Исследование ассортимента и конкурентоспособности продукции предприятия ОАО 'Кушвинский гормолзавод'

Исследование ассортимента и конкурентоспособности продукции предприятия ОАО 'Кушвинский гормолзавод'

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Наименование и юридический адрес

Полное наименование предприятия	Открытое акционерное общество «Кушвинский городской молочный завод»
Юридический адрес	624300, РФ, Свердловская обл., г.Кушва, ул.40 лет Октября, 2
Телефон	8 (34344) 2-17-24
Дата регистрации	23-Maя-2002 г.
ФИО руководителя	Жуков Юрий Александрович

1.2 История возникновения и развития предприятия

Решением Свердловского областного Комитета по управлению государственным имуществом 10 августа 1992 года в соответствии с планом приватизации Кушвинский городской молочный завод был преобразован в акционерное общество открытого типа Кушвинское акционерное молочное общество (КАМО) с уставным капиталом 8020 тыс. рублей. Приватизация осуществлена по первому варианту льгот коллективу предприятия в соответствии с Государственной программой приватизации предприятий.

В 90-е годы, в трудный период перехода с социалистической экономики на рыночную, многие молочные заводы Свердловской области перестали существовать. ОАО "Кушвинский городской молочный завод" смогло не только «выжить», но и стало одним из лидеров отрасли. При этом завод находился и находится вдали от сельхозпроизводителей. По объективным причинам 1996 год оказался одним из непростых в экономике предприятия. Но тот период стал и отправной точкой для последующего прогресса, для сравнения с другими периодами. 26.07.1996 г. была произведена перерегистрация АООТ «КАМО» в «Кушвинский Гормолзавод». В 1996 году на предприятии трудилось 144 человека, было выработано 3726 тонн продукции. В юбилейном для завода 1999 году, когда предприятию исполнилось 30 лет, 153 человека выпустили 8052 тонны цельномолочной продукции. В 2003 году коллектив насчитывал уже 283 человека, которые произвели 21 802 тонны. Таким образом, с 1996 по 2003 год персонал вырос вдвое, а объемы, как и прибыль, почти в шесть раз. За этот же период средняя зарплата на заводе увеличилась в восемь с лишним раз. Заготовки от поставщиков выросли с 3871 тонны до 22126 тонн. Суммарно за более чем 35 лет завод произвел свыше 870 тыс. тонн продукции. В недалеком будущем предприятие будет праздновать выпуск 1 миллиона тонн.

В первой половине 2006 года на заводе работало 354 человека. География расширилась до 18 городов Свердловской области, включая такие крупные как Екатеринбург и Нижний Тагил. Количество поставщиков сырья возросло до 22 хозяйств (вместо 3-х в 1996 году).

По своему уровню развития ОАО "Кушвинский городской молочный завод" подходит к такому этапу технического и технологического развития, когда в процессе приема и переработки молока практически исключается непосредственный контакт людей с продукцией.

Одной из крупных строек на заводе стало здание для новой столовой на 60 мест, прачечной, бытовой. Основными поставщиками сырья для предприятия являются хозяйства экологически чистой восточной части Среднего Урала. Чтобы поддержать сельчан накануне сезонных работ и посевной, завод ежегодно берет банковские кредиты или выступает поручителем партнеров.

В сегодняшнем состоянии ОАО "Кушвинский городской молочный завод" - это своего рода автономный минигородок, в котором имеются все сферы жизнедеятельности. Проект завода, хотя и создавался почти четыре десятилетия назад, можно назвать удачным: все производственные участки размещены компактно, в одном помещении. Это удобно и для вспомогательной деятельности. Практически все сферы предприятия, созданные для обеспечения производства, являются независимыми от сторонних организаций и экономят средства. Завод полностью и самостоятельно снабжает себя собственным теплом, паром, сжатым воздухом, горячей водой, холодом. Воздушная компрессорная имеет качественную импортную пневматику и обеспечивает предприятие сжатым воздухом. Газовая производственно-отопительная котельная завода это чистое, уютное помещений, с обилием комнатных растений, оснащенная качественным оборудованием, которое обслуживает опытный персонал. В недавнем прошлом завод отказался от доставки сырья железнодорожными цистернами. Привозить молоко автотранспортом оказалось быстрее и эффективнее. Доставка готовой продукции в сотни точек, расположенных в многочисленных населенных пунктах, потребовала серьезного внимания к созданию собственной транспортной базы. В итоге завод теперь располагает солидным грузовым автопарком и гаражом. Основные марки автомашин, которые доставляют готовую продукцию - «Газели» и «ЗИЛы». Машины зимой утепляют, а летом ездят с охлаждением.

1.3 Правовое положение предприятия, форма собственности, принадлежность капитала

Правовое положение Общества определяется Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом "Об акционерных обществах", иными нормативными правовыми актами, а также настоящим Уставом.

Общество является юридическим лицом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Общество вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Общество не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Акционеры не отвечают по обязательствам Общества, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Акционеры вправе отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров и Общества.

Акционеры несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на его место нахождения.

Общество вправе иметь штампы и бланки со своим фирменным наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной идентификации.

Общество имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законодательством.

Общество может создавать филиалы и открывать представительства на территории Российской Федерации. Филиалы и представительства Общества не являются юридическими лицами, действуют от имени Общества на основании утверждаемых Обществом положений. Общество несет ответственность за деятельность своего филиала и представительства.

Уставный капитал Общества составляет 8020 (Восемь тысяч двадцать) рублей, разделён на 6015 (Шесть тысяч пятнадцать) обыкновенных акций и 2005 (Две тысячи пять) привилегированных акций равной номинальной стоимостью 1 (Один) рубль.

Форма акций - бездокументарная.

Все акции Общества являются именными.

Уставный капитал Общества может быть:

) увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций. Увеличение уставного капитала Общества путём увеличения номинальной стоимости акций осуществляется только за счёт имущества Общества.

) уменьшен путем уменьшения номинальной стоимости акций или сокращения их общего количества, в том числе путем приобретения и погашения части размещенных акций Общества. Такое решение принимается Общим собранием акционеров.

Не допускается увеличение уставного капитала Общества для покрытия понесенных Обществом убытков или оплаты просроченной кредиторской задолженности.

1.4 Виды деятельности предприятия

Основной целью деятельности Общества является получение прибыли.

Основными видами деятельности Общества являются:

-        производство цельномолочной продукции;

-        производство коровьего масла, сыра;

         производство иной продукции на основе переработки цельного коровьего молока;

         оптовая торговля молочными продуктами.

На сегодняшний день самыми распространёнными группировками молочной продукции ОАО «Кушвинский городской молочный завод» следует считать видовую, функциональную, структурную и качественную.

Видовая группировка предусматривает объединение наименований, близких по органолептическим свойствам и технологии: молоко, кефир, творог, сметана, масло, мороженное, сыр и т.д. Соответствующую терминологию принято считать обиходной, так как она не даёт оценки особенностей каждого продукта, входящего в состав группы.

Функциональное объединение молочной продукции тесно связано со спецификой свойств и назначением каждого наименования в отдельности.

Рассматривая ассортимент с этой точки зрения, можно выделить:

-        цельномолочную

-        кисломолочную

         лечебную

         десертную

         нежирную

         и другие группы

Эта группировка во многом условна, так как один и тот же продукт может быть причислен к нескольким группам в зависимости от приоритетов шкалы его характеристик.

1.5 Организационная структура управления

Общеизвестно, что рыночная экономика в совокупности с требованиями современного этапа развития производства формирует перед организационной структурой предприятия новые условия с точки зрения гибкости, динамичности, соответствия сложившейся рыночной конъюнктуре.

На предприятии ОАО «Кушвинский городской молочный завод» имеется своя организационная структура (рис.1). Организационная структура совокупность устойчивых связей объектов и субъектов управления организации, реализованных в конкретных организационных формах, обеспечивающих его целостность и тождественность самому себе, т.е. сохранение основных свойств при различных внутренних и внешних изменениях.

Тип организационной структуры линейно-функциональная, т.е. это структура, при которой управленческие воздействия разделяются на линейные - обязательные для исполнения и функциональные - рекомендуемые для исполнения.

Ключевой фигурой управления предприятия является его лидер - генеральный директор. Деятельность директора заключается в решении задач общественного характера, основанная на интегральной информации, поступающей как от информационных систем, персонала компании, так и от внешней среды. Все бремя ответственности за сочетанием дел в компании полностью лежат на нем.

Высшим органом управлением предприятием является общее собрание акционеров.

Генеральный директор предприятия ОАО «Кушвинский городской молочный завод» осуществляет оперативное руководство текущей деятельностью общества и несет полноту власти и ответственность за повседневную деятельность общества.

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества общим собранием акционеров в соответствии с уставом общества избирается ревизионная комиссия. Руководитель этой комиссии избирается большинством голосов из числа её членов.

В каждом функциональном подразделении соблюдается: высокая компетентность специалистов, отвечающих за конкретные функции; поддерживается постоянная взаимосвязь между функциональными службами; активизация деятельности работников управления, путем формирования программных подразделений; обеспечение гибкости в маневрировании ресурсами; вовлечение руководителей и специалистов в активную творческую деятельность, таким образом, организационная структура ОАО «Кушвинский городской молочный завод» отвечает требованиям, предъявляемым к ней.

2. АНАЛИЗ ВНУТРЕННЕЙ И ВНЕШНЕЙ СРЕДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

Любая организация находится и функционирует в среде. Каждое действие всех без исключения организаций возможно только в том случае, если среда допускает его осуществление. Для выработки направления развития организации и принятия управленческих действий различного характера, в первую очередь, необходимо проанализировать состояние, проблемы и возможности среды организации. Исходным пунктом любого анализа является определение его составляющих и направлений, что, по сути, означает использование компонентного подхода.

Внутренняя среда организации является источником ее жизненной силы. Она заключает в себе тот потенциал, который дает возможность организации функционировать, а, следовательно, существовать и выживать в определенном промежутке времени. Но внутренняя среда может также быть и источником проблем и даже гибели организации в том случае, если она не обеспечивает необходимого функционирования организации.

Внешняя среда является источником, питающим организацию ресурсами, необходимыми для поддержания ее внутреннего потенциала на должном уровне. Организация находится в состоянии постоянного обмена с внешней средой, обеспечивая тем самым себе возможность выживания. Но ресурсы внешней среды небезграничны. И на них претендуют многие другие организации, находящиеся в этой же среде. Поэтому всегда существует возможность того, что организация не сможет получить нужные ресурсы из внешней среды. Это может ослабить ее потенциал и привести ко многим негативным для организации последствиям. Задача стратегического управления состоит в обеспечении такого взаимодействия организации со средой, которое позволяло бы ей поддерживать ее потенциал на уровне, необходимом для достижения ее целей, и тем самым давало бы ей возможность выживать в долгосрочной перспективе.

Для анализа внутренней и внешней среды ОАО «Кушвинский городской молочный завод» важно оценить производственные, финансовые, технологические и маркетинговые позиции производства и реализации молочной продукции (таблица 1).

Таблица 1 - Оценка сильных и слабых сторон производства и реализации молочной продукции ОАО «Кушвинский городской молочный завод»

№ п/п	Позиции	Оценка позиций
		1	2	3	4	5
1	Финансовые
1.1	Структура активов					*
1.2.	Займы и кредит
1.3	Инвестиционные ресурсы				*
1.4	Оборот акций					*
1.5	Движение денежной массы				*
1.6	Отношение объемов продаж к стоимости активов			*
1.7	Отношение основного и оборотного капитала			*
1.8	Эффективность использования собственного капитала				*
1.9	Приток новых инвестиций					*
2	Производственные
2.1	Использование производственных мощностей			*
2.2	Обеспеченность рабочей силой	*
2.3	Производительность труда			*
2.4	Запасы сырья			*
2.5	Объем продаж на 1 работника			*
2.6	Объем продаж на величину капиталовложений			*
2.7	Износ технологического оборудования					*
2.8	Качество продукции		*
2.9	Своевременность поставок продукции			*
2.10	Наличие производственных площадей для расширения коммерческой деятельности				*
3	Маркетинг
3.1	Доля рынка сбыта продукции			*
3.2	Репутация продукции на рынке			*
3.3	Престиж основной торговой марки				*
3.4	Расходы по сбыту товаров			*
3.5	Уровень обслуживания потребителей			*
3.6	Организационно-технические средства для сбыта продукции			*
3.7	Торговый аппарат предприятия				*
3.8	Цены на продукцию				*
3.9	Число потребителей продукции			*
3.10	Информационное обеспечение и маркетинговые исследования		*
4	Технологические
4.1	Технология производства продукции			*
4.2	Технология сбыта продукции			*
4.3	Внедрение новых технологий в переработку молока				*
4.4	Организация НИОКР			*

Позиции оцениваются по пяти уровням от высокого (1-я позиция) до очень слабого (5-я позиция). В результате анализа слабыми сторонами по финансовым показателям являются структура активов, высокая зависимость от внешних займов и кредитов, низкий уровень оборота денежной массы (как следствие несовершенства экономических взаимоотношений между партнёрами в молочном подкомплексе), низкий уровень эффективности использования собственного капитала. Слабой стороной по производственным показателям является высокий уровень износа оборудования, остальные позиции оцениваются как умеренные и возможные для стратегического развития отрасли. Конкурентные позиции ОАО «Кушвинский городской молочный завод» в большей степени рассматриваются как умеренные на региональном рынке молочной продукции, необходимо активизировать работу по брэндингу торговых марок с учётом дифференциации цен по сегментам рынка (сельское, городское население). Слабой позицией является использование новых технологий в переработке молока и вторичных молочных ресурсов.

Обобщенно результаты оценки рыночных позиций ОАО «Кушвинский городской молочный завод» представлены также в матрице стратегического SWOT - анализа в таблице 2.

SWOT-анализ показал, что к числу сильных сторон ОАО «Кушвинский городской молочный завод» в настоящее время относится благоприятный психологический климат в коллективе и его подразделениях, использование в производстве модернизированного современного оборудования, достаточное количество финансовых ресурсов для реализации стратегий компании, к слабым - неэффективная система управления затратами производства, неэффективные отношения с подрядчиками, достаточно иммобильная организационная структура.

В числе негативных факторов работники предприятия называют сложности с закупками сырья для производства, неразвитость инфраструктуры региона, что сокращает возможности транспортировки, хранения продукции. Среди возможностей внешней среды отмечаются перспективы получения государственной поддержки, расширение рынков сбыта, среди угроз - расширение деятельности конкурирующих предприятий на территории Свердловской области, неопределенность макроэкономической ситуации в стране и регионе.

Готовая продукция, созданная в процессе производства, должна быть реализована. Для этого в составе предприятия создается коммерческая служба по реализации - служба сбыта, организующая и осуществляющая поставку продукции к потребителю.

Таблица 2 - Матрица SWOT-анализа ОАО «Кушвинский городской молочный завод»

Внешняя среда	Внутренняя среда
Возможности	Преимущества
Выход на новые рынки Использование собственных финансовых ресурсов для реализации стратегий Получение государственной поддержки Усиление позиций на рынке за счёт вывода новых продуктов Расширение производственной линии и ассортимента выпускаемой продукции Ослабление позиций фирм-конкурентов	Присутствие в различных сегментах пищевой отрасли и ценовых категориях Благоприятный психологический климат в коллективе Квалифицированный руководящий персонал Высокое качество молочных продуктов Хорошая репутация в глазах потребителей Слаженная работа вспомогательных служб
Продолжение таблицы 2
Угрозы	Недостатки
Невысокий платежеспособный спрос населения региона Неразвитость инфраструктуры продовольственного сектора в регионе Ухудшение экономической ситуации в стране и регионе Низкая вероятность выиграть новый муниципальный конкурс	Недостаточно стабильное финансовое положение Сильное давление со стороны конкурентов Достаточно сильная зависимость показателей рентабельности от цен на сырое молоко и концентраты Слабые навыки в области маркетинговой деятельности у сотрудников компании

В новых условиях хозяйствования вопросы изучения рынка сбыта приобретают на предприятии первостепенное значение: это способствует не только формированию реальных планов сбыта продукции, но и является основой разработки стратегии развития предприятия. В связи с этим все большее значение находит система маркетинга.

В функции службы маркетинга на ОАО «Кушвинский городской молочный завод» входит: анализ внешней и внутренней среды функционирования предприятия; анализ рынков и потребителей, изучение конкурентов и конкуренции; планирование товародвижения, сбыта и сервиса; формирование спроса и стимулирование сбыта; формирование и реализация ценовой политики; управление маркетингом (планирование, реализация и контроль мероприятий маркетинга с оценкой риска, прибыли, эффективности).

В связи с увеличившимся количеством супер- и гипермаркетов в маркетинг отдела продаж планируется введение новых единиц мерчендайзеров, что повысит конкурентоспособность, поможет формированию лояльности покупателя к продукции, управлению процессом продажи товаров, экономии бюджета при их продвижении, эффективному размещению и демонстрации и как следствие, увеличению объемов реализации.

молокозавод продукция конкурентоспособность ассортимент

3. МИКРОСОЦИОЛОГИЧЕСКОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ УДОВЛЕТВОРЕННОСТИ ПОКУПАТЕЛЕЙ КАЧЕСТВОМ, ЦЕНОЙ И АССОРТИМЕНТОМ ПРОДУКЦИИ ОАО «КУШВИНСКИЙ ГОРМОЛЗАВОД»

В целях исследования удовлетворенности клиентов ОАО «Кушвинский городской молочный завод» качеством, ценой и ассортиментом товаров нами проведено микросоциологическое исследование. Мы обращалась к потребителям с просьбой наиболее полно и достоверное ответить на вопросы, приведённые в анкете (См. Приложение 1).

Было опрошено 100 респондентов. Подробная характеристика опрошенных респондентов по социально-демографическим признакам проводится в Приложении 2.

Среди мест покупки молока и молочной продукции голоса разделились соответственно: У производителя - 17%, в т.ч. с завода (хозяйства) - 14%, фирменная торговля - 13%; на оптово-розничных рынках - 7%; в супер и мини маркетах - 16%; в продовольственных магазинах - 37%; в ларьках - 5%. При этом, некоторые опрошенные называли несколько торговых точек в зависимости от видов приобретаемой продукции, подобные вариации наблюдаются и в ответах на другие вопросы.

При выборе молока и молочной продукции 62% опрошенных руководствуются личным опытом, 20% - рекомендациями продавца или случайных людей, 12% - рекламой (10% - на телевидении, 2% - в газетах), 10% - советами друзей и знакомых. Это можно объяснить тем, что в средствах массовой информации практически отсутствует реклама молочной продукции ОАО «Кушвинский городской молочный завод». В таблице 3 представлена периодичность приобретения различных видов молока и молочной продукции. Приблизительно сумма ежедневной разовой покупки рассчитанной в среднем по всем респондентам составила около 23 руб.

Таблица 3 - Периодичность приобретения молока и молочной продукции

Наименование продукта	Периодичность приобретения, %
	Всего	Почти каждый день	Несколько раз в неделю	Несколько раз в месяц	Раз в год	Не приобретаю
Молоко натуральное	100	19	43	36	-	2
Молоко сгущённое	100	-	7	34	23	36
Молоко сухое	100	-	-	-	22	78
Масло	100	-	17	65	6	12
Сметана	100	-	26	50	2	22
Творог	100	3	22	29	22	24
Сыр	100	-	32	38	12	18
Кефир	100	14	22	26	11	27
Снежок	100	4	15	22	18	41
Ряженка	100	4	10	20	24	42
Варенец	100	-	9	17	23	51
Йогурт	100	15	17	25	18	26
Вита и био продукты	100	6	13	21	16	44
Мороженное	100	10	28	46	11	5

Представляет интерес приоритетность параметров молока и молочной продукции при их приобретении покупателями, которым было предложено присвоить им соответствующее значение, см. таблицу 4. Пятая часть опрошенных призналась, что при покупке им не важны характеристики продукции, т.к. целеустремленны приобрести нужный продукт, из имеющегося ассортимента, не обращая особого внимания на его параметры. Остальные респонденты, на первое место поставили свежесть, второе место занимает цена, на последних местах графическое оформление и фасовка. При учёте того, что большинство основывает свой выбор на личном опыте выходит, что главное - это качество продукции, её свежесть и высококачественная упаковка.

Таблица 4 - Приоритетность параметров молока и молочной продукции при приобретении потребителями

Параметры продукции	Значимость параметра (место) и количество опрошенных, %
	1	2	3	4	5	6	7	в среднем
Цена	9	17	8	10	4	4	28	4,74
Производитель	8	30	18	3	6	13	2	3,20	17	8	16	19	8	10	2	3,39
Упаковка (вид)	-	11	20	10	22	13	4	4,23
Графическое оформление	-	2	5	10	20	15	28	2,56
Фасовка (объём)	-	2	7	18	12	25	16	2,24
Свежесть	46	10	6	0	8	-	-	5,00

На рис. 2 представлена структура ответов на вопрос: «Какие параметры молока и молочной продукции, по вашему мнению, необходимо улучшить?»

Всё устраивает 23,44, реклама 4,69, жирность 9,38, вкусовые качества 14,06, уровень обслуживания 21,88, срок годности 18,75, фасовка 3,13, упаковка 4,69.

Рисунке 2 - Мнения респондентов об улучшении параметров молочной продукции ОАО «Кушвинский городской молочный завод»

На основе проведённого микросоциологическое исследование анализа покупательских предпочтений можно выделить первоочерёдные задачи развития производственно-хозяйственной деятельности: увеличение срока годности продукции, разработка и внедрение новейших, удобных видов упаковки, не требующих особых условий транспортировки и хранения, улучшения вкусовых и питательных свойств молока, повышение уровня обслуживания, обеспечение стабильности и постоянное улучшение параметров продукции.

4.      
АНАЛИЗ ПРОДУКТОВОГО (ХОЗЯЙСТВЕННОГО) ПОРТФЕЛЯ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ОСНОВЕ МАТРИЦЫ БКГ

Структурная дефиниция ассортиментного ряда ОАО «Кушвинский гормолзавод» осуществляется исходя из качественных особенностей продукта, каждая из которых может оказать непосредственное влияние на организм человека. Так всю молочную продукцию можно разделить на две группы: натуральную и искусственную. В другом случае это может быть продукция с длительным сроком хранения или скоропортящаяся и т.д.

Однако для производителя такое структурирование неприемлемо, так оно не показывает реального положения каждого наименования на потребительском рынке. В таблице 5 представлен ассортимент продукции ОАО «Кушвинский гормолзавод»

Таблица 5 - Ассортимент продукции ОАО «Кушвинский гормолзавод»

Наименование продукции	Сертификационный номер	НТД	Срок хранения (реализации)	Номер сертификата, действителен до
Молоко пастеризованное	В 01131	ГОСТ 13277-79	36 ч	1.04.11
Кефир	В 01132	ОСТ 4929-84	5 сут	1.04.11
Ряженка	В 01138	ОСТ 10-02-02-2-86	5 сут	1.04.11
Сливки	В 01136	ТУ 10020278908-89	3 сут	1.04.11
Сметана “Сибирская”	В 01137	ТУ 9222-003-00417-409-95	7-10 сут	1.04.11
Творог	В 01135	РСТ 371-89	36 ч	1.04.11
Творог “Столовый”	В 01134	ТУ 10020255-87	36 ч	1.04.11
Творог “Крестьянский”	В 01133	ТУ 10 РФ 2007-92	36 ч	1.04.11
Изделия творожные (торты)	В 01140	ТУ 100202 7890789	36 ч	1.04.11
Мороженое	В 01139	ТУ 10160015005-90	20 сут (t=-24	1.04.11
Биомороженое	В 01141	ТУ 9228-002-21423-1657-97	10 cут (t=-18)	1.04.11
Йогурт фруктовый “Здоровье”	В 06040	ТУ 9222-001-46470001-97	5 сут	1.04.11
Бифидокефир	В 06038	ТУ 9229-014-05664012-96	7 сут	1.02.11
Бархатный творог (фруктовый с ванилью, с изюмом, пикантный)	В 66041	ТУ 9222-004-34783962-98	15 сут	1.05.11
Бархатный творог нежирный	В 06042	ТУ 9222-005-34783962-98	15 сут	1.05.11
Масло коровье	В 03506	ГОСТ 34-91	блок 8 мес, фас п\с 15сут	1.06.11
Молоко сухое обезжиренное	В 04388	ГОСТ 10970-87	8 мес	15.07.11
Молоко сухое цельное	В 04203	ГОСТ 4495-87	3 меc (t=-12)	07.07.11
Молоко шоколадное	В 05203	ГОСТ 6822-67	4 мес (t=-15-30)	20.04.11
Йогурт “Смак” не термизированный	В 00168	ТУ 10-02-02-789-207-95	7 cут (t=4±2	20.04.11
Йогурт “Смак” термизированный	В 00160	ТУ 10-02-02-789-207-93	30 cут	1.09.11
Йогурт “Десертный” (2-секционный)	В 04036	ТУ 9222-002-34783962-95	7 сут	1.09.11
Бифидойогурт	В 06043	ТУ 9221-004-442231657-97	15 сут	1.02.11
Пудинг “Десертный”	В 00270	ТУ 9221-004-442231657-97	30 сут	01.07.11
Майонез	В 02133	ГОСТ 300041-93	60 сут	01.07.11
Желе	В 00032	ТУ 9222-003334783962-97	30 сут	01.07.11
Напитки молочные	В 05447	ТУ 10 РФ 1116-92	30 сут	20.04.11

Таким образом «формулой успеха» предприятия, занимающейся продуктами питания, следует признать именно возможность производства строго определённого наименования под выявленный спрос конкретного рыночного сегмента. По этой причине наибольшее распространение получила качественная группировка, основными показателями которой являются физико-химические и эстетические свойства продукта.

Для оптимизации продуктового портфеля в целях совершенствования конкурентоспособности рассмотрим основные составляющие рынка молочной продукции с использованием матрицы Бостон Консалтинг Групп (BKG), которая позволяет сегментировать продукцию по доле рынка и темпам роста спроса на данный вид молочной продукции (рис. 3).

Молочная продукция ОАО «Кушвинский гормолзавод» подразделяется на:

-     Цельномолочную продукцию (ЦМП);

-        Продукцию сыроделия;

         Масло животное;

         Кисломолочную продукцию;

         Молочные консервы;

         Детское питание, диетическую молочную продукцию;

         Творожную продукцию;

         Мороженное.

С относительно невысокой долей рынка и низкими темпами спроса характеризуется детская и диетическая и творожная продукция - до 15% объем продаж. Эта продукция имеет относительно высокую цену и конкуренцию со стороны завозной продукции (г. Москва, г. Новосибирск, г. Омск). Её продвижение на рынке требует значительных маркетинговых затрат. К наиболее популярным молочным продуктам относится кисломолочная продукция - до 35% доли рынка. Она доступна по цене (является продуктом вторичной переработки), полезна для всех категорий потребителей, разнообразна по своему ассортименту. К продукции с высокой долей объема продаж относится сыр различных сортов и масло животное - до 65%. Покупатели предпочитают масло местного производства как наиболее качественное. Наблюдается тенденция в употреблении сыров импортного производства. ЦМП и мороженное являются традиционной продукцией для регионального потребителя в силу ограничения в сроках реализации и ярко выраженной сезонности употребления (мороженное).

Данная продукция занимает до 95% доли рынка и наименее подвержена конкуренции. Пищевая ценность питьевого молока и его производных выше, поэтому розничные цены на ЦМП дифференцированы, поскольку маркетинг этих скоропортящихся продуктов дороже, чем продуктов переработки. Это приводит к удорожанию ЦМП и удешевлению продуктов переработки по сравнению с тем, что было бы при равном разделении молока между сферами использования.

Темп роста, %	Относительная доля рынка, %
	«Звёзды» (25-35%): - кисломолочная продукция; - молочные консервы	«Трудные дети» (10-15%): - диетическая молочная продукция; - творожная продукция
	«Дойные коровы» (45-65%): - продукция сыроделия; - масло животное	«Собаки» (80-95%): - цельномолочная продукция; - мороженное

Рисунок 3 - Матрица BKG молочной продукции ОАО «Кушвинский гормолзавод»

Таким образом, целесообразно увеличить ассортимент и производство кисломолочных напитков и йогуртов, которые исходя из составления Матрицы ВKG пользуются повышенным спросом. На наш взгляд необходимо отметить, что этот сегмент отличается относительным постоянством, незначительной динамикой производства других производителей, довольно узким кругом производящих.

Таким образом, сегмент кисломолочной продукции и молочных консервов будет для ОАО «Кушвинский гормолзавод» перспективным и растущим.

5.      
АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Правильное определение финансового состояния предприятия имеет большое значение не только для него самого, но и для учредителей и потенциальных инвесторов предприятия. Для его оценки проводится финансовый анализ.

Динамика основных экономических показателей представлена в таблице 6.

Таблица 6 - Динамика основных финансово-экономических показателей ОАО «Кушвинский гормолзавод»

Показатели	2008 год	2009 год	Отклонение (+/-)	Темп роста, %
Товарная продукция, тыс. руб.	148 798	180 414	+31 616	121,2
Валовая выручка от реализации продукции, работ, услуг, тыс. руб.	156 569	197 812	+40 613	126,3
Себестоимость продукции, тыс. руб., в том числе:	129 552	173 318	+43 766	162,2
- материальные затраты, тыс. руб.	30 190	42 761	+12 571	141,6
- затраты на оплату труда, тыс. руб.	57 850	72 152	+14 302	176,7
Затраты на рубль товарной продукции, руб.	0,87	0,96	+0,09	110,3
Валовая прибыль, тыс. руб.	27 017	24 494	- 2523	90,7
Коммерческие расходы, тыс. руб.	2 595	3 147	+552	121,3
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	24 422	21 347	-3075	87,4
Рентабельность продаж	15,6	10,8	-4,8	69,2
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.	14 730	14 107	-623	95,8
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. руб.	8 902	8 401	-501	94,4
Среднесписочная численность ППП, чел.	1 356	1 309	-47	96,5
в.т. рабочих, чел.	824	820	-4	99,5
Среднемесячная заработная плата работников, руб.	3555,19	4593,33	+1038,14	129,2
Выработка на одного рабочего, руб.	180,58	220,0	+39,42	121,8
Материалоотдача	36,64	32,67	-3,97	89,2
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.	43 247	56 546,5	+13299,5	130,8
Фондоотдача	3,44	3,19	-0,25	98,7

Динамика ряда экономических показателей имеет отрицательную тенденцию, что в свою очередь говорит о снижении эффективности деятельности предприятия. За отчётный год снизился показатель рентабельности продаж на 30,8%, за счёт роста затрат на рубль товарной продукции на 10,3%, что соответственно повлияло на снижение чистой прибыли в отчётном периоде на 5,6%. Положительным моментом является прирост основных производственных фондов на 30,8%. В настоящее время производство молочной продукции производится на точно отрегулированной высокопроизводительной линии, которая позволяет делать продукцию высокого качества и в достаточном количестве. Основной отличительной особенностью завода является высокий уровень использования производственных мощностей (не менее 93%) и устойчивое положение на рынке сбыта. Это достигается за счет высокой квалификации рабочих, непрерывной модернизации производства, обеспечивающей снижения затрат на изготовление продукции, повышения требований к качеству, расширения ассортимента молочных продуктов, усовершенствований упаковки. Завод имеет все необходимые производственные мощности. С помощью этих производственных мощностей завод перерабатывает около 100 тонн молока в сутки. Производственные мощности постоянно обновляются. Общая территория, которую занимает данное предприятие, составляет 12,8 га.

Правильное определение финансового состояния предприятия имеет большое значение не только для него самого, но и для учредителей и потенциальных инвесторов предприятия. Для его оценки проводится финансовый анализ.

Наиболее важными признаются следующие группы финансовых коэффициентов:

·   Показатели структуры капитала (финансовой устойчивости);

·   Показатели ликвидности;

·   Показатели деловой активности;

·   Показатели рентабельности.

Финансовая устойчивость - это определенное состояние счетов предприятия, гарантирующее его постоянную платежеспособность. Знание предельных границ изменения источников средств для покрытия вложений капитала в основные фонды или производственные запасы позволяет генерировать такие направления хозяйственных операций, которые ведут к улучшению финансового состояния предприятия, к повышению его устойчивости.

Для расчета указанных абсолютных показателей финансовой устойчивости и определения типа фактически сложившейся на предприятии ситуации необходимо использовать следующую аналитическую таблицу 7.

Таблица 7 - Расчет степени финансовой устойчивости ОАО «Кушвинский гормолзавод»

Показатели	Источник информации	На начало периода	На конец периода	Изменение
1. Источники собственных средств	ф. 1. стр. 490	34 159	41 492	+7333
2. Внеоборотные активы	ф. 1. стр. 190	65 221	78 566	+13345
3. Наличие собственных оборотных средств (H1)	таб. 7. (стр. 2 - стр. 1)	31 062	37 074	+6012
4. Долгосрочные кредиты и займы	38 965	42 465	+3500
5. Наличие собственных оборотных средств, а также долгосрочных и среднесрочных кредитов и займов (H2)	таб. 7. (с.3 + с.4)	70 027	79 539	+9512
6. Краткосрочные кредиты и заемные средства	ф. 1. стр. 690	27 634	17 981	-9653
7. Общая величина источников формирования запасов и затрат (H3)	таб. 7. (стр. 5 + стр. 6)	97 661	97 520	-141
8. Общая величина запасов и затрат	ф. 1. стр. 210	3 940	4 904	+964
9. Излишек или недостаток собственных оборотных средств (Е1)	таб. 7. (стр. 3 - стр. 8)	27 122	32 170	+5048
10. Излишек или недостаток собственных оборотных средств, а также долгосрочных и среднесрочных кредитов и займов (Е2)	таб. 7. (стр. 5 - стр. 8)	66 087	74 635	+8548
11. Излишек или недостаток общей величины источников формирования запасов и затрат Е3)	таб. 7. (стр. 7 - стр. 8)	93 721	92 616	-1105

По степени финансовой устойчивости можно выделить 4 типа ситуаций:

Е1>0, E2>0, E3>0 - абсолютная финансовая устойчивость (трехкомпонентный показатель ситуации = 1.1.1).

Е1<0, E2>0, E3>0 - нормальная финансовая устойчивость, гарантирующая платежеспособность (0.1.1).

Е1<0, E2<0, E3>0 - неустойчивое финансовое состояние, связанное с нарушением платежеспособности (0.0.1).

Е1<0, E2<0, E3<0 - кризисное финансовое состояние (0.0.0).

И на начало года и на конец степень финансовой устойчивости ОАО «Кушвинский гормолзавод» можно назвать абсолютной, так как соблюдаются все условия неравенства Е1 > 0, E2 > 0, E3 > 0.

Анализ платежеспособности и ликвидности.

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени убывающей ликвидности, с краткосрочными обязательствами по пассиву, которые группируются по степени срочности их погашения.

В зависимости от степени ликвидности, то есть от скорости превращения в деньги, активы любого предприятия разделяются на следующие группы:

A_l - наиболее ликвидные активы, к которым относятся сами денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения в ЦБ;

А₂ - быстро реализуемые активы, т. е. дебиторская задолженность до 12 месяцев и прочие оборотные активы.

A₃ - медленно реализуемые активы - запасы (без строки 217 и расходов будущих периодов) и дебиторская задолженность более 12 месяцев, а также статьи из раздела I актива баланса «Долгосрочные финансовые вложения» (уменьшенные на величину вложения в уставные фонды других предприятий);

А₄ - труднореализуемые активы - итог раздела I актива баланса, за исключением статей этого раздела, включенных в предыдущую группу.

Анализ платежеспособности предприятия требует также оценки его пассивов по степени срочности их оплаты.

Пассивы баланса делятся по степени срочности на 4 группы:

П₁ - наиболее срочные обязательства - краткосрочная кредиторская задолженность, прочие пассивы, а также ссуды, не погашенные в срок;

П₂ - краткосрочные пассивы - краткосрочные кредиты и заемные средства;

П₃ - долгосрочные пассивы - долгосрочные кредиты и заемные средства;

П₄ - постоянные пассивы (собственный капитал с учетом убытков, доходов будущих периодов, резервов предстоящих расходов).

Анализ ликвидности бухгалтерского баланса позволит достаточно подробно дать оценку платежеспособности предприятия ОАО «Кушвинский гормолзавод», см. таблицу 8.

Таблица 8 - Анализ ликвидности бухгалтерского баланса ОАО «Кушвинский гормолзавод»

АКТИВ	На начало года	На конец года	ПАССИВ	На начало года	На конец года
Наиболее ликвидные активы (А1=к250 + к260)	53	9186	Наиболее срочные обязательства (П1=к620)	24134	17981
Быстро реализуемые активы (А2=к240)	30295	8660	Краткосрочные пассивы (П2=к610+ к630+к660)	3500	-
Медленно реализуемые активы (А3=к210+ к220+к230+ к270)	5189	5526	Долгосрочные пассивы (П3=к590+к640+к650)	38965	42465
Трудно реализуемые активы (А4=к190)	65221	78566	Постоянные пассивы (П4=к490)	34159	41492
Баланс	100758	101938	Баланс	100758	101938

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по строкам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги приведенных групп по активу и пассиву.

Баланс учитывается абсолютно ликвидным, если имеют место следующие соотношения: А1>П1, А2>П2, А3>П3, А4<П4

Сопоставим результаты в таблице 9.

Таблица 9 - Анализ ликвидности баланса ОАО «Кушвинский гормолзавод»

Период	А1 П1	А2 П2	А3 П3	А4 П4
На начало года	53 < 24134	30295 > 3500	5189 < 38965	65221 > 34159
На конец года	9186 < 17981	8660 > 0	5526 < 42465	78566 > 41492

Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели:

Текущая ликвидность: ТЛ=(А1+А2)-(П1+П2)

На начало 2009 г.: ТЛ = (53+30295) - (24134+3500) = 30348-27634 = 2714

На конец 2009 г.: ТЛ = (56+483) - (623+50) = 539 - 673 = (-134)

Перспективную ликвидность: ПЛ=А3-П3

На начало 2009 г.: ПЛ = 5189 - 38965 = -33776

На конец 2009 г.: ПЛ = 5526 - 42465 = -36939

Оценивая ликвидность бухгалтерского баланса нельзя признать его ликвидным, так как три неравенства из соотношений групп активов и пассивов не отвечают условиям ликвидности. Таким образом за отчетный период может увеличится платежный недостаток наиболее ликвидных активов, и ожидаемые поступления от дебиторов могут превысить величину краткосрочных кредитов.

Анализ деловой активности ОАО «Кушвинский гормолзавод» за 2008 2009 год представлен в таблице 10.

Таблица 10 - Анализ деловой активности ОАО «Кушвинский гормолзавод» за 2008-2009 год

№ п/п	Показатели	2008 год	2009 год	Отклонения
1	Коэффициент общей оборачиваемости капитала	1,65	1,95	+0,3
2	Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	5,05	10,16	+5,11
3	Длительность оборота дебиторской задолженности	72,2	35,9	-36,3
4	Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	2,57	2,58	+0,01
5	Длительность оборота кредиторской задолженности	54,69	38,86	-15,83
6	Коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов	35,18	39,19	+4,01
7	Длительность оборота материально-производственных запасов	10,38	9,31	-1,07
8	Длительность операционного цикла	82,58	45,21	-37,37
9	Оборачиваемость оборотных активов	4,31	6,72	+2,41
10	Коэффициент оборачиваемости собственных средств	5,24	5,23	-0,01
11	Коэффициент оборачиваемости готовой продукции	12,50	8,66	-3,84
12	Коэффициент оборачиваемости основных средств (фондоотдача)	3,62	3,50	-0,12
13	Коэффициент оборачиваемости денежных средств	1648,09	42,82	-1605,27
14	Длительность оборота денежных средств	0,22	8,52	8,3
15	Чистый оборотный капитал	-8891	6647	15538

Рост коэффициента оборачиваемости капитала на 0,3 п.п. свидетельствует об ускорении кругооборота средств и о более эффективном их использовании.

Коэффициенты оборачиваемости материально-производственных запасов увеличился в связи с ростом спроса на продукцию предприятия.

Снижение времени обращения товаров приводит к возврату средств в товарах. Увеличение значения коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности на 5,11% свидетельствует об увеличении срока погашения дебиторской задолженности.

Увеличение значения коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности на означает увеличение скорости оплаты задолженности предприятия, уменьшения роста покупок, осуществляемых за счет коммерческого кредита.

Результативность деятельности организации за ряд лет характеризует относительный показатель рентабельности (прибыльности), который может быть исчислен и проанализирован в динамике.

Анализ рентабельности и финансовых показателей в целом имеет существенное значение для определения стратегии развития организации, критериев повышения эффективности деятельности и окупаемости вложений в активы. Он проводится на основании данных, указанных в Отчете о прибылях и убытках. Показатели рентабельности (прибыльности) оценивают величину прибыли, полученной с каждого рубля средств, вложенных в активы и деятельность организации. Для показателей рентабельности не существует нормативных значений. Для проведения анализ показателей рентабельности в динамике по данным Бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках необходимо использовать следующую аналитическую таблицу 11.

Таблица 11 - Анализ показателей рентабельности ОАО «Кушвинский гормолзавод» за 2008-2009 гг.

№	Показатели	2008 год	2009 год	Отклонения +/-
1	Рентабельность продаж с.050 (ф.№2)/с.010 (ф.№2)*100%	15,6	10,8	-4,6
2	Бухгалтерская рентабельность от обычной деятельности с.140 (ф.№2)/с.010 (ф.№2)*100%	9,4	7,1	-2,3
3	Чистая рентабельность с.190 (ф.№2)/с.010 (ф.№2)*100%	5,7	4,2	-1,5
4	Валовая рентабельность с.029 (ф.№2)/с.010 (ф.№2)*100%	17,3	12,4	-4,9
5	Затратоотдача с.050 (ф.№2)/с.020+с.030+с.040 (ф.№2)*100%	18,5	12,1	-6,4

Анализ показателей рентабельности выявил негативные тенденции в развитии предприятия, так как к 2009 год произошло снижение рентабельности по всем видам деятельности предприятия. Рентабельность основной деятельности и рентабельность продаж в 2009 году по сравнению с 2008 годом снизились по причине уменьшения прибыли от продаж. Чистая рентабельность уменьшилась на 1,5 п.п. в результате снижения чистой прибыли. Уровень затратоотдачи является важнейшим качественным показателем экономичности хозяйственной деятельности предприятия, отражая долю его текущих затрат в цене продаваемой продукции (работ, услуг). Критерием экономичности текущих затрат предприятия выступает минимизация уровня затратоотдачи его производственно-хозяйственной деятельности. В нашем случае произошло снижение коэффициента, в 2008 году значение показателя составило 12,1. Высокий уровень затратоотдачи не позволяет предприятию получать определенные конкурентные преимущества на рынке, свободнее осуществлять свою ценовую политику и при прочих равных условиях достигать более высоких размеров прибыли.

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества общим собранием акционеров в соответствии с уставом общества избирается ревизионная комиссия. Руководитель этой комиссии избирается большинством голосов из числа её членов. В каждом функциональном подразделении соблюдается: высокая компетентность специалистов, отвечающих за конкретные функции; поддерживается постоянная взаимосвязь между функциональными службами; активизация деятельности работников управления, путем формирования программных подразделений; обеспечение гибкости в маневрировании ресурсами; вовлечение руководителей и специалистов в активную творческую деятельность, таким образом организационная структура ОАО «Кушвинский гормолзавод» отвечает требованиям предъявляемым к ней.

6.      
ИССЛЕДОВАНИЕ КОНКУРЕНТОВ И КОНКУРЕНТНОЙ СРЕДЫ

В рыночной экономике предприятия действуют в условиях конкуренции. Никогда не следует забывать о конкурентах. Необходимо тщательно изучать и анализировать конкурентную среду, в которой действует фирма. Как известно, существует 4 типа рынка: совершенная конкуренция, монополистическая конкуренция, олигополия и монополия.

Рынок молочных продуктов Свердловской области следует отнести ко второму типу, т.е. монополистическая конкуренция. Для него свойственна следующая характеристика:       много фирм, производящих сходные продукты. Влияние над ценами ограничено возможностью замены. Продукты дифференцированы для сегментов рынка. Относительно легкий вход и выход с рынка. В таблице 12 необходимо представить конкурентов ОАО «Кушвинский гормолзавод».

Таблица 12 - Основные конкуренты ОАО «Кушвинский гормолзавод» на рынке молочных продуктов Свердловской области

Название предприятия, форма организации	Адрес	Телефон	Ф.И.О. руководителя	Должность
ОАО «Екатеринбургский городской молочный завод № 1»	620027, г. Екатеринбург, ул. Азина, 16	353-48-90	Пехотин Игорь Юрьевич	ген. директор
ЗАО «Первая молочная компания»	620027, г. Екатеринбург ул. Азина, 16	353-48-90	Гаффнер Владимир Кондратьевич	ген. директор
ООО «Невьянский городской молочный завод»	624181, г. Невьянск, ул. Матвеева, 10	8- 34356 4-24-10	Вечкаев Владимир Петрович	ген. директор
ОАО «Серовский городской молочный завод»	624999 г. Серов, ул. Водопроводная, 4	8-34385 7-79-54	Канашин Александр Иванович	ген. директор
«Первоуральский городской молочный завод», Филиал ОАО «Вимм-Билль-Данн»	623102, г. Первоуральск, ул. Ленина, 3	8-34392 6-64-35	Торланов Бауыржан Онгарович	ген. директор
ОАО «Алапаевский молочный комбинат»	624605, г. Алапаевск, ул. Красной Армии, 100	8-34346 3-18-33 3-20-34	Дулесов Григорий Константинович	ген. директор
ГУП СО «Ирбитский молочный завод»	623800, г. Ирбит, ул. Елизарьевых, 3	8-34355 6-70-05	Пильщиков Евгений Леонидович	директор
ООО «Молочный Кит»	г. Екатеринбург, ул. Мамина-Сибиряка, 36-200	355-94-92	Шипунов Валерий Анатольевич	ген. директор
МУП «Талицкий молочный завод»	623620, Талицкий район, п. Троицкий, ул. Мира, 87	8-34371 4-13-78	Соколов Сергей Валентинович	директор
ООО «Туринский молочный завод»	623900, г. Туринск, ул. Зеленая, 2а	8-34349 2-15-45	Бызов Юрий Евгеньевич	ген. директор
ООО «Ревдинский молочный комбинат»	623270, г. Ревда ул. Луговая, 59	8-34397 9-11-96	Михайлов Иван Евгеньевич	директор
ООО «Пышминский молочный завод»	623550 Свердловская область, р.п. Пышма, ул. Ленина, д. 257	8-34372 2- 10-15	Привалов Геннадий Георгиевич	директор

Удельный вес доли рынка молочных продуктов по Свердловской области в 2009 году по представленным фирмам представлен на рис. 3.

Источник: Обзор российского рынка молочной продукции ММЦ «Екатеринбург» , Центр маркетинговых технологий ООО «Астрея» за 2009 гг.

Рисунок 3 - Удельный вес доли рынка молочных продуктов по Свердловской области

Источник: Обзор российского рынка молочной продукции ММЦ «Екатеринбург» , Центр маркетинговых технологий ООО «Астрея» за 2009 гг.

Рисунок 4 - Рентабельность продаж ОАО «Кушвинский гормолзавод» и его основных конкурентов

Таким образом, наиболее значимыми конкурентами для ОАО «Кушвинский гормолзавод» являются: ОАО «Екатеринбургский городской молочный завод № 1»; «Первоуральский городской молочный завод», Филиал открытого акционерного общества «Вимм-Билль-Данн»; ООО «Молочный Кит»; ЗАО «Первая молочная компания»; ОАО «Серовский городской молочный завод».

С помощью анкетирования на предприятии осуществляется оценка конкурентоспособности сил ОАО «Кушвинский гормолзавод» и его конкурентов. Наиболее важными показателями, на наш взгляд, являются, см. таблицу 13: вкусовые качества; свежесть; цена; ассортимент предлагаемой продукции; дизайн и упаковка; известность производителя и его продукции; качество продукта.

Таблица 13 - Анализируемые показатели конкурентоспособности

Вкусовые качества
Свежесть
Цена
Ассортимент предлагаемой продукции
Дизайн и упаковка
Известность производителя и его продукции
Качество продукта

Общий индекс конкурентоспособности по анализируемым показателям () целесообразно рассчитывать в следующем алгоритме:

1.       Определим средний балл оценки по формуле (1):

                                                                            (1)

Где  - средний балл оценки;

 - балл оценки респондента;

 - количество респондентов, участвующих в опросе.

2.       Определим суммарный оценочный балл по формуле (2):

                                                                      (2)

Где  - суммарный оценочный балл;

 - средний балл оценки.

3.       Определим средневзвешенный коэффициент по анализируемым показателям по формуле (3):

                                                                               (3)

Где  - средневзвешенный коэффициент по анализируемым показателям;

 - балл оценки по показателям конкурентоспособности;

 - общий балл по анализируемым показателям конкурентоспособности.

4.       Определим общий индекс конкурентоспособности по анализируемым показателям по формуле (4):

                                                                                    (4)

где  - общий индекс конкурентоспособности по анализируемым показателям;

 - средневзвешенный коэффициент по анализируемым показателям;

 - средний балл оценки.

Таблица 14 - Аналитическая таблица для расчета средневзвешенного коэффициента конкурентоспособности

Фирмы - конкуренты     Показатели конкуренто способности	Филиал ОАО «Вимм-Билль-Данн»	ОАО «Кушвинский гормолзавод»	ОАО «Серовский городской молочный завод»	ОАО «Екатеринбургский городской молочный завод № 1»	ООО «Молочный Кит»	ЗАО «Первая молочная компания»	ОАО «Первоуральский городской молочный завод»	Суммарный балл	Средневзвешенный коэффициент
Вкусовые качества	5	5	4	5	4	5	4	32	14,41
Свежесть	5	5	5	5	5	5	5	35	15,77
Цена	4	3	3	4	5	4	3	26	11,71
Ассортимент предлагаемой продукции	5	5	5	5	5	5	5	35	15,77
Дизайн и упаковка	5	5	4	5	4	5	4	32	14,41
Известность производителя и его продукции	5	5	4	3	5	4	3	29	13,06
Качество продукта	5	5	4	5	5	4	5	33	14,87
Суммарный балл	34	33	29	32	33	32	29	222	100%

Аналитическую таблицу для расчета общего индекса конкурентоспособности можно представить с помощью таблицы 15.

Таблица 15 - Аналитическая таблица для расчета общего индекса конкурентоспособности

Фирмы - конкуренты    Показатели Конкуренто - способности	Филиал ОАО «Вимм-Билль-Данн»	ОАО «Кушвинский гормолзавод»	ОАО «Серовский городской молочный завод»	ОАО «Екатеринбургский городской молочный завод № 1»	ООО «Молочный Кит»	ЗАО «Первая молочная компания»	ОАО «Первоуральский городской молочный завод»
Вкусовые качества	0,72	0,72	0,58	0,72	0,58	0,72	0,58
Свежесть	0,79	0,79	0,79	0,79	0,79	0,79	0,79
Цена	0,47	0,35	0,35	0,47	0,59	0,47	0,35
Ассортимент предлагаемой продукции	0,79	0,79	0,79	0,79	0,79	0,79	0,79
Дизайн и упаковка	0,75	0,72	0,58	0,72	0,58	0,72	0,58
Известность производителя и его продукции	0,65	0,65	0,52	0,39	0,65	0,52	0,39
Качество продукта	0,74	0,74	0,59	0,74	0,74	0,59	0,74
Общий индекс конкурентоспособности	4,91	4,76	4,20	4,62	4,72	4,6	4,22

Расчет общего индекса конкурентоспособности проводился в целях определения текущей рыночной ситуации и оценки рыночного потенциала предприятия. Так как конкурентная среда является одним из важных факторов, оказывающих влияние на устойчивую работу общества.

По ответам респондентов можно говорить об уверенном конкурентном положении ОАО «Кушвинский гормолзавод» перед остальными участниками рынка молочной продукции, о чем свидетельствует значение общего индекса конкурентоспособности, однако необходимо отметить слабые места предприятия и определить пути совершенствования:

-     увеличить известность предприятия путём проведения маркетинговых мероприятий.

-        расширение ассортимента продукции в упаковке пюр-пак, позволяющей увеличить сроки реализации готовой продукции;

         расширение количества организаций работающих по договорам

         создание системы реализации готовой продукции через новые каналы сбыта

         проводить внутренние аудиты системы качества.

7.      
ИССЛЕДОВАНИЕ ПРОБЛЕМ И РАЗРАБОТКА ПЛАНА РЕКЛАМНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ОАО «КУШВИНСКИЙ ГОРОДСКОЙ МОЛОЧНЫЙ

Важным фактором, определяющим успешность предприятия ОАО «Кушвинский гормолзавод», является поиск и определение своего места и роли на рынке молока и молочной продукции, т.е. выбор занимаемой рыночной ниши, формирование производственной программы, расширение номенклатуры и ассортимента продукции, а главное выбор стратегии развития и тактики конкурентной борьбы. Однако на пути к этому существует ряд проблем:

-     Конкурентоспособность предприятия ОАО «Кушвинский гормолзавод» снижается из-за несоответствия их качественных характеристик, наибольшее несоответствие отмечается по степени бактериальной обсеменённости молоко по содержанию в нём жира и белка. На предприятии нет качественного холодильного оборудования, что приводит к невозможности правильного хранения молока, неизбежно отражается на его качестве и многократно сокращает сроки его хранения, делая тем самым полностью невозможной его транспортировку на большие расстояния.

-        Несовершенной является переработка молока, потому что она осуществляется на морально и физически устаревшем оборудовании. В результате производимая молочная продукция имеет маленькие сроки хранения, характеризуется нестабильным качеством, не позволяющим надлежащим образом удовлетворить широкую гамму потребностей, существующих у требовательных потребителей.

         Отсутствие средств на проведение масштабных рекламных мероприятий также снижает конкурентоспособность предприятия ОАО «Кушвинский гормолзавод». Такой производитель как «Danon», «Актимель», «Домик в деревне» использует агрессивную рекламную компанию, тогда как у ОАО «Кушвинский гормолзавод» часто просто нет средств даже на простейшую рекламу.

         Большое внимание должно уделяться более полному учёту требований потребителей в упаковке (удобство использования, привлекательный внешний вид, интересные сочетания цветов и т.п.). В настоящее время основной упаковкой молочной продукции является картонная коробка и пакетированный вид упаковки, вместимостью 0,5 литра, именно в такую тару расфасовываются пастеризованное молоко, кефир, ряженка, топлёное молоко. Недостатками такой упаковки является неудобство её использования (будучи открыта, она уже не может быть герметично закрытой), более того существенным недостатком является брак упаковки. Очевидно, такая упаковка не может составить достойной конкуренции современной, яркой, практичной упаковке, которую используют для расфасовки своей продукции ведущего отечественного молокопроизводителя, такого как «Вимм-Билль-Данн».

Следовательно, молочная продукция ОАО «Кушвинский гормолзавод» и по издержкам и по качеству является недостаточно конкурентоспособной, очень незначителен прогресс отрасли в части углубления специализации хозяйств, концентрации производства, технической оснащённости, повышения уровня квалификации работников. К причинам недостаточной конкурентоспособности ОАО «Кушвинский гормолзавод» также относится то, что предприятие не полностью загружает собственные производственные мощности, не осуществляет глубокую переработку сырья, выпускает ассортимент продукции, отличающийся высокой себестоимостью и часто невысоким качеством.

Научно-технический прогресс в молочной отрасли во многом зависит и от состояния рабочей силы. Необходимость решения этих вопросов обусловлена недостаточной укомплектованностью квалифицированными кадрами, вызванной оттоком трудовых ресурсов, особенно молодёжи. Выход из сложившегося положения видится в использовании современных высокопроизводительных, ресурсосберегающих технологий, повышении механизации работ, способных резко сократить потребности в трудовых ресурсах, облегчить руд всех категорий работников, а также в усилении мотивации их труда.

Таким образом, ключевыми проблемами снижения конкурентоспособности предприятия ОАО «Кушвинский гормолзавод» являются:

-      Производство молока не подкрепляется соответствующими расчётами по спросу на молочную продукцию, мерами по завоеванию места на рынке.

-        Производственная программа не вносит принципиальных перемен в организацию производства, особенно в изменение материально-технической базы, повышение концентрации производства, совершенствование экономических отношений между производителями молока и сферой торговли, а также инфраструктурой.

Целесообразно определить важные задачи, которые ОАО «Кушвинский гормолзавод» должен решать:

1.   Создание условий для реализации эффекта экономии от увеличения масштабов производства. Такая попытка наиболее удачна, если предприятие в состоянии будет осуществить и осуществлять:

      технологический прорыв, позволяющий резко удешевить выпускаемую продукцию;

-        повысит степень стандартизации потребностей рынка за счет создание новой продукции, удовлетворяющей разнообразные потребительские вкусы и на этой основе отвлекающей покупателей от индивидуальных заказов;

         использование системы привлечений в торговле фирменными товарами для рынков сбыта достаточно больше, чтобы реализовать эффект экономии на масштабе.

2.   Исключение лишних расходов, когда ценовая конкуренция интенсивна и прибыль постоянно находится под угрозой, производство базирующегося на низких накладных расходах, на жестком контроле запасов и в целом на строго соблюдении политики исключения лишних расходов, может позволить предприятию занять лучшую позицию для ведения ценовой игры, а точнее способствует повышению рентабельности выше среднеотраслевого уровня.

3.       Интеграция с недостающими звеньями в технологической цепи “проектирование - производство - реализация” продукции. Прямая интеграция (в направлении доведения продукции до конечного потребителя), обратная (в направлении создания условий и предпосылок для производства продукции), а также селективная (выборочная) интеграция может расширить сферу влияния предприятия и оказаться выгодной для потребителей. Например, прямая интеграция с оптовой и розничной торговлей создает условий торговли, среди конечных потребителей, нейтрализация влияния отдельных нежелательных покупателей, что в конечном итоге положительно скажется на рентабельности бизнеса.

-     Специализация на конкретном типе продукта. В условиях, когда предприятие заинтересовано в производстве широкого ассортимента, может принести значительный доход.

-        Специализация на индивидуальных заказах покупателей. Предприятие может попытаться справиться с интенсивной монополистической конкуренцией путем специализации или на обслуживании потребителей, которые не чувствительны к цене, заинтересованы в дополнительном сервисе или других особых условий, на основе выполнения индивидуальных заказов.

4.   Активные действия на региональном рынке. Несмотря на то, что для предприятия, действующего в условиях монополистической конкуренции. Чрезвычайно сложно захватить значительную долю всего рынка, оно может реализовать эту цель на локальном, местном рынке. Концентрируя производство на определенной территории, можно добиться большей эффективности продаж при использовании одного сбытового центра и высокой насыщенности торговых точек (в отличие от высоких издержек дублирования стратегий в большом масштабе).

В целях решения проблем необходимо предложить мероприятия по реализации маркетинговой стратегия повышения конкурентоспособности предприятия ОАО «Кушвинский гормолзавод» посредством организации маркетинговых схем, рассмотрим потребность ресурсов на маркетинг, рекламу и корпоративный имидж предприятия, см. таблицу 16.

Таблица 16 - Маркетинговая стратегия повышения конкурентоспособности

Вид затрат	Кол-во ед.	Цена, руб. за ед.	Всего, руб.
Реклама
Телевизионная	40	1000	40 000
Печатная	52	1000	52 000
Итого по рекламе	-	-	88 000
Корпоративный стиль
Ручки, 1 цвет	300	7,3	2 190
Конверты «Евро», 1 цвет	1000	2,89	2 890
Пакеты ПЭТ, 1 цвет	500	5,9	2 950
Пластиковые тарелки	200	109,3	21 860
Рекламный буклет А4, 2 сгиба	1000	5,8	5 800
Фирменный бланк А4, 2 цвета	1000	19	19 000
Рекламный плакат А3	100	74	7 400
Брелки 1 цвет	50	45	2 250
Деловые визитки	1000	3,4	3 400
Кружки	50	70,8	3 540
Коврики для мыши	50	180	9 000
Листовки 2 стороны полноцветные	1000	4,72	4 720
Итого по корпоративному стилю	-	-	85 000
Упаковка
Преимущественное использование упаковки Tetra pak	100 т.шт	3,8	380 000
Итого	-	-	553 000

В целях реализации маркетингового плана повышения конкурентоспособности организации ОАО «Кушвинский гормолзавод» и получения высокого качественного показателя необходимо первоначально сформулировать перечень критериев и оценочных показателей для персонала ответственных за проведение маркетинговой стратегии (см. таблицу 17), что, в конечном счёте, приводит к таким выгодам, как увеличение денежного оборота, создание ценности и повышение стабильности.

Таблица 17 - Перечень критериев и оценочных показателей результатов деятельности персонала различного уровня

Должность	Сфера ответственности	Критерии и показатели оценки
Заместители директора	Результаты деятельности предприятия (количественные и качественные), использование рыночных возможностей	- Товарооборот и прибыль - Доля рынка и темпы её роста - Количество и доходность реализуемых проектов - Эффективность стратегических решений, проводимой политики, корпоративной культуры
Отдел сбыта	Объемы сбыта, договорные условия, соответствие ассортимента спросу, своевременность сбыта, качество товаров, их потребительские свойства	- Количество нарушений сроков поставки, комплектности и условий оплаты - Объём просроченной задолженности - Товарная структура товарооборота - Объем неудовлетворённого спроса в рамках товарной специализации - Товарные запасы в денежном и натуральном выражении - Своевременность обеспечения заказов - Товарооборачиваемость - Потери товаров при их перевозке - Своевременность и правильность заполнения документации
Маркетолог (отдел маркетинга)	Соответствие ассортимента структуре спроса, ценообразование, метода активизации продаж, торговая реклама	- Показатели, отражающие влияние принятых решений на объёмы продаж и прибыль - Показатели оценки маркетинговых коммуникаций, проведённых опросов, параметры рекламных компаний - Розничная цена - Торговая надбавка - Торговые скидки - Наличие претензий пользователей
Заведующий складом (склад)	Качество реализации технологических процессов. Сохранность товаров и оборудования	- Товарные потери при хранении товаров (сверх норм естественной убыли) - Складирование товаров - Соблюдение сроков приёмки и отпуска товаров - Соблюдение правил приёмки товаров - Качество маркировки товаров - Сохранность оборудования

План реализации маркетинговой стратегии в целях повышения конкурентоспособности предприятия ОАО «Кушвинский гормолзавод» необходимо представить следующей последовательностью, таблица 18.

Таблица 18 - План реализации маркетинговой стратегии

Наименование этапа реализации проекта	Содержание работ	Ответственный исполнитель	Сроки реализации
Повышение ответственности персонала различных уровней	Разработка перечня критериев и оценочных показателей результатов деятельности персонала различного уровня	Директор	Оценка в течении всего года
Исследование рынка	Разработка анкеты и проведение социологического исследования, формирование результатов опроса	Специалисты отдела маркетинга	Ежегодно
Совершенствование функциональной организация маркетинговой службы	Составить матрицу распределения обязанностей между сотрудниками службы маркетинга предприятия	Начальник отдела маркетинга	2-3 недели
Оптимизация продуктового портфеля	Оптимизация продуктовой политики	Начальник отдела маркетинга, начальник производственной линии	Ежеквартально
Анализ каналов реализации	Освоение новых рынков сбыта	Специалисты отдела сбыта, начальник отдела маркетинга	Ежеквартально
Результаты маркетинговой стратегии	Оценка влияния мероприятий на показатели конкурентоспособности	Зам. директора по коммерческим вопросам, начальник отдела маркетинга	Ежегодно в конце года

На следующем этапе необходимо распределить обязанности (функции) между сотрудниками службы маркетинга, для чего составляется матрица распределения функций. Если же сектора службы, как в нашем случае, включают в себя, каждая не более ем по одному сотруднику, то матрица распределения функций предстаёт в следующем виде, отображённом в таблице 19. В левой части таблице указаны функции выполняемые службой, в верхней части указаны подразделения службы, которая состоит соответственно из ДС - директор службы, СМИ - сектор маркетинговых исследований, СТП - сектор товарной политики, ценовой политики, сбытовой и коммуникативной политик.

Таблица 19 - Матрица распределения обязанностей между сотрудниками службы маркетинга предприятия

№ п/п	Обязанности	Подразделения
		ДС	СМИ	СТП	СЦП	ССП	СКП
1	Маркетинговые исследования	П,К	Р,В	С	С	С	С,У
2	Формирование товарной политики	П.,К	С	Р,В	С,У	С,У	С
3	Формирование ценовой политики	С	С,У	Р,В	С	С
4	Формирование сбытовой политики	П,К	С	С	С	Р,В	С
5	Формирование коммуникативной политики	П,К	С	С	С	С	Р,В

Условные обозначения:

Р- разработка решения В-Выполнение решения У - участие

П- принятие решения К - контроль исполнения С - согласование

Специфическим фактором является трудность проведения производителями активного маркетинга. Соответственно, имеет значение не то насколько марка популярна среди потребителей, а то, насколько хорошо она представлена в розничной сети. Следовательно, немаловажным фактором конкурентоспособности является продвижение продукции.

В целях повышения конкурентоспособности и увеличения доли рынка необходимо проводить активную сбытовую политику, в этих целях представить каналы реализации молочной продукции ОАО «Кушвинский гормолзавод» и определить новые каналы сбыта, оценить их достоинства, см. таблицу 20.

Таблица 20 - Каналы сбыта молочной продукции

Каналы сбыта	Достоинства
Существующие каналы сбыта
Коммерческие организации (ОАО, ЗАО, ООО, ЧП) приобретающие продукцию для собственных нужд или для последующей реализации	Реализация продукции происходит круглый год; Оперативная работа (доставка и оплата)
Розничные покупатели (конечные потребители)	Реализация продукции происходит круглый год
Прочие (больницы, столовые, школы, пионерские лагеря)	Реализация продукции происходит круглый год; Предложение витаминизированной и биообогащённой продукции;
Новые каналы сбыта
Продажа по договорам поставки через портал закупок для государственных нужд путём участия в конкурсах, котировочной заявке.	Удобство пользования и точность исполнения заказов; Долгосрочное сотрудничество.

Рекомендуемые мероприятия в перспективе позволят повысить конкурентоспособность предприятия.

Таким образом, реализация маркетинговой стратегии повышения конкурентоспособности предприятия ОАО «Кушвинский гормолзавод» позволяет проанализировать современное состояние рынка молока и молочной продукции и функционирование предприятий молочнопродуктового подкомплекса АПК Свердловской области, исследовать покупательские предпочтения, спланировать организацию маркетинговой деятельности предприятия и определить основные направления повышения конкурентоспособности ОАО «Кушвинский гормолзавод» результатом чего является увеличение продаж, оптимизация продуктовой политики и увеличение занимаемого сегмента рынка молока и молочной продукции.

Приложение 1

ОПРОСНЫЙ ЛИСТ

Анкетирования покупателей молока и молочной продукции

Уважаемые потребители!

В целях повышения эффективности производства и оптимизации на продовольственном рынке ОАО «Кушвинский городской молочный завод» проводит исследование рынка молока и молочной продукции. Поэтому мы обращаемся к вам с просьбой наиболее полно и достоверное ответить на вопросы, приведённые в данной анкете. Результаты исследования помогут предприятию скорректировать производственную программу на максимальное удовлетворение спроса, повысить качество продукции, улучшить условия обслуживания и позволит расширить ассортимент товаров отвечающих вашим пожеланиям.

Анкетный опрос анонимный, все приведённые сведения конфиденциальны.

Благодарим за участие и помощь в проведении анкетного опроса!

1.       Укажите свой возраст и пол.

- До 15

-        15-25

         26-35

         36-45

         46-55

         Старше 55

         М

         Ж

2.       Ваше образование на момент заполнения (если несколько обозначьте все):

- Начальное

-        Среднее

         Средне профессиональное

         Средне-специальное

         Высшее

Продолжение прил. 1

- Не оконченное

3.       Вид деятельности, род занятий

- Школьники

-        Учащиеся

         Студенты

         Рабочие

         Служащие

         Предприниматели

         Пенсионеры

         Не занятые

4.       Проживание

- Областной центр

-        Районный центр

         Сельская местность

5.       Семейное положение

- Женат (замужем)

-        Нет

         Наличие детей

         Количество

6.       Ежемесячный доход вашей семьи превышает прожиточный минимум на одного члена семьи

- Да

-        Нет

7.       Вы предпочитаете производителей

- г. Екатеринбург

-        Свердловская область

         Москва и Московская область

         Другие регионы

         Импорт (какой страны)

8.       Где вы обычно предпочитаете покупать молоко:

- У производителя (с завода, фирменная торговая сеть)

-        Колхозный рынок

Продолжение прил. 1

- Лотки уличных базаров

-        Оптово-розничные рынки

         Супер и мини маркеты

         Продовольственные магазины

         Ларьки

9.       Какой вид упаковки молока вы предпочитаете:

- Обычный пластиковый пакет

-        Коробка Tetra pak

10.     Чем вы руководствуетесь при выборе молока и молочной продукции:

- Реклама (уличная___, газеты_____, радио____, телевидение_____)

-        Личный опыт

         Советы друзей и знакомых

         Рекомендации продавца или случайных людей.

11.    
Как часто и в каком количестве вы приобретаете и употребляете молоко и молочные продукты:

Наименование продукта	Периодичность
	Почти каждый день	Несколько раз в неделю	Несколько раз в месяц	Раз в год	Не употребляю
	1	2	3	4	5
Молоко натуральное
Молоко сгущённое
Молоко сухое
Масло
Сметана
Творог
Сыр
Кефир
Снежок
Ряженка
Варенец
Йогурт
Вита и био продукты
Мороженное

12.     Укажите наиболее важные для вас параметры продукции, на которые вы обращаете внимание при покупке:

Параметры продукции	Значение параметра
	1	2	3	4	5	6	7
Цена
Производитель
Торговая марка
Упаковка (вид)
Графическое оформление
Фасовка (объём)
Свежесть

13.   Какие параметры продукции, по вашему мнению, необходимо улучшить:

§ упаковка (вид, качество, оформление)

§  фасовка

§  срок годности

§  уровень обслуживания

§  свой вариант____________________________________________________________

14.   Назовите несколько наименований производителей и торговых марок молока и молочной продукции, которые вы знаете и можете вспомнить:_______________

.      Какую продукцию, каких производителей и на какую примерную ежедневную сумму вы приобретаете:________________________

Спасибо, что уделили нам время!

До свидания!

Место проведения опроса

_______________________

_______________________

Дата и время

___:____:________

Подпись интервьюера

Приложение 2

Анализ категорий респондентов

Категории респондентов	Доход семьи превышает ПМ на 1 человека							Доход семьи не превышает ПМ на 1 человека							Всего по строке
	Менее 15	15-25	26-35	36-45	46-55	Более 55	Итого	Менее 15	15-25	26-35	36-45	46-55	Более 55	Итого
Мужчины
Школьники	4						4							0	4
Учащиеся							0							0	0
Студенты		6					6		2					2	8
Рабочие			2	1			3			3		3		6	9
Служащие		2			2		4		2			2		4	8
Предприниматели		3	2	2	2	2	11							0	11
Пенсионеры						2	2						4	4	6
Не занятые							0							0	0
Итого	4	11	4	3	4	4	30	0	4	3	0	5	4	16	46
Женщины
Школьники	5						5	4						4	9
Учащиеся							0		2					2	2
Студенты		2					2		2					2	4
Рабочие			2				2		2	1	2			5	7
Служащие		4		4			8			4	3	6		13	21
Предприниматели				2			2							0	2
Пенсионеры						2	2						4	4	6
Не занятые					3		3							0	3
Итого	5	6	2	6	3	2	24	4	6	5	5	6	4	30	54
Всего по столбцу	9	17	6	9	7	6	24	4	10	8	5	11	8	46	100