Инвестирование в проект 'Мини-типография ООО 'PrintMe''

Вид работы:

Дипломная (ВКР)
Предмет:

Финансы, деньги, кредит
Язык:

Русский
,
Формат файла:
MS Word

450,75 kb
Опубликовано:

2011-12-28

Все дипломные работы по финансам

Скачать дипломную работу Читать текст online Заказать дипломную
*Помощь в написании! Посмотреть все дипломные работы

Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.

Инвестирование в проект 'Мини-типография ООО 'PrintMe''

КУРСОВАЯ РАБОТА

по бизнес-планированию

Тема

Инвестирование в проект «Мини-типография ООО «PrintMe»»

Содержание

Бизнес-оферта

Информация о компании, реализующей проект

Информация о проекте

Цели проекта и цели бизнес-плана

Сущность и место реализации проекта

Нормативно-правовые аспекты реализации проекта

Маркетинг

Положение отрасли

Описание целевого рынка потребителей

Ассортимент продукции

Описание конкурентов

Ценовая политика

Сбыт и реклама производимой продукции

Прогноз объёмов продаж

Организация производства

Местоположение

Производственный процесс и операции

Основные партнёры

Режим работы предприятия

Менеджмент проекта

Организационная структура компании, распределение должностных обязанностей

План-график реализации проекта

Штатное расписание

Прогноз текущих затрат

Удельные затраты на производство продукции

Условно-постоянные затраты

Условно-переменные затраты

Структура затрат

Себестоимость продукции

Инвестиционный и финансовый планы

Определение размера инвестиций в нематериальные активы

Определение размера инвестиций в основные средства

Определение размера инвестиций в оборотные средства

Амортизационные отчисления

Финансовый план

Финансовый прогноз

Допущения, принятые в расчётах

Финансовый прогноз

Оценка эффективности проекта

Оценка эффективности операционной деятельности

Оценка эффективности инвестиционной деятельности

Оценка финансовой устойчивости проекта к рискам

Оценка рисков кредиторов

Оценка чувствительности финансового прогноза к рискам

Список литературы

Бизнес-оферта

Наименование проекта	Мини-типография ООО «PrintMe»
Инициатор проекта	Дмитриева Наталья Юрьевна, Карпов Сергей Дмитриевич
Местонахождение проекта	Россия, г. Санкт-Петербург, 10-я линия Васильевского острова, дом 59, БЦ «Маркус»
Суть проекта	Открытие мини-типографии экспресс формата, предоставляющей полиграфические услуги (в т.ч. и срочные) в районе, в котором подобные услуги не предоставляются
Объём производства и реализации продукции	Общий объём реализации полиграфической продукции составляет около 680 000 единиц в квартал
Финансирование
Общая стоимость	3876 тыс.руб.
Потребность в привлечении инвестиций	2676 тыс.руб.
Схема финансирования
Отношение собственных и заёмных средств	Собственные средства - 31 % (1200 тыс.руб.) Заёмные средства - 69 %
Объём инвестиционного кредита	2676 тыс.руб.
Процентная ставка	15 % в год
Срок кредитования	1 год
Оценка эффективности проекта
Срок окупаемости	9 месяцев
Принятая ставка дисконтирования	15 %
Чистый дисконтированный доход (NPV через 5 лет)	47 909 тыс.руб.
Внутренняя норма доходности (IRR через 5 лет)	616,7 %

Информация о компании, реализующей проект

Отрасль, в которой функционирует предприятие, - полиграфия. Организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью.

Полное наименование компании	Общество с ограниченной ответственностью «PrintMe»
Сокращенное наименование	ООО «PrintMe»
Ключевые фигуры	Генеральный директор: Карпов Сергей Дмитриевич Коммерческий директор: Дмитриева Наталья Юрьевна
Местоположение, юридический адрес и реквизиты организации	Россия, 199178, г. Санкт-Петербург, 10-я линия Васильевского острова, дом 59, БЦ «Маркус» Телефон: +7(812) 334-44-89 Факс: +7(812) 334-44-90 Кор/счет: 30454378100000000787 в ОАО «Балтийский банк» ИНН:5123681589 БИК: 044552787 ОКПО: 45478608 КПП: 157845327
Почтовый адрес	Россия, 199178, г. Санкт-Петербург, 10-я линия Васильевского острова, дом 59, БЦ «Маркус»
Электронный адрес	printme-info@yandex.ru
Интернет сайт	www.printme.spb.ru

Основной вид деятельности компании:

ООО «PrintMe» будет предоставлять полиграфические услуги. Основной упор будет сделан на оперативность и качество выполнения заказов.

Ключевые факторы успеха компании:

· Оперативное обслуживание;

· Квалифицированный персонал;

· Удобное месторасположение.

Информация о проекте

Цели проекта и цели бизнес-плана

Цели бизнес-плана:

· Привлечение финансовых ресурсов для реализации проекта;

· Оценка экономической эффективности инвестиций.

Глобальная цель проекта:

· Увеличение доли фирмы на рынке полиграфических услуг г.Санкт-Петербург

Глобальная цель включает в себя стратегические подцели:

· Обеспечение устойчивого роста доходов;

· Повышение конкурентоспособности продукции;

· Расширение производства посредством диверсификации производимой продукции.

Тактические подцели:

· Занятие устойчивого положения среди типографий, предоставляющих услуги цифровой печати;

· Увеличение финансовых ресурсов компании;

· Снижение себестоимости выпускаемой продукции.

Текущие цели проекта:

· Реализация запланированного объёма продукции;

· Выполнение кредитных обязательств в срок.

Горизонт планирования - 5 лет, шаг - квартал. По истечении 5 лет компания должна добиться положительных финансовых показателей деятельности, а также показывать стабильный рост.

Сущность и место реализации проекта

ООО «PrintMe» - мини-типография экспресс формата. Предполагается предоставление полиграфических услуг, включая выполнение срочных заказов, требующих высокой степени оперативности и качества.

Мини-типография будет располагаться неподалёку от ст.м. «Василеостровская», в арендуемом помещении БЦ «Маркус». Площадь арендуемого офиса - 50 кв.м., мебель отсутствует. Косметический ремонт помещения не требуется, т.к. оно ранее уже было подвержено евроремонту. Планируется установка мобильных офисных перегородок для отделения офисной и производственной частей помещения. В дальнейшем, при расширении производства, планируется переезд в более просторное помещение (порядка 90-100 кв.м.).

Нормативно-правовые аспекты реализации проекта

Регистрация организации

Регистрация организации проводится группой компаний «Дигеста». Адрес организации-регистратора: 197022, Санкт-Петербург, Большой проспект П.С., дом 100, офисный дом "На Большом 100", офис 411. Контактный телефон:

+7 (812) 335-36-28. Интернет сайт: www.gestion.ru <#"536717.files/image001.gif">

Описание целевого рынка потребителей

По статистике, к услугам небольших типографий обращаются частники - владельцы небольших точек; государственные организации - для внутреннего документооборота (налоговые, почтовые организации и т.д.); учебные организации - для размножения методических материалов; банки, торговые фирмы (прайс-листы); предприятия общепита и производители (ценники, этикетки, меню, копии сертификатов); рекламные и PR-агентства (анкеты, рекламные листовки, флаеры).

В данном проекте целевыми потребителями являются:

· Учебные заведения. Данному типу потребителей требуется печать различных учебных материалов, методических указаний, рекламных материалов небольшими тиражами;

· Предприятия малого бизнеса (среднесписочная численность работников за год - до 100 чел, выручка - до 400 млн.руб./год) Василеостровского и примыкающих районов (вне зависимости от сферы деятельности);

· Учащиеся образовательных учреждений, находящихся в непосредственной близости от типографии (Василеостровский район).

Географическое расположение целевых потребителей: Василеостровский, Петроградский, Адмиралтейский и Центральный районы.

Ассортимент продукции

1. Полиграфические услуги

Полиграфические услуги, предоставляемые ООО «PrintMe», включают в себя производство наиболее востребованной печатной продукции, с учётом целевых сегментов, указанных в пункте 3.2.

Ассортимент продукции включает в себя:

· Визитки полноцветные;

· Рекламные листовки;

· Фирменные бланки (чёрно-белые и полноцветные);

· Буклеты;

· Евробуклеты;

· Брошюры;

· Открытки полноцветные;

· Приглашения;

· Наклейки и стикеры;

· Плакаты и постеры;

· Чертежи и документы;

· Книги в мягкой обложке;

· Календари настенные;

· Календари карманные;

· Копирование документов.

2. Срочные полиграфические услуги

Ассортимент предлагаемых срочных полиграфических услуг аналогичен представленному в пункте 1. Отличие заключается в том, что срочные полиграфические услуги оказываются в сжатые промежутки времени и предполагают более высокую цену.

Максимальный размер печати по всем позициям ассортимента - А3 (297х420 мм).

Стоимость продукции отражена в пункте 3.7.

Таблица 3.1. Характеристика услуг

Наименование продукции (услуги)	Полиграфические услуги
Назначение продукта (услуги)	Полиграфические продукты используются для различных целей: рекламная, учебная, информационная (к примеру, плакаты в университетах, информирующие о Дне открытых дверей), административная (документооборот на предприятии) и т.п.
Основные требования к продукту (услуге) со стороны потребителей	Качество печати, оперативность обработки заказа, индивидуальность дизайна. Зачастую в крупных типографиях мелкотиражные заказы откладываются, т.к. необходимо выполнить более масштабные заказы. Поэтому в мини-типографии следует сделать упор как раз на небольшие заказы, обеспечить клиенту индивидуальность обслуживания и оперативность обработки заказа.
Основные конкурентные преимущества продукции (услуги)	Оперативность работы, индивидуальность обслуживания, качество печати. Для осуществления полиграфической деятельности компания предполагает закупить наиболее современное оборудование высокоскоростной печати, что должно обеспечить высокое качество и оперативность работы. Индивидуальность обслуживания обеспечивается за счёт возможности обсуждения каждого заказа со штатным дизайнером компании. Т.о. клиенту не требуется дополнительно обращаться в дизайн-агентство.
Юридическая защита продукции (услуги)	Не требуется
Сопутствующие услуги	Услуги штатного дизайнера компании

Описание конкурентов

Все типографии делятся на 4 типа по способу печати:

1. Офсетные;

2. Офсетно-цифровые;

. Цифровые.

Типографии, использующие офсетный метод, ориентированы на крупных заказчиков, требующих высокотиражную печать. Они не занимаются небольшими заказами. Обычно типографии данного класса - представители среднего и крупного бизнеса, с численностью сотрудников более 100 чел. К прямым конкурентам ООО «PrintMe» они не относятся.

Офсетно-цифровые типографии обслуживают как небольшие, так и крупные заказы. Однако приоритет даётся всё-таки крупным заказчикам. Данные предприятия также чаще всего являются представителями среднего и крупного бизнеса и обычно имеют сложившуюся репутацию у потребителей. Офсетно-цифровые типографии являются прямыми конкурентами ООО «PrintMe», т.к. их опыт работы на рынке и репутация могут влиять на покупателя при выборе той или иной типографии.

Цифровые типографии ориентированы на небольших заказчиков. Обычно это предприятия малого и среднего бизнеса, не имеющие сложившейся на рынке репутации. Также являются прямыми конкурентами ООО «PrintMe».

Перечень и краткое описание ближайшего (территориально) и крупнейшего конкурентов

Таблица 3.2.

Наименование типографии	Год основания	Местонахождение	Ассортимент продукции	Цены
FastPrint	2000г.	г.Санкт-Петербург, ул.Разъезжая, д.2	Визитки Рекламные листовки Фирменные бланки Буклеты Евробуклеты Брошюры Каталоги Календари Сувенирная продукция Фирменные папки Открытки, приглашения Конверты Наклейки, стикеры Дисконтные карты Рекламные плакаты и постеры Чертежи и документы Фирменные бумажные пакеты Журналы Книги POS-материалы Ксерокопирование	1,45 руб. 4-7,5 руб. 4 руб. (ч/б) 5 руб.(цвет) от 12 руб. от 14 руб. от 40 руб. договорная 19 руб. договорная договорная 9 руб. договорная 3,7 руб. договорная 21 руб. 6,5 руб. договорная договорная от 60 руб. договорная 5 руб.
Адмирал	1989г.	г.Санкт-Петербург, В.О. 6-я линия, д.61,офис 40-Н	Визитки Сувенирная продукция Переплёт дипломных работ Бланки Бумажные пакеты Фирменные папки Конверты Наклейки и стикеры Листовки и флаеры Рекламные плакаты Календари Буклеты Блокноты Брошюры Приглашения Ксерокопирование	1,8 руб. договорная договорная 2,5 (ч/б) 3,5 (цвет) договорная договорная договорная 5 руб. 4-8,5 руб. 22 руб. 22 руб. от 15,7 руб. договорная от 45 руб. 10 руб. 5 руб.

Основные преимущества конкурентов:

· Репутация на рынке;

· Широта ассортиментного ряда.

Конкурентные преимущества ООО «PrintMe»:

· Индивидуальный подход к каждому клиенту;

· Высокая скорость выполнения заказа.

Ценовая политика

Цены на продукцию компании ООО «PrintMe» устанавливаются на основе цен фирм-конкурентов, но не ниже производственной себестоимости. Также предполагается, что клиентам будут предоставляться индивидуальные скидки на повторные заказы.

Сбыт и реклама производимой продукции

На рынке ООО «PrintMe» будет позиционироваться как экспресс-типография.

Основная цель сбытовой политики - достижение запланированного объёма продаж. Сбыт продукции предполагается через собственные (розничную и оптовую) сети.

Реклама и продвижение

Цели политики продвижения:

· Привлечение внимания максимального числа потенциальных клиентов;

· Создание репутации.

Рекламная политика компании ООО «PrintMe» предполагает мероприятия:

· Набор в штат промоутера, раздающего рекламные листовки в районе ст.м. «Василеостровская». Предполагается, что промоутер будет числиться в штате компании 1 год. При этом расходы на печать рекламных листовок включаются в условно-постоянные затраты.

· Поисковая оптимизация в сети Интернет (SEO). Данный метод помогает привлечь внимание поисковых роботов (Yandex, Google и т.п.). Все мероприятия, из которых складывается система продвижения сайта, направлены на увеличение рейтинга в выдаче. По сути, продвижение сайта в поисковых системах - это постоянное соревнование за первые десять позиций выдачи, которое ведут между собой ресурсы по тому или иному запросу. Поисковая оптимизация будет проводится в начале каждого календарного года.

· Контекстная реклама. Задача контекстной рекламы - привлечь посетителей на сайт и увеличить его посещаемость. Особенностью данного вида рекламы является то, что она избирательна и напрямую направлена на определенный круг потенциальных клиентов. Она оперативна - любую из рекламных кампаний легко можно скорректировать или остановить по желанию заказчика. Кроме того, при вложении необходимых средств можно вытеснить конкурентов с более привлекательных позиций для увеличения количества посещений сайта. Отчисления на контекстную рекламу предполагается делать 1 раз в квартал.

· Реклама на досках объявлений. Её размещение входит в обязанности менеджера по продажам.

Ежегодные затраты на проведение рекламной политики Таблица 3.3.

Года	2010	2011	2012	2013	2014
Затраты	396 000	63 000	63 000	63 000	63 000

Прогноз объёмов продаж

Согласно экспертному мнению, рынок цифровых полиграфических услуг будет развиваться в ближайшее время и темпы его развития опередят темпы развития рынка офсетной полиграфии.

Учитывая время присутствия на рынке и репутацию конкурентов, перечисленных в пункте 3.4, можно сделать предположение, что данные конкуренты будут только укреплять свои рыночные позиции.

В таблице 3.4 указан график выхода на номинальный объём продаж (в процентах).

В таблицах 3.5 и 3.6 представлен объём реализации готовой продукции (включая НДС) с учётом корректирующих коэффициентов, учитывающих в т.ч. и сезонность.

Таблица 3.4. График выхода на номинальный объём продаж (в процентах от номинального) за один год

Наименование услуги	Номинал объём продаж, ед./год	2011
		Янв	Фев	Мар	Апр	Май	Июнь	Июль	Авг	Сент	Окт	Нояб	Дек
Полигра-фические услуги	506215	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%
Срочные полиграфии-ческие услуги	167705	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%	8,3%

Таблица 3.5. Объём реализации готовой продукции (включая НДС по полной ставке. Полиграфические услуги

Наименование позиции ассортимента	Период		0		1		2		3		4		5		6		7		8		9		10		11		12		13		14		15		16		17		18		19		20
		Кварт.Год		0.2010	1.2010	2.2010		3.2010		4.2010		1.2011		2.2011		3.2011		4.2011		1.2012		2.2012		3.2012		4.2012		1.2013		2.2013		3.2013		4.2013		1.2014		2.2014		3.2014		4.2014
Визитки полноцветные	Объем реализации		-		-		31 590		47 385		63 180		63 180		63 180		56 862		63 180		63 180		63 180		56 862		63 180		63 180		63 180		56 862		63 180		63 180		63 180		56 862
1,00	Цена		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015
5	Цена с корр.		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0015		0,0016		0,0016		0,0017		0,0017		0,0017		0,0018		0,0018		0,0019		0,0019		0,0019		0,0020		0,0020		0,0021		0,0021		0,0022
1	Выручка		-		-		47		71		95		97		99		92		104		107		109		101		115		117		120		111		126		129		132		122		139
Рекламные листовки	Объем реализации		-		-		22 408		33 612		44 816		44 816		44 816		40 334		44 816		44 816		44 816		40 334		44 816		44 816		44 816		40 334		44 816		44 816		44 816		40 334		44 816
1,00	Цена		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008
5	Цена с корр.		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,010		0,010		0,010		0,010		0,011		0,011		0,011		0,011		0,012
1	Выручка		-		-		179		269		359		367		376		347		394		404		414		381		434		444		455		419		477		489		500		461		525
Фирменные бланки (ч/б)	Объем реализации		-		-		15 163		22 745		30 326		30 326		30 326		27 294		30 326		30 326		30 326		27 294		30 326		30 326		30 326		27 294		30 326		30 326		30 326		27 294		30 326
1,00	Цена		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035
5	Цена с корр.		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0035		0,0036		0,0037		0,0038		0,0039		0,0039		0,0040		0,0041		0,0042		0,0043		0,0044		0,0045		0,0047		0,0048		0,0049		0,0050		0,0051
1	Выручка		-		-		53		80		106		109		111		103		117		120		122		113		128		132		135		124		141		145		148		137		155
Фирменные бланки (цвет)	Объем реализации		-		-		12 636		18 954		25 272		25 272		25 272		22 745		25 272		25 272		25 272		22 745		25 272		25 272		25 272		22 745		25 272		25 272		25 272		22 745		25 272
1,00	Цена		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005
5	Цена с корр.		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01
1	Выручка		-		-		63		95		126		129		133		122		139		142		146		134		153		157		160		148		168		172		176		163		185
Буклеты	Объем реализации		-		-		18 954		37 908		37 908		37 908		34 117		37 908		37 908		37 908		34 117		37 908		37 908		37 908		34 117		37 908		37 908		37 908		34 117		37 908
1,00	Цена		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155
5	Цена с корр.		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0155		0,0159		0,0163		0,0166		0,0171		0,0175		0,0179		0,0183		0,0188		0,0192		0,0197		0,0201		0,0206		0,0211		0,0216		0,0222		0,0227
1	Выручка		-		-		294		441		588		602		616		568		646		662		678		625		711		728		746		687		782		801		820		756		860
Евробуклеты	Объем реализации		-		-		17 690		26 536		35 381		35 381		35 381		31 843		35 381		35 381		35 381		31 843		35 381		35 381		35 381		31 843		35 381		35 381		35 381		31 843		35 381
1,00	Цена		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016
5	Цена с корр.		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,016		0,017		0,017		0,018		0,018		0,018		0,019		0,019		0,020		0,020		0,021		0,021		0,022		0,022		0,023		0,023
1	Выручка		-		-		283		425		566		580		594		547		623		638		653		602		685		701		718		662		753		772		790		728		829
Брошюры	Объем реализации		-		-		40 098		60 147		80 196		80 196		80 196		72 177		80 196		80 196		80 196		72 177		80 196		80 196		80 196		72 177		80 196		80 196		80 196		72 177		80 196
1,00	Цена		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045
5	Цена с корр.		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045		0,046		0,047		0,048		0,050		0,051		0,052		0,053		0,054		0,056		0,057		0,058		0,060		0,061		0,063		0,064		0,066
1	Выручка		-		-		1 804		2 707		3 609		3 696		3 785		3 489		3 970		4 065		4 163		3 837		4 367		4 472		4 580		4 221		4 803		4 919		5 038		4 643		5 284
Открытки полноцветные	Объем реализации		-		-		1 011		1 516		2 022		2 022		2 022		1 820		2 022		2 022		2 022		1 820		2 022		2 022		2 022		1 820		2 022		2 022		2 022		1 820		2 022
1,00	Цена		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009
5	Цена с корр.		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,010		0,010		0,010		0,010		0,011		0,011		0,011		0,011		0,012		0,012		0,012		0,013		0,013		0,013
1	Выручка		-		-		9		14		18		19		19		18		20		21		19		22		23		23		21		24		25		25		23		27
Приглашения	Объем реализации		-		-		1 314		1 971		2 628		2 628		2 628		2 365		2 628		2 628		2 628		2 365		2 628		2 628		2 628		2 365		2 628		2 628		2 628		2 365		2 628
1,00	Цена		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009		0,009
5	Цена с корр.		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01
1	Выручка		-		-		12		18		24		24		25		23		26		27		27		25		29		29		30		28		31		32		33		30		35
Наклейки и стикеры	Объем реализации		-		-		3 791		5 686		7 582		7 582		7 582		6 823		7 582		7 582		7 582		6 823		7 582		7 582		7 582		6 823		7 582		7 582		7 582		6 823		7 582
1,00	Цена		0,004		0,004		0,004		0,004		0,004		0,004		0,004		0,004		0,004		0,004		0,004		0,004		0,004		0,004		0,004		0,004		0,004		0,004		0,004		0,004		0,004
5	Цена с корр.		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01
1	Выручка		-		-		15		23		30		31		32		29		33		34		35		32		37		38		38		35		40		41		42		39		44
Плакаты и постеры	Объем реализации		-		-		5 054		7 582		10 109		10 109		10 109		9 098		10 109		10 109		10 109		9 098		10 109		10 109		10 109		9 098		10 109		10 109		10 109		9 098		10 109
1,00	Цена		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020
5	Цена с корр.		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,03		0,03		0,03		0,03		0,03		0,03		0,03
1	Выручка		-		-		101		152		202		207		212		195		222		228		233		215		245		251		257		236		269		276		282		260		296
Чертежи и документы	Объем реализации		-		-		30 326		45 490		60 653		60 653		60 653		54 588		60 653		60 653		60 653		54 588		60 653		60 653		60 653		54 588		60 653		60 653		60 653		54 588		60 653
1,00	Цена		0,007		0,007		0,007		0,007		0,007		0,007		0,007		0,007		0,007		0,007		0,007		0,007		0,007		0,007		0,007		0,007		0,007		0,007		0,007		0,007		0,007
5	Цена с корр.		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01
1	Выручка		-		-		212		318		425		435		445		410		467		478		490		451		514		526		539		497		565		579		593		546		622
Книги в мягкой обложке	Объем реализации		-		-		24 261		36 392		48 522		48 522		48 522		43 670		48 522		48 522		48 522		43 670		48 522		48 522		48 522		43 670		48 522		48 522		48 522		43 670		48 522
1,00	Цена		0,165		0,165		0,165		0,165		0,165		0,165		0,165		0,165		0,165		0,165		0,165		0,165		0,165		0,165		0,165		0,165		0,165		0,165		0,165		0,165		0,165
5	Цена с корр.		0,17		0,17		0,17		0,17		0,17		0,17		0,17		0,18		0,18		0,19		0,19		0,19		0,20		0,20		0,21		0,21		0,22		0,22		0,23		0,24		0,24
1	Выручка		-		-		4 003		6 005		8 006		8 199		8 397		7 739		8 807		9 019		9 237		8 513		9 687		9 921		10 160		9 365		10 656		10 913		11 176		10 301		11 722
Календари настенные	Объем реализации		-		-		5 054		7 582		10 109		10 109		10 109		9 098		10 109		10 109		10 109		9 098		10 109		10 109		10 109		9 098		10 109		10 109		10 109		9 098		10 109
1,00	Цена		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020		0,020
5	Цена с корр.		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,03		0,03		0,03		0,03		0,03		0,03		0,03
1	Выручка		-		-		101		152		202		207		212		195		222		228		233		215		245		251		257		236		269		276		282		260		296
Календари карманные	Объем реализации		-		-		7 582		11 372		15 163		15 163		15 163		13 647		15 163		15 163		15 163		13 647		15 163		15 163		15 163		13 647		15 163		15 163		15 163		13 647		15 163
1,00	Цена		0,003		0,003		0,003		0,003		0,003		0,003		0,003		0,003		0,003		0,003		0,003		0,003		0,003		0,003		0,003		0,003		0,003		0,003		0,003		0,003		0,003
5	Цена с корр.		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00
1	Выручка		-		-		23		34		45		47		48		44		50		51		52		48		55		56		58		53		61		62		64		59		67
Создание копий	Объем реализации		-		-		16 174		24 261		32 348		32 348		32 348		29 113		32 348		32 348		32 348		29 113		32 348		32 348		32 348		29 113		32 348		32 348		32 348		29 113		32 348
1,00	Цена		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005	Цена с корр.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
1	Выручка		-		-		73		109		146		149		153		141		160		164		168		155		176		180		185		170		194		198		203		187		213

Таблица 3.6. Объём реализации готовой продукции (включая НДС по полной ставке. Срочные полиграфические услуги

Наименование позиции ассортимента	Период			0		1		2		3		4		5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
		Кварт.Год	0.2010		1.2010		2.2010		3.2010		4.2010		1.2011		2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014
Визитки полноцветные (срочный заказ)	Объем реализации			-		-		10 530		15 795		21 060		21 060	21 060	18 954	21 060	21 060	21 060	18 954	21 060	21 060	21 060	18 954	21 060	21 060	21 060	18 954	21 060
1,00	Цена			0,0020		0,0020		0,0020		0,0020		0,0020		0,0020	0,0020	0,0020	0,0020	0,0020	0,0020	0,0020	0,0020	0,0020	0,0020	0,0020	0,0020	0,0020	0,0020	0,0020	0,0020
5	Цена с корр.			0,0020		0,0020		0,0020		0,0020		0,0020		0,0020	0,0021	0,0021	0,0022	0,0023	0,0023	0,0024	0,0024	0,0025	0,0025	0,0026	0,0027	0,0027	0,0028	0,0029	0,0029
1	Выручка			-		-		21		32		42		43	44	41	46	47	49	45	51	52	53	49	56	57	59	54	62
Рекламные листовки (срочный заказ)	Объем реализации			-		-		9 603		14 405		19 207		19 207	19 207	17 286	19 207	19 207	19 207	17 286	19 207	19 207	19 207	17 286	19 207	19 207	19 207	17 286	19 207
1,00	Цена			0,010		0,010		0,010		0,010		0,010		0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010
5	Цена с корр.			0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
1	Выручка			-		-		96		144		192		197	201	186	211	216	222	204	232	238	244	225	256	262	268	247	281
Фирменные бланки (срочный заказ)	Объем реализации			-		-		5 054		7 582		10 109		10 109	10 109	9 098	10 109	10 109	10 109	9 098	10 109	10 109	10 109	9 098	10 109	10 109	10 109	9 098	10 109
1,00	Цена			0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005
5	Цена с корр.			0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00	0,00	0,00	0,00	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
1	Выручка			-		-		23		34		47	48	44	50	51	52	48	55	56	58	53	61	62	64	59	67
Фирменные бланки (срочный заказ)	Объем реализации			-		-		4 212		6 318		8 424		8 424	8 424	7 582	8 424	8 424	8 424	7 582	8 424	8 424	8 424	7 582	8 424	8 424	8 424	7 582	8 424
1,00	Цена			0,006		0,006		0,006		0,006		0,006		0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006
5	Цена с корр.			0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
1	Выручка			-		-		25		38		51		52	53	49	56	57	58	54	61	63	64	59	67	69	71	65	74
Буклеты (срочный заказ)	Объем реализации			-		-		6 318		9 477		12 636		12 636	12 636	11 372	12 636	12 636	12 636	11 372	12 636	12 636	12 636	11 372	12 636	12 636	12 636	11 372	12 636
1,00	Цена			0,017		0,017		0,017		0,017		0,017		0,017	0,017	0,017	0,017	0,017	0,017	0,017	0,017	0,017	0,017	0,017	0,017	0,017	0,017	0,017	0,017
5	Цена с корр.			0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02
1	Выручка			-		-		107		161		215		220	225	208	236	242	248	228	260	266	273	251	286	293	300	276	315
Евробуклеты (срочный заказ)	Объем реализации			-		-		5 897		8 845		11 794		11 794	11 794	10 614	11 794	11 794	11 794	10 614	11 794	11 794	11 794	10 614	11 794	11 794	11 794	10 614	11 794
1,00	Цена			0,018		0,018		0,018		0,018		0,018		0,018	0,018	0,018	0,018	0,018	0,018	0,018	0,018	0,018	0,018	0,018	0,018	0,018	0,018	0,018	0,018
5	Цена с корр.			0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,02	0,03	0,03	0,03
1	Выручка			-		-		106		159		212		217	223	205	234	239	245	226	257	263	269	248	283	289	296	273	311
Брошюры (срочный заказ)	Объем реализации			-		-		7 076		10 614		14 152		14 152	14 152	12 737	14 152	14 152	14 152	12 737	14 152	14 152	14 152	12 737	14 152	14 152	14 152	12 737	14 152
1,00	Цена			0,050		0,050		0,050		0,050		0,050		0,050	0,050	0,050	0,050	0,050	0,050	0,050	0,050	0,050	0,050	0,050	0,050	0,050	0,050	0,050	0,050
5	Цена с корр.			0,05		0,05		0,05		0,05		0,05		0,05	0,05	0,05	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,07	0,07	0,07	0,07	0,07
1	Выручка			-		-		354		531		708		725	742	684	778	797	816	752	856	877	898	828	942	965	988	910	1 036
Открытки полноцветные (срочный заказ)	Объем реализации			-		-		337		505		674		674	674	607	674	674	674	607	674	674	674	607	674	674	674	607	674
1,00	Цена			0,010		0,010		0,010		0,010		0,010		0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010
5	Цена с корр.			0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
1	Выручка			-		-		3		5		7		7	7	7	7	8	8	7	8	8	9	8	9	9	9	9	10
Приглашения (срочный заказ)	Объем реализации			-		-		708		1 061		1 415		1 415	1 415	1 274	1 415	1 415	1 415	1 274	1 415	1 415	1 415	1 274	1 415	1 415	1 415	1 274	1 415
1,00	Цена			0,010		0,010		0,010		0,010		0,010		0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010	0,010
5	Цена с корр.			0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
1	Выручка			-		-		7		11		14		14	15	14	16	16	16	15	17	18	18	17	19	19	20	18	21
Наклейки и стикеры (срочный заказ)	Объем реализации			-		-		1 264		1 895		2 527		2 527	2 527	2 274	2 527	2 527	2 527	2 274	2 527	2 527	2 527	2 274	2 527	2 527	2 527	2 274	2 527
1,00	Цена			0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005
5	Цена с корр.			0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
1	Выручка			-		-		6		9		13		13	13	12	14	14	15	13	15	16	16	15	17	17	18	16	19
Плакаты и постеры (срочный заказ)	Объем реализации			-		-		1 685		2 527		3 370		3 370	3 370	3 033	3 370	3 370	3 370	3 033	3 370	3 370	3 370	3 033	3 370	3 370	3 370	3 033	3 370
1,00	Цена			0,025		0,025		0,025		0,025		0,025		0,025	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025
5	Цена с корр.			0,03		0,03		0,03		0,03		0,03		0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,04	0,04
1	Выручка			-		-		42		63		84		86	88	81	93	95	97	90	102	104	107	99	112	115	118	108	123
Чертежи и документы (срочный заказ)	Объем реализации			-		-		10 109		15 163		20 218		20 218	20 218	18 196	20 218	20 218	20 218	18 196	20 218	20 218	20 218	18 196	20 218	20 218	20 218	18 196	20 218
1,00	Цена			0,008		0,008		0,008		0,008		0,008		0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008
5	Цена с корр.			0,01		0,01		0,01		0,01		0,01		0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
1	Выручка			-		-		81		121		162		166	170	156	178	182	187	172	196	200	205	189	215	220	226	208	237
Книги в мягкой обложке (срочный заказ)	Объем реализации			-		-		6 065		9 098		12 131		12 131	12 131	10 918	12 131	12 131	12 131	10 918	12 131	12 131	12 131	10 918	12 131	12 131	12 131	10 918	12 131
1,00	Цена			0,172		0,172		0,172		0,172		0,172		0,172	0,172	0,172	0,172	0,172	0,172	0,172	0,172	0,172	0,172	0,172	0,172	0,172	0,172	0,172	0,172
5	Цена с корр.			0,17		0,17		0,17		0,17		0,17		0,18	0,18	0,18	0,19	0,19	0,20	0,20	0,21	0,21	0,22	0,22	0,23	0,23	0,24	0,25	0,25
1	Выручка			-		-		1 043		1 565		2 086		2 137	2 188	2 017	2 295	2 350	2 407	2 219	2 525	2 585	2 648	2 441	2 777	2 844	2 913	2 685	3 055
Календари настенные (срочный заказ)	Объем реализации			-		-		1 685		2 527		3 370		3 370	3 370	3 033	3 370	3 370	3 370	3 033	3 370	3 370	3 370	3 033	3 370	3 370	3 370	3 033	3 370
1,00	Цена			0,023		0,023		0,023		0,023		0,023		0,023	0,023	0,023	0,023	0,023	0,023	0,023	0,023	0,023	0,023	0,023	0,023	0,023	0,023	0,023	0,023
5	Цена с корр.			0,02		0,02		0,02		0,02		0,02		0,02	0,02	0,02	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03
1	Выручка			-		-		39		58		78		79	81	75	85	87	89	82	94	96	98	91	103	106	108	100	113
Календари карманные (срочный заказ)	Объем реализации			-		-		2 527		3 791		5 054		5 054	5 054	4 549	5 054	5 054	5 054	4 549	5 054	5 054	5 054	4 549	5 054	5 054	5 054	4 549	5 054
1,00	0,005		0,005		0,005		0,005		0,005		0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005
5	Цена с корр.			0,00		0,00		0,00		0,00		0,00		0,00	0,00	0,00	0,00	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01	0,01
1	Выручка			-		-		11		17		23		23	24	22	25	26	26	24	28	28	29	27	30	31	32	29	33
Создание копий (срочный заказ)	Объем реализации			-		-		10 783		16 174		21 565		21 565	21 565	19 409	21 565	21 565	21 565	19 409	21 565	21 565	21 565	19 409	21 565	21 565	21 565	19 409	21 565
1,00	Цена			0,006		0,045		0,045		0,045		0,045		0,045	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045	0,045
5	Цена с корр.			0,01		0,05		0,05		0,05		0,05		0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,07
1	Выручка			-		-		485		728		970		994	1 018	938	1 067	1 093	1 120	1 032	1 174	1 203	1 232	1 135	1 292	1 323	1 355	1 249	1 421

Организация производства

Местоположение

Мини-типография будет располагаться неподалёку от ст.м. «Василеостровская», в арендуемом помещении БЦ «Маркус» (г. Санкт-Петербург, 10-я линия Васильевского острова, дом 59). Площадь арендуемого офиса - 50 кв.м., мебель отсутствует. Косметический ремонт помещения не требуется, т.к. оно ранее уже было подвержено евроремонту. Планируется установка мобильных офисных перегородок для отделения офисной и производственной частей помещения.

Выбор местоположения связан с относительной отдалённостью от конкурентов, а также количеством предприятий малого бизнеса, арендующих офисы в данном районе. К тому же, в Василеостровском районе и прилегающих к нему районах (Центральный, Петроградский, Адмирилтейский) расположено достаточно большое количество учебных заведений, являющихся целевой аудиторией проекта.

Производственный процесс и операции

Производственный процесс можно представить в виде схемы:

Возможны также договорные отношения с клиентом (к примеру, с университетом). В данном случае договор заключается сроком на 1 год (если договор заключается с университетом, то он рассчитан на 1 учебный год).

Основные партнёры

Для осуществления текущей деятельности планируется сотрудничество с организациями:

Таблица 4.1 Организации-партнёры

Организация-партнёр

Интернет сайт

Товар/услуга

Компьютерный мир

<#"536717.files/image003.gif">

Бухгалтерия и рекламное обеспечение находятся на условиях аутсорсинга.

Таблица 5.1.Квалификационные и должностные обязанности персонала

Должность	Квалификация	Обязанности
Генеральный директор	Высшее экономическое образование Знание полиграфического процесса Успешный опыт руководства компанией от 3 лет Предпочтителен опыт работы в сфере полиграфии Личностные характеристики: ответственность, целеустремлённость, коммуникабельность, креативность мышления, стратегическое мышление	Планирование и контроль финансовой, экономической и социальной деятельности предприятия (в краткосрочной и долгосрочной перспективе) Оперативное управление компанией Контроль деятельности персонала Контроль денежных средств
Коммерческий директор	Высшее экономическое образование Знание рынка полиграфии Опыт руководства отделом продаж от 3 лет Личностные характеристики: отличные коммуникативные и презентационные навыки	Личные продажи Мониторинг рыночной ситуации Курирование канала сбыта Развитие перспективных направлений
Менеджер по продажам	Высшее экономическое образование Опыт личных продаж от 1 года Знание рынка полиграфии как преимущество Личностные характеристики: отличные коммуникативные и презентационные навыки	Поиск и ведение клиентов (холодный обзвон, личные встречи) Отчетность Заключение договоров, контроль отгрузок
Промоутер	Образование не имеет значения Грамотная речь	Раздача рекламных листовок около ст. метро
Дизайнер-верстальщик	Свободное владение графическими пакетами (Adobe Photoshop, Corel Draw) Знание программ верстки (QuarkXPress) Опыт работы на аналогичной должности от 2 лет Наличие портфолио Личные характеристики: умение понимать запросы клиента, коммуникабельность	Обсуждение дизайна с заказчиками Дизайн печатной продукции Верстка печатной продукции
Специалист по печати	Опыт работы на цифровой печатной машине от 2 лет	Самостоятельная зарядка, приводка и запуск тиража
Специалист по постпечатной обработке	Опыт работы специалистом по постпечатной обработке от 2 лет	Осуществление всего цикла постпечатной обработки

Заработная плата персонала устанавливается на основе среднерыночной оплаты труда по аналогичной позиции.

План-график реализации проекта

№	Наименование этапа	Янв	Февр	Март	Апрель	Май	Июнь
1	Образование и регистрация предприятия

2	Организация финансирования
3	Заключение договора аренды помещений
4	Заказ и доставка оборудования
5	Монтаж и пуско-наладка производства
6	Поставка сырья
7	Ввод предприятия в эксплуатацию и освоение производства
7	Проведение кампании по продвижению
8	Начало производственного цикла и реализации

Штатное расписание

Персонал	П-д	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
	КвГод	0.2010	1.2010	2.2010	3.2010	4.2010	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014
Кол-во управленцев	Чел.	-	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3
Ср.зарплата 1-го управленца за период	т. руб.	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120
Всего ЗП управленцев	т. руб.	-	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360
Кол-во ИТР и специалистов	Чел.	-	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2
Ср.зарплата 1-го ИТР (специалиста) за период	т. руб.	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75
Всего ЗП ИТР и специалистов	т. руб.	-	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150
Количество основных рабочих	Чел.	-	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4
Ср.зарплата 1-го рабочего за период	т. руб.	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75
Всего ЗП основных рабочих	т. руб.	-	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300
Количество вспомогательного персонала	Чел.	-	1	1	1	1	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ср.зарплата 1-го вспомог.работника за период	т. руб.	30	30	30	30	30	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Всего ЗП вспомогат. работников	т. руб.	-	30	30	30	30	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Общая численность штата работников	Чел.	-	10	10	10	10	9	9	9	9	9	9	9	9	9	9	9	9	9	9	9	9
Суммарная зарплата персонала б/н за период	т. руб.	-	840	840	840	840	810	810	810	810	810	810	810	810	810	810	810	810	810	810	810	810
Cр.зарплата б/н за период без индексирования	т. руб.		84,000	84,000	84,000	84,000	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000
Выручка без НДС на одного работника	т. руб.		-	824,077	1 236,116	1 648,154	1 875,441	1 920,665	1 770,282	2 014,411	2 062,986	2 112,732	1 947,310	2 215,852	2 269,284	2 324,005	2 142,041	2 437,437	2 496,212	2 556,405	2 356,245	2 681,181
Выручка без НДС на одного управленца	т. руб.		-	2 746,924	4 120,385	5 493,847	5 626,324	5 761,996	5 310,845	6 043,232	6 188,957	6 338,195	5 841,929	6 647,555	6 807,852	6 972,015	6 426,122	7 312,311	7 669,216	7 068,734	8 043,542
Чистая прибыль на одного работника	т. руб.		(132,243)	165,961	253,567	374,599	430,112	440,531	395,313	462,127	473,317	484,777	435,037	508,531	520,840	533,445	478,730	559,573	573,111	586,976	526,789	615,716
Чистая прибыль на одного управленца	т. руб.		(440,811)	553,204	845,222	1 248,662	1 290,336	1 321,592	1 185,940	1 386,381	1 419,951	1 454,330	1 305,111	1 525,594	1 562,519	1 600,334	1 436,190	1 678,719	1 719,334	1 760,928	1 580,368	1 847,148

Прогноз текущих затрат

Удельные затраты на производство продукции

Полиграфические услуги:

Матрица удельных затрат в натураль-ных единицах (технология)	Товары:	Визитки полноцветные	Рекламные листовки	Фирменные бланки (ч/б)	Фирменные бланки (полноцвет)	Буклеты	Евробуклеты	Брошюры	Открытки	Приглашения	Наклейки и стикеры	Плакаты и постеры	Чертежи и документы	Книги в мягкой обложке	Календари настенные	Календари карманные	Создание копий
Статьи расходов	Ед.измер.	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу
Бумага A3 плотностью 300 г/м2 матовая Now!Print Matt	лист	0,05000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Краска чёрная EZ 570 Black Tamagawa	туба (1000 мл)	0,0000566	0,0001415	0,000	0,000	0,000566	0,000566	0,001726	0,0002830	0,0002158	0,0001079	0,001132	0,000000	0,004316	0,001132	0,0000708	0,000
Краска цветная EZ 570 Cyan Tamagawa	туба (1000 мл)	0,0000566	0,0001415	0,000	0,000	0,000566	0,000566	0,001726	0,0002830	0,0002158	0,0001079	0,001132	0,000	0,004316	0,001132	0,0000708	0,000
Краска цветная EZ 570 Magenta Tamagawa	туба (1000 мл)	0,0000566	0,0001415	0,000	0,000	0,000566	0,000566	0,001726	0,0002830	0,0002158	0,0001079	0,001132	0,000	0,004316	0,001132	0,0000708	0,000
Краска цветная EZ 570 Yellow Tamagawa	туба (1000 мл)	0,0000566	0,0001415	0,000	0,000	0,000566	0,000566	0,001726	0,0002830	0,0002158	0,0001079	0,001132	0,000	0,004316	0,001132	0,0000708	0,000
Мастер-плёнка А3 для EZ	1 кадр	0,05000	0,12500	0,00000	0,00000	1,00000	1,00000	0,50000	0,25000	0,12500	0,06250	1,00000	0,00000	15,25000	1,00000	0,06250	0,00000
Бумага А3 плотностью 130 г/м2 глянцевая Now!Print Gloss	лист	0,000	1,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	1,000	0,000	0,000	1,000	0,000	0,000
Бумага А3 плотностью 80 г/м2 матовая Lomond Business	лист	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	1,000	15,000	0,000	0,000	0,000
Бумага A3 плотностью 150 г/м2 глянцевая Now!Print Gloss	лист	0,000	0,000	0,000	0,000	1,000	1,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Термо-клей KR 5514 полупрозрачный	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,00083	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,00083	0,000	0,000	0,000
Бумага А3 плотно-стью 170 г/м2 глянцевая Now!Print Gloss	лист	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,125	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бумага A4 плотностью 160 г/м2 матовая MultiCopy Colour	лист	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	1,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,250	0,000	0,125	0,000
Самоклеящаяся бумага Lomond 2100005 70 г/м2 глянцевая	лист	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,125	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Картридж С13Т10414А10 Black	шт. (по 13 мл)	0,000	0,000	0,00091	0,000913	0,000	0,000	0,018	0,000	0,000	0,000	0,000	0,002	0,000	0,000	0,000	0,00465
Картридж С13Т10324А10 Cyan	шт. (по 13 мл)	0,000	0,000	0,000	0,000913	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Картридж С13Т10334А10 Magenta	шт. (по 13 мл)	0,000	0,000	0,000	0,000913	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Картридж С13Т10344А10 Yellow	шт. (по 13 мл)	0,000	0,000	0,000	0,000913	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бумага Now!Print Gloss для поздравительных открыток, 150 г/м2 А3	лист	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,250	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бумага А4 плотностью 80 г/м2 матовая SvetoCopy	лист	0,000	0,000	1,000	1,000	0,000	0,000	20,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	1,000

Срочные полиграфические услуги:

Матрица удельных затрат в натуральных единицах (технология)	Товары:	Визитки полноцветные (срочный заказ)	Рекламные листовки (срочный заказ)	Фирменные бланки (срочный заказ)	Фирменные бланки (срочный заказ)	Буклеты (срочный заказ)	Евробуклеты (срочный заказ)	Брошюры (срочный заказ)	Открытки полноцветные (срочный заказ)	Приглашения (срочный заказ)	Наклейки и стикеры (срочный заказ)	Плакаты и постеры (срочный заказ)	Чертежи и документы (срочный заказ)	Книги в мягкой обложке (срочный заказ)	Календари настенные (срочный заказ)	Календари карманные (срочный заказ)	Создание копий (срочный заказ) (шт.)
Статьи расходов	Ед.измер.	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу	Расход на единицу
Бумага A3 плотностью 300 г/м2 матовая Now!Print Matt	лист	0,05000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Краска чёрная EZ 570 Black Tamagawa	туба (1000 мл)	0,0000566	0,0001415	0,000	0,000	0,000566	0,000566	0,001726	0,0002830	0,0002158	0,0001079	0,001132	0,000000	0,004316	0,001132	0,0000708	0,000
Краска цветная EZ 570 Cyan Tamagawa	туба (1000 мл)	0,0000566	0,0001415	0,000	0,000	0,000566	0,000566	0,001726	0,0002830	0,0002158	0,0001079	0,001132	0,000	0,004316	0,001132	0,0000708	0,000
Краска цветная EZ 570 Magenta Tamagawa	туба (1000 мл)	0,0000566	0,0001415	0,000	0,000	0,000566	0,000566	0,001726	0,0002830	0,0002158	0,0001079	0,001132	0,000	0,004316	0,001132	0,0000708	0,000
Краска цветная EZ 570 Yellow Tamagawa	туба (1000 мл)	0,0000566	0,0001415	0,000	0,000	0,000566	0,000566	0,001726	0,0002830	0,0002158	0,0001079	0,001132	0,000	0,004316	0,001132	0,0000708	0,000
Мастер-плёнка А3 для EZ	1 кадр	0,05000	0,12500	0,00000	0,00000	1,00000	1,00000	0,50000	0,25000	0,12500	0,06250	1,00000	0,00000	15,25000	1,00000	0,06250	0,00000
Бумага А3 плотностью 130 г/м2 глянцевая Now!Print Gloss	лист	0,000	1,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	1,000	0,000	0,000	1,000	0,000	0,000
Бумага А3 плотностью 80 г/м2 матовая Lomond Business	лист	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	1,000	15,000	0,000	0,000	0,000
Бумага A3 плотностью 150 г/м2 глянцевая Now!Print Gloss	лист	0,000	0,000	0,000	0,000	1,000	1,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Термоклей KR 5514 полупрозрачный	кг	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,00083	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,00083	0,000	0,000	0,000
Бумага А3 плотностью 170 г/м2 глянцевая Now!Print Gloss	лист	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,125	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бумага A4 плотностью 160 г/м2 матовая MultiCopy Colour	лист	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	1,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,250	0,000	0,125	0,000
Самоклеящаяся бумага Lomond 2100005 70 г/м2 глянцевая	лист	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,125	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	шт. (по 13 мл)	0,000	0,000	0,00091	0,000913	0,000	0,000	0,018	0,000	0,000	0,000	0,000	0,002	0,000	0,000	0,000	0,00465
Картридж С13Т10324А10 Cyan	шт. (по 13 мл)	0,000	0,000	0,000	0,000913	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Картридж С13Т10334А10 Magenta	шт. (по 13 мл)	0,000	0,000	0,000	0,000913	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Картридж С13Т10344А10 Yellow	шт. (по 13 мл)	0,000	0,000	0,000	0,000913	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бумага Now!Print Gloss для поздравительных открыток, 150 г/м2 А3	лист	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,250	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000
Бумага А4 плотностью 80 г/м2 матовая SvetoCopy	лист	0,000	0,000	1,000	1,000	0,000	0,000	20,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	1,000

Удельные затраты на единицу продукции посчитаны с учётом, что:

· На печать 1 листа А3 расходуется - в среднем примерно 1,132 мл краски одного цвета для ризографа;

- 1 лист мастер-плёнки формата А3.

· На печать 1 листа А4 расходуется в среднем 0,000913 часть картриджа (13 мл) одного цвета.

Условно-постоянные затраты

Наименование расходов	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
(включая НДС)	Кв.Год	0.2010	1.2010	2.2010	3.2010	4.2010	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014
Аренда помещений	Цена	1,950	1,950	1,950	1,950	1,950	1,950	1,950	1,950	1,950	1,950	1,950	1,950	1,950	1,950	1,950	1,950	1,950	1,950	1,950	1,950	1,950
кв.м	Расход	-	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
Инфляционный коэфф-т	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00
Коэфф-т роста затрат, начиная с периода:	3	1,000	1,000	1,000	1,024	1,049	1,074	1,100	1,127	1,154	1,182	1,210	1,239	1,269	1,300	1,331	1,363	1,396	1,430	1,464	1,499	1,536
тыс. руб.	Стоимость	-	98	98	100	102	105	107	110	112	115	118	121	124	127	130	133	136	139	143	146	150
Электроэнергия	Цена	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003
квт.час.	Расход	-	4 950	4 950	4 950	4 950	4 950	4 950	4 950	4 950	4 950	4 950	4 950	4 950	4 950	4 950	4 950	4 950	4 950	4 950	4 950	4 950
Инфляционный коэфф-т	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00
Коэфф-т роста затрат, начиная с периода:	3	1,000	1,000	1,000	1,024	1,049	1,074	1,127	1,154	1,182	1,210	1,239	1,269	1,300	1,331	1,363	1,396	1,430	1,464	1,499	1,536
тыс. руб.	Стоимость	-	15	15	15	16	16	16	17	17	18	18	18	19	19	20	20	21	21	22	22	23
Телекоммуникационные расходы	Цена	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3
б/р	Расход	-	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000
Инфляционный коэфф-т	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00
Коэфф-т роста затрат, начиная с периода:	3	1,000	1,000	1,000	1,024	1,049	1,074	1,100	1,127	1,154	1,182	1,210	1,239	1,269	1,300	1,331	1,363	1,396	1,430	1,464	1,499	1,536
тыс. руб.	Стоимость	-	3	3	3	3	3	3	3	3	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	5
Офисные принадлежности	Цена	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7
б/р	Расход	-	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000
Инфляционный коэфф-т	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00
Коэфф-т роста затрат, начиная с периода:	3	1,000	1,000	1,000	1,024	1,049	1,074	1,100	1,127	1,154	1,182	1,210	1,239	1,269	1,300	1,331	1,363	1,396	1,430	1,464	1,499	1,536
тыс. руб.	Стоимость	-	7	7	7	7	8	8	8	8	8	8	9	9	9	9	10	10	10	10	10	11
Бухгалтерские услуги	Цена	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30
б/р	Расход	-	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000
Инфляционный коэфф-т	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00
Коэфф-т роста затрат, начиная с периода:	3	1,000	1,000	1,000	1,024	1,049	1,074	1,100	1,127	1,154	1,182	1,210	1,239	1,300	1,331	1,363	1,396	1,430	1,464	1,499	1,536
тыс. руб.	Стоимость	-	30	30	31	31	32	33	34	35	35	36	37	38	39	40	41	42	43	44	45	46
Обслуживание оборудования	Цена	12	16	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12
б/р	Расход	-	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000
Инфляционный коэфф-т	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00
Коэфф-т роста затрат, начиная с периода:	3	1,000	1,000	1,000	1,024	1,049	1,074	1,100	1,127	1,154	1,182	1,210	1,239	1,269	1,300	1,331	1,363	1,396	1,430	1,464	1,499	1,536
тыс. руб.	Стоимость	-	16	12	12	13	13	13	14	14	14	15	15	15	16	16	16	17	17	18	18	18
Рекламные услуги	Цена	57,000	129	99	84	84	27	12	12	12	27	12	12	12	27	12	12	12	27	12	12	12
	Расход	-		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Инфляционный коэфф-т	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00
Коэфф-т роста затрат, начиная с периода:	3	1,000	1,000	1,000	1,024	1,049	1,074	1,100	1,127	1,154	1,182	1,210	1,239	1,269	1,300	1,331	1,363	1,396	1,430	1,464	1,499	1,536
тыс. руб.	Стоимость	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Транспортные расходы	Цена	6,000	6	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
	Расход	-	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000
Инфляционный коэфф-т	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00
Коэфф-т роста затрат, начиная с периода:	3	1,000	1,000	1,000	1,024	1,049	1,074	1,100	1,127	1,154	1,182	1,210	1,239	1,269	1,300	1,331	1,363	1,396	1,430	1,499	1,536
тыс. руб.	Стоимость	-	6	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	2

Расчёт производился, исходя из условий:

· Электроэнергия рассчитывалась как сумма потреблений энергии всем оборудованием типографии;

· Телекоммуникационные расходы включают в себя:

o Расходы на оплату телефонной связи;

o Расходы на оплату Интернет-соединения.

· Обслуживание оборудования включает в себя:

o В 1-м периоде - пуско-наладочные работы;

o В последующих периодах - профилактику и ремонт.

· Транспортные расходы включают в себя:

o В 1-м периоде - доставку оборудования и доставку материалов;

o В последующих периодах - доставку материалов.

Условно-переменные затраты

Исходные цены по статьям затрат
Статьи расходов	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Кв.Год	0.2010	1.2010	2.2010	3.2010	4.2010	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012
Бумага A3 плотностью 300 г/м2 матовая Now!Print Matt	тыс. руб.	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004
Краска чёрная EZ 570 Black Tamagawa	тыс. руб.	0,590	0,590	0,590	0,590	0,590	0,590	0,590	0,590	0,590	0,590	0,590
Краска цветная EZ 570 Cyan Tamagawa	тыс. руб.	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65
Краска цветная EZ 570 Magenta Tamagawa	тыс. руб.	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65
Краска цветная EZ 570 Yellow Tamagawa	тыс. руб.	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65	0,65
Мастер-плёнка А3 для EZ	тыс. руб.	0,007	0,007	0,007	0,007	0,007	0,007	0,007	0,007	0,007	0,007	0,007
Бумага А3 плотностью 130 г/м2 глянцевая Now!Print Gloss	тыс. руб.	0,0022	0,0022	0,0022	0,0022	0,0022	0,0022	0,0022	0,0022	0,0022	0,0022	0,0022
Бумага А3 плотностью 80 г/м2 матовая Lomond Business	тыс. руб.	0,000518	0,000518	0,000518	0,000518	0,000518	0,000518	0,000518	0,000518	0,000518	0,000518	0,000518
Бумага A3 плотностью 150 г/м2 глянцевая Now!Print Gloss	тыс. руб.	0,00252	0,00252	0,00252	0,00252	0,00252	0,00252	0,00252	0,00252	0,00252	0,00252	0,00252
Термоклей KR 5514 полупрозрачный	тыс. руб.	0,33	0,33	0,33	0,33	0,33	0,33	0,33	0,33	0,33	0,33	0,33
Бумага А3 плотностью 170 г/м2 глянцевая Now!Print Gloss	тыс. руб.	0,003024	0,003024	0,003024	0,003024	0,003024	0,003024	0,003024	0,003024	0,003024	0,003024	0,003024
Бумага A4 плотностью 160 г/м2 матовая MultiCopy Colour	тыс. руб.	0,00104	0,00104	0,00104	0,00104	0,00104	0,00104	0,00104	0,00104	0,00104	0,00104	0,00104
Самоклеящаяся бумага Lomond 2100005 70 г/м2 глянцевая	тыс. руб.	0,00289	0,00289	0,00289	0,00289	0,00289	0,00289	0,00289	0,00289	0,00289	0,00289	0,00289
Картридж С13Т10414А10 Black	тыс. руб.	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66
Картридж С13Т10324А10 Cyan	тыс. руб.	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66
Картридж С13Т10334А10 Magenta	тыс. руб.	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66
Картридж С13Т10344А10 Yellow	тыс. руб.	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66	0,66
Бумага Now!Print Gloss для поздравительных открыток, 150 г/м2 А3	тыс. руб.	0,00252	0,00252	0,00252	0,00252	0,00252	0,00252	0,00252	0,00252	0,00252	0,00252	0,00252
Бумага А4 плотностью 80 г/м2 матовая SvetoCopy	тыс. руб.	0,00024	0,00024	0,00024	0,00024	0,00024	0,00024	0,00024	0,00024	0,00024	0,00024	0,00024

Структура затрат

Наименование затрат	Период		0		1		2		3		4		5		6		7		8		9		10		11		12		13		14		15		16		17		18		19		20
		Кварт.Год		0.2010		1.2010		2.2010		4.2010		1.2011		2.2011		3.2011		4.2011		1.2012		2.2012		3.2012		4.2012		1.2013		2.2013		3.2013		4.2013		1.2014		2.2014		3.2014		4.2014
1-40: Условно-переменные затраты (без НДС)	тыс. руб.		-		-		5 193		7 789		10 386		10 636		10 893		10 040		11 424		11 700		11 982		11 044		12 567		12 870		13 180		12 148		13 823		14 157		14 498		13 363		15 206
Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС)	тыс. руб.		-		148		140		144		147		151		154		158		162		166		170		174		178		182		187		191		196		200		205		210		215
Суммарная зарплата персонала б/н с учетом роста	тыс. руб.		-		840		840		840		840		830		850		870		891		912		934		957		980		1 004		1 028		1 053		1 078		1 104		1 131		1 158		1 186
Начисления на ЗП (ЕСН)	тыс. руб.		-		220		220		220		220		217		223		228		233		239		245		251		257		263		269		276		282		289		296		303		311
Все налоги	тыс. руб.		-		224		702		1 809		2 461		2 523		2 584		2 371		2 710		2 776		2 842		2 608		2 981		3 053		3 127		2 869		3 279		3 358		3 439		3 156		3 607
%% по кредитам	тыс. руб.		-		95		95		62		6		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
ВСЕГО ЗАТРАТ	тыс. руб.		-		1 527		7 190		10 864		14 060		14 357		14 703		13 667		15 421		15 792		16 173		15 034		16 963		17 372		17 790		16 537		18 659		19 109		19 569		18 191		20 525

Структура затрат
1-40: Условно-переменные затраты (без НДС)	%	0,0%	72,2%	71,7%	73,9%	74,1%	74,1%	73,5%	74,1%	74,1%	74,1%	73,5%	74,1%	74,1%	74,1%	73,5%	74,1%	74,1%	74,1%	73,5%	74,1%
Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС)	%	9,7%	1,9%	1,3%	1,0%	1,0%	1,0%	1,2%	1,0%	1,0%	1,0%	1,2%	1,0%	1,0%	1,0%	1,2%	1,0%	1,0%	1,0%	1,2%	1,0%
Суммарная зарплата персонала б/н с учетом роста	%	55,0%	11,7%	7,7%	6,0%	5,8%	5,8%	6,4%	5,8%	5,8%	5,8%	6,4%	5,8%	5,8%	5,8%	6,4%	5,8%	5,8%	5,8%	6,4%	5,8%
Начисления на ЗП (ЕСН)	%	14,4%	3,1%	2,0%	1,6%	1,5%	1,5%	1,7%	1,5%	1,5%	1,5%	1,7%	1,5%	1,5%	1,5%	1,7%	1,5%	1,5%	1,5%	1,7%	1,5%
Все налоги	%	14,6%	9,8%	16,7%	17,5%	17,6%	17,6%	17,4%	17,6%	17,6%	17,6%	17,4%	17,6%	17,6%	17,6%	17,4%	17,6%	17,6%	17,6%	17,4%	17,6%
%% по кредитам	%	6,2%	1,3%	0,6%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%	0,0%
ВСЕГО ЗАТРАТ	%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%

Т.о. можно сделать вывод о том, что наибольшую долю в структуре затрат занимают условно-переменные затраты.

Себестоимость продукции

СЕБЕСТОИМОСТЬ УСЛУГ	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
	Кварт.Год	0.2010	1.2010	2.2010	3.2010	4.2010	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014
Визитки полноцветные	тыс. руб.		-	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001
Рекламные листовки	тыс. руб.		-	0,005	0,005	0,004	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006
Фирменные бланки (ч/б)	тыс. руб.		-	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002
Фирменные бланки (полноцвет)	тыс. руб.		-	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,005	0,005
Буклеты	тыс. руб.		-	0,012	0,013	0,012	0,012	0,013	0,013	0,013	0,014	0,014	0,015	0,015	0,015	0,015	0,016	0,016	0,017	0,017	0,018	0,018
Евробуклеты	тыс. руб.		-	0,013	0,013	0,012	0,013	0,013	0,013	0,014	0,014	0,014	0,015	0,015	0,015	0,016	0,016	0,016	0,017	0,017	0,018	0,018
Брошюры	тыс. руб.		-	0,031	0,032	0,031	0,031	0,032	0,033	0,033	0,034	0,035	0,036	0,037	0,038	0,039	0,040	0,041	0,042	0,043	0,044	0,045
Открытки полноцветные	тыс. руб.		-	0,004	0,005	0,004	0,004	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006
Приглашения	тыс. руб.		-	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,005	0,005
Наклейки и стикеры	тыс. руб.		-	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002
Плакаты и постеры	тыс. руб.		-	0,014	0,014	0,014	0,014	0,015	0,015	0,015	0,016	0,016	0,017	0,017	0,017	0,018	0,018	0,019	0,019	0,020	0,020	0,020
Чертежи и документы	тыс. руб.		-	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004
Книги в мягкой обложке	тыс. руб.		-	0,141	0,142	0,138	0,141	0,144	0,149	0,151	0,155	0,159	0,164	0,167	0,175	0,180	0,183	0,188	0,192	0,198	0,201
Календари настенные	тыс. руб.		-	0,014	0,014	0,014	0,014	0,015	0,015	0,015	0,016	0,016	0,017	0,017	0,017	0,018	0,018	0,019	0,019	0,020	0,020	0,020
Календари карманные	тыс. руб.		-	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002
Создание копий	тыс. руб.		-	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005
Визитки полноцветные (срочный заказ)	тыс. руб.		-	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001	0,001
Рекламные листовки (срочный заказ)	тыс. руб.		-	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,007	0,007	0,007	0,007
Фирменные бланки (срочный заказ)	тыс. руб.		-	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002
Фирменные бланки (срочный заказ)	тыс. руб.		-	0,003	0,004	0,003	0,003	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,005	0,005	0,005	0,005
Буклеты (срочный заказ)	тыс. руб.		-	0,013	0,013	0,012	0,013	0,013	0,013	0,014	0,014	0,014	0,015	0,015	0,015	0,016	0,016	0,017	0,017	0,017	0,018	0,018
Евробуклеты (срочный заказ)	тыс. руб.		-	0,013	0,013	0,013	0,013	0,013	0,014	0,014	0,014	0,015	0,015	0,015	0,016	0,016	0,017	0,017	0,017	0,018	0,018	0,019
Брошюры (срочный заказ)	тыс. руб.		-	0,032	0,033	0,031	0,032	0,033	0,034	0,035	0,035	0,036	0,037	0,038	0,039	0,040	0,041	0,042	0,043	0,044	0,045	0,046
Открытки полноцветные (срочный заказ)	тыс. руб.		-	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,006	0,007	0,007
Приглашения (срочный заказ)	тыс. руб.		-	0,004	0,004	0,003	0,003	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,005	0,005	0,005	0,005	0,005
Наклейки и стикеры (срочный заказ)	тыс. руб.		-	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,003	0,003	0,003	0,003
Плакаты и постеры (срочный заказ)	тыс. руб.		-	0,015	0,016	0,015	0,015	0,016	0,016	0,016	0,017	0,017	0,018	0,018	0,018	0,019	0,020	0,020	0,020	0,021	0,022	0,022
Чертежи и документы (срочный заказ)	тыс. руб.		-	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004	0,004
Книги в мягкой обложке (срочный заказ)	тыс. руб.		-	0,142	0,143	0,139	0,142	0,146	0,150	0,153	0,157	0,160	0,165	0,168	0,172	0,176	0,182	0,185	0,189	0,194	0,200	0,203
Календари настенные (срочный заказ)	тыс. руб.		-	0,015	0,015	0,015	0,015	0,015	0,016	0,016	0,016	0,017	0,017	0,018	0,018	0,018	0,019	0,019	0,020	0,020	0,021	0,021
Календари карманные (срочный заказ)	тыс. руб.		-	0,002	0,002	0,001	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002
Создание копий (срочный заказ)	тыс. руб.		-	0,012	0,012	0,011	0,011	0,012	0,012	0,012	0,013	0,013	0,014	0,014	0,014	0,014	0,015	0,015	0,015	0,016	0,016	0,016

Инвестиционный и финансовый планы

Определение размера инвестиций в нематериальные активы

К инвестициям в нематериальные активы относятся:

Наименование	Стоимость, тыс.руб.
Регистрация предприятия «под ключ»	10
Разработка сайта	3,6
Лицензионное ПО	80,23
ИТОГО	93,83

Затраты на лицензионное программное обеспечение включают в себя:

НаименованиеСтоимость, тыс.руб.
ПО 1C Предприятие 7.7	25
ПО Adobe Photoshop CS5	11
ПО для верстки QuarkXPress 8, Full Europe East Edition Download	18,31
ПО для дизайна CorelDRAW Graphics Suite X5	1,065
Антивирусное ПО Dr.Web "Малый бизнес" (лицензия на 5 лет)	24,855
ИТОГО	80,23

На всех приобретаемых компьютерах заранее установлена операционная система и MS Office.

Определение размера инвестиций в основные средства

Инвестиции в основное оборудование включают в себя:

Наименование	Количество, шт.	Цена единицы, тыс.руб.	Стоимость, тыс.руб.
Ризограф Riso EZ 570	1	252,487	252,487
Переплетчик Neorel Neostar	1	22,606	22,606
Резак для бумаги KW-Trio 3941 (+c)	1	31,404	31,404
Сталкиватель бумаги Steiger TC-100	1	29,34	29,34
Фальцовщик Uchida F 15 N	1	50,192	50,192
Принтер Epson Stylus Office T1100	1	13,909	13,909
Копир Kyocera TASKalfa 220	1	33,161	33,161
Сканер Plustek OpticPro A320	1	23,618	23,618
Процессор Intel Celeron E3300	2	11,9	23,8
Монитор Acer G195HQVb	2	4,99	9,98
Компьютерная станция для работы с графикой GX-740 Core i5	1	45,595	45,595
Монитор Dell 22'' 2209wa	1	12,766	12,766
Комплект Genius KB C100	3	0,380	1,14
ИТОГО			549,998

Затраты на приобретение офисной мебели:

Наименование	Количество, шт.	Цена единицы, тыс.руб.	Стоимость, тыс.руб.
Стол офисный	9	1,485	13,365
Стул офисный	9	0,899	8,091
Перегородка офисная	3	11,467	34,4
Стеллаж для документов	1	2,02	2,02
ИТОГО			57,876

Дополнительное оборудование:

Наименование	Количество, шт.	Цена единицы, тыс.руб.	Стоимость, тыс.руб.
Кассовый аппарат ККТ Меркурий 130К	1	11,5	11,5
Сейф Valberg ASD-19	1	7,99	7,99
Телефон Texet TX-211	1	0,7	0,7
Факсимильный аппарат Philips PPF-631	1	2,9	2,9
Wifi роутер D-Link DIR-300/NRU	1	1,24	1,24
Интерфейс для ЕZ RISO PC interface card USB2.0	1	34,48	34,48
Устройство подачи плотной бумаги Riso EZ	1	6,64	6,64
ИТОГО			65,45

КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЯ	Период	0	1
("1" - включая НДС, "0" - без НДС)	Кварт.Год	0.2010	1.2010
Ризограф Riso EZ 570	1	252,487
Переплетчик Neorel Neostar	1	22,606
Резак для бумаги KW-Trio 3941 (+c)	1	31,404
Сталкиватель бумаги Steiger TC-100	1	29,34
Фальцовщик Uchida F 15 N	1	50,192
Принтер Epson Stylus Office T1100	1	13,909
Копир Kyocera TASKalfa 220	1	33,161
Сканер Plustek OpticPro A320	1	23,618
Процессор Intel Celeron E3300	1	23,8
Монитор Acer G195HQVb	1	9,98
Стол офисный	1	13,365
Кассовый аппарат ККТ Меркурий 130К	1	11,5
Сейф Valberg ASD-19	1	7,99
Телефон Texet TX-211	1	0,7
ПО 1C Предприятие 7.7	1	25
ПО Adobe Photoshop CS5	1	11
Компьютерная станция для работы с графикой GX-740 Core i5	1	45,595
Монитор Dell 22'' 2209wa	1	12,766
Комплект Genius KB C100	1	1,14
Факсимильный аппарат Philips PPF-631	1	2,9
Стул Свеннинг	1	8,091
ПО для верстки QuarkXPress 8, Full Europe East Edition Download	1	18,31
ПО для дизайна CorelDRAW Graphics Suite X5	1	1,065
Перегородка офисная	1	34,4
Wifi роутер D-Link DIR-300/NRU	1	1,24
Разработка сайта	1	3,6
Стеллаж для документов	1	2,02
Интерфейс для ЕZ RISO PC interface card USB2.0	1	34,48
Антивирусное ПО Dr.Web "Малый бизнес"	1	24,855
Устройство подачи плотной бумаги Riso EZ	1	6,64
Регистрация предприятия «под ключ»	1	10

Т.о. все капиталовложения делаются единовременно, до начала функционирования предприятия.

Определение размера инвестиций в оборотные средства

Параметр	Период		0		1		2		3		4		5		6		7		8		9		10		11		12		13		14		15		16		17		18		19		20
		Кв.Год		0.2010		1.2010		2.2010		3.2010		4.2010		1.2011		2.2011		3.2011		4.2011		1.2012		2.2012		3.2012		4.2012		1.2013		2.2013		3.2013		4.2013		1.2014		2.2014		3.2014		4.2014
Потребность в финансировании оборотных средств	тыс. руб.		160		1 181		1 692		2 203		2 251		2 305		2 141		2 418		2 476		2 536		2 355		2 659		2 723		2 789		2 591		2 925		2 996		3 068		2 850		3 218		3 218

Амортизационные отчисления

Амортизация капиталовложений	Период		0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
		Кв.Год	0.2010	1.2010	2.2010	3.2010	4.2010	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014
Всего амортизационных отчислений за период	тыс. руб.		-	16	16	16	16	16	16	16	16	16	16	16	16	16	16	16	16	16	16	16	16
Нарастающая сумма амортизации	тыс. руб.		-	16	33	49	65	81	98	114	130	146	163	179	195	211	228	244	260	276	293	309	325
Остаточная стоимость кап. вложений без НДС	тыс. руб.		650	634	618	601	585	569	553	536	520	504	488	471	455	439	423	406	390	374	358	341	325

Норма амортизационных отчислений за год - 10 % (2,5% в квартал).

Финансовый план

Источники финансирования	Период		0		1		2		3		4		5		6		7		8		9		10		11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
		Кв.Год		0.2010		1.2010		2.2010		3.2010		4.2010		1.2011		2.2011		3.2011		4.2011		1.2012		2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014
Финансовые вложения инвесторов в проект за период	тыс. руб.		1 200		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Чистая прибыль после уплаты %% по кредитам	тыс. руб.		-		-1 323		1 634		2 498		3 696		3 820		3 912		3 509		4 104		4 204		4 305		3 862	4 516	4 626	4 738	4 250	4 970	5 090	5 213	4 677	5 468
Всего амортизационных отчислений за период	тыс. руб.		-		16,25		16,25		16,25		16,25		16,25		16,25		16,25		16,25		16,25		16,25		16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25
Выдано кредитов в текущем периоде	тыс. руб.		-		2 676		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ИТОГО	тыс. руб.		1 200		1 369		1 650		2 514		3 836		3 928		3 525		4 120		4 220		4 321		3 878	4 532	4 642	4 754	4 266	4 986	5 106	5 229	4 693	5 484

В первом квартале предполагается взять кредит в размере 2676 тыс.руб. Кредит необходим для инвестиций в оборотные средства.

Погашение кредита происходит по схеме:

квартал: выплата процентов;

квартал: выплата процентов, погашение 35% кредита;

квартал: выплата процентов, погашение 90% кредита;

квартал: выплата процентов, погашение всего кредита.

Получение и обслуживание кредитов	Период	0	1	2	3	4
	Кварт.Год	0.2010	1.2010	2.2010	3.2010	4.2010
Выдано кредитов в текущем периоде	тыс. руб.	-	2 676	-	-	-
Погашено кредитов в текущем периоде	тыс. руб.	-	-	937	1 566	174
Уплачено процентов в текущем периоде	тыс. руб.	-	95	95	62	6
Сумма уплаченная банку в текущем периоде	тыс. руб.	-	95	1 032	1 628	180
Осталось амортизировать %% по инвестиционным кредитам	тыс. руб.	-	-	-	-	-
Общий долг на начало 1-го и конец последующих периодов	тыс. руб.	-	2 676	1 740	174	-

Финансовый прогноз

Допущения, принятые в расчётах

1. Шаг планирования - квартал

2. Проект стартует с 1-го квартала 2010 года (1 период). Реализация продукции начинается со 2-го квартала 2010 года(2 период).

. Валюта расчётов - рубли.

. Учёт инфляции - 10% в год. Цены на продукцию индексируются с 5-го периода. Все затраты индексируются с 3-го периода.

Финансовый прогноз

Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
	0.2010	1.2010	2.2010	3.2010	4.2010	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014
EBITDA, тыс.руб.	-	-1 211	1 844	3 365	4 886	5 042	5 164	4 634	5 416	5 547	5 681	5 098	5 959	6 103	6 250	5 608	6 555	6 713	6 875	6 170	7 211
Чистая прибыль,тыс.руб.	-	-1 323	1 634	2 498	3 696	3 820	3 912	3 509	4 104	4 204	4 305	3 862	4 516	4 626	4 738	4 250	4 970	5 090	5 213	4 677	5 468
Амортизация, тыс.руб.	-	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25	16,25

Оценка эффективности проекта

Оценка эффективности операционной деятельности

Коммерческая маржа - коэффициент, показывающий, какую норму чистой прибыли приносит предприятию каждый рубль, полученный им в качестве выручки (%).

	0		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
		0.2010	1.2010	2.2010	3.2010	4.2010	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014
Чистая прибыль / Выручка без НДС, %		0,0%	0,0%	19,8%	20,2%	22,4%	22,6%	22,6%	22,0%	22,6%	22,6%	22,6%	22,0%	22,6%	22,6%	22,7%	22,0%	22,7%	22,7%	22,7%	22,1%	22,7%

Данный показатель находится в диапазоне 5-30%, что говорит об эффективности деятельности предприятия.

Запас финансовой прочности - показатель, отражающий какое снижение выручки от реализации (в денежном измерении или процентах) предприятие может выдержать, не допуская убытков.

		0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
	0.2010		1.2010	2.2010	3.2010	4.2010	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014
Запас финансовой прочности, %		2,70	1,50	1,56	1,63	3,16	4,75	6,95	7,62	9,10	10,55	13,19	13,14	14,50	15,82	18,87	18,17	19,40	20,61	24,02	22,74	24,44

Во всех периодах данный показатель превышает 1,5. Это означает, что запас прочности достаточен для данного проекта.

Оценка эффективности инвестиционной деятельности

Срок окупаемости - период, когда NPV=0. Данный проект окупается в 4-м периоде, т.е. через 9 месяцев.

Рентабельность инвестиций (RoI) характеризует экономическую эффективность инвестиций, вложенных в проект, и определяется как экономический эффект, получаемый предприятием в результате реализации инвестиционного проекта.

	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	20
	0.2010	1.2010	2.2010	3.2010	4.2010	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014
Средняя рентабельность инвестиций с начала проекта, %	0,0%	-289,0%	-4,9%	113,5%	212,5%	273,4%	316,1%	333,0%	353,8%	370,2%	384,6%	388,1%	396,3%	403,4%	410,4%	410,5%	414,5%	418,3%	422,2%	421,3%	423,8%
Средняя рентабельность инвестиций с амортиз. с начала проекта, %	0,0%	-285,5%	-1,8%	116,3%	215,2%	276,0%	318,6%	335,5%	356,2%	372,6%	386,9%	390,4%	398,5%	405,6%	412,5%	412,6%	416,6%	420,3%	424,2%	423,2%	425,8%

В данном проекте рентабельность инвестиций высока и постоянно растёт, что говорит об эффективности вложенных средств.

Чистая текущая стоимость (NPV)

Чистая текущая стоимость (чистый дисконтированный доход, NPV) - показатель, характеризующий суммарный дисконтированный экономический эффект данного инвестиционного проекта, достигаемый к концу прогнозирования, в сравнении с альтернативой. Ставка дисконта - 15 % в год. Первые периоды NPV отрицательна, однако после 3-го периода величина становится положительной и растёт с каждым периодом, что говорит об эффективности предлагаемого проекта.

Внутренняя норма доходности (IRR)

Внутренняя норма доходности - годовой процент, при котором дисконтированная на его основе чистая текущая стоимость (NPV) обращается в ноль. IRR определяет максимальную стоимость привлекаемого капитала, при которой инвестиционный проект остается выгодным. В другой формулировке, это средний доход на вложенный капитал, обеспечиваемый данным инвестиционным проектом, т.е. эффективность вложений капитала в данный проект равна эффективности инвестирования под IRR процентов в какой-либо финансовый инструмент с равномерным доходом. IRR данного проекта очень высока, что говорит о его высокой доходности.

Основные показатели эффективности и устойчивости проекта

Наименование	0		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
		0.2010	1.2010	2.2010	3.2010	4.2010	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	1.2013	2.2013	3.2013	4.2013	1.2014	2.2014	3.2014	4.2014
Коэффициент экономической эффективности	0,000		-0,651	0,242	1,310	2,822	4,278	5,763	6,547	7,783	8,971	10,254	10,659	11,687	12,679	13,801	13,964	14,836	15,680	16,672	16,677	17,601
Коэффициент внутренней экономической эффективности (PI)	0,000		-0,703	0,122	0,930	2,080	3,188	4,318	4,920	5,861	6,765	7,741	8,053	8,836	9,591	10,445	10,571	11,235	11,877	12,632	12,638	13,341
NPV - чистая текущая стоимость проекта	(810)		(3 073)	(2 025)	(236)	2 936	6 098	9 270	11 802	14 861	17 887	20 923	23 345	26 273	29 168	32 073	34 391	37 192	39 963	42 742	44 961	47 679
NPV с учетом амортизационных средств	(810)		(3 057)	(1 995)	(191)	2 996	6 171	9 357	11 901	14 973	18 010	21 057	23 491	26 429	29 335	32 250	34 578	37 388	40 167	42 956	45 182	47 909
Средняя рентабельность инвестиций с начала проекта	0,0%		-289,0%	-4,9%	113,5%	212,5%	273,4%	316,1%	333,0%	353,8%	370,2%	384,6%	388,1%	396,3%	403,4%	410,4%	410,5%	414,5%	418,3%	422,2%	421,3%	423,8%
Средняя рентабельность инвестиций с амортиз. с начала проекта	0,0%		-285,5%	-1,8%	116,3%	215,2%	276,0%	318,6%	335,5%	356,2%	372,6%	386,9%	390,4%	398,5%	405,6%	412,5%	412,6%	416,6%	420,3%	424,2%	423,2%	425,8%
Чистая прибыль / Выручка без НДС	0,0%		0,0%	19,8%	20,2%	22,4%	22,6%	22,6%	22,0%	22,6%	22,6%	22,6%	22,0%	22,6%	22,6%	22,7%	22,0%	22,7%	22,7%	22,7%	22,1%	22,7%
Чистая прибыль / Издержки без НДС	0,0%		-133,9%	26,5%	28,5%	32,5%	32,9%	32,9%	31,7%	32,9%	32,9%	32,9%	31,7%	32,9%	32,9%	32,9%	31,7%	32,9%	32,9%	32,9%	31,7%	32,9%
Чистая прибыль + амортиз. / Выручка без НДС	0,0%		0,0%	20,0%	20,3%	22,5%	22,7%	22,7%	22,1%	22,7%	22,7%	22,7%	22,1%	22,7%	22,7%	22,7%	22,1%	22,7%	22,7%	22,7%	22,1%	22,7%
Внутренняя норма возврата (IRR) с учетом амортизации	0,0%		0,0%	0,0%	0,0%	234,0%	394,4%	490,5%	535,8%	568,6%	588,0%	599,8%	605,6%	609,9%	612,6%	614,3%	615,1%	615,8%	616,2%	616,4%	616,6%	616,7%
Запас финасовой прочности, %	2,70		1,50	1,56	1,63	3,16	4,75	6,95	7,62	9,10	10,55	13,19	13,14	15,82	18,87	18,17	19,40	20,61	24,02	22,74	24,44

Оценка финансовой устойчивости проекта к рискам

Оценка рисков кредиторов

Период	0	1	2	3	4	5
	0.2010	1.2010	2.2010	3.2010	4.2010	1.2011
Коэффициент текущей задолженности	-	(10,47)	0,43	0,03	-	-
Коэффициент покрытия ссуды и процентов	-	8,22	2,83	2,85	40,22	-
Коэффициент покрытия процентов	-	8,22	30,64	74,96	1 171,43	-

Коэффициент покрытия погашения ссуды и процентов важен, т.к. показывает, насколько предприятие способно осуществлять в текущем периоде запланированные платежи по кредитам (погашение ссуды и уплата процентов) в соответствии с кредитным договором. Для данного проекта коэффициент покрытия ссуды и процентов во всех периодах выше 1,5. Это значит, что риск по исполнению кредитного договора практически отсутствует. Коэффициент покрытия погашения процентов показывает, насколько фирма способна погасить проценты в соответствии с кредитным соглашением. Этот показатель также выше 1,5, что означает практически отсутствие риска неуплаты процентов по кредитному соглашению.

Коэффициент текущей задолженности - это отношение остатка непогашенных ссуд к стоимости собственных основных фондов с учётом их ликвидности, плюс чистая прибыль после уплаты процентов, плюс проценты по кредитам, уплачиваемые в текущем периоде, плюс накопленное сальдо финансовых потоков проекта к началу периода. По европейским нормам этот показатель не должен превышать 0,75. В данном проекте коэффициент текущей задолженности ниже 0,75 во всех периодах. Это означает, что для кредитора отсутствует риск понести убытки от фирмы, реализующей данный инвестиционный проект. Даже в случае банкротства кредитор сможет вернуть вложенные средства после продажи имущества фирмы.

Оценка чувствительности финансового прогноза к рискам

Целевая функция - накопленное сальдо финансовых потоков.

Риск-параметры:

Отклонение натурального объёма продаж по двум самым «весомым» позициям ассортимента;

Условно-переменные затраты;

Условно-постоянные затраты.

Анализ чувствительности к изменению натурального объёма продаж продукции, имеющей наибольший вес в структуре доходов

Наибольший вес в структуре доходов имеет продукция:

Книги в мягкой обложке (41,2%)

Брошюры (18,6%).

Из графика можно сделать вывод, что наиболее опасный период - 3-й. Планируется, что в этот период объём продаж ещё не достигает своего максимума, а обязательства по погашению кредита достаточно велики. В этот период компания выплачивает 90 % кредита ( порядка 1600 тыс.руб.).

Рекомендация: Потребность инвестирования в оборотные средства в 1-3-м периодах очень высока, поэтому кредит взять траншами, вероятно, не получится. Однако предприятие может взять отсрочку выплат по основному долгу и перенести обременительные выплаты на более продуктивные периоды.

Анализ чувствительности к изменению условно-переменных затрат

В данном проекте условно-переменные затраты занимают бОльшую часть в структуре затрат.

Условно-переменные издержки велики, поэтому их изменение существенно влияет на чувствительность проекта. Учитывая высокую стоимость материалов, а также её значительный рост с каждым кварталом, можно сделать вывод о том, что темп этого роста превышает темп роста себестоимости продукции. Это негативно сказывается на прибыли. К тому же, в 3-м периоде организация выплачивает значительную часть своего долга.

Рекомендация: Заключение долгосрочных контрактов с поставщиками, поиск новых поставщиков, отсрочка выплат по кредиту.

Анализ чувствительности к изменению условно-переменных затрат

Как и в предыдущих графиках, 3-й период является наиболее опасным, чувствительность максимальна. Опять же это сопряжено с желанием компании быстро погасить долг. Возврат значительной суммы долга сильно влияет на чувствительность проекта.

В отличие от условно-переменных издержек, условно-постоянные в меньшей степени влияют на чувствительность проекта.

Выводы по анализу чувствительности проекта, мероприятия по снижению влияния рисков на проект

-й период является наиболее опасным для данного проекта. Наибольшее влияние на чувствительность имеет кредитное обязательство. Компании следует взять отсрочку по выплате кредита на более поздние и менее рисковые периоды. Т.о. она будет выплачивать более высокие проценты, однако рискованность проекта значительно снизится. Также следует оптимизировать взаимоотношения с поставщиками (возможно, подыскать новых, с более выгодными условиями). К тому же, в этот период желательно уделить внимание массовой рекламе для привлечения новых заказчиков

Список литературы

бизнес план инвестиция полиграфический

1. В.И. Котов, В.В. Ловцюс, «Разработка бизнес плана. Учебное пособие» - СПб.: Линк, 2008

2. В.И. Котов, Учебное пособие «Анализ рисков инвестиционных проектов на основе функции чувствительности и теории нечётких множеств» - СПб.: Линк, 2008

3. Романо Фрэнк, «Принт-медиа бизнес. Современные технологии издательско-полиграфической отрасли» - М.: Принт-Медиа Центр, 2006

Инвестирование в проект 'Мини-типография ООО 'PrintMe''

Инвестирование в проект 'Мини-типография ООО 'PrintMe''

Похожие работы на - Инвестирование в проект 'Мини-типография ООО 'PrintMe''