Основные экономические показатели ООО 'УМГШО'
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное
учреждение
Высшего профессионального образования
"Сибирский государственный
индустриальный университет"
Кафедра Финансов и кредита
Отчет по преддипломной практике в ООО
"УМГШО"
Выполнил: ст. гр. ЭНЭ-03
Руководитель: гл. экономист
ООО "УМГШО"
Тетерина М.К.
Проверил: зав. каф, к. э. н.
Новокузнецк 2007
Содержание
Экономическая характеристика ООО "УМГШО"
Развитие и современное состояние угольной отрасли в Кузбассе
Анализ финансового состояния ООО "УМГШО"
Анализ операционных затрат в ООО "УМГШО"
Приложения
Экономическая
характеристика ООО "УМГШО"
Управление по монтажу, демонтажу и ремонту горношахтного
оборудования (УМГШО) создано в апреле 1975 года на базе трех горномонтажных
участков. С 24 января 1994 года функционировало как открытое акционерное
общество. С 27 июня 2003 года действовало как ОАО ОУК Южкузбассуголь Филиал
"УМГШО", 1 сентября 2006 года преобразован в ООО "УМГШО".
Основной производственно-хозяйственной деятельностью УМГШО
является:
. выполнение работ по монтажу, демонтажу и ремонту
горношахтного оборудования в горных выработках и на поверхности;
2. изготовление средств малой механизации для монтажных
и демонтажных работ;
. другие, не запрещенные законом виды деятельности в
соответствии с целью деятельности.
В состав предприятия входят шесть подземных горно-монтажных
участков. Участки № 1, 2, 3, 5, 9 производят монтаж и демонтаж механизированных
комплексов КМ-142, Глиник 22/47, Фазос 18/37, КМ-138, МКЮ 4-11/32, DBT 110/230. Участок № 7
выполняет работы по монтажу-демонтажу конвейеров, трубопроводов, монтажу,
демонтажу, ремонту и изготовлению комплектующих гидравлической системы
механизированных комплексов. Так же в состав ООО "УМГШО" входят
следующие производственные подразделения: Механический цех, Автотранспортный
цех, ПСХ, Строительная группа.
Основным видом деятельности механического цеха является
ремонт горношахтного оборудования (лебедки, станки, секции механизированных
комплексов) и изготовление перегружателей ПТК.
финансовый экономический показатель
Основным видом деятельности автотранспортного цеха является
оказание услуг крана КАТО (20т.), а так же автотранспорт используется для
собственных нужд управления.
Основным видом деятельности ПСХ (котельная) является
обеспечение отоплением и горячим водоснабжением территории УМГШО, а так же
Спорткомплекса "ТЕМП", "Гордезостанции", Жилого дома (ул.
Кустарная 49).
Строительная группа занимается внутренним и внешним ремонтом
зданий УМГШО.
Основными потребителями услуг являются: Филиал "Шахта
"Абашевская-Н", Филиал "Шахта "Томусинская 5-6",
Филиал "Шахта "Есаульская-Н", Филиал "Шахта
"Кушеяковская", Филиал "Шахта "Юбилейная-Н", Филиал
"Шахта "Алардинская", Филиал "Шахта
"Осиниковская", Филиал "Шахта "Ульяновская".
Основные поставщики сырья и услуг являются: ОАО
"УМТС", ОАО "Осиниковский РМЗ", ОАО "СШМНУ", ЗАО
"Водоканал", ЗАО "Кузбассэнерго", ОАО "Куйбышевская
а/база", ОАО "Осиниковская а/база", ОАО "Обнорская
а/база", ООО "Сибирь-Автошина", И.П. "Вачиков", ЧОП
"Есаул".
Структура управления ООО "УМГШО" представлена на
рисунке 1.
Основные экономические показатели за период с 2004г по 2006г
представлены в таблице 1.
Как видно из таблицы 1, выручка от реализации услуг
уменьшилась в 2005 г по сравнению с 2004 г на 12551тыс. руб. и составила 1098
тыс. руб., в 2006 г выручка от реализации услуг стала на 417 тыс. руб. меньше,
чем в 2005 г и составила 681 тыс. руб.
Себестоимость оказываемых услуг составила 148603 тыс. руб. в
2004 г, 210268 тыс. руб. в 2005 г, что на 61665 тыс. руб. больше, чем в
предыдущем, но в 2006 г снизилась на 149743тыс. руб. и составила всего 60525
тыс. руб.
Структура управления ООО "УМГШО"
Среднегодовая стоимость основных фондов также возросла в 2005
г по сравнению с 2004 г на 32640 тыс. руб., но в 2006 г снизилась на 7708 тыс.
руб. и составила 41615 тыс. руб.
Таблица 1 - Основные экономические показатели работы ООО
"УМГШО" за период 2004 - 2006гг.
Показатели
|
2004 год
|
2005 год
|
2006 год
|
Отклонение 2005
к 2004гг
|
Темп роста, %
|
Отклонение 2006
к 2005гг
|
Темп роста, %
|
1.
Среднесписочная численность работников, чел.
|
707
|
664
|
397
|
-43
|
93,918
|
-267
|
59,789
|
2.
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.
|
16683
|
49323
|
41615
|
32640
|
295,648
|
-7708
|
84,372
|
3. Выручка от
реализации в сопоставимых ценах, тыс. руб.
|
13649
|
1098
|
681
|
-12551
|
8,045
|
-417
|
62,022
|
4. Затраты на
производство продукции, руб.
|
148603
|
210268
|
60525
|
61665
|
141,496
|
-149743
|
28,785
|
5. Затраты на 1
руб. реализованной продукции, руб. /руб.
|
10,887
|
191,501
|
88,877
|
180,613
|
1758,912
|
-102,62
|
46,411
|
6. Фондоотдача
на 1 руб. основных фондов, руб. /руб.
|
0,82
|
0,022
|
0,016
|
-0,798
|
2,721
|
-0,006
|
73,510
|
7.
Фондоемкость, руб.
|
1,22
|
44,92
|
61,110
|
43,7
|
3681,967
|
16, 19
|
136,042
|
8.
Фондовоору-женность, тыс. руб. /чел.
|
23,5
|
74,3
|
104,8
|
50,8
|
316,170
|
30,5
|
141,050
|
9.
Производительность труда, тыс. руб. /чел.
|
19,306
|
1,654
|
1,715
|
-17,652
|
8,566
|
0,062
|
103,734
|
Показатель фондоотдачи в 2005 г снизился на 0,8 по причине
уменьшения выручки от реализации и увеличения средней стоимости ОФ, а в 2006 г
снизился на 0,006 по сравнению с 2005 г. Увеличение показателя
фондовооруженности на 50,48 тыс. руб. /чел. в 2005 г. и на 30,5 тыс. руб. /чел.
в 2006 г произошло по причине сокращения в среднесписочной численности и роста
средней стоимости основных фондов в 2005 г. Значительное увеличение показателя
фондоемкости обусловлено снижением выручки от реализации и увеличением средней
стоимости основных фондов в 2005 г.
Производительность труда снизилась с 19,306 тыс. руб. /чел. в
2004 г до 1,654 тыс. руб. /чел. в 2005 г по причине значительного сокращения
среднесписочной численности персонала и снижения выручки от реализации, в 2006
г составила 1,715 тыс. руб. /чел.
Развитие и
современное состояние угольной отрасли в Кузбассе
Кузнецкий бассейн - крупнейший угледобывающий центр России.
Здесь сосредоточена почти половина мощностей страны по добыче "черного
золота" - добывается около 55% всех российских углей и более 80% углей для
коксования. Значительные балансовые запасы угля ценных марок позволяют рассматривать
Кузбасс как основную существующую и наиболее перспективную сырьевую базу для
энергетики и металлургии России, а также для экспорта высококачественных
отечественных углей.
История угольной промышленности Кузбасса насчитывает почти
три столетия. В 1721 г. рудознатец Михайло Волков обнаружил на правом берегу
реки Томи выход на поверхность каменноугольных пород - горелую гору.
Первые попытки добычи каменного угля для промышленных целей
относятся к концу XVIII столетия. Начало регулярной добычи угля в бассейне
датируется лишь серединой XIX в. Однако вплоть до конца XIX столетия
использование уникальных угольных ресурсов Кузбасса оказалось значительно ниже
его возможностей. В конце XIX в. в экономическом развитии России усилился
восточный вектор. Вошла в строй транссибирская железнодорожная магистраль,
послужившая толчком к ускорению освоения угольных богатств Кузбасса. В 1897 -
1898 гг. на территории бассейна в его северной части возникают Анжерские и
Судженские угольные копи, в 1912 г. начинает свою деятельность акционерное
общество "Копикуз". В переломном для всей экономической и
политической истории России 1917 г. в Кузбассе уже было добыто 1,2 млн. тонн
угля.
Советский период в истории угольной промышленности Кузбасса
подразделяется на три самостоятельных этапа, соответствующих этапам развития
топливно-энергетического комплекса Сибири: 20-е - 50-е гг.; 60-е - середина
70-х гг.; вторая половина 70-х - 80-е гг. В свою очередь каждый из выделенных
нами этапов имеет свою внутреннюю периодизацию. Особую страницу в истории
угольной промышленности Сибири и в первую очередь Кузбасса занимают 90-е гг. ХХ
в. - начало XXI в.
В годы первых довоенных пятилеток Кузбасс реализовывал одну
из главных возложенных на него задач - превратиться во второй крупнейший
угольный бассейн страны. Являясь важнейшей составной частью Урало-Кузнецкой
программы, Кузбасс устойчиво опережал по темпам добычи угля отраслевые
показатели и главный угольный бассейн СССР - Донбасс. На базе угольной
промышленности накануне Великой Отечественной войны в регионе сформировался
мощный многоотраслевой индустриальный комплекс, включающий отрасли черной и
цветной металлургии, химической промышленности, энергетики, машиностроения. В
течение всего последующего времени, включая начало XXI в., Кузбасс сохраняет
многоотраслевой индустриальный профиль и продолжает развиваться в этом
направлении. Определяющую роль в его экономике по-прежнему играет угольная
промышленность.
Угольная отрасль в Кемеровской области достаточно прочно
стоит на ногах. В 2005 г. впервые за всю историю бассейна был превзойден 160
миллионный рубеж добычи угля. Шахты и разрезы Кузбасса довели её до 167, 1 млн.
тонн. Кузбасс - лидер отрасли, на его долю приходится более половины всей
добычи российского угля и 80 % добычи коксующихся углей. Успешно развиваются и
другие базовые отрасли, тесно взаимосвязанные с угольной промышленностью -
металлургия и химическая промышленность.
Угольная промышленность - не только фундамент всей индустрии
Кузбасса, она играет роль и главного градообразующего фактора.
Более половины городов Кемеровской области появились и
получили мощный импульс развития благодаря угольной отрасли. Кузбасс
высокоурбанизированный регион - 86,7 % его населения составляют горожане.
Динамика роста населения бассейна в основном совпадает с динамикой роста
угольной отрасли. Достаточно сказать, что за 1926 - 1939 гг. население Кузбасса
выросло в 4 с лишним раза, городское население - в 13,6 раза, добыча угля в 10
с лишним раз. Тенденция эта оказалась нарушенной только в последнее десятилетие.
С 1998 г. после изменения политики реструктуризации угольная промышленность
бассейна переживает подъем. За эти годы объем добычи угля вырос в 1,6 раза - с
98,2 до 161,7 млн. т.
По данным департамента промышленности, транспорта и связи
обладминистрации, рост объемов производства в угольной промышленности в
январе-апреле 2007 года составил 6%. Продолжается рост заработной платы
работников промышленного комплекса Кузбасса. Наибольший размер заработной платы
обеспечен в производстве кокса - 18231 рубль (рост к марту 2006 года - на 17
%). По инициативе губернатора области А.Г. Тулеева утверждена комплексная
целевая программа обеспечения безопасности и противоаварийной устойчивости,
рассчитанная до 2010 года.
Вместе с тем, есть и серьезные проблемы, мешающие динамичному
развитию отрасли.
Одна из них - низкая доля угля в структуре
топливно-энергетического баланса России в сравнении с газом. В настоящее время
только 107 из 319, или 34%, электростанций России работают на угле. Они
расположены, в основном, в Сибири и на Урале, в регионах с развитой
угледобычей. Уже сегодня цена условного топлива на газ и уголь сравнялась, а по
прогнозам Минэкономразвития России к 2010 году стоимость тонны условного
топлива газа будет превышать стоимость угля на 50%.
Поэтому перед угольщиками стоит важная задача - убедить, что
переход тепловых станций на уголь вполне рентабелен и выгоден не только им, но
и государству.
Анализ
финансового состояния ООО "УМГШО"
В таблице 2 приведена аналитическая группировка и анализ
статей агрегированного баланса.
Из таблицы 2 видно, что в 2004 году наибольший удельный вес в
структуре актива баланса занимает статья "Внеоборотные активы". За
отчётный период произошло увеличение на 25 056 тыс. руб. (355 %), а её доля в
активах увеличилась до 80 %. В структуре внеоборотных активов большую часть
занимают основные средства, за счёт которых, в основном, и произошло увеличение
актива в целом.
За отчётный период оборотные активы также увеличились на 3
155 тыс. руб. (66 %). Наибольшую долю в структуре оборотных активов составляет
статья "дебиторская задолженность". За отчётный период она
увеличилась на 3 425 тыс. руб. (297 %).
Также, из таблицы видно, что весь пассив баланса полностью
состоит из краткосрочных обязательств (долгосрочные займы у предприятия
отсутствуют). Это объясняется тем, что предприятие является филиалом и у него
отсутствует собственный капитал.
Кредиторская задолженность за 2004 год увеличилась на 5 560
тыс. руб. (58 %), а увеличение суммы прочих краткосрочных обязательств - на 22
651 тыс. руб. - т.е. практически в 10 раз. Таким образом, за анализируемый
период произошло изменение структуры пассива баланса. На 01.01.04 соотношение
кредиторская задолженность/прочие краткосрочные пассивы было как 80/20, а на
01.01.05 уже стало практически 38/62.
Итак, можно сделать вывод о том, что в течение отчетного
периода в балансе произошли значительные структурные изменения. Общая валюта
баланса увеличилась на 28 211 тыс. руб. (238 %). Изменения в большей степени
вызваны увеличением внеоборотных активов предприятия и прочих краткосрочных
пассивов.
Таблица 2 - Аналитическая группировка и анализ статей
агрегированного баланса (тыс. руб.)
Наименование
статей
|
код стр
|
на начало 2004
|
%
|
на конец 2004
|
%
|
прирост
|
на конец 2005
|
%
|
прирост
|
на конец 2006
|
%
|
прирост
|
|
|
|
|
|
|
тыс. руб.
|
%
|
|
|
тыс. руб.
|
%
|
|
|
тыс. руб.
|
%
|
Актив
(Assets)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I.
Внеоборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные
активы
|
110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основные
средства
|
120
|
6646
|
56,04
|
32103
|
80,12
|
25457
|
383,04
|
43086
|
81,53
|
10983
|
34,21
|
48339
|
60,52
|
5253
|
12, 19
|
Незавершённое
строительство
|
130
|
401
|
3,38
|
0
|
0
|
-401
|
-100
|
|
0
|
0
|
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Долгосрочные
финансовые вложения
|
140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
внеоборотные активы
|
150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО по
разделу I
|
190
|
7047
|
59,42
|
32103
|
80,12
|
25056
|
355,56
|
43086
|
81,53
|
10983
|
34,21
|
48339
|
60,52
|
5253
|
12, 19
|
II.
Оборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы
|
210
|
2626
|
22,14
|
2701
|
6,74
|
75
|
2,86
|
2631
|
4,98
|
-70
|
-2,59
|
217
|
0,27
|
-2414
|
-91,75
|
НДС по
приобретённым ценностям
|
220
|
10
|
0,08
|
451
|
1,13
|
441
|
4410
|
11
|
0,02
|
-440
|
-97,56
|
0
|
0
|
-11
|
-100
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются через 12 месяцев после отчётной
даты)
|
230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после
отчётной даты)
|
240
|
1154
|
9,73
|
4579
|
11,43
|
3425
|
296,79
|
6209
|
11,75
|
1630
|
35,6
|
29893
|
37,43
|
23684
|
381,45
|
Краткосрочные
финансовые вложения
|
250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные
средства
|
260
|
1022
|
8,62
|
236
|
0,59
|
-786
|
-76,91
|
911
|
1,72
|
675
|
286,02
|
1420
|
1,78
|
509
|
55,87
|
Прочие
оборотные активы
|
270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО по
разделу II
|
290
|
4812
|
40,58
|
7967
|
19,88
|
3 155
|
65,57
|
9762
|
18,47
|
1795
|
22,53
|
31530
|
39,48
|
21768
|
222,99
|
ИТОГО
Активов (Assets Total)
|
|
11859
|
100
|
40070
|
100
|
28211
|
237,89
|
52848
|
100
|
12778
|
31,89
|
79869
|
100
|
27021
|
51,13
|
Пассив
(Liabilities)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III. Капитал
и резервы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный
капитал
|
410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
49229
|
61,64
|
49229
|
100
|
Добавочный
капитал
|
420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резервный
капитал
|
430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фонд социальной
сферы
|
440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Целевые
финансирование и поступления
|
450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределённая
прибыль прошлых лет
|
460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределённая
прибыль отчётного года
|
470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12035
|
15,07
|
12035
|
100
|
ИТОГО по
разделу III.
|
490
|
0
|
|
|
|
0
|
|
|
|
61264
|
76,71
|
61264
|
100
|
IV.
Долгосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
долгосрочные обязательства
|
520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО по
разделу IV.
|
590
|
0
|
|
0
|
|
|
|
0
|
|
|
|
0
|
0
|
0
|
0
|
V.
Краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторская
задолженность
|
620
|
9631
|
81,21
|
15191
|
37,91
|
5560
|
57,73
|
12678
|
23,99
|
-2513
|
-16,54
|
18605
|
23,29
|
5927
|
46,75
|
Задолженность
участникам по выплате доходов
|
630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы будущих
периодов
|
640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резервы
предстоящих расходов
|
650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
краткосрочные обязательства
|
660
|
2228
|
18,79
|
24879
|
62,09
|
22651
|
1016,65
|
40170
|
76,01
|
15291
|
61,46
|
|
0
|
-40170
|
-100
|
ИТОГО по
разделу V
|
690
|
11859
|
100
|
40070
|
100
|
28211
|
237,89
|
52848
|
100
|
12778
|
31,89
|
18605
|
23,29
|
-34243
|
-64,80
|
ИТОГО
Пассивов (Total Liabilities)
|
|
11859
|
|
40070
|
|
28211
|
237,89
|
52848
|
|
12778
|
31,89
|
79869
|
100
|
27021
|
51,13
|
В 2005 году наибольший удельный вес в структуре актива
баланса занимает статья "Внеоборотные активы". За отчётный период по
этой статье произошло увеличение на 10 983 тыс. руб. (+34%).
За отчётный период оборотные активы также увеличились на 1
795 тыс. руб. (+23 %). Наибольшую долю в структуре оборотных активов составляет
статья "дебиторская задолженность". За отчётный период она
увеличилась на 1 630 тыс. руб. (+36 %).
Также, из таблицы видно, что весь пассив баланса полностью
состоит из краткосрочных обязательств (долгосрочные займы у предприятия
отсутствуют). Это объясняется тем, что предприятие является филиалом и у него
отсутствует собственный капитал.
Кредиторская задолженность за 2005 год уменьшилась на 2 513
тыс. руб. (-17%), а суммы прочих краткосрочных обязательств, наоборот,
увеличилась - на 15 291 тыс. руб. (+61%).
Итак, можно сделать вывод о том, что в течение полугодия в
балансе значительных структурных изменений не произошло. Общая валюта баланса
увеличилась на 12 778 тыс. руб. (+32 %). Изменения в большей степени вызваны
увеличением внеоборотных активов предприятия и прочих краткосрочных пассивов.
В 2006 году в балансе предприятия произошли значительные
изменения, что объясняется реорганизацией филиала в ООО "УМГШО".
Наибольший удельный вес в структуре актива баланса занимает
статья "Внеоборотные активы". За отчётный период по этой статье
произошло увеличение на 5 253 тыс. руб. (+12, 19%) в полной мере за счет
увеличения основных средств. Доля внеоборотных активов в активах снизилась до
60,52%.
За отчётный период оборотные активы также увеличились на 21
768 тыс. руб. (223 %). Наибольшую долю в структуре оборотных активов составляет
статья "дебиторская задолженность". За отчётный период она
увеличилась на 23 684 тыс. руб. (381,5 %).
Также, из таблицы видно, в пассиве баланса появился уставный
капитал в размере 49 229 тыс. руб., что объясняется образованием ООО
"УМГШО". Его доля в пассиве составляет 61,64%. Нераспределенная
прибыль отчетного года составила 12 035 тыс. руб.
Краткосрочные обязательства полностью состоят из кредиторской
задолженности. За отчетный период они увеличились на 5 927 тыс. руб.
Итак, можно сделать вывод о том, что в течение отчетного
периода в балансе произошли значительные структурные изменения. Общая валюта
баланса увеличилась на 27 021 тыс. руб. (51,13 %).
Для анализа ликвидности предприятия необходимо провести
группировку активов и пассивов по степени ликвидности и срочности (табл.3).
В зависимости от степени ликвидности, то есть скорости
превращения в денежные средства, активы предприятия разделяются на следующие
группы:
А1 - Наиболее ликвидные активы - к ним относятся все статьи
денежных средств предприятия и краткосрочные финансовые вложения. (стр.250 +
стр.260)
А2 - Быстро реализуемые активы - дебиторская задолженность и
прочие активы (-) иммобилизация. (стр.240)
А3 - Медленно реализуемые активы - Запасы и затраты, (-)
сч.31 (-) НДС (+) расчёты с учредителями (+) долгосрочные финансовые вложения
(за исключением вкладов в УК). (стр.210 + стр.220 + стр.230+ стр.270)
А4 - Трудно реализуемые активы - статьи раздела 1 актива, за
исключением статей этого раздела, включенных в предыдущую группу. (стр. 190)
Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты:
П1 - Наиболее срочные обязательства - к ним относится
кредиторская задолженность и ссуды непогашенные в срок. (стр.620)
П2 - Краткосрочные пассивы - краткосрочные кредиты и заемные
средства. (стр.610 + стр.630+ стр.660)
П3 - Долгосрочные пассивы - Долгосрочные кредиты и займы.
(стр.590 + стр.640 +стр.650)
П4 - Постоянные пассивы - 1 раздел "Источники
собственных средств" пассива баланса. (стр.490)
Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги
приведенных групп по активу и пассиву. Баланс считается абсолютно ликвидным,
если имеют место следующие соотношения:
А1 > П1
А2 > П2
А3 > П3
А4 < П4
Таблица 3 - Группировка активов и пассивов по степени
ликвидности и срочности. (тыс. руб.)
Актив
|
на нач. 2004
|
на кон. 2004
|
на кон. 2005
|
на кон. 2006
|
Пассив
|
на нач. 2004
|
на кон. 2004
|
на кон. 2005
|
на кон. 2006
|
А1
|
1 022
|
236
|
911
|
1 420
|
П1
|
9 631
|
15 191
|
12 678
|
18 605
|
А2
|
1 154
|
4 579
|
6 209
|
29 893
|
П2
|
2 228
|
24 879
|
40 170
|
0
|
А3
|
2 636
|
3 152
|
2 642
|
217
|
П3
|
0
|
0
|
0
|
0
|
А4
|
7 047
|
32 103
|
43 086
|
48 339
|
П4
|
0
|
0
|
0
|
61 264
|
Баланс
|
11 859
|
40 070
|
52848
|
79 869
|
Баланс
|
11 859
|
40 070
|
52 848
|
79 869
|
Сопоставляя итоги групп для ООО "УМГШО", можно
увидеть, что условие абсолютной ликвидности не выполняется ни в одном периоде.
Из таблицы видно, что наибольший удельный вес приходится на медленно
реализуемые активы, а наименьший на наиболее ликвидные. Причем по пассиву
наибольший удельный вес приходится на краткосрочные пассивы, т.е. можно
сказать, что в критической ситуации предприятие не сможет рассчитаться по своим
обязательствам.
Анализ платежеспособности с помощью относительных показателей
ликвидности:
. К абсолютной ликвидности (Нормальное ограничение 0,1÷0,7)
(1)
КАЛ2004н. г.
КАЛ2004к. г.
КАЛ2005
КАЛ2006
Значение коэффициента намного ниже нормального. В 2004 году можно
отметить резкое снижение за счет уменьшения высоколиквидных активов и увеличения
краткосрочных пассивов. Но за 2005 и 2006 год наблюдается рост коэффициента в
связи с ростом наиболее ликвидных активов и снижением наиболее срочных
обязательств и краткосрочных пассивов.
. К критической ликвидности (Нормальное ограничение 0,7÷0,8)
(2)
ККрЛ2004н. г
ККрЛ2004к. г.
ККрЛ2005
ККрЛ2006
До 2005 года коэффициент значительно ниже нормы, это
свидетельствует о недостатке наиболее ликвидных и быстрореализуемых активов, но
уже к концу 2006 года коэффициент превысил норму более чем в 2 раза.
. К текущей ликвидности (Нормальное ограничение 1,5, >2)
(3)
КТЛ2004н. г.
КТЛ2004к. г.
КТЛ2005
КТЛ2006
Коэффициент ежегодно снижался до конца 2005 года, но в 2006 году
вырос почти в 10 раз и достиг нормального значения.
. Коэффициент маневренности функционирующего капитала (уменьшение
в динамике - положительный факт)
(4)
КМкап2004н. г.
КМкап2004к. г.
КМкап2005
КМкап2006
. Доля оборотных средств в активах (≥ 0,5)
(5)
КОбС2004н. г.
КОбС2004к. г.
КОбС2005
КОбС2006
В 2006 году наблюдается рост доли оборотных средств в активах
предприятия, но нормального значения не удалось.
. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (≥
0,1)
(6)
КСоС2006
Значение коэффициента в 2006 году соответствует норме. Расчет
коэффициента за 2004 и 2005 год был бы некорректен, т.к. организация являлась
филиалом и не имела собственных средств.
Платежеспособность предприятия выступает в качестве внешнего
проявления финансовой устойчивости, сущностью которой является обеспеченность
оборотных активов долгосрочными источниками формирования. Показатели платежеспособности:
) степень платежеспособности общая (К4):
К4 = (стр.690 + стр.590) (форма №1) / К1 (7)
К1 = Валовая выручка организации по оплате / Т (8)
где Т - количество месяцев в рассматриваемом отчетном периоде.
К12004 = 13649/12 = 1137,42 тыс. руб.
К12005 = 1098/12 = 91,5 тыс. руб.
К12006 = 681/12 = 56,75 тыс. руб.
К42004 = 40070 / 1137,42 = 35,23
К42005 = 52848/91,5 = 577,57
К42006 = 18605/56,75 = 327,84
) коэффициент задолженности по кредитам банков и займам (К5):
К5 = (стр.590 + стр.610) (форма №1) / К1 (9)
К52004 = 0 / 1137,42 = 0
К52005 = 0 / 91,5 = 0
К52006 = 0 / 56,75 = 0
) степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9):
К9 = стр.690 (форма №1) / К1 (10)
К92004 = 40070 / 1137,42 = 35,23
К92005 = 52848/91,5 = 577,57
К92006 = 18605/56,75 = 327,84
Финансовую устойчивость оценивают с помощью системы показателей
(табл.4).
Таблица 4 - Относительные показатели финансовой устойчивости
№
|
Наименование
показателя
|
На начало 2006
|
На конец 2006
|
Нормативное
ограничение
|
Комментарий
|
1
|
Коэффициент
соотношения заемных и собственных средств U1= (стр.590+стр.690) /стр.490
(Кз/с) (капитализации)
|
0
|
0,3
|
U1<1
|
Рост заемных
средств организации, которые она привлекла на 1 руб. вложенных в активы
средств.
|
2
|
Коэффициент
обеспеченности собственными источниками финансирования U2= (стр.490-стр. 190)
/стр.290 (Ко)
|
0
|
0,41
|
U2≥0,5
|
Малая часть
запасов и затрат финансируется за счет собственных источников
|
3
|
Коэффициент
финансовой независимости U3=стр.490/стр.300 (Ка)
|
0
|
0,77
|
U3≥0,4:
0,6
|
Большой
удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования
|
4
|
Коэффициент
финансирования U4=стр.490/ (стр.590+стр.690)
|
0
|
3,29
|
U4>1
|
Большая часть
деятельности финансируется за счет собственных средств
|
5
|
Коэффициент
финансовой устойчивости U5= (стр.490+стр.590) /стр.700
|
0
|
0,77
|
U5≥0,6
|
|
6
|
Коэффициент
маневренности собственных средств U6= (стр.490+стр.590-стр. 190) /стр.490
(Км)
|
0
|
0,21
|
оптим.0,5
|
Лишь небольшая
часть собственных средств находится в мобильной форме и свободно используются
организацией.
|
7
|
Коэффициент
долгосрочного привлечения заемных средств U7= стр.590/ (стр.490+стр.590)
|
0
|
0
|
|
Финансирования
за счет долгосрочных заемных средств нет
|
8
|
Коэффициент
концентрации привлеченного капитала U8= (стр.590+стр.690) /стр.700
|
0
|
0,23
|
U8<0,4
|
|
9
|
Коэффициент
структуры долгосрочных вложений U9=р.590/стр. 190
|
0
|
0
|
|
Финансирования
за счет долгосрочных заемных средств нет
|
Рассчитать данные показатели для 2004 и 2005 года невозможно,
т.к. организация являлась филиалом и не имела собственных средств. Из таблицы 4
видно, что почти все показатели в 2006 году соответствуют норме, что
свидетельствует о финансовой устойчивости организации.
Анализ
операционных затрат в ООО "УМГШО"
Анализ затрат ООО "УМГШО" за период 2004-2006 гг.
по элементам и статьям затрат представлен в таблице 5.
За анализируемый период затраты ООО "УМГШО"
составили: 170104 тыс. руб. в 2004 г, 210268 тыс. руб. в 2005 г, 154338 тыс.
руб. в 2006 г.
Из таблицы 5 видно, что затраты в 2005 г возросли на 40164
тыс. руб. по сравнению с 2004 г и также превысили планируемое значение на 11374
тыс. руб. В2006 г затраты снизились на 55930 тыс. руб. и оказались меньше
запланированных на 6458 тыс. руб.
Материальные затраты в 2005 г снизились на 1112 тыс. руб. по
сравнению с 2004 г (отклонение составило 8%). Анализ затрат по элементу
"Материалы" показывает, что всего за 2005 год общая экономия к
оперативному плану составила 761 тыс. руб. (7,9% от плановых показателей).
Экономия по элементу "Топливо" составила 25 тыс. руб., в том числе экономия
по тепловой энергии 732 тыс. руб. и перерасход по углю на 707 тыс. руб.
Перерасход вызван использованием угля с повышенной зольностью и большим износом
оборудования котельной ООО "УМГШО". Экономия по тепловой энергии
объясняется тем, что в плане было предусмотрено закрытие котельной ООО
"УМГШО" с 01.07.2005 и отапливание Абашевским ЦТП. Экономию по статье
"Электроэнергия" в сумме 531 тыс. руб. можно объяснить тем, что
фактически цена за 1 кВт*ч ниже чем предусмотрено в бюджете на 0,26 руб. (-179
тыс. руб.) и меньшим объёмом потреблённой электроэнергии - на 247 тыс. кВт*ч
(-352 тыс. руб.). Меньшее потребление электроэнергии вызвано тем, что в 2005
году производились ремонты и изготовление преимущественно проходческих
перегружателей (ПШП), вместо предусмотренных планом добычных (ПСМ), а также
меньшими объёмами работ, выполняемых механическим цехом.
Таблица 5 - Анализ общей суммы затрат ООО "УМГШО"
за 2004 - 2006 гг.
№
|
Элементы затрат
|
Сумма затрат,
тыс. руб.
|
Структура
затрат, %
|
Отклонения
фактических затрат за 2005 от:
|
|
|
2004
|
2005
|
2004
|
2005
|
факт. за 2004
|
план. за
2005
|
|
|
|
план
|
факт
|
|
план
|
факт
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1
|
Материалы
|
10 091
|
9 634
|
8 873
|
5,93
|
4,84
|
4,22
|
-1 218
|
-12,07
|
-761
|
-7,90
|
Топливо
|
626
|
1 349
|
1 324
|
0,37
|
0,68
|
0,63
|
698
|
111,50
|
-25
|
-1,85
|
3
|
Энергия
|
768
|
1 348
|
817
|
0,45
|
0,68
|
0,39
|
49
|
6,38
|
-531
|
-39,39
|
4
|
Услуги пр.
характера
|
2 415
|
4 203
|
1 774
|
1,42
|
2,11
|
0,84
|
-641
|
-26,54
|
-2 429
|
-57,79
|
5
|
Итого матер.
затраты
|
13 900
|
16 534
|
12 788
|
8,17
|
8,31
|
6,08
|
-1 112
|
-8,00
|
-3 746
|
-22,66
|
6
|
ФОТ
|
113354
|
133451
|
145619
|
66,64
|
67,10
|
69,25
|
32 265
|
28,46
|
12 168
|
9,12
|
7
|
Отчисления от
ФОТ
|
32 929
|
34 328
|
35 230
|
19,36
|
17,26
|
16,75
|
2 301
|
6,99
|
902
|
2,63
|
8
|
Амортизация
|
2 904
|
5 832
|
5 974
|
1,71
|
2,93
|
2,84
|
3 070
|
105,72
|
142
|
2,43
|
9
|
Прочие
|
7 017
|
8 749
|
10 657
|
4,13
|
4,40
|
5,07
|
3 640
|
51,87
|
1 908
|
21,81
|
10
|
Всего затрат
|
170104
|
198894
|
210268
|
100
|
100
|
100
|
40 164
|
23,61
|
11 374
|
5,72
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 5.1
1
|
2
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
1
|
Материалы
|
8 873
|
8684
|
8 104
|
4,22
|
5,40
|
5,25
|
-769
|
-8,67
|
-580
|
-6,68
|
2
|
Топливо
|
1 324
|
683
|
696
|
0,63
|
0,42
|
0,45
|
-628
|
-47,43
|
13
|
1,90
|
3
|
Энергия
|
817
|
768
|
503
|
0,39
|
0,48
|
0,33
|
-314
|
-38,43
|
-265
|
-34,51
|
4
|
Услуги пр.
характера
|
1 774
|
2 067
|
1 830
|
0,84
|
1,29
|
1, 19
|
56
|
3,16
|
-237
|
-11,47
|
5
|
Итого матер.
затраты
|
12 788
|
12202
|
11 133
|
6,08
|
7,59
|
7,21
|
-1 655
|
-12,94
|
-1 069
|
-8,76
|
6
|
ФОТ
|
145 619
|
106577
|
108 348
|
69,25
|
66,28
|
70, 20
|
-37 271
|
-25,59
|
1 771
|
1,66
|
7
|
Отчисления от
ФОТ
|
35 230
|
27000
|
23 122
|
16,75
|
16,79
|
14,98
|
-12 108
|
-34,37
|
-3 878
|
-14,36
|
8
|
Амортизация
|
5 974
|
5 400
|
4 935
|
2,84
|
3,36
|
3, 20
|
-1 039
|
-17,39
|
-465
|
-8,61
|
9
|
Прочие
|
10 657
|
9 617
|
6 800
|
5,07
|
5,98
|
4,41
|
-3 857
|
-36, 19
|
-2 817
|
-29,29
|
10
|
Всего затрат
|
210268
|
160796
|
154338
|
100
|
100
|
100
|
-55 930
|
-26,60
|
-6 458
|
-4,02
|
Наибольшее увеличение затрат в 2005 г произошло по фонду
оплаты труда (ФОТ) - на 32265 тыс. руб. (отклонение составило 28,46% от
значения 2004 г). Перерасход к оперативному плану составил 12168 тыс. руб. в
связи с увеличением тарифных ставок, окладов и общего уровня заработной платы,
не предусмотренным в плане.
Возросли также отчисления от ФОТ - на 2301тыс. руб.,
амортизация - на 3070 тыс. руб., прочие расходы - на 3640 тыс. руб.
Перерасход по отчислениям от фонда заработной платы на 902
тыс. руб. можно объяснить увеличением скорректированного ФОТ с регрессивной
ставкой 23 % против 26 % в плане.
По статье "Амортизация" наблюдается перерасход в
размере 142 тыс. руб. Это объясняется тем, что планом было предусмотрено
приобретение нового оборудования (железной дороги "Беккер") в январе
2005 г с ежемесячной амортизацией 110 тыс. руб. Фактически оборудование
получено в марте и введено в эксплуатацию в апреле с амортизационными
отчислениями 106 тыс. руб. Экономия амортизации по этому оборудованию за 2005
год составила 366 тыс. руб. Также во втором квартале 2005 года на предприятие
поступило 8 передвижных гидравлических талей с ежемесячной суммарной
амортизацией 56 тыс. руб. Перерасход амортизации по этому оборудованию за 2005
год составил 448 тыс. руб.
По элементу "Прочие" перерасход в размере 1 908
тыс. руб. Из них:
. По статье "услуги аудиторских организаций" -
расходы по внеплановой аудиторской проверке - 410 тыс. руб.
. Перерасход по статье "обязательное страхование
трудящихся от несчастных случаев" на сумму 368 тыс. руб. объясняется
повышением ставки с 01.05.05 до 1,68% от ФЗП (1,2% - в плане).
. По статье "медицинские и санитарные мероприятия"
- на 247 тыс. руб. Фактические затраты по медосмотру работников оставили 592
тыс. руб. против 400 тыс. руб. в плане. Также в эту статью были включены
затраты по проведению сертификации работ по охране труда (66 тыс. руб.).
. По статье "расходы на подготовку кадров" - на 471
тыс. руб. Во II квартале 2005 г. была проведена аттестация рабочих мест (всего на
сумму 447 тыс. руб.), что не было предусмотрено в годовом бюджете.
. По статье "аренда зданий, земли, машин" - на 604
тыс. руб. - в эту статью были отнесены лизинговые платежи в сумме 612 тыс. руб.
по причине приобретения Компанией в конце декабря 2004 г. автомобиля Toyota HiAce для ООО
"УМГШО", что не было предусмотрено бюджетом.
. По статье "больничные" - на 626 тыс. руб. по
выплатам за счет предприятия 2-х дней нетрудоспособности по больничным листам -
не было предусмотрено планом.
. По статье "пособие семьям погибших" - на 320 тыс.
руб. Затраты по выплатам семьям погибших составили 203 тыс. руб., затраты на
похороны погибших на производстве (117 тыс. руб.), что не было предусмотрено в
плане.
Экономия по статьям:
. "Плата за землю" - 408 тыс. руб., налог не был
начислен, т.к. земля находится в собственности ООО УМГШО.
. "Геологические, топографические и маркшейдерские
работы" - 225 тыс. руб., и "проектно изыскательские работы" -
218 тыс. руб. - фактически работы не проводились.
В 2006 г материальные затраты снизились на 1655 тыс. руб.
(отклонение составило 12,94%) по сравнению с 2005 г. Анализ затрат по элементу
"Материалы" показывает, что всего за 2006 г общая экономия к плану
составила 1069 тыс. руб. В том числе:
. Экономия по группе "запасные части";
. Экономия по группе "металл" и "метизы"
создалась за счет запланированных в бюджете и фактически не изготовленных
перегружателей;
. Экономия по группе "канаты".
По элементу "Топливо" перерасход составил 13 тыс.
руб. Это можно объяснить увеличением цены за 1тонну угля. Экономию по статье
"Электроэнергия" в сумме 265 тыс. руб. можно объяснить тем, что
фактически цена за 1 кВт*ч выше, чем предусмотрено бюджетом, на 0,15 руб. и
меньшим объёмом потреблённой электроэнергии. Меньшее потребление электроэнергии
вызвано тем, что в 2006 г фактически не были изготовлены и отремонтированы
перегружатели ПШП-18 для филиалов шахт Юбилейная и Грамотеинская (январь); ПСМ-30
- ш. Осинниковская (февраль); ПСМ-30 - ш. Томская, Ульяновская и Юбилейная
(март); ПСМ-30 - ш. Томская и Юбилейная, ПШП-18 - ш. Осинниковская (апрель);
ПСМ-30 - ш. Алардинская (май); ПШП-18 - ш. Грамотеинская (июнь), что было
предусмотрено бюджетом. По статье "Услуги производственного
характера" за 2006 г экономия составила 237 тыс. руб.
Величина фонда оплаты труда в 2006 г снизилась по сравнению с
2005 г на 37271 тыс. руб. (отклонение составило 25,29%). Это обусловлено прежде
всего значительным снижением численности персонала. Отчисления от ФОТ также
снизились на 12108 тыс. руб. (отклонение от 2005 г 34,37%).
Амортизация в 2006 г меньше, чем в 2005 г на 1039 тыс. руб.
Экономия по статье "Амортизация" составила 465 тыс. руб. (отклонение
от плана 8,61%). Сумма прочих затрат в 2006 г снизилась на 3857 тыс. руб.
Экономия составила 2817 тыс. руб.
В том числе:
. По статье "обязательное страхование от несчастных
случаев" - снижение фактического процента отчислений;
. По статье "проектно изыскательские расходы" -
планом были предусмотрены затраты на проектные работы по результатам экспертизы
зданий и сооружений, работы по корректировке проекта строительства склада ГСМ с
учетом ОВОС, продление разрешения на ПСМ-30, разработка комплекта
конструкторской документации на перегружатель ПШП-18 и проведение экспертизы
промышленной безопасности оборудования (приспособления для монтажа комплексов и
перегружателя ПШП-18) - фактически эти работы не проводились.
. По статье "услуги автотранспорта по перевозке
трудящихся" - изменение производственной программы по причине аварии на
шахте Томской, прекращением монтажно-демонтажных работ и отказ от автобуса ПАЗ
с 24-часовым графиком работы.
. По статье "аудиторские услуги" - аудиторские
услуги не проводились.
Также общее снижение затрат по статье прочие расходы
объясняется реорганизацией Филиала 01.09.2006 г в ООО "УМГШО".
Динамика затрат на 1 рубль товарной продукции представлена в
таблице 6.
Таблица 6 - Динамика издержкоемкости за период 2004-2006 гг.
№
|
Показатель
|
2004
|
2005
|
2006
|
|
|
|
план
|
факт
|
план
|
факт
|
1
|
Общая сумма
затрат, тыс. руб.
|
170 104
|
198894
|
210 268
|
160 796
|
154338
|
2
|
Стоимость
произведенной продукции в действующих ценах, тыс. руб.
|
189 648
|
209621
|
210248
|
97047
|
97047
|
3
|
Издержкоемкость
(затраты на 1 руб.), руб.
|
0,90
|
0,95
|
1,0001
|
1,66
|
1,59
|
Из таблицы видно, что увеличение объема продукции в
стоимостном выражении в 2005 г сопровождается увеличением затрат на
производство и реализацию продукции, что влечет за собой увеличение и затрат на
1 рубль выполненных работ. В 2006 г сумма затрат и объемы производства
значительно снизились, но ввиду того, что темпы снижения стоимости
произведенной продукции в действующих ценах намного выше темпов снижения общей
суммы затрат на производство, затраты на 1 рубль выполненных работ выросли
более чем в 1,5 раза по сравнению с 2005 г.
Таблица 7 - Динамика показателей удельных затрат
Показатели
|
Период, годы
|
Абсолютное
отклонение
|
Темп роста
(снижения), %
|
|
2004
|
2005
|
2006
|
2005
|
2006
|
2005
|
2006
|
Объем
выполняемых услуг, тыс. руб.
|
16683
|
49323
|
41615
|
32640
|
-7708
|
295,65
|
84,37
|
Материальные
расходы, тыс. руб.
|
13 900
|
12 788
|
11 133
|
-1112
|
-1655
|
92
|
87,06
|
Материалоемкость,
руб.
|
0,833
|
0,259
|
0,268
|
-0,574
|
0,008
|
31,12
|
103,18
|
Расходы на
оплату труда, тыс. руб.
|
113 354
|
145 619
|
108 348
|
32265
|
-37271
|
128,46
|
74,41
|
Зарплатоемкость,
руб.
|
6,795
|
2,952
|
2,604
|
-3,842
|
43,45
|
88, 19
|
Затраты по
амортизации, тыс. руб.
|
2 904
|
5 974
|
4 935
|
3070
|
-1039
|
205,72
|
82,61
|
Амортизациоемкость,
руб.
|
0,174
|
0,121
|
0,119
|
-0,053
|
-0,003
|
69,58
|
97,91
|
Из данных таблицы 7 следует:
· Материалоемкость в 2005 г снизилась на
0,574 руб. В 2006 г наблюдается незначительный рост - 0,008 руб. - по сравнению
с 2005 г. Это означает, что на 1 рубль оказанных услуг предприятию необходимо
было затратить в 2005 г 0,259 руб., а в 2006 г 0,268 руб. материальных затрат.
· Зарплатоемкость значительно превышает
значения двух других показателей, хотя в 2005 г было отмечено резкое снижение
показателя на 3,842 руб. по сравнению с 2004 г. Это объясняется высоким темпом
прироста объема выполняемых услуг - на 32640 тыс. руб. (295,65%), который
превысил темп прироста расходов на оплату труда (128,46%). В 2006 г
зарплатоемкость снизилась на 0,349 руб., что объясняется общим снижением объема
выполняемых услуг и расходов на оплату труда.
· Показатель амотизациоемкости ежегодно
снижается: на 0,053 руб. в 2005 г и на 0,003 руб. в 2006 г. Это объясняется
превышением темпа прироста объема выполняемых услуг (295,65%) над темпом
прироста затрат на амортизацию (205,72%) в 2005 г и снижением объема
выполняемых услуг и затрат на амортизацию в 2006 г.
Проанализировав все три эти показателя можно сказать
следующее: что во всех периодах анализа зарплатоемкость во много раз превышает
два других показателя. Из чего следует вывод, что анализируемое предприятие
является зарплатоемким.
Приложения
Приложение А
Бухгалтерский баланс на 01.01.2005г.
Наименование
статей
|
Код стр.
|
на 01.01.04
|
на 01.01.05
|
|
|
|
|
Актив
(Assets)
|
|
|
|
I.
Внеоборотные ативы
|
|
|
|
Нематериальные
активы
|
110
|
|
|
Основные
средства
|
120
|
6 646
|
32 103
|
Незавершённое строительство
|
130
|
401
|
0
|
Долгосрочные
финансовые вложения
|
140
|
|
|
Прочие
внеоборотные активы
|
150
|
|
|
ИТОГО по
разделу I
|
190
|
7 047
|
32 103
|
II.
Оборотные активы
|
|
|
|
Запасы
|
210
|
2 626
|
2 701
|
НДС по
приобретённым ценностям
|
220
|
10
|
451
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой Ожидаются через 12 месяцев после отчётной
даты)
|
230
|
|
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой Ожидаются в течение 12 месяцев после
отчётной даты)
|
240
|
1 154
|
4 579
|
Краткосрочные
финансовые вложения
|
250
|
|
|
Денежные
средства
|
260
|
1 022
|
236
|
Прочие
оборотные активы
|
270
|
|
|
ИТОГО по
разделу II
|
290
|
4 812
|
7 967
|
ИТОГО
Активов (Assets Total)
|
|
11 859
|
40 070
|
|
|
|
|
Пассив
(Liabilities)
|
|
|
|
III. Капитал
и резервы
|
|
|
|
Уставный
капитал
|
410
|
|
|
Добавочный
капитал
|
420
|
|
|
Резервный
капитал
|
430
|
|
|
Фонд социальной
сферы
|
440
|
|
|
Целевые
финансирование и поступления
|
450
|
|
|
Нераспределённая
прибыль прошлых лет
|
460
|
|
|
Нераспределённая
прибыль отчётного года
|
470
|
|
|
ИТОГО по
разделу III.
|
490
|
0
|
0
|
IV.
Долгосрочные обязательства
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
510
|
|
0
|
Прочие
долгосрочные обязательства
|
520
|
0
|
0
|
ИТОГО по
разделу IV.
|
590
|
0
|
0
|
V.
Краткосрочные обязательства
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
610
|
|
|
Кредиторская
задолженность
|
620
|
9 631
|
15 191
|
Задолженность
участникам по выплате доходов
|
630
|
|
|
Доходы будущих
периодов
|
640
|
|
|
Резервы
предстоящих расходов
|
650
|
|
|
Прочие
краткосрочные обязательства
|
660
|
2 228
|
24 879
|
ИТОГО по
разделу V
|
690
|
11 859
|
40 070
|
ИТОГО
Пассивов (Total Liabilities)
|
|
11 859
|
40 070
|
Приложение Б
Бухгалтерский баланс на 01.01.2006г.
Наименование
статей
|
Код стр.
|
на 01.01.05
|
на 01.01.06
|
|
|
|
|
Актив
(Assets)
|
|
|
|
I.
Внеоборотные ативы
|
|
|
|
Нематериальные
активы
|
110
|
|
|
Основные
средства
|
120
|
32 103
|
43 086
|
Незавершённое
строительство
|
130
|
0
|
|
Долгосрочные
финансовые вложения
|
140
|
|
|
Прочие
внеоборотные активы
|
150
|
|
|
ИТОГО по
разделу I
|
190
|
32 103
|
43 086
|
II.
Оборотные активы
|
|
|
|
Запасы
|
210
|
2 701
|
2 631
|
НДС по
приобретённым ценностям
|
220
|
451
|
11
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой Ожидаются через 12 месяцев после отчётной
даты)
|
230
|
|
|
Дебиторская задолженность
(платежи по которой Ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты)
|
240
|
4 579
|
6 209
|
Краткосрочные
финансовые вложения
|
250
|
|
|
Денежные
средства
|
260
|
236
|
911
|
Прочие
оборотные активы
|
270
|
|
|
ИТОГО по
разделу II
|
290
|
7 967
|
9 762
|
ИТОГО Активов
(Assets Total)
|
|
40 070
|
52 848
|
|
|
|
|
Пассив
(Liabilities)
|
|
|
|
III. Капитал
и резервы
|
|
|
|
Уставный
капитал
|
410
|
|
|
Добавочный
капитал
|
420
|
|
|
Резервный
капитал
|
430
|
|
|
Фонд социальной
сферы
|
440
|
|
|
Целевые
финансирование и поступления
|
450
|
|
|
Нераспределённая
прибыль прошлых лет
|
460
|
|
|
Нераспределённая
прибыль отчётного года
|
470
|
|
|
ИТОГО по
разделу III.
|
490
|
0
|
0
|
IV.
Долгосрочные обязательства
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
510
|
|
|
Прочие
долгосрочные обязательства
|
520
|
|
|
ИТОГО по
разделу IV.
|
590
|
0
|
0
|
V. Краткосрочные
обязательства
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
610
|
|
|
Кредиторская
задолженность
|
620
|
15 191
|
12 678
|
Задолженность
участникам по выплате доходов
|
630
|
|
|
Доходы будущих
периодов
|
640
|
|
|
Резервы
предстоящих расходов
|
650
|
|
|
Прочие
краткосрочные обязательства
|
660
|
24 879
|
40 170
|
ИТОГО по
разделу V
|
690
|
40 070
|
52 848
|
ИТОГО
Пассивов (Total Liabilities)
|
|
40 070
|
52 848
|
Приложение В
Бухгалтерский баланс на 01.01.2007г.
Наименование
статей
|
Код стр.
|
на 01.01.05
|
на 01.01.06
|
|
|
|
|
Актив
(Assets)
|
|
|
|
I. Внеоборотные
ативы
|
|
|
|
Нематериальные
активы
|
110
|
|
|
Основные
средства
|
120
|
43 086
|
48 339
|
Незавершённое
строительство
|
130
|
|
|
Долгосрочные
финансовые вложения
|
140
|
|
|
Прочие
внеоборотные активы
|
150
|
|
|
ИТОГО по
разделу I
|
190
|
43 086
|
48 339
|
II.
Оборотные активы
|
|
|
|
Запасы
|
210
|
2 631
|
217
|
НДС по
приобретённым ценностям
|
220
|
11
|
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой Ожидаются через 12 месяцев после отчётной
даты)
|
230
|
|
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой Ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной
даты)
|
240
|
6 209
|
29 893
|
Краткосрочные
финансовые вложения
|
250
|
|
|
Денежные
средства
|
260
|
911
|
1 420
|
Прочие
оборотные активы
|
270
|
|
|
ИТОГО по
разделу II
|
290
|
9 762
|
31 530
|
ИТОГО
Активов (Assets Total)
|
|
52 848
|
79 869
|
|
|
|
|
Пассив
(Liabilities)
|
|
|
|
III. Капитал
и резервы
|
|
|
|
Уставный
капитал
|
410
|
0
|
49 229
|
420
|
|
|
Резервный
капитал
|
430
|
|
|
Фонд социальной
сферы
|
440
|
|
|
Целевые
финансирование и поступления
|
450
|
|
|
Нераспределённая
прибыль прошлых лет
|
460
|
|
|
Нераспределённая
прибыль отчётного года
|
470
|
0
|
12 035
|
ИТОГО по
разделу III.
|
490
|
0
|
61 264
|
IV.
Долгосрочные обязательства
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
510
|
|
|
Прочие
долгосрочные обязательства
|
520
|
|
|
ИТОГО по
разделу IV.
|
590
|
0
|
0
|
V.
Краткосрочные обязательства
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
610
|
|
|
Кредиторская
задолженность
|
620
|
12 678
|
18 605
|
Задолженность
участникам по выплате доходов
|
630
|
|
|
Доходы будущих
периодов
|
640
|
|
|
Резервы
предстоящих расходов
|
650
|
|
|
Прочие
краткосрочные обязательства
|
660
|
40 170
|
0
|
ИТОГО по
разделу V
|
690
|
52 848
|
18 605
|
ИТОГО
Пассивов (Total Liabilities)
|
|
52 848
|
79 869
|