Организация процесса инвестиционного кредитования в ОАО 'Белагропромбанк'

Организация процесса инвестиционного кредитования в ОАО 'Белагропромбанк'

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«ГРОДНЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМЕНЯ ЯНКИ КУПАЛЫ»

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

Кафедра «Финансы и кредит»

ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

Филиал ОАО «Белагропромбанк» - Гродненское областное управление

Специальность «Финансы и кредит»

ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА ИНВЕСТИЦИОННОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»

Гродно 2011

Организация процесса инвестиционного кредитования в ОАО «Белагропромбанк» проводится в соответствии с Кредитной политикой банка на текущий год, Инструкцией о порядке предоставления субъектам хозяйствования денежных средств в форме кредита и их возврата в системе ОАО «Белагропромбанк» (утверждена Протоколом Правления ОАО «Белагропромбанк» 05.08.2010 №44), Положением о рассмотрении бизнес-планов инвестиционных проектов в ОАО «Белагропромбанк» (утверждено Протоколом Правления ОАО «Белагропромбанк» 30.08.2007 №54), а также другими локальными нормативными правовыми актами.

Согласно Инструкции о порядке предоставления субъектам хозяйствования денежных средств в форме кредита и их возврата в системе ОАО «Белагропромбанк» (далее - Инструкции) под инвестиционным кредитованием понимается кредитование общих инвестиционных затрат (за исключением затрат под прирост чистого оборотного капитала), предусмотренных инвестиционным проектом.

Все вопросы, связанные с инвестиционным кредитованием, решаются банком и кредитополучателем на договорной основе посредством заключения кредитного договора.

Инвестиционные кредиты выдаются Банком юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Обязательным условием выдачи кредита является наличие в банке текущего (расчетного) счета субъекта хозяйствования и оборотов по нему в течение не менее трех последних месяцев.

Объем инвестиционного кредита определяется исходя из платежеспособности и правоспособности потенциального кредитополучателя, его репутации в деловом мире, способности своевременно исполнять обязательства по возврату кредита и уплате процентов за пользование им, наличия и достаточности ликвидного обеспечения. Сумма кредита, за исключением кредита, предоставляемого в рамках реализации государственной программы или по решению Правительства, не должна превышать преимущественно 85% стоимости инвестиционного проекта. При этом, среди прочих источников финансирования, доля собственных средств кредитополучателя преимущественно должна составлять не менее 10% стоимости инвестиционного проекта.

Срок инвестиционного кредитования устанавливается исходя из сроков окупаемости кредитуемого проекта и не должен превышать 5 лет, если иное не предусмотрено нормативными правовыми актами Республики Беларусь в рамках реализации государственных программ или решений Правительства. Инвестиционное кредитование на срок свыше 5 лет осуществляется в соответствии с решением кредитного комитета Банка.

Промежуточные сроки погашения кредитов устанавливаются исходя из планируемых сроков погашения кредитов предусмотренных бизнес-планом инвестиционного проекта (расчетом потока денежных средств по организации). При этом объемы промежуточных погашений должны быть обеспечены соответствующими источниками в каждом периоде реализации проекта.

Процентная савка по выдаваемым кредитам устанавливается в соответствии с решением уполномоченного органа управления банком с учетом рекомендаций Национального банка Республики Беларусь и срока предоставления кредита. Уплата процентов за пользование кредитом производится ежемесячно. Взимание иных видов комиссий и вознаграждений по данному продукту не производится.

Инвестиционное кредитование осуществляется после согласования банком объема кредитной поддержки, предусмотренного бизнес-планом инвестиционного проекта, и достаточной суммы обеспечения выдаваемого кредита, которая определяется как сумма основного долга, процентов, причитающихся к уплате в течение ближайших 12 месяцев, с учетом коэффициента риска банка 1,3 (для клиентов с кредитным рейтингом А, В) и 1,5 (для клиентов с кредитным рейтингом С).

Для рассмотрения вопроса о возможности получения продукта клиенту необходимо:

1.       Обратиться в Банк с ходатайством на получение кредита;

2.       Представить пакет документов, включающий:

-       анкету юридического лица (индивидуального предпринимателя) - по установленной банком форме (приложение 1);

-       копии документов, подтверждающих назначение на должность руководителя и главного бухгалтера, заверенную кредитополучателем (приказ, решение собственников, участников, и проч.), а также копию контракта с руководителем (предоставляются в случае первого обращения за кредитом, а также в случае каких-либо изменений в указанных документах);

-       если кредитный договор подписывается иными должностными лицами - соответствующую доверенность, приказ и т.п. (предоставляются в случае первого обращения за кредитом, а также в случае каких-либо изменений в указанных документах);

-       копии документов, подтверждающих право юридического лица на осуществление соответствующих видов деятельности (в т.ч. копии лицензий на право осуществления лицензируемых видов деятельности) на момент выдачи кредита (предоставляются в случае первого обращения за кредитом, а также в случае каких-либо изменений в указанных документах);

-       копию годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему (в случае, если организация в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту - аудиторское заключение) за предыдущий год с расшифровками отдельных статей;

-       копию бухгалтерского баланса на последнюю квартальную (месячную) дату с расшифровкой отдельных статей, отчет о прибылях и убытках текущего года на те же даты;

-       в случае наличия текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях, иностранной валюте в других банках - справки банков об остатках и о движении денежных потоков по счетам не менее, чем за 3 последних месяца, наличии неисполненных платежных инструкций к текущему (расчетному) счету;

-       прогноз движения денежных потоков - по установленной банком форме;

-       информацию о предлагаемых способах обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору (может содержаться в ходатайстве потенциального кредитополучателя);

-       при наличии задолженности по операциям, имеющим кредитную сущность, в других банках - информацию кредитополучателя или банка по указанным действующим договорам с указанием суммы и способов их обеспечения (возможно представление копий договоров), сведения о наличии просроченной задолженности по операциям кредитного характера;

-       бизнес-план инвестиционного проекта.

Бизнес-план инвестиционного проекта не представляется:

при выдаче кредитов на приобретение техники в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Беларусь, которыми определены условия выдачи и срок погашения кредитов;

в случае, если окупаемость инвестиционного проекта не превышает 12 месяцев и инвестиционный проект связан с приобретением основных средств производственного назначения без увеличения объемов выпуска продукции, услуг (замена изношенного, устаревшего оборудования, механизмов), либо основных средств, не принимающих участие в производственном процессе (основные средства непроизводственного назначения);

в случае, если сумма инвестиционного кредита не превышает 15000 базовых величин,

в случае, если сумма инвестиционного кредита не превышает 30000 базовых величин и составляет не более 5% суммы валюты баланса кредитополучателя на последнюю отчетную дату.

В этих случаях предоставляется расчет потоков денежных средств по организации (приложение 2).

При оплате за счет кредита строительно-монтажных работ (помимо документов, указанных выше) представляются копии:

-       разрешения заказчику-застройщику на производство строительных работ, выдаваемого органами Государственного строительного надзора;

-       утвержденной в установленном порядке проектно-сметной документации (сводного сметного расчета и, при необходимости уточнения объема кредитуемых затрат, локальных и (или) объектных смет);

-       договора (контракта) строительного подряда, при необходимости иных договоров подряда (субподряда), при выполнении работ подрядным способом.

При оплате за счет кредита оборудования, в том числе требующего установки, монтажа, представляются копии:

-       договоров (контрактов) на приобретение данного оборудования;

-       товарно-транспортных накладных (счета-фактуры, спецификации).

В случае реализации проекта в рамках государственных программ или по решениям Правительства дополнительно представляются документы, подтверждающие включение данного проекта в государственную программу, или копию решения Правительства, а также другие документы в соответствии с установленными требованиями при компенсации потерь Банку;

3.       Получить решение уполномоченного органа банка.

После получения полного пакета требуемых документов работниками Банка осуществляется анализ кредитоспособности и правоспособности кредитополучателя, обоснование необходимости получения кредитных средств, перспектив своевременного и полного погашения кредита, начисленных за его пользование процентов.

Экономическая целесообразность реализации проекта определяется на основании показателей эффективности проекта. Рассматриваемый инвестиционный проект может быть признан экономически эффективным только в случае, когда по результатам реализации проекта организация является платежеспособной.

Банком проводится оценка обеспеченности организации необходимыми средствами для реализации проекта, в том числе источниками финансирования инвестиционных затрат, производится на основании представленных расчетов. При этом оценивается фактическое наличие собственных источников для финансирования проекта, наличие подтверждающих документов о привлечении бюджетных и иных средств, возможность финансирования проекта в планируемые сроки. При недостаточности ресурсов для реализации проекта в определенные бизнес-планом сроки, проект может быть признан нереализуемым.

Окончательное решение о выдаче (отказе в выдаче) кредита принимает кредитный комитет филиала, отделения.

4.       В случае положительного решения о предоставлении кредита - заключить договор с банком.

После заключения договора и выдачи кредита осуществляется контроль за реализацией инвестиционных проектов.

Контроль за ходом реализации инвестиционного проекта осуществляется как на стадии освоения инвестиционных затрат, так и на стадии окупаемости до полного погашения обязательств перед Банком.

Контроль на стадии освоения инвестиционных затрат:

·          контролируются сроки и объемы выполнения работ, соблюдение сроков поставки, монтажа оборудования, а также выполнение иных условий, предусмотренных проектом. Контроль осуществляется по представленным кредитополучателем в Банк заверенным копиям документов, подтверждающих выполнение работ, поставку оборудования;

·          с момента начала кредитования не реже одного раза каждые шесть месяцев составляется справка контроля, которая подписывается кредитным работником Банка и представителем кредитополучателя;

·          проверка целевого использования кредита, предоставленного на оплату оборудования, конструкций, иных изделий;

·          контроль осуществляется до ввода объекта в эксплуатацию.

Контроль на стадии окупаемости инвестиционных затрат:

проверка своевременного исполнения обязательств по кредитному договору, а также выполнения запланированных показателей финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя, предусмотренных бизнес-планом инвестиционного проекта (расчетом потоков денежных средств). Контроль за выполнением запланированных показателей финансово-хозяйственной деятельности осуществляется по представляемой кредитополучателем бухгалтерской отчетности ежеквартально. В ходе контроля анализируется полнота и своевременность исполнения обязательств по кредитам, финансовое состояние кредитополучателя, выполнение показателей финансово-хозяйственной деятельности в процентном отношении к годовому значению, предусмотренному расчетами бизнес-плана инвестиционного проекта.

При несоблюдении сроков и объемов выполнения работ, сроков поставки, монтажа оборудования или иных условий, предусмотренных проектом, невыполнении предусмотренных показателей финансово-хозяйственной деятельности, невнесении необходимых изменений и дополнений в бизнес-план инвестиционного проекта, Банк вправе приостановить дальнейшее предоставление кредита.

Таким образом, в ОАО «Белагропромбанк» организация процесса инвестиционного кредитования субъектов хозяйствования строго регламентирована и проводится в соответствии с утвержденными Правлением банка локальными нормативными документы, которые разработаны в рамках действующих в Республике Беларусь законов, указов Президента, постановлений Правительства и Национального банка. Однако, не смотря на это, в Банке сохраняется индивидуальный подход к каждому клиенту. Поэтому условия предоставления инвестиционных кредитов во многом определяются решениями кредитных комитетов, которые основаны на деловой репутации кредитополучателя, его финансовом положении, а также качестве и эффективности инвестиционных проектов.

С целью более глубокого изучения деятельности Филиала ОАО «Белагропромбанк» - Гродненского областного управления в сфере инвестиционного кредитования, проведем анализ структуры, динамики и эффективности инвестиционного кредитования субъектов хозяйствования за 2008-2010 гг.

Характеризуя в целом структуру кредитных вложений Филиала, необходимо отметить, что среди кредитов, выданных юридическим лицам за исследуемы период, преобладают долгосрочные (см. табл. 1).

Таблица 1.

Структура кредитных вложений Гродненского областного управления ОАО «Белагропромбанк»

№ п/п	Наименование показателя	Значение показателей
		на 01.01.2009		на 01.01.2010		на 01.01.2011
		млн. руб.	доля, %	млн. руб.	доля, %	млн. руб.	доля, %
1.	Кредитные вложения, всего в том числе:	713 031,0	100,0	718 756,3	100,0	873 662,2	100,0
2.	- Краткосрочные кредиты, в т.ч. проблемная задолженность	208 990,6 667,7	29,3 0,09	88 390,5 6 114,0	12,3 0,85	229 573,6 100,0	26,3 0,01
3.	- Долгосрочные кредиты, в т.ч. проблемная задолженность	504 040,40 2,0	70,7 0,0003	630 365,8 7 744,9	87,7 1,08	644 088,6 2 316,9	73,7 0,27

Источник: собственная разработка автора на основе сведений об исполнении прогнозных балансов за 2008-2010 гг.

Так, в общей структуре доля долгосрочного инвестиционного кредитования за 2008-2010гг. не снижалась ниже 70%. Наибольший удельный вес инвестиционного кредитования приходится на 01.01.2010 г. (87,7%), а наименьший - на 01.01.2009 г. (70,7%).

Соответствующая тенденция характерна и для распределения проблемной задолженности. Необходимо также отметить тот факт, что за исследуемый период размер проблемной задолженности юридических лиц перед Филиалом лишь в 2009 году превысил установленный норматив - 0,3%, что подчеркивает не высокую степень кредитного риска и стабильность деятельности структурного подразделения.

Характеризуя динамику инвестиционного кредитования, необходимо отметить, что за 2008-2010 гг. наблюдается тенденция к увеличению объема кредитных вложений. Так, на 01.01.2010 г. объем инвестиционного кредитования составлял 630 365,8 млн. руб., что на 25,1% больше, чем на аналогичную дату 2009г. На 01.01.2011 г. темп рост инвестиционного кредитования составил 102,2% по отношению к 01.01.2010 г. и 127,8% по отношению к 01.01.2009 г. Таким образом, за исследуемый период объем инвестиционного кредитования увеличился на 27,8%, что в абсолютном выражении составляет 140 048,2 млн. руб.

Рис. 1. Структура инвестиционных кредитов в белорусских рублях и в иностранной валюте (в эквиваленте).

Источник: собственная разработка автора на основе сведений об исполнении прогнозных балансов за 2008-2010 гг.

Кредиты юридическим лицам могут предоставляться как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, а именно в долларах США, евро и российских рублях. Рисунок 1 демонстрирует, что наибольшее количество инвестиционных кредитов предоставлялось в белорусских рублях. На начало 2009 года в общем объеме инвестиционного кредитования соотношение кредитов, выданных в национальной и иностранной валютах, составляло 84,5% к 15,5% соответственно, на начало 2010 года - 77,6% к 32,4% соответственно, а к началу 2011 года установилось на уровне 72,5% и 37,5% соответственно. Следовательно, за исследуемый период структура инвестиционного кредитования в разрезе валют изменялась в сторону увеличения кредитов, выданных в иностранных валютах.

По состоянию на 01.01.2010 эквивалент инвестиционных кредитов в иностранной валюте составил 141 076,5 млн.руб., увеличившись за год на 62 682,4 млн.руб. или на 80,0% в относительном выражении. На начало 2011 года темп роста эквивалента инвестиционных кредитов в иностранной валюте составил 125,5% по отношению к началу 2010 г. и 225,9% - к началу 2009 г.

Динамика объема инвестиционных кредитов в белорусских рублях за исследуемый период неравномерна. Так, если на начало 2010 г. объем кредитов в белорусских рублях увеличился на 15,0% по сравнению с началом 2009 г., то к началу 2011 г. произошло снижение на 22 260,4 млн.руб. по отношению к 01.01.2010 г., т.е. на 4,5% в относительном выражении.

Таким образом, за исследуемый период наблюдается тенденция к увеличению инвестиционных кредитов в иностранной валюте. Так, если инвестиционные кредиты, выданные в белорусских рублях, на 01.01.2011 г. увеличились всего на 9,7% по сравнению с началом 2009 г., то за этот же период кредиты в иностранной валюте увеличились более чем в 2 раза.

инвестиционное кредитование банк

Таблица 2.

Инвестиционные кредиты, выданные в иностранной валюте за 2008-2010 гг.

Наименование валюты	Значение показателей
	на 01.01.2009		на 01.01.2010		на 01.01.2011
	тыс. ед.	рублевый эквивалент, млн. руб.	тыс. ед.	рублевый эквивалент, млн. руб.	тыс. ед.	рублевый эквивалент, млн. руб.
Доллары США	2 221,4	4 887,1	3 323,1	9 514,2	30 178,6	90 535,8
Евро	22 788,7	70 124,1	31 010,1	127 331,0	20 492,1	81 407,0
Российские рубли	43 996,6	3 382,9	44 699,5	4 231,3	51 979,4	5 116,9
Всего	Х	78 394,1	Х	141 076,5	Х	177 059,7

Источник: собственная разработка автора на основе данных прил. 3

Данные, приведенные в таблице 2, показывают абсолютное выражение объема инвестиционных кредитов в разрезе видов валют, как по значению в валюте, так и в рублевом эквиваленте. Следует отметить, что за исследуемый период для объема кредитных вложений в российских рублях и долларах США характерен поступательный рост, в то время как объем инвестиционных кредитов, выданных в евро, имеет неравномерную динамику.

Наиболее значительные темпы рост за 2008-2010 гг. демонстрируют инвестиционные кредиты, выданные в долларах США. Так, если в 2009 г. объем инвестиционных кредитов составлял 3 323,1 тыс. долл. США (в 1,5 раза больше, чем в 2008 г.), то в 2010 г. - 30 178,6 тыс. долл. США, что в 9 раз больше, чем в 2009 г, и в 13 раз - чем в 2008 г.

Темп роста объема инвестиционных кредитов, выданных в российских рублях, на начало 2010 г. по сравнению с начало 2009 г. составил 101,6%. На начало 2011 г. прирост объема кредитов, выданных в российских рублях, по отношению к началу 2010 г. составил 16,3%, а по отношению к началу 2009 г. - 18,1%.

Объем инвестиционных кредитов, выданных в евро, не смотря на прирост 36,1% в 2009 г. по сравнению с 2008 г., на 01.01.2011 г. снизился и составил 20 492,1 тыс. евро, что на 33,9% меньше, чем на 01.01.2010 г., и на 10,1% меньше, чем на 01.01.2009 г.

На рисунке 2 представлена структура инвестиционных кредитов, выданных в иностранных валютах, в разрезе видов валют.

Рис. 2. Структура инвестиционных кредитов, выданных в иностранных валютах в 2008-2010 гг.

Источник: собственная разработка автора на основе данных прил. 3

Для структуры инвестиционных кредитов, выданных в иностранных валютах в 2008-2010 гг., характерны следующие особенности:

·        на протяжение 2008-2009 гг. доминирующий вид валюты - евро (доля в структуре порядка 90%);

·        наиболее существенное изменение структуры произошло в 2010 году, когда удельный вес инвестиционных кредитов, выданных в долларах США, на 5,1 п.п. превысил долю кредитов, выданных в евро, и составил более половины от всех кредитов, выданных в иностранных валютах;

·        не смотря на рост в абсолютном выражении объема инвестиционных кредитов, выданных в российских рублях, их доля в структуре ежегодно уменьшается.

Гродненское областное управление ОАО «Белагропромбанк» осуществляет кредитование более 100 предприятий различных отраслей. В 2008-2010 гг. с кредитной поддержкой банка были реализованы такие крупные инвестиционные проекты, как строительство молочно-товарной фермы в СПК «Прогресс-Вертелишки», реконструкция Гродненского консервного завода, реконструкции Рогозницкого крахмального завода и др. Объем инвестиционного кредитования подобных проектов превышает 30 млрд. руб.

Таблица 3.

Объем инвестиционного кредитования в разрезе отраслей за 2008-2010 гг.

№ п/п	Наименование отрасли	Значение показателей				Темп роста 2009/2008, %
		по состоянию на 01.01.2009		по состоянию на 01.01.2010
		млн.руб.	доля, %	млн.руб.	доля, %
1	Минсельхозпрод	426 953,4	84,71	505 676,5	80,22	118,4
2	Концерн Белгоспищепром	6 178,4	1,23	12 167,4	1,93	196,9
3	Потребкооперация	6 295,0	1,25	5 561,0	0,88	88,3
4	Лесное хозяйство	241,5	0,05	241,5	0,04	100,0
5	Строительство	5 359,3	1,06	5 124,3	0,81	95,6
6	Транспорт и связь	710,6	0,14	613,7	0,10	86,4
7	ЖКХ	7 269,0	1,44	8 484,1	1,34	116,7
8	Сельское хоз-во др.мин. и вед.	3 697,5	0,73	3 698,3	0,59	100,0
9	Органы гос.управления	46 846,7	9,29	87 661,9	13,91	187,1
10	Др.предприятия и организации	489,0	0,10	1 137,1	0,18	232,5
1Всего		504 040,4	100,0	630 365,8	100,0	125,1

Продолжение табл. 3

№ п/п	Наименование отрасли	Значение показателей				Темп роста 2010/2009, %
		по состоянию на 01.01.2010		по состоянию на 01.01.2011
		млн.руб.	доля, %	млн.руб.	доля, %
1	Минсельхозпрод	505 676,5	80,22	501 601,8	77,88	99,2
2	Концерн Белгоспищепром	12 167,4	1,93	15 180,0	2,36	124,8
3	Потребкооперация	5 561,0	0,88	6 494,7	1,01	116,8
4	Лесное хозяйство	241,5	0,04	775,2	0,12	321,0
5	Строительство	5 124,3	0,81	12 857,1	1,99	250,9
6	Транспорт и связь	613,7	0,10	1 037,9	0,16	169,1
7	ЖКХ	8 484,1	1,34	7 731,0	1,20	91,1
8	Сельское хоз-во др.мин. и вед.	3 698,3	0,59	6 924,8	1,07	187,2
9	Органы гос.управления	87 661,9	13,91	77 207,1	11,99	88,1
10	Др.предприятия и организации	1 137,1	0,18	14 279,0	2,22	1255,7
1Всего		630 365,8	100,0	644 088,6	100,0	102,2

Источник: собственная разработка автора на основании данных прил. 4.

Высокий удельный вес данной категории клиентов вызван тем, что ОАО «Белагропромбанк» является агентом Правительства по обслуживанию государственных программ и в первоочередном порядке осуществляет кредитование организаций агропромышленного комплекса.

Однако стоит обратить внимание, что доля инвестиционных кредитов, выданных предприятиям и организациям Минсельхозпрода, за исследуемый период ежегодно сокращается. Данное снижение обусловлено не столько снижением объема кредитования сельскохозяйственных предприятий, сколько ростом кредитования предприятий других отраслей.

Данную тенденцию можно четко проследить, рассмотрев рисунок 3, на котором представлена отраслевая структура и динамика инвестиционного кредитования в разрезе кредитополучателей, занимающих наибольший удельный вес, - Минсельхозпрод, Органы государственного управления и предприятия других отраслей.

Рис. 3. Структура и динамика инвестиционного кредитования за 2008-2010 гг. в разрезе доминирующих кредитополучателей.

Источник: собственная разработка автора на основании данных прил. 4

Динамика и структура инвестиционного кредитования предприятий и организаций, которые мы отнесли к «прочим», наглядно продемонстрированы на рисунке 4.

Рис. 4. Структура и динамика инвестиционного кредитования за 2008-2010 гг. в разрезе предприятий и организаций прочих отраслей (за исключением органов государственного управления и Минсельхозпрода).

Источник: собственная разработка автора на основании данных прил. 4.

Проанализировав структуру и динамику инвестиционного кредитования в отраслевом разрезе за 2008-2010 гг., необходимо отметить, что наиболее существенные изменения задолженности по инвестиционному кредитованию произошли на предприятиях:

·        Концерна «Белгоспищепром»: в 2009 г. темп роста составил 196,9% по отношению к 2008 г., в 2010 г. прирост по отношению к 2009 г. составил 24,8 п.п.;

·        Строительной отрасли: в 2010 г. темп роста в сравнении с 2009 г. составил 250,9 %;

·        Не имеющих ведомственной подчиненности: в 2010 г. объем инвестиционного кредитовании в сравнении с 2009 г. увеличился более чем в 12 раз и составил 14 279 млн.руб.

Помимо отраслевой структуры инвестиционного кредитование, особое значение имеет, на реализацию каких проектов используются средства. Основными государственными программами, под финансирование которых предоставляются инвестиционные кредиты, являются Программа возрождения и развития села, Программа строительства жилья на селе. Инвестиционные кредиты также предоставляются на покупку сельскохозяйственной техники, реконструкцию и техническое перевооружение сельскохозяйственных организаций, строительство зимних теплиц, строительство молочно-товарных ферм и др. Все остальные средства направляются банком на реализацию других инвестиционных проектов по своему усмотрению.

В 2009 г. 57,9% всего объема инвестиционного кредитования, а именно 365 278,4 млн. руб., было направлено на реализацию проектов и программ, утвержденных указами Президента и постановлениями Правительства Республики Беларусь. В 2010 г. структура инвестиционного кредитования еще больше изменилась в сторону увеличения доли кредитов, предоставленных для реализации государственных программ. Так, на 01.01.2011 г. на реализацию государственных программ было направлено 521 960,2 млн. руб. или 81,0% от общего объема. Темп роста инвестиционных кредитов в рамках государственных программ на начало 2011 г. по сравнению с началом 2010 г. составил 142,9%. (см. приложение 5)

Но, несмотря на значительный удельный вес инвестиционного кредитования государственных программ, нельзя однозначно сказать, что для Филиала не выгодно осуществлять подобное финансирование. Поэтому проведем анализ эффективности инвестиционного кредитования.

Эффективность деятельности Гродненского областного управления ОАО «Белагропромбанк» в сфере инвестиционного кредитования определяется уровнем процентных доходов.

Таблица 4.

Процентные доходы Гродненского областного управления ОАО «Белагропромбанк» по инвестиционному кредитованию за 2008-2010 гг.

Наименование показателя	Значение показателей
	за 2008 г., млн. руб.	за 2009 г., млн. руб.	откл. к 2008 (+;-) млн. руб.	Темп роста 2009/2008%	за 2010 г., млн. руб.	откл. к 2009 (+;-) млн. руб.	Темп роста 2010/2009%
Процентные доходы по инвестиционному кредитованию,  в т.ч.	36 206,3	64 580,4	28 374,1	178,4	72 279,9	7 699,5	111,9
- по кредитам на строительство жилья на селе	2 696,8	4 303,4	1 606,6	159,6	6 062,8	1 759,4	140,9
Объем инвестиционного кредитования	504 040,4	630 365,8	126 325,4	125,1	644 088,6	13 722,8	102,2
Рентабельность инвестиционного кредитования, %	7,2	10,2	Х	Х	11,2	Х	Х

Источник: собственная разработка автора на основании данных выполнения смет доходов и расходов за 2008-2010 гг.

Данные, представленные в таблице 4, свидетельствуют о ежегодном увеличении уровня процентных доходов по инвестиционному кредитованию. Наиболее высокие темпы роста процентных доходов наблюдаются в 2009 г. по сравнению с 2008 г.: 178% - в целом по всем инвестиционным кредитам; 159,6% - по кредитам на строительство жилья на селе.

Положительным является также тот факт, что на ряду с увеличением процентных доходов по инвестиционным кредитам в абсолютном выражение происходит и ежегодное увеличение уровня рентабельности инвестиционного кредитования. Наиболее высокий уровень рентабельности инвестиционного кредитования приходится на 2010 г. - 11,2%. Т.е. на каждую 1000 рублей, вложенных Филиалом в инвестиционные проекты в 2010 г., приходилось 112 рублей дохода.

Таким образом, на основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

1.       Инвестиционное кредитование является ведущим видом, осуществляемых Филиалом активных операций с юридическими лицами, т.к. в общей структуре доля долгосрочного инвестиционного кредитования за 2008-2010гг. не снижалась ниже 70%. Наибольший удельный вес инвестиционного кредитования приходится на 01.01.2010 г. (87,7%), а наименьший - на 01.01.2009 г. (70,7%);

2.       Гродненское областное управление ОАО «Белагропромбанк» расширяет деятельность в сфере инвестиционного кредитования, т.к. за исследуемый период ежегодно наблюдаются положительные темпы роста объема инвестиционных кредитных вложений;

.        За исследуемый период размер проблемной задолженности юридических лиц перед Филиалом лишь в 2009 году превысил установленный норматив - 0,3%, что подчеркивает не высокую степень кредитного риска и стабильность деятельности структурного подразделения в сфере инвестиционного кредитования;

.        Наибольший удельный вес в структуре занимают инвестиционные кредиты, выданные в национальной валюте. Однако следует заметить, что за 2008-2010 гг. структура инвестиционного кредитования в разрезе валют изменялась в сторону увеличения кредитов, выданных в иностранных валютах. Среди кредитов в иностранной валюте в 2008-2009 гг. наиболее востребованными были инвестиционные кредиты в евро (порядка 90% от общего объема инвестиционных кредитов в иностранной валюте), в 2010 - в долларах США (51% от общего объема);

.        Как показал отраслевой анализ структуры и динамики инвестиционного кредитования Филиала, приоритетным направлением является финансирование государственных программ и проектов в сфере сельского хозяйства. Но в тоже время, нельзя не отметить, что доля инвестиционных кредитов, выданных предприятиям и организациям Минсельхозпрода, за исследуемый период ежегодно сокращается. Данное снижение обусловлено не столько снижением объема кредитования сельскохозяйственных предприятий, сколько ростом кредитования предприятий других отраслей;

.        За исследуемый период на ряду с увеличением процентных доходов по инвестиционным кредитам в абсолютном выражение происходит и ежегодное увеличение уровня рентабельности инвестиционного кредитования.

Анализ инвестиционного кредитования юридических лиц в Филиале ОАО «Белагропромбанк» показал, что Гродненское областное управление достаточно стабильно и эффективно работает в данном направлении. Негативным моментом за исследуемый период является то, что в 2009 году Филиалом был превышен установленный норматив проблемной задолженности. Следовательно, одним из направлений совершенствования кредитования в банке должна стать разработка мероприятий по снижению проблемной задолженности.

В качестве мероприятий по снижению доли проблемных кредитов могут выступать:

1)   Проведение совместно с заемщиком текущего оздоровления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия;

2)      Проведение совещаний и заседаний с руководителями и соответствующими должностными лицами заемщика по вопросу возврата кредитов;

)        Разработка совместно с заемщиками мероприятий и планов (графиков) погашения проблемной задолженности;

)        Посещение предприятий на предмет комплексной проверки, чаще проверки состояния залогового имущества;

)        Пересмотр условий кредитной сделки: снижение процентной ставки, отказ от начисления процентов, рассрочка уплаты процентов и основного долга; погашение кредита, предоставленного в одной валюте, другой свободно или ограниченно конвертируемой валютой; перевод валютного долга в белорусские рубли;

)        Перевод долга с одного заемщика на другого;

)        Уступка требования проблемной задолженности новому кредитору.

Учитывая сложное положение с погашением проблемных инвестиционных кредитов, необходимо укреплять взаимодействие специалистов заинтересованных подразделений Банка - кредитных работников, юристов и сотрудников службы безопасности, а также активизировать сотрудничество с судебными исполнителями хозяйственных судов, прокуратурой, следственными подразделениями, оперативными службами органов внутренних дел и Комитета государственного контроля, а также с руководством исполнительных комитетов и региональных органов управления АПК.

В целях предотвращения образования новых проблемных инвестиционных кредитов и погашения имеющейся задолженности банку следует руководствоваться следующими положениями:

-   производить выдачу инвестиционных кредитов исключительно платежеспособным предприятиям, а кредиты в иностранной валюте выдавать только на валютно-окупаемые проекты;

-       активно направлять представителей банка в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических лиц, не обеспечивающих своевременного возврата кредитов;

-       проводить более жесткую кредитную политику, не осуществлять кредитование юридических лиц, имеющих просроченную задолженность по кредитам других банков.

Реализация данных мер должна способствовать обеспечению устойчивого развития процесса инвестиционного кредитования юридических лиц и повышению его эффективности.

Одной из проблем деятельности Филиала в сфере инвестиционного кредитования также является исключительная специализация финансирования проектов и программ агропромышленного комплекса. В этой связи Банку необходимо серьезное внимание уделить вопросам разработки и внедрения конкурентоспособных и высокотехнологичных кредитных продуктов для финансирования инвестиционной деятельности корпоративных клиентов, работающих в других отраслях отечественной экономики. Обладая значительным размером капитала, Банку стоит активно участвовать в кредитовании крупных инфраструктурных проектов отдельных финансово-устойчивых предприятий - флагманов белорусской экономики.

С целью диверсификации направлений инвестиционного кредитовании ОАО «Белагропромбанк» также стоит провести работу по развитию взаимовыгодного сотрудничества с субъектами малого предпринимательства, создать для них оптимальные условия для доступа к инвестиционным кредитам.

Среди прочих проблем осуществления банком инвестиционного кредитования следует выделить следующие:

-   отсутствие действенного механизма поиска проектов;

-       несовершенство методики финансового анализа проектов;

-       отсутствие стимулов активной работы с проектами со стороны банка, т.к. большая их часть является государственными и финансируется по льготным условиям, т.е. дополнительной выгоды от них банк не получает.

Для решения выявленных проблем и активизации деятельности ОАО «Белагропромбанк» в сфере инвестиционного кредитования, по нашему мнению, необходимо:

·   осуществление кредитования инвестиций на рыночной конкурсной основе, с учетом минимизации кредитного риска и ускорения окупаемости конкретных проектов;

·        выдача инвестиционных кредитов в иностранной валюте должна производиться платежеспособным субъектам хозяйствования преимущественно на валютоокупаемые проекты в рамках программ импортозамещения и развития экспорта производимой продукции;

·        формирование системы, которая более эффективно обеспечивала бы возврат наиболее рисковых долгосрочных кредитов, включая ранее выданные и не возвращённые в срок;

·        развитие системы страхования кредитных рисков крупных инвестиционных проектов;

·        проведение реструктуризации задолженности по ранее выданным долгосрочным кредитам государственным предприятиям, создание механизма продажи сомнительных и безнадёжных долгов, упрощение процедуры реализации имущественных прав кредиторов, проведение санации неплатёжеспособных предприятий-должников;

·        организация системы гарантий возврата кредита государственными предприятиями, компенсации рисков;

·        создание благоприятных условий для деятельности банков, осуществляющих кредитование инвестиционной деятельности субъектов хозяйствования, путём введения налоговых льгот для таких банков;

·        создание условий, позволяющих качественно анализировать и продвигать инвестиционные предложения и новые технологии.

Таким образом, поэтапная реализация вышепредложенных мер, по нашему мнению, способна повлиять на повышение эффективности деятельности Гродненского областного управления ОАО «Белинвестбанк» в сфере инвестиционного кредитования, спроса среди субъектов хозяйствования на инвестиционное кредитование и, как следствие, увеличить приток инвестиций в сферу производства востребованной на рынке продукции.

 

2. УЧРЕДИТЕЛИ (УЧАСТНИКИ) ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА

Наимено- вание юридиче- ского лица, УНП Ф.И.О. физи- ческого лица, серия, N паспорта, когда и кем выдан	Доля участия в устав- ном фонде	Является ли акцио- нером ОАО "Белагро- промбанк" (в том числе бывшим, с какого времени перестал им быть)	Сумма акций банка	По учреди- телям физи- ческим лицам: является ли руководителем и членом органов управления ОАО "Белагро- промбанк"	Задолженность перед ОАО "Белагропром- банк" по операциям кредитного характера (включая кредиты, гарантии (поручительства) переданные (исполненные), векселя, факторинг, финансовый лизинг), млн.руб.

. ПРЕДЕЛЫ ПРАВОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА

1. Правомочный представитель юридического лица
2. Полномочия представителя юридического лица на заключение различного вида договоров и сделок
3. Полномочия представителя юридического лица по распоряжению имуществом и денежными средствами

. СВЕДЕНИЯ ОБ ИМЕЮЩЕЙСЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ОПЕРАЦИЯМ КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА

(включая кредиты, гарантии (поручительства) переданные

(исполненные), векселя, факторинг,

финансовый лизинг и др.)

Креди- тор	Вид операции кредитно- го харак- тера	N счета	Размер ежемесячных платежей (график)	Остаток задолжен- ности	Срок погашения	Обеспече- ние	% ставка

5. СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА, ОБЕСПЕЧИВАЮЩИХ ИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ДРУГИХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Наимено- вание юридиче- ского лица	Наимено- вание обяза- тельства, которое обеспе- чено	Размер обеспе- чения	Дата предос- тавления обеспе- чения	Дата прекра- щения обяза- тельст- ва	Наиме- нование учреж- дения банка, полу- чившего обеспе- чение	Код учреж- дения банка	Размер и вид обеспе- чения обяза- тельств по гарантии (поручи- тельству)

. СВЕДЕНИЯ О ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦАХ, ИМЕЮЩИХ ОБЩУЮ СОБСТВЕННОСТЬ С ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦОМ

Наименование юридического лица	УНП	Наименование банка, обслужи- вающего рас- четный счет, код	Общая собственность
			Предмет собст- венности	Стоимость	Доля каждого из собствен- ников

. ИНФОРМАЦИЯ О РУКОВОДИТЕЛЕ

1. Руководитель (Ф.И.О.)
2. Дата рождения
3. Паспортные данные
4. Домашний адрес, телефон, e-mail
5. Семейное положение
6. Образование (высшее / среднее специальное / среднее) по специальности
7. Опыт работы (количество лет в занимаемой должности)
8. Лицо, замещающее директора во время его отсутствия (телефон).

8. ИНФОРМАЦИЯ О ГЛАВНОМ БУХГАЛТЕРЕ

1. Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
2. Дата рождения
3. Паспортные данные
4. Домашний адрес, телефон, e-mail
5. Семейное положение
6. Образование (высшее / среднее специальное / среднее) по специальности
7. Опыт работы (количество лет в занимаемой должности)
8. Лицо, замещающее гл. бухгалтера во время его отсутствия (телефон)

. ИНФОРМАЦИЯ О ЮРИДИЧЕСКОМ ЛИЦЕ:

М.П.

"__" ___________ 20__ г.

Анкета заполняется при первом обращении юридического лица за

получением кредита в Банк. Обновление данных Анкеты осуществляется

ежегодно, а также в случае необходимости (изменение сведений о юридическом

лице, составе учредителей, назначение нового руководителя, главного

бухгалтера и т.п.).

РАСЧЕТ ПОТОКА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

_____________________________________________________________

(полное название организации)

Название проекта _____________________________________________________

Цель инвестиционного проекта (увеличение объема производства, снижение

затрат на производство, повышение качества продукции, социальная

направленность и т.п.)

___________________________________________________________________________

Описание инвестиционного проекта (создание нового производства,

расширение действующего, техническое перевооружение, другое)

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

Направления использования инвестиций (строительство, реконструкция

подготовка производства, закупка оборудования)

_____________________________________________________________

Место реализации проекта (адрес) _____________________________________

Срок реализации проекта ______________________________________________

Необходимые (с указанием их наличия) разрешения, согласования, наличие

заключенных контрактов, утвержденных смет и проектной документации

___________________________________________________________________________

Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту (код валюты)

N п/п	Виды инвестиционных затрат и источников финансирования	По периодам реализации проекта <*>					Всего по проекту
		1	2	3	...	t
I. Инвестиционные затраты
1	Капитальные затраты (без НДС)
1.1	Строительно-монтажные работы
1.2	Приобретение и монтаж оборудования
1.3	Другие инвестиционные затраты (указать)
2	Итого капитальные затраты без НДС - стоимость инвестиционного проекта (сумма строк 1.1 - 1.3)
2.1	Из них капитальные затраты в СКВ
3	НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат
4	Прирост чистого оборотного капитала
5	Итого общие инвестиционные затраты с НДС (стр. 2 + стр. 3 + стр. 4)
II. Источники финансирования инвестиционных затрат
6	Собственные средства
7	Заемные и привлеченные средства - всего, в том числе:
7.1	банковские кредиты
7.2	государственное участие
7.3	прочие привлеченные средства (указать)
8	Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат (стр. 6 + стр. 7)
III. Финансовые издержки по проекту
9	Плата за кредиты (займы), связанная с осуществлением инвестиционных затрат по проекту (проценты по кредитам (займам), плата за гарантию правительства, комиссии банков и другие платежи - указать)

Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов

(код валюты)

N п/п	Наименование показателей	По периодам реализации проекта					Всего
		1	2	3	...	t
I. По проекту
1	Сумма получаемого кредита, займа
2	Задолженность на начало года						x
3	Сумма основного долга
4	Начислено процентов
5	Начислено прочих издержек
6	Погашение основного долга
7	Погашение процентов
8	Погашение прочих издержек
9	Итого погашение задолженности (стр. 6 + + стр. 7 + стр. 8)
10	Задолженность на конец года						x
II. Существующие долгосрочные кредиты, займы организации
11	Сумма получаемого кредита, займа
12	Задолженность на начало года
13	Начислено процентов и прочих издержек
14	Погашение основного долга
15	Погашение процентов и прочих издержек
16	Итого погашение задолженности
17	Задолженность на конец года
18	Возмещение из бюджета части процентов
III. Прочие долгосрочные обязательства
19	Погашение прочих долгосрочных обязательств организации (указать)
20	Всего погашение задолженности по кредитам, займам (сумма стр. 9, 16, 19)

Расчет прибыли от реализации

(код валюты)

N п/п	Наименование показателей	Базовый период (указать)	По периодам реализации проекта
			1	2	3	...	t
1	Объем производства и реализации продукции
2	Выручка от реализации продукции
3	Налоги, включаемые в выручку от реализации продукции
4	Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) (стр. 2 - стр. 3)
5	Затраты на производство и реализацию продукции
6	Прибыль (убыток) от реализации (стр. 4 - стр. 5)
7	Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов
8	Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов
9	Прибыль (убыток) за отчетный период (стр. 6 + стр. 7 + стр. 8)
10	Налоги и сборы, производимые из прибыли
11	Расходы и платежи из прибыли
12	Чистая прибыль (стр. 9 - стр. 10 - стр. 11)
13	Чистый доход (стр. 12 + амортизация)
14	Погашение задолженности по кредитам, займам
15	Рентабельность реализованной продукции

Расчет потока денежных средств по организации

(код валюты)

N п/п	Наименование показателей	По периодам реализации проекта
		1	2	3	...	t
1	ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
1.1	Выручка от реализации продукции
1.2	Долгосрочные кредиты, займы и другие привлеченные средства по проекту (указать)	Существующие долгосрочные кредиты, займы и другие привлеченные средства по организации
1.4	Краткосрочные кредиты, займы
1.5	Прочие источники и поступления (указать)
1.6	ИТОГО ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
2	ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
2.1	Капитальные затраты без НДС
2.2	Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации), в т.ч.
2.2.1	затраты имеющие приоритет над платежами по погашению кредитов по очередности платежей
2.3	Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки
2.4	Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов)
2.5	Расходы и платежи из прибыли
2.6	Погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту
2.7	Погашение процентов и прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту
2.8	Погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитам, займам
2.9	Погашение процентов и прочих издержек по существующим долгосрочным кредитам, займам
2.10	Погашение прочих долгосрочных обязательств организации
2.11	Погашение краткосрочных кредитов, займов
2.12	Прочие расходы в деятельности организации (указать)
2.13	ИТОГО ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
3	ИЗЛИШЕК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (стр. 1.6 - стр. 2.13)
4	НАКОПИТЕЛЬНЫЙ ОСТАТОК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (по стр. 3)

При сроке окупаемости проекта до двух лет периоды расчета должны

составлять не менее 3 месяцев.

"___" _______________ 20__ г.

Руководитель организации (___________________)

М.П.

Главный бухгалтер (___________________)