Взаимоотношения ЛПК и банковской системы в России
Федеральное
агентство по образованию
ГОУ ВПО
«Сибирский государственный технологический университет»
Кафедра
экономики и организации отраслей лесного комплекса
Дисциплина:
Экономика отрасли
Контрольная
работа
Выполнила:
студентка 4 курса
ХТФ ЗДО
Шапель Л.В.
Проверил:
Сорокина Г.И.
Красноярск
2010
Содержание
І.
Теоретическая часть……………………………………………...…………….3
.
Взаимоотношения ЛПК и банковской системы в России………………….3
.1
Государственная поддержка ……………………………………………..…3
.2
Банковские кредиты как источники финансирования ЛПК ........................9
ІІ.
Расчетная часть……………………………………………………………….12
Библиографический
список……………………………………………………17
І. Теоретическая часть
. Взаимоотношения ЛПК и банковской системы в
России
.1 Государственная поддержка
Российское правительство постоянно возвращается
к вопросу стимулирования развития ЛПК, обещая субсидировать часть процентной
ставки по кредитам, но, по мнению многих лесопромышленников, большинство из
заявленных проектов остается только на бумаге.
В настоящее время Федеральная служба лесного
хозяйства упразднена, а ее полномочия переданы Минприроды России, где был
создан Департамент лесного хозяйства министерства и лесная охрана, входящая в
его структуру, осуществляющие государственное управление в сфере использования
и охраны лесов. Роль государства в создании условий развития ЛПК не должна
ограничиваться финансовыми инъекциями. Прежде всего необходимо разрабатывать
законодательную базу, регламентирующую вопросы лесопользования. В рамках
разрабатываемой Минпромэнерго стратегии развития отрасли до 2020 года
необходимый объем инвестиций оценивается в $44 млрд. Недавно Минпромэнерго
одобрило семь приоритетных проектов в ЛПК на общую сумму около $1 млрд.
Предполагается, что с их инвесторами будут заключены договоры аренды без
проведения аукционов, а стоимость лесопользования для них составит 50 % от
минимальной ставки.
По словам исполнительного директора
Лесопромышленной конфедерации Северо-Запада Дениса Соколова у государства
никакой системы поддержки ЛПК нет, в этом вопросе нет государственной
инвестиционной политики. Инвестиционная привлекательность лесозаготовительной
отрасли ниже нуля. В 2007 году появилось положение о приоритетном
инвестировании лесных проектов. Теперь говорится, что любой желающий может
приобрести право на лесные вырубки за 50 % от минимальной стоимости без
аукциона, в то время как раньше такое право получали только на аукционах. Но
что это значит? Налицо конфликт интересов. Доступные и привлекательные участки
уже разобраны по цене свыше минимальной стоимости, а приобретаться по
заниженной стоимости будут участки, зачастую разбросанные по лоскутному
принципу. Приобретая их за 50 % от минимальной стоимости, но в большом
количестве, новые хозяева рано или поздно начнут претендовать на те участки,
которые уже арендованы. Особенно если их поддержат местные власти,
заинтересованные в крупных инвесторах. Так же остро встает проблема лесовозных
дорог.
Никаких дополнительных гарантий кредитующим
лесопромышленников финансовым организациям государство также не предоставляет.
Обсуждались и обсуждаются кредиты бизнесу под гарантию региональных бюджетов.
Здесь все зависит от желания региона давать кому-либо такую гарантию. Такие
прецеденты были, в частности, в Пермском крае. лесопромышленный
банковский кредит финансирование
Так что пока без особой поддержки федеральных и
региональных властей предприниматели и финансовые организации ищут и находят
формы взаимовыгодного партнерства, которое предприятиям ЛПК насущно необходимо.
Изношенность техники и основных фондов, неразвитая инфраструктура,
недостаточность производственных мощностей, фрагментарность отрасли со всеми
вытекающими отсюда следствиями - все эти проблемы остро требуют финансов для
своего решения, но и являются одной из причин того, что банки и финансовые
организации не спешат создавать особые условия работы для лесопромышленников.
.2 Банковские кредиты как источники
финансирования ЛПК
Любое предприятие для поддержания текущей
деятельности нуждается в финансировании. Но еще в большей степени это
необходимо для его развития. Несмотря на то, что кризис ликвидности на
международных финансовых рынках, последствия которого до сих пор в мировом
масштабе не преодолены, сказался на условиях предоставления кредитов и в России
(с осени прошлого года межбанковская ставка по кредитам увеличилась в среднем
на 2 %), эта отрасль финансового рынка продолжает развиваться. Стремительно
развивается и лизинг, предлагающий бизнесменам весомые преимущества по
сравнению с обычным кредитованием в случае приобретения оборудования.
Предприятия лесопромышленного комплекса не остаются в стороне от общего
процесса. Однако в кредитовании именно ЛПК имеется ряд проблем.
Весьма характерно, что у российских банков и
финансовых организаций программы кредитования предприятий ЛПК, если и
существуют, не предполагают каких-то особых условий. Например, программа
кредитования ЛПК на 2004-2006 годы имелась у банка ВТБ, но эта программа не
была чем-то выдающимся среди других отраслевых программ банка того периода.
Никаких специальных условий для предприятий ЛПК не существовало (и сегодня
нет). То есть можно о ней говорить как о внутрибанковском бизнес-плане по
отрасли, не более того. Аналогичная ситуация и с лизинговыми компаниями. По
словам главного советника генерального директора ОАО «ВТБ-Лизинг», в портфеле
«ВТБ-Лизинг» операции с ЛПК составляют не более 1 %.
Внешторгбанк уделяет значительное внимание
взаимодействию с предприятиями лесопромышленного комплекса (ЛПК) и расширению
их долгосрочного финансирования в целях содействия развитию данного сектора
российской промышленности, обладающего существенным экспортным потенциалом. В
интересах расширения взаимовыгодного сотрудничества с наиболее динамично
развивающимися компаниями лесной отрасли ВТБ выступает официальным спонсором
VII Международного лесопромышленного Форума "Лесопромышленный комплекс
России XXI века".
Внешторгбанк и его подразделения предлагают
предприятиям лесопромышленного комплекса широкий спектр услуг на уровне
международных стандартов, в том числе предэкспортное финансирование и
финансирование импорта с участием загранбанков группы ВТБ, документарные
операции (гарантии, аккредитивы), кредитование с использованием международных
линий, организацию поставок импортного оборудования без предоплаты и с
отсрочкой платежа на 2 - 3 года, финансирование текущей деятельности и
кредитование технического перевооружения и модернизации предприятий.
В работе с предприятиями лесопромышленного
комплекса активно задействованы как действующие филиалы ВТБ в лесных регионах -
Хабаровском крае, Красноярском крае, Пермской, Иркутской, Ленинградской и
других областях, так и вновь открываемые филиалы в регионах, где объемы бизнеса
и потенциал лесной отрасли наиболее высоки - городах Архангельск, Петрозаводск,
Великий Новгород, Сыктывкар. Всего за последние два года сумма выданных
Внешторгбанком кредитов, выставленных аккредитивов, гарантий предприятиям
лесопромышленного комплекса составила более 300 млн. долл. США.
Говоря о ЛПК в целом, речь идет о таких разных
отраслях, как лесозаготовка, деревообработка, целлюлозно-бумажная, мебельная
промышленность и т. д. В целом операции
с предприятиями ЛПК, относятся к зоне умеренного риска. «В банке ВТБ наибольшую
долю занимают операции с ЦБП, поскольку именно предприятия ЦБП являются
лидерами ЛПК РФ и имеют самые капиталоемкие программы реконструкции / нового
строительства и соответственно самые высокие потребности в привлечении
финансирования».
Представляется, что критерием лидерства в данном
случае для банкиров являются огромные оборотные средства ЦБК (целлюлозно-бумажный
комбинат), некоторые из которых, тем не менее, до сих пор убыточны. Поскольку
размер выдаваемого кредита зачастую увязан с оборотом кредитуемой компании, ЦБК
имеют больше шансов получить значительные кредиты, недоступные для других
предприятий ЛПК.
Пожалуй, наибольшие сложности с финансированием
имеют предприятия лесозаготовительной отрасли, так как объем финансирования
предприятий лесозаготовительной отрасли незначителен. Предметом лизинга для
таких предприятий являются форвардеры, харвестеры и лесопилки. Зато предприятия
деревообработки занимают значительную долю в общем объеме лизингового портфеля.
Причем в основном востребовано зарубежное оборудование. Российское оборудование
если и приобретается, то в единичных случаях.
Если речь идет о лесозаготовке, то эта отрасль
испытывают определенные трудности, обусловленные переходным периодом в
экономике нашего государства: изношены основные фонды, не хватает оборотных
средств. Предприятия не способны сами произвести модернизацию имеющегося оборудования
или его замену. Лесозаготовители имеют существенные перебои с текущим
финансированием, что поставило их на грань банкротства. Что касается
деревообработки (лесопилки, производство мебели и строительных материалов), то
таких клиентов банки кредитуют в рамках стандартной программы кредитования.
Риски для финансистов слишком велики. Техника,
для приобретения которой изыскиваются средства, уходит в леса, а там с ней
может случиться все что угодно, вплоть до полной потери в местных болотах.
Существуют приемы управления рисками. Самый прямой из них - снижение
вероятности наступления неблагоприятных событий или их последствий путем
принятия технических или организационных мер. Другой метод - сохранение риска,
то есть создание финансовых механизмов компенсации ущербов, например: создание
резервных финансовых фондов (фондов самострахования), страхование,
государственное финансирование мероприятий по ликвидации чрезвычайных ситуаций.
Другая причина - многочисленные препятствия, с которыми столкнулись лесозаготовители
в связи со вступлением в силу нового Лесного кодекса и из-за которых во многих
регионах РФ лесные участки попросту перестали сдавать в аренду.
Между тем именно лесозаготовители особенно остро
нуждаются в финансировании. Во-первых, без финансирования не обойтись при
решении самой болезненной для лесозаготовителей проблемы - строительства лесных
дорог. Во-вторых, кредиты необходимы для приобретения техники - форвардеров и
харвестеров. Сейчас в большинстве случаев лесозаготовители вынуждены
задействовать около 30 человек, работающих вручную, на заготовку 100 тыс. м3
леса, в то время как при наличии всего одного форвардера и одного харвестера
количество работников на те же самые 100 тыс. м3 можно сократить до пяти-шести
человек.
В сентябре 2009 года в Москве прошел стартовый
семинар по части Б Пилотного проекта по устойчивому лесопользованию. Это
совместный проект Правительства РФ и Всемирного банка. Суть семинара состояла в
том, что Всемирный банк представил новую программу кредитования
лесопромышленного комплекса.
Российская Федерация получила займ
Международного банка реконструкции и развития на сумму 60 млн. долларов США на
реализацию Пилотного проекта в соответствии с Соглашением о займе между
Российской Федерацией и МБРР.
Участвующие регионы: первоначально -
Ленинградская область, Красноярский и Хабаровский края. Затем была включена
Архангельская область и другие.
Целью реализации части Б Пилотного проекта по
устойчивому лесопользованию является совершенствование и модернизация
технического и людского потенциала лесных предприятий с тем, чтобы они могли
применять экологически обоснованные и более эффективные технологии заготовки и
утилизации древесины. Планируется обеспечение участвующих предприятий
оборудованием, предназначенным как для промышленного производства и утилизации
древесины, так и для подготовки кадров.
За основу берется схема, аналогичная той,
которая уже использовалась в рамках совместных с МБРР проектов в области
окружающей среды. При этой схеме Минфин России заключает договор бюджетного кредита
с коммерческим банком с преимущественным государственным участием -
уполномоченным банком-агентом, в качестве которого выступает Росэксимбанк.
Очевидно, что крупным стабильным предприятиям
доступен более широкий круг финансовых инструментов: синдицированные кредиты
(то есть кредиты, которые сразу несколько кредитных учреждений предоставляют
одному заемщику), выход на рынок международных капиталов. Да и кредит в
российских банках им получить легче, равно как и приобрести оборудование в
лизинг. Но шансы приобрести оборудование в лизинг есть у финансово устойчивых
компаний с прозрачной структурой, с ясным пониманием своего места в отрасли и
пути развития. Вне зависимости от размера.
На уровне местных банков и их филиалов, а также
региональных лизинговых компаний таким предпринимателям удается найти общий
язык с финансистами. И доля кредитов предприятиям ЛПК, в том числе
лесозаготовителям, может достигать двухзначных чисел в портфеле банков. К
примеру, филиал кредитует как предприятия, занимающиеся лесозаготовкой и
деревообработкой, так и индивидуальных предпринимателей - лесозаготовителей и
переработчиков леса. Общий объем таких кредитов составляет около 10 % в
кредитном портфеле филиала банка.
В ЛПК действует множество небольших и средних
фирм. С учетом уровня развития отрасли запросы действующих предприятий ЛПК на
кредиты и лизинговые операции в основном не превышают $2-5 млн.
«Синдицированные кредиты, как правило, превышают сумму $50 млн. Выход на
международные рынки капиталов имеет смысл при потребности в привлечении более
$100 млн. - в силу высокой стоимости организации такого финансирования. В
российском ЛПК сегодня заемщиков такого уровня можно сосчитать по пальцам.
Банки группы ВТБ принимают участие в синдицированных кредитах российским
предприятиям ЛПК. Последний пример: в 2007 году «ВТБ Европа» (Лондон) выступил
организатором синдицированного кредита в сумме 100 млн. евро одному из лидеров
российского ЛПК. Круг банков, участвующих в синдикациях, может быть очень широк
и не ограничивается какими-либо искусственными условиями».
Согласно Оттавской конвенции, при приобретении
оборудования в лизинг предприниматели должны страховать имущество, передаваемое
в лизинг. Страхуются прежде всего предпринимательские риски и имущество,
предоставляемое в лизинг. «Страхование имущества в лизинговых сделках -
достаточно развитая отрасль, которая пользуется на рынке интересом со стороны
всех участников лизинговой сделки, но страхование финансовых рисков, к
сожалению, совсем не распространено». По данным ассоциации, около 95 % всех
лизинговых сделок страхуется, отдельных данных по лизингу предприятиям ЛПК у
ассоциации нет.
ІІ. Расчетная часть
Исходные данные
|
Показатели
Базовые условия
|
Вариант
20
|
|
Продукция
|
|
А
(лесозаготовка)
|
Б
(деревообработка)
|
В
(ЦБП)
|
|
Выпуск
товаров и услуг, тыс.руб.
|
20
|
18
|
20
|
|
Уровень
использования производственной мощности, %
|
50/55
|
50/52
|
50/40
|
|
Затраты
на 1 руб. выпуска товаров или услуг, руб (Звт)
|
1,02
|
1,03
|
0,93
|
|
Доля
условно-постоянных расходов в затратах на 1 руб. выпуска товаров и услуг, %
(У)
|
38
|
22
|
15
Свт = ∑Звт i*ВТi
где,
Свт - сумма затрат на производство
каждого вида товара, тыс.руб.;
Звт i
- затраты на 1 руб. выпуска конкретного товара по заданию, руб.;
ВТi
- стоимость выпуска товаров каждого вида по указанию, тыс.руб.
Базовый вариант:
Продукция А:1,02*20=20,40
Продукция Б:1,03*18=18,54
Продукция В: 0,93*20=18,6
Проектный вариант:
Продукция А: 1,02*22=22,44
Продукция Б: 1,03*18,72=19,28
Продукция В: 0,93*16=14,88
Таблица 1 - Расчет стоимости выпуска товаров по
вариантам
|
Наименование
показателя
|
Базовый
вариант
|
Проектный
вариант
|
Темпы
изменения, %
|
|
1.
Коэффициент использования производственной мощности: Продукция А Продукция Б
Продукция В
|
50 50 50
|
55 52 40
|
110 104 80
|
|
2.
Выпуск товаров всего, тыс.руб. из них: Продукция А Продукция Б Продукция В
Итого:
|
20
18 20 58
|
55/50*20=22
18,72 16 56,72
|
110
104 80
|
Определяем финансовый результат каждого вида
товара и в целом по комплексу.
П (У) = втi,
где,
П (У) - прибыль (убыток) от
производства товара, тыс.руб.
Итоги расчетов сводим в таблицу 3.
Из общих положений следует, что
снижение либо увеличение поставок сырья влияет на весь ЛПК.
В исходных данных приводится
коэффициент использования мощности.
Требуется пересчитать все
экономические показатели на новых условиях использования мощности (Ки пр).
В общем виде коэффициент
рассчитывается по формуле:
Ки =   ,
где ВТ - выпуск товаров (в нашем
случае в тыс.руб.);
ПМ - производственная мощность ,
тыс.руб.
Производственная мощность показывает
максимально возможный выпуск товара с позиций наилучшего режима эксплуатации
оборудования, организации производства, труда.
Используя формулу, можно определить,
что
ВТпр =  * ВТб,
где,
Кипр и Киб - коэффициенты
использования мощности в проектном и базовом вариантах, доли.
Продукция А:55/50*20=22;
Продукция Б: 52/50*18=18,72;
Продукция В: 40/50*20=16.
По системе «управления
себестоимостью» затраты на производство разделяют на постоянные и временные. К
переменным относят затраты, величина которых изменяется с изменением объема
производства. К постоянным принято относить затраты, сумма которых не
изменяется пропорционально объему производства.
Свтпр = пер вт * ВТпр
+ Споствт
где,
Зпер вт -
переменная часть затрат на 1 руб. выпуска каждого товара в базовом варианте,
руб.
ВТпр - стоимость выпуска
каждого товара в проектном варианте, тыс.руб.
З пер вт * ВТпр
- переменная сумма затрат на производство товаров в проектном варианте, тыс.
руб.
Споствт -
сумма постоянных затрат на производство, тыс. руб.
Сумма переменных затрат на
производство:
Базовый вариант:
А = 1,02*0,62*20=12,65
Б = 1,03*0,78*18=14,46
В = 0,93*0,85*20=15,81
Проектный вариант:
А = 1,02*0,62*22=13,91
Б = 1,03*0,78*18,72=15,03
В = 0,93*0,85*16=12,65.
Сумма постоянных затрат на
производство:
Так как постоянные затраты не
меняются, значит базовый и проектный варианты будут равны.
А = 1,02*0,38*20 = 7,75
Б = 1,03*0,22*18 = 4,08
В = 0,93*0,15*20 = 2,79
Таким образом, проектируемая сумма
затрат на производство по каждому товару будет равна:
Свтпр = Свтпер
+ Свтпост
Результаты расчетов сводятся в
таблицу 2.
|
Наименование
показателя
|
Базовый
вариант
|
Проектный
вариант
|
Темпы
изменения, %
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1.Затраты
на 1 руб. продукции А Б В
|
1,02
1,03 0,93
|
0,63+0,35=0,98
0,8+0,22=1,02 0,79+0,17=0,96
|
96
99 103
|
|
2.Переменные
затраты на 1 руб. продукции: А Б В
|
1,02*0,62=0,63 1,03*0,78=0,8 0,93*0,85=0,79
|
0,63 0,8 0,79
|
100 100 100
|
|
3.Сумма
переменных затрат на производство продукции: А Б В
|
1,02*0,62*20=12,65 1,03*0,78*18=14,46 0,93*0,85*20=15,81
|
13,91 15,03 12,65
|
110 104 80
|
|
4.Сумма
затрат на производство продукции всего, тыс.руб. из нее по продукции: А Б В
|
57,54
1,02*20=20,4 1,03*18=18,54 0,93*20=18,6
|
56,23
21,66 19,13 15,44
|
106 103 83
|
|
5.
Постоянные затраты на 1 руб. продукции: А Б В
|
7,75:20=0,38 4,08:18=0,23 2,79:20=0,14
|
,75:22=0,35 4,08:18,72=0,22 2,79:16=0,17
|
92 95 121
|
|
6.
Сумма постоянных затрат на производство продукции: А Б В
|
1,02*0,38*20=7,75 1,03*0,22*18=4,08 0,93*0,15*20=2,79
|
7,75 4,08 2,79
|
100 100 100
|
Финансовый результат определяется по проектному
варианту, как и в базовом.
Результаты заносим в таблицу 3.
Таблица 3 - Расчет финансового результата
|
Наименование
показателя
|
Базовый
вариант
|
Проектный
вариант
|
Темпы
изменения,%
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1.Выпуск
товаров, тыс.руб.всего: Из него продукции А Б В
|
20 18 20
|
22 18,72 16
|
110 104 80
|
|
2.Затраты
на производство, тыс.руб.: Из них продукции А Б В
|
20,40 18,54 18,6
|
21,66 19,13 15,44
|
106 103 83
|
|
3.Прибыль
(+), убыток (-), тыс.руб. всего: в т.ч. продукции: А Б В
|
-0,4 -0,54 +1,4
|
+0,34 -0,41 +0,56
|
85 75 40
|
Таблица 4 - Основные показатели по вариантам
|
Наименование
показателя
|
Базовый
вариант
|
Проектный
вариант
|
Темпы
изменения,%
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1.Выпуск
товаров, тыс. руб
|
58
|
56,72
|
98
|
|
2.Затраты
на производство. тыс.руб.
|
57,54
|
97
|
|
3.Затраты
на 1 руб. выпуска товаров, руб.
|
2,98
|
2,96
|
99
|
|
4.Прибыль(убыток),
тыс.руб.
|
0,46
|
0,49
|
106
|
|
5.Рентабельность
продукции,%
|
0,8
|
0,9
|
112
|
Библиографический список
1. Банковское
дело: Учебник / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой Л.П. - М.: Финансы
и статистика,2003.
. Блам,
Ю.Ш. Лесной комплекс России в контексте мирового лесного рынка // Экономика
России и Сибири: прошлое, настоящее, будущее: материалы научной конференции,
посвящ. 50-летнему юбилею Ин-та экон. и организации пром. пр-ва СО РАН, г.
Новосибирск, 17-19 июня 2008 г. / отв. ред. В.В. Кулешов. - Новосибирск : ИЭОПП
СО РАН, 2008. - С. 100-114.
3. Интернет
- сайт www.vtb24.ru <http://www.vtb24.ru>
. Информационный
портал леса - www.wood.ru <http://www.wood.ru>
. Кашеваров,
Е.М. Современное состояние инновационной деятельности на предприятиях
лесопромышленного комплекса // Лесной вестник МГУЛ. - 2006. - № 4. - С.17-21.
. Надуева,
Я.А. Финансово-налоговый механизм развития лесопромышленного комплекса /
Автореф. дисс. - М., 2009. - 28с
Похожие работы на - Взаимоотношения ЛПК и банковской системы в России
|