущность. Так, методы финансирования рисков, оставленных на собственном удержании (т.е. в рамках процедуры сокращения риска), различаются лишь источниками покрытия возникающего ущерба, а методы трансформации риска в рамках той же процедуры связаны с различными типами превентивных мероприятий.

Кроме того, такая классификация позволяет ставить и успешно решать вопрос о соотношении тех или иных мероприятий. Например, на практике часто возникает ситуация, когда для защиты от пожара фирма проводит ряд превентивных мероприятий (установка противопожарной сигнализации, запрет на использование некоторых бытовых приборов на рабочем месте и т.д.), а оставшийся возможный ущерб страхуется по договору с большой франшизой и определенным лимитом ответственности. Иными словами, здесь используются мероприятия трех разных классов, что обеспечивает как уменьшение возможности возникновения ущерба, так и софинансирование остаточного ущерба самой фирмой и страховой компанией.[21]

Этап 3. Выбор методов управления риском

Этот этап предназначен для формирования политики фирмы в области борьбы с риском и неопределенностью. Необходимость подобной процедуры выбора связана с различной результативностью методов управления риском и разным объемом ресурсов, требуемых для их реализации. Таким образом, к основным вопросам, на которые следует ответить менеджеру в рамках данного этапа, можно отнести следующие:

Какие методы управления риском будут наиболее эффективны при данных бюджетных и иных ограничениях?

Как изменится совокупный риск при реализации выбранной совокупности методов управления риском?

Выбор методов управления риском можно рассматривать как проблему оптимизации в условиях ограничений. Критерии выбора могут быть различными, включая финансово-экономические критерии (обеспечение эффективности). Однако при принятии решения о том, какие методы следует использовать, нельзя все сводить к экономической отдаче. Важно учитывать и другие критерии, например, технические (отражающие технологические возможности снижения риска) или социальные (сведение риска к уровню, приемлемому для общества).

Существенный аспект принятия менеджером решений на данном этапе состоит в том, что согласно принципу результативности системы управления риском соответствующие инструменты должны применяться не для любых рисков, а в первую очередь в отношении тех, негативные последствия которых приводят к наиболее заметному влиянию на деятельность фирмы. При некоторых условиях (например, при жестких бюджетных ограничениях) часть рисков, которые менеджер оценивает как незначительные, будет игнорироваться. В такой ситуации говорят, что по отношению к рискам первой группы проводится активная стратегия, а по отношению ко второй - пассивная. Сочетание активной и пассивной стратегий при управлении риском является важным результатом данного этапа, что отражает дополнительные особенности процедуры риск-менеджмента.

Совокупность методов, выбранных на данном этапе, является программой управления рисками. Она представляет собой целостное описание мероприятий, которые необходимо предпринять, их информационное и ресурсное обеспечение, критерии эффективности их выполнения, систему распределения ответственности за принимаемые решения и ряд других сведений, без которых невозможно организовать управление риском. Такая программа является основой для дальнейшей работы в области риск-менеджмента. [15]

Этап 4. Исполнение выбранного метода управления риском

Содержание данного этапа заключается в исполнении принятых на предыдущем этапе решений о реализации тех или иных методов управления риском. Это предполагает, что в рамках этого процесса принимаются и реализуются частные управленческие и технические решения. Особенности процедур риск-менеджмента проявляются на данном этапе в специфике принимаемых решений, а не в том, как они реализуются.

Поэтому вопросы, на которые должен ответить менеджер по управлению риском, будут касаться в первую очередь процедуры исполнения решений, а именно:

Какие мероприятия необходимо реализовать?

В какие сроки это должно произойти?

Какие ресурсы и в каком объеме могут быть потрачены на осуществление данных мер?

Кто несет ответственность за исполнение принятых решений и контроль за их реализацией?

Этап 5. Мониторинг результатов и совершенствование системы управления риском

Этап мониторинга результатов и совершенствования системы управления риском обеспечивает обратную связь в указанной системе. Это очень важный этап, так как именно он обеспечивает гибкость и адаптивность управления риском, а также динамический характер этого процесса.

В рамках данного этапа менеджер по управлению риском должен ответить на следующие вопросы:

Следует ли считать систему управления риском эффективной?

Каким образом проявлялись ее узкие места?

Какие факторы повлияли на реализацию рисков за рассматриваемый период?

Следует ли в связи с этим внести изменения в систему управления риском?

Все ли мероприятия, включенные в программу управления риском, сыграли свою роль в защите от неблагоприятных событий? Не следует ли заменить какие-либо меры более эффективными?

Была ли система принятия решений относительно управления риском достаточно гибкой? Не препятствовала ли она защите фирмы от риска?

На данном этапе, прежде всего, происходит обновление и пополнение информации о рисках, что является важным условием анализа рисков на первом этапе. Более полные свежие данные позволяют принимать адекватные и своевременные решения об управлении риском. На этой основе осуществляется оценка эффективности проведенных мероприятий. Сложность подобной оценки состоит в том, что в течение анализируемого периода риски могут не реализоваться, тогда как фирма все равно несет расходы на программу управления рисками. Поэтому часто приходится сопоставлять реальные расходы с гипотетическими потерями.[21]

Целью оценки эффективности проведенных мероприятий является адаптация системы управления риском к изменению условий функционирования окружающей среды и совокупности влияющих на фирму рисков. Это происходит прежде всего за счет следующих направлений:

-замены неэффективных мероприятий более эффективными в рамках выделенного бюджета на программу управления риском. Такие мероприятия повышают общую результативность системы управления риском;

-изменения организации выполнения программы управления риском.

Так как она определяет специфику институционального фундамента защиты фирмы от соответствующих рисков, ее изменение также может способствовать росту эффективности системы управления риском на уровне фирмы.

Главная цель системы управления рисками - обеспечение успешного функционирования фирмы в условиях риска и неопределенности. Кроме главной цели, система управления риском преследует ряд конкретных вспомогательных целей. Задачи системы управления риском конкретизируют поставленные цели. Они более тесно связаны со спецификой риска и методами управления им. [21]

Таким образом, подведя итоги, можно сказать, что управление риском, или риск-менеджмент, - процесс принятия и выполнения управленческих решений, которые минимизируют неблагоприятное влияние на организацию или лицо убытков, вызванных случайными событиями.

В широком смысле управление риском есть искусство и наука об обеспечении успешного функционирования любой производственно-хозяйственной единицы в условиях риска. В узком смысле управление риском представляет собой процесс разработки и внедрения программы уменьшения любых случайно возникающих убытков фирмы (программы управления рисками).

Главная цель системы управления рисками - обеспечение успешного функционирования фирмы в условиях риска и неопределенности. Кроме главной цели, система управления риском преследует ряд конкретных вспомогательных целей. Задачи системы управления риском конкретизируют поставленные цели. Они более тесно связаны со спецификой риска и методами управления им.

Процесс управления риском является сложной и многоуровневой процедурой. Тем не менее, ее можно условно разделить на ряд этапов, выделяемых в соответствии с особенностями последовательности действий по управлению риском. Выделение таких этапов является условным, потому что на практике часто они реализуются одновременно, а не последовательно, друг за другом. [17]

По мнению Клейнера, управление риском - это процесс подготовки и реализации мероприятий, уменьшающих опасность принятия ошибочного решения.

На наш взгляд в условиях производственного предприятия управление риском основывается на концепции приемлемого риска, постулирующей возможность рационального воздействия на уровень риска и доведения его до приемлемого значения.

Управление риском включает в себя разработку и реализацию экономически обоснованных для данного предприятия рекомендаций и мероприятий, направленных на уменьшение стартового уровня риска до приемлемого финального уровня.

В реальных хозяйственных ситуациях, в условиях действия разнообразных факторов риска могут использоваться различные способы снижения уровня риска, воздействующие на те или иные стороны деятельности предприятия. Многообразие применяемых в хозяйственной практике промышленных предприятий методов управления риском можно разделить на четыре типа:

методы уклонения от риска;

методы локализации риска;

методы диссипации риска;

методы компенсации риска.

Для обоснованного выбора адекватного метода управления риском рассмотрим подробнее методы каждого из выделенных типов.

Методы уклонения от риска наиболее распространены в хозяйственной практике. Этими методами пользуются руководители, предпочитающие действовать наверняка, не рискуя. Руководители этого типа отказываются от услуг ненадежных партнеров, стремятся работать только с убедительно подтвердившими свою надежность контрагентами - потребителями и поставщиками, стараются не расширять круг партнеров и т.п. Чтобы избежать, риска срыва производственной программы из-за нарушения графиков поставок сырья, материалов и комплектующих, предприятия отказываются от услуг сомнительных или неизвестных поставщиков.

Хозяйствующие субъекты, придерживающиеся тактики «уклонения от риска», отказываются от инновационных и иных проектов, уверенность в выполнимости или эффективности которых вызывает хотя бы малейшие сомнения.

Другие возможности уклонения от риска состоят в попытке перенести риск на какое-нибудь третье лицо. С этой целью прибегают к страхованию своих действий или поиску «гарантов», полностью перекладывая на них свой риск. Страхование вероятных потерь служит не только надежной защитой от неудачных решений, что само по себе очень важно, но также повышает ответственность руководителей предприятий, принуждая их серьезнее относиться к разработке и принятию решений, регулярно проводить превентивные защитные меры в соответствии со страховым контрактом. [25]

Методы локализации риска используют в тех сравнительно редких случаях, когда удается достаточно четко и конкретно вычленить и идентифицировать источники риска. Выделив экономически наиболее опасный этап или участок деятельности, можно сделать его контролируемым и таким образом снизить уровень финального риска предприятия. Подобные методы давно применяют многие крупные производственные компании, например, при внедрении инновационных проектов, освоении новых видов продукции, коммерческий успех которых вызывает большие сомнения. Как правило, это такие виды продукции, для освоения которых требуются интенсивные и дорогостоящие НИОКР либо использование новейших научных достижений, еще не апробированных промышленностью.Для реализации таких высокорискованных проектов создают дочерние, так называемые венчурные(рискованные) предприятия. Наиболее рискованная часть проекта при этом локализуется в пределах вновь созданной и сравнительно небольшой автономной фирмы; в то же время сохраняются условия для эффективного подключения научного и технического потенциалов «материнской» компании. В менее сложных случаях можно вместо самостоятельного юридического лица образовать в структуре предприятия специальное подразделение, например с выделенным учетом по балансу. [25]

Методы диссипации (распределения) риска представляют собой более гибкие инструменты управления. Один из основных методов диссипации заключается в распределении общего риска путем объединения (с разной степенью интеграции) с другими участниками, заинтересованными в успехе общего дела. Предприятие имеет возможность уменьшить уровень собственного риска, привлекая к решению общих проблем в качестве партнеров другие предприятия и даже физические лица. Для этого могут создаваться акционерные общества, финансово-промышленные группы; предприятия могут приобретать акции друг друга или обмениваться ими, вступать в различные консорциумы, ассоциации, концерны. Интеграция может быть либо вертикальной (или диагональной) - объединение нескольких предприятий одного подчинения или одной отрасли для проведения согласованной ценовой политики, для разделения зон хозяйствования, для совместных действий против «пиратства» и т.п., либо горизонтальной - по последовательности технологических переделов, операций снабжения и сбыта. При этом достигается дополнительный эффект, состоящий в том, что на «входах» и «выходах» предприятия создаются островки предсказуемого товарного рынка, надежного долговременного спроса и таких же поставок изделий, необходимых для производства продукции. [25]

Методы компенсации риска - еще одно направление борьбы с различными угрожающими ситуациями, связанное с созданием механизмов предупреждения опасности. По виду воздействия эти методы относят к упреждающим методам управления. К сожалению, эти методы, как правило, более трудоемки, требуют обширной предварительной аналитической работы, от полноты и тщательности которой зависит эффективность их применения. [25]

1.5 Методы трансформации рисков

К числу наиболее часто встречающихся конкретных методов трансформации рисков (Risk control) относятся следующие:

-отказ от риска;

снижение частоты ущерба или предотвращение убытка;

уменьшение размера убытков;

Перечисленные методы трансформации рисков представляют разные процедуры управления рисками. Так, отказ от риска является единственной реализацией процедуры управления рисками "уклонение от риска". Методы снижения частоты ущерба или предотвращения убытка, уменьшения размера убытков представляют процедуру "сокращение риска". [1]

1.5.1 Метод отказа от риска

В практике работы компании существуют крупные риски, уменьшить которые бывает просто невозможно, - это риск банкротства, риск возникновения обвинения в причинении ущерба, риск преждевременной смерти сотрудников и т.п. Даже если такие риски могут быть частично уменьшены, это практически не снижает опасности последствий их реализации. Поэтому наилучшим методом работы с ними может быть попытка вообще избежать всех возможностей их возникновения, т.е. уклонение от опасностей как структурных характеристик соответствующих рисков. В этом и состоит метод отказа от риска (Risk avoidance).

Применение указанного метода означает, что причины возникновения крупных катастрофических для фирмы убытков ликвидированы. Поэтому целью и сутью использования данного метода управления рисками является создание таких производственно-хозяйственных условий, при которых шанс возникновения соответствующих убытков заранее ликвидирован.

Примером использования метода отказа от риска являются: прекращение производства определенной продукции, отказ от сферы бизнеса, в которой такие риски присутствуют и выбор новых, в которых данные риски отсутствуют. Применяя этот метод, компании предпочитают избегать рисков, нежели пытаться получить прибыль в условиях большей неопределенности.

Этот метод управления рисками является особенно эффективным, когда велики вероятность возникновения убытков (реализации рисков) и возможный размер убытка. Избежание рисковых ситуаций в этом случае является наилучшей и единственной практической альтернативой. Метод применяется к разным типам рисков (однородным и неоднородным, единичным и массовым), так как независимо от конкретных значений параметров однородности и количества рисков размер возможного ущерба все равно для фирмы является большим и нежелательным.

Пороговые значения вероятности и/или размера возможного ущерба, используемые для применения этого метода, отсекают те риски, которые не являются приемлемыми даже после использования других методов. Иными словами, метод употребляется в отношении рисков, параметры которых (вероятность и/или размер возможного ущерба) превышают указанные пороговые значения соответствующих показателей. Данный метод также способствует достижению граничного значения рискового капитала по портфелю рисков за счет исключения катастрофических рисков.

1.5.2 Метод снижения частоты ущерба или предотвращения убытка

Примерами конкретных мероприятий, направленных на снижение вероятности возникновения ущерба, могут служить использование телохранителей, обучение водителей с учетом требований безопасности, стандартизация продуктов и услуг, использование в строительстве негорючих материалов, проведение учений, использование плакатов, предупреждающих о химической опасности, и т.д. [16]

Применение этого метода оправдано в случаях, если:

-вероятность реализации риска, т.е. вероятность наступления убытка, достаточно велика (именно на ее снижение и направлено применение метода);

размер возможного ущерба, как правило, небольшой (в противном случае целесообразно использование других методов управления риском).

Риски, к которым применяется данный метод, могут быть как однородными, так и неоднородными, носить массовый характер (массовые риски) или быть единичными.

Использование данного метода управления рисками связано с разработкой и внедрением программы превентивных мероприятий, выполнение которой должно контролироваться и периодически пересматриваться (с учетом произошедших изменений). [16]

Предупреждение убытков благодаря соответствующим превентивным мероприятиям уменьшает частоту их возникновения. Поэтому чаще всего для их оценки используются ограничения на вероятность возникновения ущерба. Однако применение превентивных мер обоснованно только до тех пор, пока стоимость их проведения меньше выигрыша, обусловленного этими мероприятиями. Следовательно, уменьшение потенциального ущерба также употребляется для анализа целесообразности включения метода в программу превентивных мероприятий, но опосредованно, с учетом эффективности и бюджетных ограничений. При этом оценить эффект порой бывает трудно, поскольку некоторые превентивные меры могут оправдать себя лишь спустя достаточно длительный период времени.

При использовании методик оценки риска, основанных на концепции рискового капитала, следует иметь в виду, что исследуемый метод приводит к модификации распределения ущерба, поскольку после его реализации убытки того же размера будут возникать с меньшими вероятностями. Поэтому изменение величины рискового капитала вследствие использования данного метода управления риском (при сохранении значения пороговой вероятности) может служить хорошей оценкой экономического эффекта соответствующих превентивных мероприятий. [16]

1.5.3 Метод уменьшения размера убытков

Несмотря на все усилия компании по снижению рисков, некоторые убытки все же имеют место. Для таких рисков и может применяться метод уменьшения размера убытков (Loss reduction), суть которого состоит в проведении превентивных мероприятий, направленных на снижение размера возможного ущерба. Этот метод также приводит к определенной трансформации уязвимости носителя риска. Таким образом, данный метод и метод снижения частоты ущерба или предотвращения убытка являются взаимодополняющими.

Применение данного метода оправдано в случаях, когда:

·  размер возможного ущерба большой;

·  вероятность реализации риска, т.е. вероятность наступления убытка,
невелика

Проведение превентивных мероприятий такого типа уменьшает размер возможного ущерба, так что естественным подходом к оценке данного метода управления риском служит учет ограничений возможного ущерба. Этому же способствует принцип эффективности использования метода и учет ограничений. [16]

1.6 Методы финансирования рисков

К числу наиболее часто используемых методов финансирования риска или покрытия убытка (Risk financing) относят следующие методы:

·        покрытие убытка из текущего дохода;

·        покрытие убытка за счет использования займа

·        покрытие убытка на основе страхования;

1) Покрытие убытка из текущего дохода

Суть метода покрытия убытка из текущего дохода (Current expensing of losses) сводится к тому, что покрытие ущерба осуществляется по мере его возникновения за счет текущих денежных потоков компании. При этом не создается никаких (внутренних или внешних) фондов.

Использование данного метода оправдано в тех случаях, если величина потенциальных убытков небольшая, так что возмещение ущерба существенно не искажает денежных потоков. Частота наступления убытков, в принципе, может быть любой, но ожидаемый ущерб должен быть достаточно мал, поэтому данный метод особенно часто используется в тех случаях, когда вероятности неблагоприятных событий также невелики. Увеличение количества рисков ограничивает возможность использования данного метода, так как совокупный ущерб может стать достаточно большим для того, чтобы исказить денежные потоки фирмы. Такие факторы, как однородность или неоднородность рисков, существенно не влияют на принятие решений об использовании метода финансирования риска или покрытия убытка из текущего дохода. [15]

Данный метод управления рисками используется достаточно часто, потому что во многих ситуациях убытки так незначительны, что компания может покрыть их самостоятельно. Тем не менее при его выборе необходимо помнить, что предполагаемые убытки могут произойти в течение короткого периода времени или в течение периода, когда компания имеет низкие доходы. Поэтому финансовые возможности фирмы являются ключевым фактором выбора этого метода.

Пороговое значение возможного ущерба, используемое для применения этого метода, должно выбираться с учетом указанных ограничений, прежде всего изменения во времени денежных потоков фирмы. Для определения соответствующей границы могут также использоваться оценки типа рискового капитала. [1]

2) Покрытие убытка за счет использования займа

Метод покрытия убытка за счет использования займа (Borrowing) применяется в том случае, если фирма может рассчитывать на получение займа (кредита) на покрытие убытка. Отличие этого метода заключается в том, что источник покрытия средств для возмещения ущерба не внутренний, а внешний, хотя ответственность за покрытие ущерба целиком и полностью лежит на самой фирме.

Главными особенностями данного метода являются возможность получения кредита и условия заимствования. Далеко не всегда фирма, подвергшаяся значительному ущербу, может рассчитывать на получение займа, а если и может, то в большинстве случаев условия окажутся достаточно жесткими, так как будут отражать оценку кредитором риска невозврата займа. Именно этот факт определит специфику практического использования и условия применимости рассматриваемого метода.

Для оценки эффективности данного метода управления риском используются те же подходы, что и для анализа банковских кредитных рисков. Однако при этом больше внимания уделяется исследованию ликвидности и возвратности займа. [7]

) Покрытие убытка на основе страхования

Страхование (Insurance) - один из наиболее часто используемых методов управления рисками. Ни один вид современной деловой активности непосредственно не воздействует на такое большое количество лиц во всех слоях общества, как страхование (оно касается дома, семьи или бизнеса почти каждого гражданина цивилизованного мира). [24]

Сущность этого метода финансирования риска или покрытия убытка заключается в передаче ответственности за возмещение возможного ущерба другому субъекту, специализирующемуся на таких операциях - страховой компании. Использование страхования означает снижение участия (а иногда даже полный отказ от участия) самой фирмы в покрытии убытков за счет перекладывания своего риска на страховую компанию за определенную плату.

Метод применяется в отношении рисков, вероятность и размер возможного ущерба по которым превышают заданные пороговые значения. При этом число таких рисков и степень их однородности могут быть любыми. Требования к пороговым значениям вероятности и размера возможного ущерба, а также к рисковому капиталу шире, чем для рисков, передаваемых в самострахование. [17]

Таким образом, можно сделать выводы:

Понятие экономический риск - это возможность случайного возникновения нежелательных убытков, измеряемых в денежном выражении. С ним может сталкиваться любой экономический субъект.

Экономические риски охватывают не только риски, возникновение которых приводит к денежному ущербу, но и риски, приводящие к ущербу неэкономической природы, которые можно (прямо или косвенно) оценить в денежной форме. При определенных обстоятельствах риски неэкономической природы также могут быть включены в понятие экономических рисков.

Методы управления рисками на предприятии могут быть классифицированы по разным признакам.

К числу наиболее часто используемых относятся следующие две классификации: по признаку "вариант воздействия на риск" и по признаку "содержание процедуры управления рисками".

По признаку "вариант воздействия на риск" все методы управления рисками делятся на две группы: группу методов трансформации рисков, связанную с непосредственным воздействием на риск, и группу методов финансирования рисков, направленную на возмещение возможного ущерба.

По признаку "содержание процедуры управления рисками" методы управления рисками делятся на группы, отвечающие процедурам "уклонение от риска", "сокращение риска" и "передача риска".

Таким образом, управление риском, или риск-менеджмент-это процесс принятия и выполнения управленческих решений, которые минимизируют неблагоприятное влияние на организацию или лицо убытков, вызванных случайными событиями.

В широком смысле управление риском есть искусство и наука об обеспечении успешного функционирования любой производственно-хозяйственной единицы в условиях риска. В узком смысле управление риском представляет собой процесс разработки и внедрения программы уменьшения любых случайно возникающих убытков фирмы (программы управления рисками).

Главная цель системы управления рисками - обеспечение успешного функционирования фирмы в условиях риска и неопределенности. Кроме главной цели, система управления риском преследует ряд конкретных вспомогательных целей. Задачи системы управления риском конкретизируют поставленные цели. Они более тесно связаны со спецификой риска и методами управления им.

Процесс управления риском является сложной и многоуровневой процедурой. Тем не менее, ее можно условно разделить на ряд этапов, выделяемых в соответствии с особенностями последовательности действий по управлению риском. Выделение таких этапов является условным, потому что на практике часто они реализуются одновременно, а не последовательно, друг за другом.

Также были рассмотрены методы трансформации и финансирования рисков, процедурой управления которых являются: уклонение от риска, сокращение риска, передача риска.

Исходя из теории, для предприятия ПНК «Красная Нить» разработана система принципов управления рисками:

решение, связанное с риском, должно быть экономически грамотным и не должно оказывать негативного воздействия на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

управление рисками должно осуществляться в рамках корпоративной стратегии организации;

в управлении рисками принимаемые решения должны базироваться на необходимом объеме достоверной информации;

при управлении рисками принимаемые решения должны учитывать объективные характеристики среды, в которой предприятие осуществляет свою деятельность;

- управление рисками должно носить системный характер.

Обобщая все вышесказанное, следует вывод, что число и разнообразие факторов риска, ослабляющих условия стабильной работы промышленного предприятия, возрастают, поэтому функция управления риском приобретает все более самостоятельную роль и становится одним из важнейших условий обеспечения экономической безопасности предприятия. Для реализации функции управления риском на предприятии необходимы значительные организационные усилия, затраты времени и других ресурсов.

2. АНАЛИЗ УСЛОВИЙ СТРАХОВАНИЯ ДЛЯ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО ПНК «КРАСНАЯ НИТЬ» С ЦЕЛЬЮ РАЗРАБОТКИ КОМПЛЕКСНОГО СТРАХОВОГО ПРОДУКТА

.1 Характеристика предприятия

Открытое акционерное общество «Прядильно-ниточный комбинат «Красная нить» осуществляет производственно-финансовую деятельность в соответствии с действующим законодательством и Уставом Общества, утвержденным решением общего собрания акционеров от 16 мая 2002 года, протокол № 9 и зарегистрированным решением Регистрационной палаты Санкт-Петербурга № 281406 от 28 июня 2002 года.

Общество образовано в 1994 году согласно Свидетельству о регистрации Регистрационной Палаты Мэрии Санкт-Петербурга № 4290 от 01.02.94 и Решению Мэрии Санкт-Петербурга № 6174 от 01.02.94 г. «О преобразовании Государственного предприятия Прядильно-ниточный комбинат «Красная нить» в АООТ «Красная нить». В 1996 году в соответствии с решением Регистрационной палаты СПб № 44010 от 20.06.96 г. АООТ «ПНК «Красная нить» переименовано в ОАО «ПНК «Красная нить».

Форма собственности - частная. Предприятие - основное, дочерних и зависимых структур не имеет.

Объявленный уставный капитал составляет 91764 рубля, который полностью оплачен. Уставный капитал разделен на 458820 обыкновенных именных акций, номинальная стоимость каждой - 20 копеек.

ОАО «ПНК «Красная нить» на конец отчетного года имеет в своем составе три основных производства: прядильное, крутильное и отделочное, намоточный цех.

Основные виды продукции - нитки и товарная пряжа.

Предприятие вырабатывает широкий ассортимент ниток для швейной, обувной, трикотажной, кожгалантерейной промышленности. Оказываются промышленные услуги. На рисунке представлена производственная структура ОАО «ПНК «Красная нить».

Рис.2 Производственная структура ОАО «ПНК «Красная нить»

Структурная схема управления ОАО «ПНК «Красная нить» действует с 02.03.98 г.

Рис. 3 Структурная схема управления ОАО «ПНК «Красная нить»

Ассортимент выпускаемой продукции представлен синтетическими полиэфирными нитками: армированными, штапельными, комплексными и текстурированными, торговых номеров: «ЛЛ», «ЛШ», «Л», «ЛТ» (более 20 номеров) в широкой цветовой гамме, различного назначения и требуемой покупателями длиной намотки.

Продукцию «ПНК «Красная нить» можно представить в виде следующей таблицы:

Таблица 3 Продукция компании «ПНК «Красная нить»

Условное обозначение	Назначение	Линей- ная плотн.	Разрывная нагрузка, гс	Длина нити на одной бобине, м	Вместимость короба, бобины	Вес нити на бобине, г
НИТКИ АРМИРОВАННЫЕ ПОЛИЭСТЕР 100%
35 ЛЛ	Для пошива изделий из тонких и средних тканей и трикотажных полотен	34,5	1590	200	1600	6,9
				2500	160	86,3
				5000	100	173,0
45 ЛЛ	Для пошива изделий из костюмных и пальтовых тканей, обуви, мебели	43,5	1990	200	1600	8,7
				2500	160	108,8
				5000	75	217,5
НИТКИ ШТАПЕЛЬНЫЕ ПОЛИЭСТЕР 100%
100 Экстра   (40/2)	Для пошива изделий из тонких и средних тканей, трикотажных полотен и обметывания швов	31,5	990	200	1600	6,3
				2500	230	78,8
				5000	95	157,5
40 ЛШ (40/3)		40	1200	200	1600	8,0
				2500	160	100,0
				5000	75	200,0
НИТКИ ПОЛИЭФИРНЫЕ КОМПЛЕКСНЫЕ
41 Л	Для пошива и отделки обуви, изделий из кожи и кожзаменителей, мебели	44,0	2500	6000	50	264,0
57 Л		63,0	3500	5000	50	300,0
70 Л		70,5	3900	4000	50	282,0
86 Л		87,8	4800	3000	50	270,0
130 Л		130	6100	2500	50	325,0
170 Л		186	9400	2000	50	372,0

Достоинством «Красной нити» является выпуск и успешное внедрение с 1986 года армированных ниток ЛЛ  <#"539179.files/image003.gif">

(1)

где W - коэффициент конкордации;

S - сумма квадратов отклонений сумм рангов от средней суммы рангов;

m - количество экспертов;

n - количество признаков.

Сумма квадратов отклонений сумм рангов от средней суммы рангов рассчитывается по формуле

(2)

где i - порядковый номер эксперта;

j - порядковый номер признака;

x_ij - балльная оценка j-го признака, данная i-м экспертом.

Если возникает необходимость в расчете у одного или более экспертов стандартизированных рангов, то

,(3)

где T_i - весомость.

(4)

где t_i - число одинаковых рангов у i-го эксперта.

Коэффициент конкордации принимает значение в пределах от 0 до 1. W=l означает полную согласованность мнений экспертов, при W=О - полную несогласованность. Коэффициент конкордации показывает степень согласованности всей экспертной группы. Высокое значение этого коэффициента может быть получено при совпадении мнений всех экспертов.

В нашем случае, коэффициент конкордации равен 0,9, это достаточно высокое значение, следовательно, мнения экспертов практически единогласны.

[Приложение С]

На первом месте находится фактор 1-страхование имущества.

Второй фактор, по мнению экспертов, оказался на 3 месте - страхование от пожара.

Третий фактор находится на 2 месте - это страхование товарно-материальных ценностей на складе, складских помещениях.

Четвертый фактор на четвертом месте - страхование от противоправных действий третьих лиц.

Пятый фактор, по мнению всех экспертов, занимает 8 место-риск неплатежеспособности.

Шестой фактор на шестом месте - страхование рисков от перерыва в производстве.

Седьмой фактор оказался на девятом месте - риск непредвиденных расходов предприятия.

Восьмой фактор на седьмом месте- риск повреждения отопительных сетей..

Девятый фактор на пятом месте - риск невыполнения договорных обязательств.

Десятый фактор на десятом месте- это риск банкротства предприятия.

Таблица 9

Ранжирование рисков для предприятия ОАО ПНК «Красная Нить»

Место	Фактор
1	Страхование имущества
2	Страхование ТМЦ
3	Страхование от пожара
4	Страхование от противоправных действий третьих лиц.
5	Риск невыполнения договорных обязательств
6	Страхование рисков от перерыва в производстве
7	Риск повреждения отопительных сетей
8	Риск неплатежеспособности
9	Риск непредвиденных расходов предприятия
10	Риск банкротства предприятия

.2 Разработка комплексного страхового продукта

3.2.1 Виды страховых продуктов компании ООО «Росгосстрах»

К сожалению, как бы тщательно не соблюдалась техника безопасности, всегда может произойти единственная роковая случайность, или же злой умысел третьих лиц, как хулиганов, так и конкурентов, которая может привести к огромным материальным потерям и полной или частичной утрате имущества.

В результате того, что все вышерассмотренные факторы оказывают существенное влияние, необходимо обеспечить страхование.

Так как на предприятии ОАО ПНК «Красная Нить» находится старое оборудование, старое производство, страхование обеспечит непрерывность производства, избавит от излишних финансовых потерь.

Следовательно, необходимо разработать комплексный страховой продукт для предприятия ОАО ПНК «Красная Нить».

Из множества страховых продуктов в ООО «Росгосстрах-Имущество», наиболее подходящий вариант страхового покрытия для нашего предприятия является вариант «С».

По стандартному договору страхования, на страхование принимается следующее имущество:

·        Здание/строение (только конструктивные элементы и инженерные коммуникации);

·        Внутренняя и внешняя отделка помещений;

·        Здание/ строение и Отделка помещений в нем;

·        Оборудование (производственное, технологическое);

·        Мебель, предметы интерьера, хозяйственный инвентарь;

·        Вывески, рекламные установки;

·        Товарно-материальные ценности (запасы товаров, сырье, материалы, готовая продукция, продукция в незавершенном производстве);

·        Окна, двери, витрины, аналогичные устройства, включающие остекление и входящие в конструкцию здания;

1.Страхование зданий/строений, помещений

По настоящему страховому продукту можно застраховать:

-только конструктивные элементы здания/строения и инженерные коммуникации, предусмотренные проектом здания;

или

отделку помещений (внутреннюю и/или внешнюю)

или

здание/строение и отделку помещений в нем (внутреннюю и/или внешнюю)

2.Страхование оборудования

По настоящему страховому продукту можно застраховать оборудование: производственное.

Необходимо получить от Страхователя перечень страхуемого объекта с указанием наименования и описания, марки (модели), инвентарного (заводского) номера и страховой суммы в отношении каждого объекта, а также заполнить типовую форму Описи.

3.Страхование товарно-материальных ценностей

По настоящему продукту можно заключить договор страхования товарно-материальных ценностей:

сырье, материалы;

готовая продукция, продукция в незавершенном производстве;

запасы товаров.

Договор страхования, включает в себя следующие варианты перечня рисков:

Вариант А

-Пожар, удар молнии, взрыв газа, употребляемого в бытовых целях.

Вариант В

-Пожар, удар молнии, взрыв газа, употребляемого в бытовых целях.

-Повреждение водой (или иными жидкостями) в результате повреждения трубопроводов систем отопления, канализации, водоснабжения, и/или систем тушения пожара с использованием воды (или иных жидкостей) и/или иных аналогичных систем, в пределах территории (места) страхования, а также внезапного проникновения в застрахованные помещения или на территорию страхования воды или иных жидкостей из соседних помещений, и/или повреждения имущества горячим или конденсированным паром при поломке систем.

Стихийные бедствия: буря, вихрь, ураган, смерч, шторм, сель, снежная лавина, камнепад, наводнение, затопление водой в период половодья или паводков, паводок, ледоход, град, землетрясение.

Вариант С

-Пожар, удар молнии, взрыв газа, употребляемого в бытовых целях.

-Повреждение водой (или иными жидкостями) в результате повреждения трубопроводов систем отопления, канализации, водоснабжения, и/или систем тушения пожара с использованием воды (или иных жидкостей) и/или иных аналогичных систем, в пределах территории (места) страхования, а также внезапного проникновения в застрахованные помещения или на территорию страхования воды или иных жидкостей из соседних помещений, и/или повреждения имущества горячим или конденсированным паром при поломке систем.

-Противоправные действия третьих лиц.

Кража со взломом, грабеж, разбой.

Стихийные бедствия: буря, вихрь, ураган, смерч, шторм, сель, снежная лавина, камнепад, наводнение, затопление водой в период половодья или паводков, паводок, ледоход, град, землетрясение.

Наезд наземных транспортных средств.

Падение пилотируемых летательных аппаратов и/или их обломков и/или грузов.

Т.к в нашем случае, мы выбрали третий вариант страхового покрытия «С», то

необходимым условием страхования является:

- наличие исправной охранной сигнализации и/или «тревожной кнопки» с внешним выводом на пульт МВД, ЧОП, ВОХР,

наличие охраны 24 часа в сутки, конкретно в отношении объектов страхования,

- наличие установленных железных усиленных дверей и/или железных решеток в дверных и оконных проемах (рольставни или жалюзи).

Основным необходимым условием страхования по всем трем Программам (А,В,С) является выполнение следующих условий:

1)Здание/строение эксплуатируется и содержится в соответствии с требованиями по эксплуатации (целевое использование). Форма эксплуатации должна соответствовать нормативным документам по эксплуатации зданий и сооружений.

2)Наличие первичных средств пожаротушения

3.2.1.1 Осмотр имущества, принимаемого на страхование

Проведение осмотра имущества, принимаемого на страхование по стандартному договору страхования, в целях удостоверения в его наличии, обязательно во всех случаях, при этом:

§  По возможности сделать фотографии.

§  Заполнить Опись подлежащего страхованию имущества, при страховании более 1 единицы имущества.

§  В форме стандартного Полиса, необходимо заполнить разделы, касающиеся описания застрахованного имущества и помещений, в котором оно находится.

3.2.1.2 Опись имущества

При заключении стандартных договоров страхования отдельным документом Заявление оформлять не требуется. Сведения, необходимые для определения степени риска и расчета тарифной ставки, указаны в стандартной форме Полиса.

По стандартному договору страхования при страховании более одной единицы имущества необходимо оформление Описи - Приложения к настоящему Руководству.

В Описи подлежащего страхованию имущества необходимо указать по каждой позиции:

§  при страховании зданий, помещений существуют обязательные поля для заполнения: площадь здания и/или страхуемых помещений, страховую стоимость и страховую сумму, указать категорию отделки помещений.

§  при страховании оборудования существуют обязательные поля для заполнения: необходимо указать марку, модель (тип), год выпуска (ввода в эксплуатацию), количество, инвентарный (заводской) номер, место нахождения (этаж, помещение), страховую стоимость, страховую сумму;

§  при страховании товарных запасов, сырья, готовой продукции, продукции в незавершенном производстве, не являющимися товарами в обороте, необходимо указать отдельно сумму и категорию товарных запасов, сырья, готовой продукции: наименование, количество, стоимость единицы, место нахождения (склад, этаж, помещение), страховую стоимость, страховую сумму;

Опись страхуемого имущества, являющаяся приложением к договору страхования, должна быть подписана как со стороны Страховщика, так и со стороны Страхователя и заверена печатью.

3.2.1.3 Страховые тарифы

Страховые тарифы по страховому Продукту определяются в соответствии с Тарифным руководством. Страховые тарифы могут изменяться в зависимости от конкретных условий страхования, путем применения к ним повышающих или понижающих коэффициентов.

На основании тарифного руководства к страховому продукту РГС-БИЗНЕС «ИМУЩЕСТВО», проведем расчеты страховых тарифов при осуществлении операций по страхованию имущества.

3.2.1.4 Порядок расчета страхового тарифа

Итоговый тариф (T) рассчитывается путем умножения базового страхового тарифа () на значения поправочных коэффициентов, определяемых в зависимости от объема ответственности, а также обстоятельств, влияющих на степень страхового риска (характеристик страхуемого имущества и др.):

Таблица 10

Формулы расчета страхового тарифа

Обозначение		Применяется	Формула для расчета	.
базовый страховой тариф:
Тб С		при страховании имущества по варианту С
поправочный коэффициент к базовому страховому тарифу:
при наличии обстоятельств, влияющих на степень страхового риска (только при страховании имущества от основных рисков)
при страховании имущества «по первому риску»
при страховании на срок менее года
при отсутствии страховых случаев за предыдущий период страхования
при наличии иных неучтенных вышеуказанными коэффициентами обстоятельств, влияющих на степень страхового риска.

В случае, если какой-либо поправочный коэффициент не применяется, его значение принимается равным единице.

Таблица 11Страховая защита при страховании имущества

Страховые риски	Обозначение базового страхового тарифа
Основные риски:
1. ППожар	Тб А	Тб В	Тб С
2. УУдар молнии
3. ВВзрыв газа, употребляемого в бытовых целях
4. ППовреждение водой (или иными жидкостями)
5. ССтихийные бедствия: буря, вихрь, ураган, смерч, шторм, сель, снежная лавина, камнепад, наводнение, затопление водой в период половодья или паводков, паводок, ледоход, град, землетрясение
6. ККража со взломом, грабеж, разбой
7. ППротивоправные действия третьих лиц
8. ННаезд наземных транспортных средств
9. ППадение пилотируемых летательных аппаратов и/или их обломков и/или грузов

 

В нашем случае вариант «С» охватывает риски: пожар, удар молнии, взрыв газа, повреждение водой, стихийные бедствия, кража со взломом, противоправные действия третьих лиц, наезд наземных транспортных средств, падение пилотируемых летальных аппаратов или их обломков.

Таблица 12

Базовые страховые тарифы по страхованию имущества от основных рисков

Имущество		Страховая сумма, руб.	Базовый страховой тариф
			Тб А, %	Тб В, %	Тб С, %
Здание / строение / помещение (включая отделку помещений)		50 000 - 500 000	0,28	0,58	1,00
		500 001 - 3 000 000	0,22	0,46	0,80
		3 000 001 - 5 000 000	0,14	0,29	0,50
		5 000 001 - 10 000 000	0,10	0,35
		10 000 001 - 25 000 000	0,07	0,15	0,25
Оборудование	Производственное Технологическое	20 000 - 500 000	0,59	0,87	1,05
		500 001 - 3 000 000	0,38	0,56	0,67
		3 000 001 - 5 000 000	0,25	0,37	0,45
		5 000 001 - 10 000 000	0,20	0,29	0,35
		10 000 001 - 25 000 000	0,13	0,20	0,24
	торговое	20 000 - 500 000	0,33	0,46	0,70
		500 001 - 3 000 000	0,21	0,29	0,45
		3 000 001 - 5 000 000	0,17	0,24	0,37
		5 000 001 - 10 000 000	0,14	0,20	0,30
		10 000 001 - 25 000 000	0,10	0,14	0,22
	офисное	20 000 - 500 000	0,14	0,25	0,55
		500 001 - 3 000 000	0,09	0,16	0,35
		3 000 001 - 5 000 000	0,08	0,14	0,30
		5 000 001 - 10 000 000	0,06	0,11	0,25
		10 000 001 - 25 000 000	0,05	0,09	0,20
Товарно-материальные ценности	сырье, материалы	20 000 - 500 000	0,35	0,42	0,70
		500 001 - 3 000 000	0,28	0,33	0,55
		3 000 001 - 5 000 000	0,23	0,27	0,45
		5 000 001 - 10 000 000	0,15	0,18	0,30
		10 000 001 - 25 000 000	0,13	0,15	0,25
	готовая продукция, продукция в незавершенном пр-ве, запасы товаров	20 000 - 500 000	0,40	0,56	0,80
		500 001 - 3 000 000	0,30	0,42	0,60
		3 000 001 - 5 000 000	0,25	0,35	0,50
		5 000 001 - 10 000 000	0,18	0,25	0,35
		10 000 001 - 25 000 000	0,13	0,18	0,26

Таблица 13

Поправочные коэффициенты (α₁ - α₆) к базовым страховым тарифам

	Обстоятельства, влияющие на степень страхового риска	Значение поправочного коэффициента α1 - α6 для программ
		А	В	С
р	Наличие исправной системы автоматического пожаротушения	0,75	0,82	0,90
2	Конструктивные элементы здания/помещения) выполнены из ж/б или кирпича	0,85	0,90	0,95
3	Объекты страхования находятся в жилом доме (на первом этаже)	1,00	1,17	1,25
4	Системы водоснабжения, канализации, отопления находятся в исправном состоянии, капремонт не более 3 лет назад	1,00	0,91	0,95
5	Имущество находится в здании/строении, в котором отсутствуют системы водоснабжения, канализации, отопления	1,00	0,65	0,80
6	Наличие одновременно исправной охранной сигнализации и/или тревожной кнопки с внешним выводом на пульт МВД, ЧОП, ВОХР и охраны 24 часа в сутки	1,00	1,00	0,87

Поправочный коэффициент (К_время) к базовым страховым тарифам при сроке страхования менее года.

 

Срок страхования (при этом неполный месяц считается как полный)	Поправочный коэффициент, Квремя
6 месяцев	0,70
7 месяцев	0,75
8 месяцев	0,80
9 месяцев	0,85
10 месяцев	0,90
11 месяцев	0,95
12 месяцев	1,00

Поправочный коэффициент (К_уб) к базовым страховым тарифам

Условия применения	Поправочный коэффициент, Куб
Отсутствие страховых случаев в предыдущий период страхования	0,95

Расчеты при страховании имущества по варианту «С»[Приложение В]

Т.к стоимость здания в общей сумме составляет 20 млн.рублей, следовательно

Тbc(здания)= 0,25*0,9*0,95*0,95*0,87*1*1*1=0,17

Страховая премия=20000000*0,17%=34000 рублей.

Застрахованным имуществом является: здания и сооружения (конструктивные и несущие элементы, конструкция и сооружения фундамента, капитальные стены, перегородки, межэтажные перекрытия, конструкция и устройства кровли, встроенные и являющиеся частью здания системы тепло-, водоснабжения, канализаций, остекление оконных проемов, и внутренняя отделка помещений системы сигнализации (охранной, пожарной), системы коммуникаций (компьютерные, связи), отделка внешней части здания (фасада) за исключением дополнительных надстроек и оборудования (навесы, козырьки и т.д.).

Страховщик предоставляет страховую защиту на случай повреждения или гибели имущества, указанного в Разделе «Застрахованное имущество, страховые суммы» [Приложение В] настоящего Полиса вследствие:

1. Пожара, удар молнии, а также взрыва газа, употребляемого в бытовых целях

. Взрыва паровых котлов, газопроводов, газохранилищ, машин, аппаратов, и других аналогичных устройств, оборудования, работающего под давлением.

. Повреждения водой (или иными жидкостями), в результате повреждения трубопроводов систем отопления, канализации, водоснабжения, и/или систем тушения пожара с использованием воды (или иных жидкостей) и/или иных аналогичных систем.

. Стихийных бедствий.

5. Кражи со взломом, грабежа, разбоя.

Убытки от кражи со взломом, грабежа, разбоя подлежат возмещению, лишь в том случае, если Страхователем было незамедлительно сделано заявление органам, обязанным проводить расследование по факту кражи со взломом, грабежа, разбоя, и вышеуказанными органами заявление было принято и вынесено постановление о возбуждении уголовного дела. Отказ в возбуждении уголовного дела освобождает Страховщика от выплаты.

Страхованием не покрываются и не возмещаются убытки, явившиеся следствием действий, квалифицированных следственными органами иначе чем указано выше, либо совершенных Страхователем или работающими у него лицами.

. Противоправных действий третьих лиц.

Под противоправными действиями третьих лиц, в рамках настоящего Полиса [приложение В], понимается повреждение и/или уничтожение застрахованного имущества третьими лицами, без цели хищения, которое квалифицируется, в соответствии с Уголовным Кодексом РФ, как:

умышленное уничтожение или повреждение имущества (Ст. 167 УК РФ),

хулиганство (Ст. 213 УК РФ),

вандализм (Ст. 214 УК РФ),

. Наезда наземных транспортных средств.

. Падения пилотируемых летательных аппаратов и/или их обломков и/или грузов с них.

9.Внезапного и непредвиденного падения деревьев, крупных кустарников, глыб льда и снега.

Общая сумма страховой премии по Полису составляет 34 000, 00 (тридцать четыре тысячи ) рублей.

Сумма премии подлежит оплате единовременным платежом в период до «11» июня 2011 г., согласно выставленному счету на оплату.

В случае неоплаты Страхователем страховой премии или очередного взноса страховой премии, в указанные в разделе «Страховая премия и порядок ее оплаты» сроки, Страховщик оставляет за собой право:

- расторгнуть настоящий Полис в одностороннем порядке (путем направления Страхователю уведомления о расторжении Полиса) с даты начала действия неоплаченного периода страхования;

зачесть сумму просроченного платежа премии в сумме страхового возмещения.

Все изменения в условия настоящего Полиса в период его действия могут вноситься по соглашению сторон, с письменного заявления Страхователя, путем оформления Дополнений к Полису, которые после их подписания становятся неотъемлемой частью Полиса.

К полису в обязательном порядке прикладываются :

1. Приложение 1. «Правила страхования имущества предприятий и убытков от перерывав деятельности» № 166 от 11 ноября 2008 г.

. Приложение 2. «Заявление-вопросник по страхованию имущества» от «10» июня 2011г.

3. Приложение 3 «Действия страхователя в случае ущерба, утраты имущества»

Т.к готовую продукцию, продукцию в незавершенном производстве, запасы на складе мы берем в размере от 20000 до 500000 рублей, следовательно, базовый страховой тариф будет равен 0,8.

Тbc(тмц)=0,8*0,9*0,95*0,95*0,87*1*1*1=0,56

Страховая премия = 200000*0,56% =1120 рублей. [Приложение В]

Страхуем товарные запасы, а именно сырье и материалы на общую страховую сумму 200 000,00 рублей.

Страхователь обязан вести учет товаров, хранящихся на складах.

ОАО ПНК «Красная нить» имеет в своем составе два производства: прядильное и ниточное, а это значит, что необходимо учесть, что на каждом производстве свое оборудование, следовательно, рассчитаем страховую премию для прядильного и ниточного производства по отдельности.

На прядильном производстве 40 единиц основного технологического оборудования на сумму 5 000 000 рублей, соответственно базовый страховой тариф будет равен 0,45.

Тбс (прядильное производство)=0,45*0,9* 0,95*0,95* 0,87*1*1*1=0,31

Страховая премия = 5 000 000*0,31%=15500 рублей. [Приложение В]

На ниточном производстве 62 единицы основного технологического оборудования на сумму 7 000 000 рублей, следовательно, базовый страховой тариф будет равен 0,35.

Тбс(ниточное производство)= 0,35*0,9*0,95*0,95*0,87*1*1*1=0,24

Страховая премия = 7 000 000 *0,24%=16800 рублей. [Приложение В]

Для того, чтобы обеспечить хорошие финансовые результаты на предприятии ОАО ПНК «Красная Нить», недостаточно застраховать только имущественные активы. Человеческие активы нужны для обеспечения финансового результата.

Для хорошей и качественной работы необходимо следить за здоровьем, его поддержанием, проводить бесплатное обследование персонала.

Поэтому необходимо к имущественному страхованию добавить и комплексное обслуживание по Добровольному Медицинскому Страхованию (ДМС).

Персонал, застраховавший свое здоровье, имеет возможность получать врачебную помощь в большем объёме и лучшего качества. Преимуществом ДМС является бесплатный доступ к дорогостоящим видам обслуживания и лечения, богатый выбор физиотерапевтических процедур, консультации лучших специалистов, а также пребывание в стационарах повышенной комфортности.

На основании соглашения страховщик - ООО «Росгосстрах» выступает проводником интересов всего персонала ОАО ПНК «Красная Нить», и этот процесс не ограничится лишь предоставлением качественной медицинской помощи. ДМС предусматривает защиту работников предприятия, оказание помощи при госпитализации, контроль стоимости медицинского сервиса.

Таким образом, это позволяет снизить текучесть кадров на предприятии, повысить лояльность персонала и самое главное поднять производительность труда.

В Договор страхования заключается сроком на один календарный год, если условиями Договора страхования не предусмотрено иное. Даты начала и окончания срока действия Договора указываются в Договоре страхования.

На предприятии ОАО ПНК «Красная Нить» работают 316 человек.

В данном случае в пример составим ДМС договор на одного сотрудника.[Приложение В].

На остальных работников соглашения все аналогичны.

Страховая сумма по ДМС составляет 30 000 рублей.

Для получения услуг по Договору страхования, Застрахованный должен обратиться в медицинское и/или иное учреждение, предусмотренное Договором страхования, или предварительно к Страховщику по указанным им телефонам.

Оказание услуг Застрахованному осуществляется при предъявлении им страхового полиса (страховой карты) и документа, подтверждающего личность Застрахованного, и, при необходимости, пропуска в медицинское или иное учреждение.

Страховщик в целях исполнения своих обязательств по организации предоставления Застрахованным услуг в соответствии с условиями Договора страхования заключает договоры по оказанию медицинской помощи и иных услуг Застрахованным с государственными, частными медицинскими и иными учреждениями, находящимися на территории РФ и за ее пределами, включая зарубежные страховые компании, сервисные компании, научно-исследовательские институты, лаборатории, медицинские центры и клиники, аптечные учреждения, частнопрактикующих врачей и иные организации различных форм собственности, являющиеся резидентами или нерезидентами на территории РФ, при условии, что это не противоречит законодательству РФ.

Медицинские учреждения, сервисные компании и иные учреждения, в соответствии с договором, заключенным со Страховщиком ООО «Росгосстрах», оказывают услуги Застрахованным, предусмотренные Договором страхования и выбранными программами, включая медико-транспортные услуги, услуги по репатриации.

Договор страхования может предусматривать возмещение расходов, понесенных Страхователем (Застрахованным), в данном случае это сотрудники ОАО ПНК «Красная Нить» по оплате медицинских и/или иных услуг, оказанных по согласованию со Страховщиком и в соответствии с условиями Договора страхования, непосредственно Застрахованному наличными деньгами или перечислением на его счет.

Не оплачиваются Страховщиком расходы, понесенные Страхователем (Застрахованным) в связи со страховыми событиями, произошедшими после окончания срока действия Договора страхования. Страховщик оплачивает расходы, связанные со страховым случаем, наступившим в течение срока действия Договора страхования, и понесенные до момента устранения угрозы жизни Застрахованного, если иное не предусмотрено Договором страхования.

Плановая госпитализация осуществляется не менее чем за 14 дней до окончания действия Договора страхования. При плановой госпитализации оплата услуг производится до конца срока действия Договора страхования, далее - за счет Страхователя (Застрахованного).

Договор добровольного медицинского страхования - письменное соглашение между Страхователем и Страховщиком о том, что Страховщик обязуется в период действия Договора страхования при наступлении страхового случая организовать и оплатить предоставление Застрахованному в пределах установленной страховой суммы медицинских, медико-транспортных услуг, услуг по репатриации, а также иных услуг, предусмотренных Договором страхования, а Страхователь обязуется уплатить страховую премию (страховые взносы) в установленные Договором страхования сроки и в соответствующем размере.

Таким образом, в третьей главе мы рассмотрели экспертные методы прогнозирования рисков, методы обработки информации, полученной от экспертов, а также провели оценку согласованности и достоверности экспертных оценок.

Затем проанализировали страховые продукты компании ООО «Росгосстрах».

В нашей работе мы выбрали самый подходящий вариант для ОАО ПНК «Красная Нить»- это вариант «С», который охватывает наибольшее количество рисков, характерных для предприятия. После чего рассчитали страховые премии по страхованию оборудования, товарно-материальных ценностей, здания и сооружений и заполнили Полиса страховой компании ООО «Росгосстрах».

Подведя итоги в третьей главе, хочется сказать, что именно страхование, как основной метод управления риском, дает возможность предприятию для реализации своих целей, уверенность в будущем, обеспечивает возмещение убытков, а также создает механизмы для их предотвращения и уменьшения.

Разработан на примере предприятия ПНК «Красная Нить» комплексный страховой продукт. Преимуществом такого продукта являются доступные цены и полная защита предприятия от каких-либо убытков. Поэтому предприятие уверено в своем стабильном будущем.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Особенностью деятельности ОАО ПНК «Красная Нить» является то, что предприятие в основном вырабатывает широкий ассортимент ниток для швейной, обувной, трикотажной, кожгалантерейной промышленности.

А следовательно, занимается и хранением готовой продукции, продукции в незавершенном производстве, запасы товаров.

В теоретической части дипломной работы были рассмотрены такие понятие как риск и неопределенность, виды риска, структурная характеристика риска, экономический риск, классификация рисков, методы трансформации рисков, методы финансирования рисков.

Для выделения конкретных рисков необходимо проводить их классификацию по различным критериям.

Таким образом, методы управления рисками могут быть классифицированы по разным признакам.

К числу наиболее часто используемых относятся следующие две классификации: по признаку "вариант воздействия на риск" и по признаку "содержание процедуры управления рисками".

По признаку "вариант воздействия на риск" все методы управления рисками делятся на две группы: группу методов трансформации рисков, связанную с непосредственным воздействием на риск, и группу методов финансирования рисков, направленную на возмещение возможного ущерба.

Была достигнута поставленная в дипломной работе цель, а именно: проведение всесторонних теоретических исследований в области управления риском предприятии, осуществление собственно оценки рисков, разработка мероприятий по совершенствованию технологии управления риском на предприятии.

Для предприятия очень важна страховая защита, чтобы не допустить каких-нибудь сложностей в финансовых вопросах, невыполнения договорных обязательств, уберечь от пожара, кражи, противоправных действий третьих лиц.

Так как на предприятии ОАО ПНК «Красная Нить» находится старое оборудование, старое производство, страхование обеспечивает непрерывность производства, избавляет от излишних потерь.

Таким образом, в данной дипломной работе мы разработали комплексный страховой продукт для предприятия ОАО ПНК «Красная Нить».

Из множества страховых продуктов в ООО «Росгосстрах-Имущество», наиболее подходящий вариант страхового покрытия для нашего предприятия является вариант «С».

Этот вариант охватывает все риски, которые возможны на предприятии ОАО ПНК «Красная Нить» :

·        Здание/строение (только конструктивные элементы и инженерные коммуникации);

·        Внутренняя и внешняя отделка помещений;

·        Здание/ строение и Отделка помещений в нем;

·        Оборудование (производственное, технологическое);

·        Мебель, предметы интерьера, хозяйственный инвентарь;

·        Товарно-материальные ценности (запасы товаров, сырье, материалы, готовая продукция, продукция в незавершенном производстве);

·        Окна, двери, устройства, включающие остекление и входящие в конструкцию здания;

Согласно тарифному руководству, рассчитали страховые премии по страхованию:

·        здания предприятия.

Она составляет 34 000 рублей.

·        Товарно-материальных ценностей.

Страховая премия=1120 рублей.

·        Оборудования прядильного производства.

Страховая премия =15 500 рублей.

·        Оборудование ниточного производства

Страховая премия=16 800 рублей.

·        Добровольное медицинское страхование

Страховая премия = 30 000 рублей.

Страхование, как основной метод управления риском, дает возможность предприятию для реализации своих целей, уверенность в будущем, обеспечивает возмещение убытков, а также создает механизмы для их предотвращения и уменьшения.

Для ОАО ПНК «Красная Нить» рекомендованы для внедрения следующие методы снижения степени рисков:

использование страховых инструментов для защиты интеллектуальной собственности и снижении риска неисполнения хозяйственных договоров, в частности заключение договоров страхования на случай невозможности в связи с оговоренными причинами поставить товар по ранее заключенным контрактам, а также отказа покупателя от приема товара. В этих случаях страхователю возмещают убытки, связанные с необходимостью поиска новых покупателей, осуществлением возврата товаров и т. п.;

резервирование средств для покрытия непредвиденных расходов.

Определение структуры резерва на покрытие непредвиденных расходов рекомендуется производиться на базе определения непредвиденных расходов по видам затрат, например, на заработную плату, материалы, субконтракты. Такая дифференциация позволит определить степень риска, связанного с каждой категорией затрат, которые затем можно распространить на отдельные этапы производства;

лимитирование при управлении дебиторской задолженностью и в заемной политике. В систему нормативов, обеспечивающих лимитирование концентрации рисков рекомендуется включать: предельный размер заемных средств; минимальный размер активов в высоколиквидной форме; максимальный размер товарного кредита, предоставляемого одному покупателю; максимальный период отвлечения средств в дебиторскую задолженность.

Кроме того, для снижения риска неоптимального распределения ресурсов, экономического колебания и изменения вкусов клиентов и действий конкурентов предлагается использовать маркетинговые исследования. В частности, целесообразно провести исследование для определения точного количества производства продукции, изучения возможных действий конкурентов и предпочтений клиентов.

В заключении надо сказать, что хотим мы того или не хотим, но, осуществляя производственную деятельность, нам придется иметь дело с неопределенностью и повышенным риском.

Задача руководителя предприятия состоит не в том, чтобы искать дело с заведомо предвидимым результатом, дело без риска. Надо не избегать неизбежного риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно более низкого уровня.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Чернова Г.В, Кудрявцев Д.А. Управление рисками. Издательства: ТК Велби, Проспект, 2008 - 160 с.

. Романов В. С. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков. М.: Феникс, 2007- 43 с.

. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. М.: Издательство "Дело и Сервис", 2008-167 с.

. Хохлов Н.В. Управление риском. М.: Юнити-дана, 2007- 239 с.

5. Ойгензихт В.Проблема риска промышленных предприятий. М.: Прогресс,

-238c.

6. Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. Санкт-Петербург: Специальная литература, 2008-136с.

7. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: Финансы и статистика, 2008-114с.

8. Станиславчик Е. Н. Риск-менеджмент на предприятии. Теория и практика. М.: «Ось-89», 2006 - 80 с.

. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Страховое дело,2007, 139 с

. Шевчук В.А. Страхование предпринимательской деятельности. М.: Анкил, 2008.-109с.

11. Романов В. С. Управление рисками: этапы и методы // Факты и проблемы практики менеджмента: Материалы научно-практической конференции 30 октября 2008 г- Киров: Изд-во Вятского ГЛУ, 2009 -77с.

. Грабовый П.Г, Петрова С.Н, Полтайцев С.И. Риски в современном бизнесе. М.: Аланс, 2007-49с.

13. Чернова Г. В. Практика управления рисками на уровне предприятия. СПб: Питер, 2007- 176с.

. Чалый - Прилуцкий В.А. Рынок и риск. Методические материалы (пособие для бизнесменов) по анализу оценки и управления риском. М.: НИУР, Центр СИНТЕК, 2009-98с.

. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. Спб:Питер,2009-156с.

16. Клейнер Г. Риски промышленных предприятий // Российский экономический журнал. 2008,№ 5-6 -92с.

17. www.raexpert.ru

. Еstablishing a pro-active risk management culture

19. Вишняков Я. Д., Колосов А. В., Шемякин В. Л. Оценка и анализ финансовых рисков предприятия в условиях враждебной окружающей среды бизнеса // Менеджмент в России и за рубежом. М.: ИНФРА-М 2007- 117с.

. Романов В.С., Бутуханов А.В. Рискообразующие факторы: характеристика и влияние на риски. Управление риском. М.: Просвещение 2008-207с.

. Романов В. С. Риск-менеджмент как условие развития предприятия // Теория и практика реструктуризации предприятий: Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции. Пенза, 2008 -138-146 с.

. Стоянова Е.С Финансовый менеджмент. Российская практика. М.: Перспектива, 2007-203 с.

. Шинкаренко И.Э. Страхование предпринимательской деятельности/справочник. -М.: Финансы и статистика, 2007-128с.

. Рубина Ю.Б., Солдаткин В.И. Страховой портфель: учебное пособие.М:Соминтек, 2007-176 с.

. Клейнер Г.Б., Стратегии бизнеса. М.: Консэко, 2008-167с.

. Бухгалтерский Баланс предприятия ОАО ПНК «Красная Нить»

27. Дубров А.М. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. М.: Дело, 2009-116с.

. Гончаров Д. С. Комплексный подход к управлению рисками для российских компаний. М.: Вершина, 2009-127с.