Управление участком по термообработке деталей
Контрольная работа
по управлению производством
Содержание
Задание
1. Определение стоимости основных фондов участка и годовой суммы
амортизационных отчислений
1.1 Расчёт количества основного оборудования и коэффициентов его
загрузки
1.2 Расчёт стоимости оборудования и годовой суммы амортизационных
отчислений
1.3 Расчет стоимости здания и сооружений, относящихся к участку, и
годовых амортизационных отчислений
1.4 Составление сводной ведомости стоимости основных фондов участка
и годовых амортизационных отчислений
2. Определение численности работающих и фонда заработной платы
2.1 Расчёт штатной численности основных производственных рабочих
2.2 Определение списочной численности рабочих, руководителей,
специалистов и служащих
2.3 Расчёт показателей производительности труда
2.4 Расчет фонда заработной платы
3. Определение стоимости основных и вспомогательных материалов
расходуемых на технологические цели
3.1 Расчёт стоимости основных материалов
4. Определение стоимости расходуемой электроэнергии
4.1 Расчет стоимости технологической электроэнергии
4.2 Расчет стоимости силовой электроэнергии
4.3 Расчет стоимости электроэнергии, расходуемой на освещение
участка
5. Определение расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
участка
5.1 Определение цеховых расходов
5.2 Определение себестоимости продукции
5.3 Экономическая эффективность проектных решений
5.4 Основные технико-экономические показатели
Задание
Участок термообработки деталей работает непрерывно в три
смены по 8 часов по типовому непрерывному четырехбригадному графику работы.
Затраты времени на планово-предупредительные ремонты всех видов оборудования
составляют 6% от номинального фонда времени.
Годовая программа выпуска машин: 69тыс. шт.
Капитальные вложения: 540 тыс. руб.
Характеристики термообрабатываемых деталей
|
Номер детали
|
Количество
деталей на машину, шт.
|
Масса детали,
кг
|
|
1
|
1
|
0,8
|
|
2
|
2
|
0,65
|
|
3
|
2
|
10
|
|
4
|
1
|
0,5
|
Характеристика оборудования участка
|
Оборудование
|
Производительность,
кг/ч
|
Удельная
производственная площадь, м2
|
Оптовая цена, тыс.
руб.
|
Норма
амортизации, %
|
|
Печь
универсальная камерная для цементации
|
45
|
40
|
2850
|
10
|
|
Печь камерная
для низкого отпуска
|
200
|
40
|
400
|
10
|
|
Моечная машина
|
750
|
5
|
400
|
8,3
|
|
Дробеструйная
установка
|
250
|
20
|
1100
|
8,3
|
|
Пресс для
правки деталей
|
235
|
5
|
50
|
7,7
|
Нормы численности и квалификация производственных
рабочих
|
Оборудование
|
Норма
численности
|
Тарифный разряд
|
|
Печь
универсальная камерная для цементации
|
1
|
0,5
|
|
Печь камерная
для низкого отпуска
|
0,25
|
3
|
|
Моечная машина
|
1
|
2
|
|
Дробеструйная
установка
|
1
|
3
|
|
Пресс для правки
деталей
|
1
|
5
|
Расход и стоимость вспомогательных материалов и
технологической электроэнергии
|
Оборудование
|
Расход на 1 т
деталей
|
Цена за
единицу, руб.
|
|
Эндогаз, м3
|
120
|
14,25
|
|
Природный газ,
м3
|
5
|
1,4
|
|
Азот, м3
|
100
|
3,25
|
|
Масло, кг
|
15
|
117,5
|
|
Моющий раствор,
кг
|
5
|
750
|
|
Дробь чугунная,
кг
|
11
|
12,2
|
|
Электроэнергия
технологическая, кВт*ч
|
1469
|
1,3
|
1.
Определение стоимости основных фондов участка и годовой суммы амортизационных
отчислений
1.1 Расчёт
количества основного оборудования и коэффициентов его загрузки
Расчётное число единиц каждого вида основного оборудования
где Cpi - расчетное число единиц i-го вида оборудования, шт;
N - годовая программа выпуска машин предприятием, шт;
tki - норма времени на отработку k-й детали на i-м виде
оборудования, ч;
mk - число изделия k-го наименования, выпускаемых одной машиной, шт;
Fд -
действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования, ч.
Принятое число единиц i-го вида
оборудования (Cnpi) определяется путем округления расчетного
(общего) числа единиц (Cpi)
до целого числа в сторону увеличения.
Коэффициент загрузки i-го вида
оборудования
Оборудование и его загрузка табл.1
управление термообработка деталь расход
|
Номер изделия
(детали)
|
Обору-дование
|
Годовой выпуск
машин, шт.
|
Норма времени
на выполнение операции с одной деталью, мин
|
Число деталей
на одну машину
|
Действительный
годовой фонд времени, ч
|
Расчётное число
единиц оборудования (3) * (4) * (5) 60 (*6)
|
Принятое число
единиц оборудования
|
Коэффициент
загрузки (7) (8)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
Печь
универсальная камерная для цементации
|
|
1
|
|
69000
|
1,067
|
1
|
8234,4
|
0,149
|
X
|
X
|
|
2
|
|
69000
|
0,867
|
2
|
8234,4
|
0,242
|
X
|
X
|
|
3
|
|
69000
|
13,333
|
2
|
8234,4
|
3,724
|
X
|
X
|
|
4
|
|
69000
|
0,666
|
1
|
8234,4
|
0,093
|
X
|
X
|
|
Итого
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
4, 208
|
5
|
0,842
|
|
Печь
камерная для низкого отпуска
|
|
1
|
|
69000
|
0,24
|
1
|
8234,4
|
0,034
|
X
|
X
|
|
2
|
|
69000
|
0, 195
|
2
|
8234,4
|
0,054
|
X
|
X
|
|
3
|
|
69000
|
3,00
|
2
|
8234,4
|
0,838
|
X
|
X
|
|
4
|
|
69000
|
0,15
|
1
|
8234,4
|
0,021
|
X
|
X
|
|
Итого
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
0,947
|
1
|
0,947
|
|
Моечная
машина
|
|
1
|
|
69000
|
0,064
|
1
|
8234,4
|
0,009
|
X
|
X
|
|
2
|
|
69000
|
0,052
|
2
|
8234,4
|
0,015
|
X
|
X
|
|
3
|
|
69000
|
0,8
|
2
|
8234,4
|
0,223
|
X
|
X
|
|
4
|
|
69000
|
0,04
|
1
|
8234,4
|
0,006
|
X
|
X
|
|
Итого
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
0,253
|
1
|
0,253
|
|
Дробеструйная
установка
|
|
1
|
|
69000
|
0, 192
|
1
|
8234,4
|
0,027
|
X
|
X
|
|
2
|
|
69000
|
0,156
|
2
|
8234,4
|
0,044
|
X
|
X
|
|
3
|
|
69000
|
2,4
|
2
|
8234,4
|
0,670
|
X
|
X
|
|
4
|
|
69000
|
0,12
|
1
|
8234,4
|
0,017
|
X
|
X
|
|
Итого
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
0,758
|
1
|
0,758
|
|
Пресс для
правки деталей
|
|
1
|
|
69000
|
0, 204
|
1
|
8234,4
|
0,029
|
X
|
X
|
|
2
|
|
69000
|
0,166
|
8234,4
|
0,046
|
X
|
X
|
|
3
|
|
69000
|
2,553
|
2
|
8234,4
|
0,713
|
X
|
X
|
|
4
|
|
69000
|
0,128
|
1
|
8234,4
|
0,018
|
X
|
X
|
|
Итого
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
0,806
|
1
|
0,806
|
|
Итого
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
9
|
2,799
|
Средний коэффициент загрузки основного оборудований на
участке
=0,775,
где n - число различных видов основного
оборудования на участке.
1.2 Расчёт
стоимости оборудования и годовой суммы амортизационных отчислений
Затраты на транспортировку оборудования от завода-изготовителя
и на строительно-монтажные работы, связанные с его установкой, принимаются в
размере 15% от стоимости оборудования (от цены).
Стоимость оборудования и годовые амортизационные отчисления
табл.2
|
Наименование
|
Количество, шт.
|
Цена единицы,
руб.
|
Стоимость, тыс.
руб. (2) * (3)
|
Стоимость
транспортировки и строительно-монтажных работ, тыс. руб.
|
Стоимость
оборудования с учётом транспортировки и строительно-монтажных работ, тыс.
руб. (4) + (5
|
Норма
амортизации, %
|
Сумма годовых
амортизационных отчислений, тыс. руб. (6) * (7) 100
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Печь
универсальная камерная для цементации
|
5
|
2850
|
14250
|
427,5
|
14677,5
|
10
|
1467,75
|
|
Печь
камерная для низкого отпуска
|
1
|
400
|
400
|
60
|
460
|
10
|
46
|
|
Моечная
машина
|
1
|
400
|
400
|
60
|
460
|
8,3
|
38,18
|
|
Дробеструйная
установка
|
1
|
1100
|
1100
|
165
|
1265
|
8,3
|
104,995
|
|
Пресс для
правки деталей
|
1
|
50
|
50
|
7,5
|
57,5
|
7,7
|
4,4275
|
|
Итого
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
16920
|
Х
|
1661,353
|
1.3
Расчет стоимости здания и сооружений, относящихся к участку, и годовых
амортизационных отчислений
Стоимость здания табл.3
|
Оборудование
|
Площадь, м2
|
Цена 1 м2
площади, тыс. руб.
|
Общая стоимость
площади, тыс. руб. (4) * (5)
|
|
Наименование
|
Количество
|
удельная
|
Суммарная (2)
*3)
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Печь
универсальная камерная для цементации
|
5
|
40
|
200
|
4
|
800
|
|
Печь
камерная для низкого отпуска
|
1
|
40
|
40
|
4
|
160
|
|
Моечная
машина
|
1
|
5
|
5
|
4
|
20
|
|
Дробеструйная
установка
|
1
|
20
|
20
|
4
|
80
|
|
Пресс для
правки деталей
|
1
|
5
|
5
|
4
|
20
|
|
Итого
|
X
|
X
|
270
|
X
|
1 080
|
Цена 1 м2 площади, занятой оборудованием,
принимается равной 4 тыс. руб.
Стоимость здания (площади, занятой оборудованием)
определяется на основании расчета в табл. Стоимость строительных сооружений
(сантехнических проводок, траншей, эстакад и пр.) составляет 35 % (378 тыс.
руб.) от рассчитанной в графе 6 общей стоимости площади здания. Норма
амортизации для зданий принимается равной 2,5 % (27тыс. руб.), для сооружений -
4 % (43,2 тыс. руб.).
1.4
Составление сводной ведомости стоимости основных фондов участка и годовых
амортизационных отчислений
На основании табл.2 и 3 составляется сводная ведомость
стоимости основных фондов и сумм годовых амортизационных отчислений участка,
представляемая в виде табл.4.
Ведомость стоимости основных фондов и годовых амортизационных
отчислений табл.4
|
Группа основных
фондов
|
Общая
стоимость, тыс. руб.
|
Годовые
амортизационные отчисления, тыс. руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Здания
|
1 080
|
27
|
|
Строительные
сооружения
|
378
|
43
|
|
Оборудование
|
16 920
|
1 661
|
|
Технологическая
оснастка
|
2 538
|
457
|
|
Оборудование
для автоматизации производства
|
540
|
97,2
|
|
Итого
капитальных вложений в основные фонды
|
21456
|
2286
|
В таблицу 4 дополнительно включается общая стоимость
технологической оснастки и соответствующая сумма амортизационных отчислений.
Стоимость технологической оснастки принимается в размере 15% (2538 тыс. руб.)
от стоимости оборудования, а норма амортизации технологической оснастки - 18%
(456,84 тыс. руб.).
Полученные суммы амортизационных отчислений используются при
составлении сметы цеховых расходов.
2.
Определение численности работающих и фонда заработной платы
2.1 Расчёт
штатной численности основных производственных рабочих
Расчет начинается с определения расстановочного штата
рабочих, т.е. числа рабочих на участке, которые должны быть заняты в
производстве в течение смены. Расстановочный штат для большинства
производственных рабочих определяется в соответствии с принятыми в проекте
нормами обслуживания машин и агрегатов. Методика расчета штатной численности
зависит от принятого графика выходов. Штатная численность производственных
рабочих в непрерывном производстве (при четырехбригадном графике работы)
определяется умножением расстоновочного штата на четыре. В прерывном
производстве штатная численность равна расстановочному штату, умноженному на
число смен.
Расстановочный штат производственных рабочих участка табл.5
|
Оборудование
|
Количество
оборудования
|
Профессия
|
Число рабочих,
обслуживающих единицу оборудование, чел
|
Число смен
|
Штатная
численность рабочих, чел. (2) * (4) * (5)
|
Распределение
рабочих по разрядам
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
Печь
универсальная камерная для цементации
|
5
|
5
|
1
|
3
|
15
|
|
|
|
|
15
|
|
|
Печь
камерная для низкого отпуска
|
1
|
3
|
0,25
|
3
|
0,75
|
|
|
1
|
|
|
|
|
Моечная
машина
|
1
|
2
|
1
|
3
|
3
|
|
3
|
|
|
|
|
|
Дробеструйная
установка
|
1
|
3
|
1
|
3
|
3
|
|
|
3
|
|
|
|
|
Пресс для
правки деталей
|
1
|
5
|
1
|
3
|
3
|
|
|
|
|
3
|
|
2.2
Определение списочной численности рабочих, руководителей, специалистов и
служащих
Для определения списочной численности основных
производственных рабочих их штатная численность, найденная в графе 6 таблицы 5,
умножается на средний коэффициент списочности, равный отношению номинального
фонда времени к действительному (эффективному).
Списочное численность основных производств. рабочих:
(15+1+3+3+3) *1,166 = 29 чел.
Численность вспомогательных рабочих, обслуживающих участок,
следует принять равной 120% от списочного состава основных производственных
рабочих. Средний разряд вспомогательных рабочих - 4-й.
Число руководителей и специалистов принимается равным 14%,
число служащих - 2% от общего числа рабочих.
Ведомость списочного состава персонала участка табл.6
|
Категория
персонала
|
Число
работающих, чел.
|
Процент к
численности работающих
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1. Основные.
производственные рабочие
|
29
|
39
|
|
2.
Вспомогательные рабочие
|
35
|
47
|
|
Итого рабочих
|
64
|
86
|
|
3.
Руководители, специалисты
|
9
|
12
|
|
4. Служащие
|
1
|
2
|
|
Всего списочный
состав персонала участка
|
74
|
100
|
2.3
Расчёт показателей производительности труда
В этой части задания рассчитывается годовой выпуск изделий
(т):
на одного основного производственного рабочего;
на одного рабочего (включая основных и вспомогательных);
на одного работающего.
Выпуск изделий равен: (0,8*1+0,65*2+10*2+0,5*1) *
(69000/1000) = 1559,40 т/год
На одного производственного рабочего: 1559,4/29 = 53,77
т/год
На 1 рабочего: 1559,40/64 = 24,37 т/год
На 1 работающего: 1559,4/74 = 21,07 т/год
2.4 Расчет
фонда заработной платы
Расчет ведется по подгруппам рабочих с одинаковой системой
оплаты труда, системой премирования и графиков выходов.
Для расчета заработной платы по подгруппам рабочих
используется средневзвешенная тарифная ставка (Тср), которая
определяется следующим образом:
,
где: Tl, T2,., Tn - часовые тарифные ставки рабочих
соответствующих разрядов, руб.,
PI, P2,., Pn - количество рабочих соответствующих
разрядов, чел.
Часовые тарифные ставки равны соответственно
Часовые ставки рабочих, руб. табл.7
|
Разряд
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Часовая
тарифная ставка
|
70
|
80
|
90
|
100
|
110
|
Номинальный фонд времени работы одного рабочего в год
составляет 2024 часа.
При повременной оплате труда заработную плату за отработанное
время ( (см. гр.11, табл.8) рассчитывают по формуле:
З = Тср ·Псм · С ·Рсп, (5)
где: Тср - средневзвешенная часовая тарифная
ставка, руб.;
Псм - продолжительность смены, час.;
С - количество смен;
Pсп - списочное количество рабочих.
В заработную плату рабочего может быть включена премия (З),
выплачиваемая за различные достижения в области производства (см. гр.12. табл.8).
Ее величина определяется по формуле:
, (6)
где р - величина премии, в процентах от заработной платы рабочего
по тарифу (в расчётах принимается 30% от сдельного или повременного заработка).
Помимо выплат по действующим формам и системам оплаты труда, в
соответствии с законодательством работники промышленных предприятий получают
различные доплаты, обусловленные особенностями выполнения работ в определенных
условиях:
а) доплата за работу в ночное время (см. гр.13, табл.8). За каждый
час работы в ночное время работнику доплачивается 40% тарифной ставки, т.е.
доплата за ночное время (Зн) составит:
Зн = 0,4 · Тср · Вноч · Рсп,
(7)
где: Тср - средневзвешенная часовая ставка, руб.;
Вноч - длительность работы в ночное время, час;
б) доплата за работу в вечернее время (см. гр.14, табл.8). За
каждый час работы в вечернее время (Зв) работнику доплачивается 20% тарифной
ставки, т.е. доплата за вечернее время (Зв) составит:
Зв = 0,2 · Тср · Ввеч · Рсп, (8)
где: Ввеч - длительность работы в вечернее время, час.
в) доплата за работу в праздничные дни (см. гр.15, табл.8) определяют
по формуле:
Зпр = Тср · Д · Е · Рсп, (9)
где: Д - количество отработанных праздничных часов в году, ч;
Е - доля работающих в праздничные дни.
г) доплата за сверхурочные работы и переработку по графику (см.
гр.16, табл.8). Определяют доплату за сверхурочные работы и переработку по
графику (Зпер) исходя из 50% ставки тарифной ставки повременщика
умноженной на количество часов переработки графика и списочный состав рабочих:
Зпер = 0,5· Тср · Pсп · L, (10)
где: L - годовое количество часов переработки одним рабочим (см.
гр.9 табл.8), час.
Годовое количество часов переработки (L) определяют как разность
между фактически отработанным временем одним рабочим в течение года и нормой
рабочего времени в год, принимаемой по производственному календарю планируемого
года. Количество часов переработки при непрерывном четырехбригадном графике
работы можно принять в размере 2,5% от общего количества отработанных часов.
Сумма рассчитанных элементов заработной платы образует основную заработную
плату (Зосн) за год (см. гр.17, табл.8):
Зосн = Зт + Зпрем + Зн
+ Зв + Зпр + Зпер. (11)
|
А
|
7
|
осн. раб
|
9
|
всп. раб
|
2
|
руководителей
|
1
|
служащий
|
|
Б
|
7
|
осн. раб
|
9
|
всп. раб
|
2
|
руководителей
|
1
|
служащий
|
|
В
|
7
|
осн. раб
|
9
|
всп. раб
|
2
|
руководителей
|
1
|
служащий
|
|
Г
|
8
|
осн. раб
|
8
|
всп. раб
|
3
|
руководителей
|
1
|
служащий
|
Таблица 8
Расчет фонда оплаты труда рабочих
|
группы рабочих
|
система оплаты
|
средний разряд
|
Спис. числ.
|
Время,
отработанное одним рабочим, ч/год
|
Средняя
тарифная ставка, руб/ч
|
Фонд основной
заработной платы
|
Дополнит. З/п
|
Всего фондоснов. и доп З/П
|
Средняя Месячная Плата рабочего руб.
|
|
|
|
|
всего
|
В том числе
|
|
По тарифу
|
Премия
|
Доплаты
|
осн. З/П с учет.район. коэф тыс. руб.
|
% от осн. /П
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
ноч
|
веч
|
праздн
|
перераб
|
|
|
|
ночь
|
веч
|
празд.
|
перераб.
|
всего З/П
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
10
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
|
бригада А
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
осн. раб
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
час
|
2
|
1
|
2024
|
93
|
576
|
240
|
280
|
93
|
214 733
|
64 420
|
28 631
|
10 736,6
|
22368
|
13 048
|
353 936
|
353,936
|
11
|
38,93
|
392,86
|
32 739
|
|
|
час
|
3
|
1
|
2024
|
93
|
576
|
240
|
280
|
93
|
214 733
|
64 420
|
28 631
|
10 736,6
|
22368
|
13 048
|
353 936
|
353,936
|
11
|
38,93
|
392,86
|
32 739
|
|
|
час
|
5
|
5
|
2024
|
93
|
576
|
240
|
280
|
93
|
1 073 664
|
322 099
|
143 155
|
53 683,2
|
22368
|
65 240
|
1 680 210
|
1 680,210
|
11
|
184,82
|
1 865,0
|
31 084
|
|
всп. раб
|
час
|
|
9
|
2024
|
93
|
576
|
240
|
280
|
93
|
1 932 595
|
579 779
|
257 679
|
96 629,8
|
22368
|
117 432
|
3 006 483
|
3 006,483
|
11
|
330,71
|
3 337,1
|
30 900
|
|
Руково-дителей
|
час
|
|
2
|
2024
|
|
|
240
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
408 000
|
408
|
11
|
44,880
|
452,88
|
18 870
|
|
Служа-щий
|
час
|
|
1
|
2024
|
|
|
240
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
84 000
|
84
|
11
|
9,240
|
93,240
|
7 770
|
|
Бригада Б
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
осн. раб
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
час
|
2
|
1
|
2024
|
93
|
576
|
240
|
88
|
93
|
214 733
|
64 420
|
26 842
|
10 736,6
|
22368
|
4 101
|
343 200
|
343, 200
|
11
|
37,752
|
380,95
|
31 746
|
|
|
час
|
3
|
1
|
2024
|
93
|
576
|
240
|
88
|
93
|
214 733
|
64 420
|
26 842
|
10 736,6
|
22368
|
4 101
|
343 200
|
343, 200
|
11
|
37,752
|
380,95
|
31 746
|
|
|
5
|
5
|
2024
|
93
|
576
|
240
|
88
|
93
|
1 073 664
|
322 099
|
134 208
|
53 683,2
|
22368
|
20 504
|
1 626 526
|
1 626,526
|
11
|
178,91
|
1 805,4
|
30 091
|
|
всп. раб
|
час
|
|
9
|
2024
|
93
|
576
|
240
|
88
|
93
|
1 932 595
|
579 779
|
241 574
|
96 629,8
|
22368
|
36 907
|
2 909 853
|
2 909,853
|
11
|
320,08
|
3 229,9
|
29 907
|
|
Руково-дителей
|
час
|
|
2
|
2024
|
|
|
240
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
408 000
|
408
|
11
|
44,880
|
452,88
|
18 870
|
|
Служа-щий
|
час
|
|
1
|
2024
|
|
|
240
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
84 000
|
84
|
11
|
9,240
|
93,240
|
7 770
|
|
бригада В
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
осн. раб
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
час
|
2
|
1
|
2024
|
93
|
768
|
240
|
88
|
93
|
214 733
|
64 420
|
28 631
|
14 315,5
|
22368
|
4 101
|
348 568
|
348,568
|
11
|
38,342
|
386,91
|
32 243
|
|
0
|
час
|
3
|
1
|
2024
|
93
|
768
|
240
|
88
|
93
|
214 733
|
64 420
|
28 631
|
14 315,5
|
22368
|
4 101
|
348 568
|
348,568
|
11
|
38,342
|
386,91
|
32 243
|
|
0
|
час
|
5
|
5
|
2024
|
93
|
768
|
240
|
88
|
93
|
1 073 664
|
322 099
|
143 155
|
71 577,6
|
22368
|
20 504
|
1 653 368
|
1 653,368
|
11
|
181,87
|
1 835,2
|
30 587
|
|
всп. раб
|
час
|
|
9
|
2024
|
93
|
768
|
240
|
88
|
93
|
1 932 595
|
579 779
|
257 679
|
128 839,7
|
22368
|
36 907
|
2 958 168
|
2 958,168
|
11
|
325,39
|
3 283,5
|
30 403
|
|
Руково-дителей
|
час
|
|
2
|
2024
|
|
|
240
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
408 000
|
408
|
11
|
44,880
|
452,88
|
18 870
|
|
Служа-щий
|
час
|
|
1
|
2024
|
|
|
240
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
84 000
|
84
|
11
|
9,240
|
93,240
|
7 770
|
|
Бригада Г
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
осн. раб
|
час
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
час
|
2
|
1
|
2024
|
93
|
768
|
240
|
88
|
93
|
214 733
|
64 420
|
23 263
|
14 315,5
|
22368
|
4 101
|
343 200
|
343, 200
|
11
|
37,752
|
380,95
|
31 746
|
|
0
|
час
|
3
|
1
|
2024
|
93
|
768
|
240
|
88
|
93
|
214 733
|
64 420
|
23 263
|
14 315,5
|
22368
|
4 101
|
343 200
|
343, 200
|
11
|
37,752
|
380,95
|
31 746
|
|
0
|
час
|
6
|
2024
|
93
|
768
|
240
|
88
|
93
|
1 288 397
|
386 519
|
139 576
|
85 893,1
|
22368
|
24 605
|
1 947 358
|
1 947,358
|
11
|
214, 20
|
2 161,5
|
30 022
|
|
всп. раб
|
час
|
|
8
|
2024
|
93
|
768
|
240
|
88
|
93
|
1 717 862
|
515 359
|
186 102
|
114 524,2
|
22368
|
32 806
|
2 589 021
|
2 589,021
|
11
|
284,79
|
2 873,8
|
29 936
|
|
Руково-дителей
|
час
|
|
3
|
2024
|
|
|
240
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
612 000
|
612
|
11
|
67,320
|
679,32
|
18 870
|
|
Служа-щий
|
|
|
1
|
2024
|
|
|
240
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
84 000
|
84
|
11
|
9,240
|
93,240
|
7 770
|
Сумма основной заработной платы производственных рабочих
делится на годовую программу выпуска изделий. Полученное значение основной
заработной платы производственных рабочих на 1 тонну изделий входит отдельной
статьей в калькуляцию себестоимости продукции участка.
Фонд заработной платы руководителей (производственных
мастеров) определяется умножением среднемесячного оклада мастера (17000 руб.)
на общее их число и на 12 месяцев. Этот фонд включает основную и дополнительную
зарплату руководителей.
Фонд заработной платы служащих (учетчиц) определяется
умножением их среднемесячного оклада (7000 руб.) на их общее число и на 12
месяцев.
Таблица 9
Фонд заработной платы и среднемесячный заработок по
категориям персонала
|
Категория
персонала
|
Заработная
плата, руб.
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1. Рабочие
|
23 475,2
|
499 877
|
|
2. Руководители
и специалисты
|
2 037,960
|
75 480
|
|
3. Служащие
|
372,960
|
31 080
|
|
Всего
|
25 886,082
|
606 437
|
|
ЕСН=
|
26
|
%
|
общ ФЗП
|
|
ЕСН=
|
6730,381
|
тыс. руб
|
|
3.
Определение стоимости основных и вспомогательных материалов расходуемых на
технологические цели
3.1 Расчёт
стоимости основных материалов
|
Вид изделия и
наименование расходуемых материалов
|
Годовой выпуск
продукции, т (шт.)
|
Норма расхода
матер, кг/т (кг/шт)
|
Цена материла,
руб/кг
|
Стоимость
основных материалов: (2) * (3) * (4)
|
Затраты. на
осн. матер за вычетом отходов, руб.: 5-8
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
9
|
|
изделие 1
|
69000
|
|
|
|
|
|
1,1
|
эндогаз, м3
|
|
120
|
14,25
|
117990
|
117990
|
|
1,2
|
природн. газ
|
|
5
|
1,4
|
483
|
483
|
|
1,3
|
азот, м3
|
|
100
|
3,25
|
22425
|
22425
|
|
1,4
|
масло, кг
|
|
15
|
117,5
|
121612,5
|
121612,5
|
|
1,5
|
моющий р-р, кг
|
|
5
|
750
|
258750
|
258750
|
|
1,6
|
дробь чугунная,
кг
|
|
11
|
12,2
|
9259,8
|
9259,8
|
|
1,7
|
эл. эн. технол,
кВт*ч
|
|
0
|
0
|
0
|
530520,3
|
|
изделие 2
|
138000
|
|
|
|
|
|
2,1
|
эндогаз, м3
|
|
120
|
14,25
|
235980
|
235980
|
|
2,2
|
природн. газ
|
|
5
|
1,4
|
966
|
966
|
|
2,3
|
азот, м3
|
|
100
|
3,25
|
44850
|
44850
|
|
2,4
|
масло, кг
|
|
15
|
117,5
|
243225
|
243225
|
|
2,5
|
моющий р-р, кг
|
|
5
|
750
|
517500
|
517500
|
|
2,6
|
дробь чугунная,
кг
|
|
11
|
12,2
|
18519,6
|
18519,6
|
|
2,7
|
эл. эн. технол,
кВт*ч
|
|
0
|
0
|
0
|
1061040,6
|
|
изделие 3
|
138000
|
|
|
|
|
|
3,1
|
эндогаз, м3
|
|
120
|
14,25
|
235980
|
235980
|
|
3,2
|
природн. газ
|
|
5
|
1,4
|
966
|
966
|
|
3,3
|
азот, м3
|
|
100
|
3,25
|
44850
|
44850
|
|
3,4
|
масло, кг
|
|
15
|
117,5
|
243225
|
243225
|
|
3,5
|
моющий р-р, кг
|
|
5
|
750
|
517500
|
517500
|
|
3,6
|
дробь чугунная,
кг
|
|
11
|
12,2
|
18519,6
|
18519,6
|
|
3,7
|
эл. эн. технол,
кВт*ч
|
|
0
|
0
|
0
|
1061040,6
|
|
изделие 4
|
69000
|
|
|
|
|
|
4,1
|
эндогаз, м3
|
|
120
|
14,25
|
117990
|
117990
|
|
4,2
|
природн. газ
|
|
5
|
1,4
|
483
|
483
|
|
4,3
|
азот, м3
|
|
100
|
3,25
|
22425
|
22425
|
|
4,4
|
масло, кг
|
|
15
|
117,5
|
121612,5
|
121612,5
|
|
4,5
|
моющий р-р, кг
|
|
5
|
750
|
258750
|
258750
|
|
4,6
|
дробь чугунная,
кг
|
|
11
|
12,2
|
9259,8
|
9259,8
|
|
4,7
|
эл. эн. технол,
кВт*ч
|
|
0
|
0
|
0
|
530520,3
|
|
итого
|
|
|
|
|
|
3183121,8
|
1.
4.
Определение стоимости расходуемой электроэнергии
4.1 Расчет
стоимости технологической электроэнергии
К технологической относят электроэнергию, затрачиваемую на
нагрев металла в термических печах (участок термообработки), в индукционных
печах (участок кузнечный) и печах конвейерного типе (участок прессования).
Стоимость технологической электроэнергии
,
где si - масса i-го изделия, кг; gэi - расход электроэнергии на 1 т изделий i-го вида, квт. ч; ЦЭ-цена 1кВт. ч электроэнергии,
руб.
Цену 1 квт. ч технологической электроэнергии во всех вариантах
следует принять равной 1,30 руб.
|
1
|
105 415
|
руб
|
|
2
|
171 300
|
руб
|
|
3
|
2 635 386
|
руб
|
|
4
|
65 885
|
руб
|
|
2 977 986
|
руб
|
4.2
Расчет стоимости силовой электроэнергии
К силовой относят электроэнергию, расходуемую на приведение
действие электродвигателе оборудования.
Стоимость силовой электроэнергии
, (14)
Для расчета принимаем:
КВ =0,85; КМ = 0,65; КП = 1,05; η = 0,8; ЦЭ
= 0,55 руб.; ЦЭУ = 4333728 руб.
Сэн-силов=
(Σмощн*Год.
фонд. врем*Кв*Км*Кп*Цэ) / (η*1000) +Σмощн*Цэу=0
4.3 Расчет
стоимости электроэнергии, расходуемой на освещение участка
Стоимость электроэнергии па освещение
= 27167,4 руб., (15)
где gОСВ - норма освещенности производственной площади, кВт/м2;
FУЧ - площадь участка, м2; ТОСВ -
годовое время освещения участка, ч; ЦЭН - цена I кВт-ч электроэнергии руб.
Данные для расчета представлены ниже:
gосв =0,018
кВт/м2; Тосв = 4300 час; Цэн = 1,30,
руб
|
gосв=
|
0,018
|
кВт/м2
|
|
Тосв=
|
4300
|
ч
|
|
Цэн=
|
1,3
|
руб. /кВт*ч
|
|
Площадь участка
|
270
|
м2
|
|
|
|
|
Сэн.
осв =
|
27167,4
|
руб.
|
5.
Определение расходов на содержание и эксплуатацию оборудования участка
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования табл.11
|
|
статьи расходов
|
сумма, тыс. руб
|
|
1
|
электроэнергия
силовая
|
0,000
|
|
2
|
основная и
дополнительная зарплата вспомогательных рабочих
|
12 724,513
|
|
3
|
ЕСН
|
3 308,373
|
|
4
|
транспортные
расходы
|
0,780
|
|
5
|
амортизация
оборудования
|
1 661,353
|
|
6
|
амортизация
технологической оснастки
|
456,840
|
|
7
|
содержание и
текущий ремонт оборудования
|
846,000
|
|
8
|
прочие расходы
|
949,893
|
|
|
итого расходов
на содержание и эксплуатацию оборудования
|
19 947,752
|
5.1
Определение цеховых расходов
Цеховые расходы табл.12
|
статьи расходов
|
сумма, руб
|
|
1. З/П
руководителей, служащих и специалистов
|
2 410 920,0
|
|
2. ЕСН
|
626 839,2
|
|
3. Амортизация
зданий и сооружений
|
70 200,0
|
|
4. Текущий
ремонт зданий и сооружений
|
58 320,0
|
|
5.
Электроэнергия осветительная
|
27 167,4
|
|
6. Износ
малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря
|
43 500,0
|
|
8. Расход на
охрану труда
|
12 800,0
|
|
прочие расходы
|
162 487,3
|
|
итого цеховые расходы
|
3 412 233,9
|
5.2
Определение себестоимости продукции
Калькуляция себестоимости продукции табл.13
|
|
|
расходы
|
|
статьи затрат
|
на годовой
выпуск, руб
|
руб. на 1 т
|
переменные
|
постоянные
|
|
1. Основные и
вспомогательные материалы (за вычетом расходов)
|
3 183 122
|
2 041
|
3087628,15
|
95493,654
|
|
2.
Технологическая эл. энергия
|
2 977 986
|
1 910
|
1786791,71
|
1191194,47
|
|
3. Основная ЗП
производственных работников
|
7 341 225
|
4 708
|
|
|
|
4.
Дополнительная ЗП производственных рабочих
|
8 362 567
|
5 363
|
|
|
|
5. ЕСН
|
4 082 986
|
2 618
|
8904050,15
|
10882728
|
|
6. Расходы на
содержание и эксплуатацию оборудования
|
19 947 752
|
12 792
|
8976488,32
|
10971263,5
|
|
7. Цеховые
расходы
|
3 412 234
|
2 188
|
904734,228
|
17189950,3
|
|
Итого цеховая
себестоимость
|
49 307 872
|
31 620
|
|
|
|
8.
Общезаводские расходы
|
14 682 451
|
9 415
|
|
|
|
9.
Производственная себестоимость
|
113 298 194
|
|
|
|
|
10.
Коммерческие расходы
|
9 063 856
|
5 812
|
0
|
0
|
|
итого полная
себестоимость
|
73 054 178
|
46 848
|
|
|
|
|
|
23659692,6
|
40330629,9
|
5.3
Экономическая эффективность проектных решений
Для определения эффективности капитальных вложений может быть
использован метод "потока наличности", в котором рассчитываются
следующие показатели:
·
чистый дисконтированный доход (NPV);
·
индекс доходности (PI);
·
внутренняя норма доходности (IRR);
·
срок окупаемости (T).
Важнейшими показателями экономической эффективности проекта
являются чистый дисконтированный доход и срок окупаемости.
Чистый дисконтированный доход определяется по формуле:
,
где Rt - результаты, достигаемые на t-м шаге расчетов;
Зt - затраты, осуществляемые на t-м шаге расчетов;
Е - ставка дисконтирования (приемлемая для инвестора норма
доходности на капитал);
Т - расчетный период.
Расчетный период устанавливается с учетом:
·
продолжительности
создания, эксплуатации и, при необходимости, ликвидации объекта;
·
средневзвешенного
нормативного срока службы основного технологического оборудования;
·
требований инвестора.
Срок окупаемости - это интервал, за пределами которого чистый
дисконтированный доход становится и в дальнейшем остается неотрицательным.
Проект считается эффективным, если срок окупаемости не превышает заданной
инвестором величины и NPV>0.
Потребность в оборотном капитале можно принять в размере
35-40% от общей стоимости основных производственных фондов. Расчет цены единицы
продукции выполнить для рентабельности продукции равной 20%. Прибыль от
реализации продукции определяется как разность между стоимостью производимой
продукции в оптовых ценах (без налога на добавленную стоимость) и полной
себестоимостью.
Поток реальных денег от операционной и инвестиционной
деятельности табл.14
|
номер строки
|
Поток реальных
денег, руб
|
номер
|
периода
|
времени
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
|
От
операционной деятельности
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Объем продаж,
тонн
|
624
|
1248
|
1559
|
1559
|
1559
|
1559
|
|
2
|
Цена, руб/т
|
56217
|
56217
|
56217
|
56217
|
56217
|
56217
|
|
3
|
ВыручкА (1) *
(2)
|
35066005
|
70132011
|
87665014
|
87665014
|
87665014
|
87665014
|
|
4
|
Внереализационные
доходы
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Переменные
затраты (сырье, материалы,…)
|
23659693
|
23659693
|
23659693
|
23659693
|
23659693
|
23659693
|
|
6
|
Постоянные
затраты
|
40330630
|
40330630
|
40330630
|
40330630
|
40330630
|
40330630
|
|
7
|
Амортизация зданий
|
70200
|
70200
|
70200
|
70200
|
70200
|
70200
|
|
8
|
Амортизация
оборудования
|
2118193
|
2118193
|
2118193
|
2118193
|
2118193
|
2118193
|
|
9
|
Проценты по
кредитам
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
Прибыль до
вычета налогов
|
-31112710
|
3953296
|
21486299
|
21486299
|
21486299
|
21486299
|
|
11
|
Налог на имущество
|
1323977
|
1323977
|
1323977
|
1323977
|
1323977
|
1323977
|
|
12
|
Налогооблагаемая
прибыль
|
-29788732
|
5277273
|
20162321
|
20162321
|
20162321
|
20162321
|
|
13
|
Налог на
прибыль
|
-7149296
|
1266546
|
4838957
|
4838957
|
4838957
|
4838957
|
|
14
|
Проектируемый
чистый доход
|
-22639436
|
4010728
|
15323364
|
15323364
|
15323364
|
15323364
|
|
|
прирост
Прибыли, руб
|
0
|
26650164
|
11312636
|
0
|
0
|
0
|
|
15
|
Амортизация
|
2188393
|
2188393
|
2188393
|
2188393
|
2188393
|
2188393
|
|
16
|
Чистый поток от
операций
|
-20451044
|
6199120
|
17511757
|
17511757
|
17511757
|
17511757
|
|
|
От
инвестиционной деятельности
|
|
|
|
|
|
|
|
17
|
Земля
|
|
|
|
|
|
|
|
18
|
Здания,
сооружения
|
1458000
|
|
|
|
|
|
|
19
|
Машины,
оборудование, инструмент, инвентарь
|
19458000
|
|
|
|
|
|
21
|
Итого вложений
в основной капитал 15+16+17+18
|
20916000
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
22
|
Прирост
оборотного капитала
|
2091600
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
23
|
Всего
инвестиций,21+22
|
23007600
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
24
|
Поток
наличности 15+23
|
-43458644
|
6199120
|
17511757
|
17511757
|
17511757
|
17511757
|
|
26
|
Дисконтированный
поток наличности
|
-43458644
|
5635564
|
14472526
|
13156842
|
11960765
|
10873423
|
|
27
|
Накопленный
дисконтированный поток наличности
|
-43458644
|
-37823080
|
-23350554
|
-10193712
|
1767053
|
12640477
|
|
ЧП = ВалПрибыль
- Нал на прибыль - Прочие Налоги
|
|
налог на
имущество, %=
|
2,2
|
%
|
|
налог на
прибыль, %=
|
24
|
%
|
|
Намортизации,
%=
|
4
|
%
|
|
ОФбаз = Аед *
Вгод. баз / Наморт
|
|
|
|
Стоимость
имущества (ПФ) = Основные фонды + Оборотные средства
|
|
Пфпроект =
Пфбаз + КапВлож
|
|
ПФбаз = Офбаз *
1,1
|
|
Налог на Имущ =
ПФ * 0,02
|
|
Оф=
|
54 709 813
|
руб
|
|
Пф=
|
60 180
793,750
|
руб
|
|
НИ=
|
1 323
977,463
|
руб
|
|
Налооблаг
Прибыль = Прибыль - Налог на Имущ
|
|
Пналогообл=
|
13 286
858,14
|
руб
|
|
Налог на
Прибыль = 0,24 * Налооблаг Прибыль
|
|
Н=
|
3 188
845,955
|
руб
|
|
Чистая Прибыль
= Прибыль - Налог на Имущ - Налог на Прибыль
|
|
ЧП=
|
10 098 012, 19
|
Руб.
|
|
5.4
Основные технико-экономические показатели
|
|
показатели
|
ед. измер
|
Значение
|
|
1
|
Годовой выпуск
изделий
|
т
|
1 559,400
|
|
2
|
Число ед.
производств. оборуд.
|
шт
|
9
|
|
3
|
производств.
площ. участка
|
м2
|
270
|
|
4
|
Всего
работающих, в т. ч.:
|
|
|
|
|
рабочие
|
чел
|
64
|
|
|
производственные
|
чел
|
29
|
|
|
вспомогательные
|
чел
|
35
|
|
|
руководители и
служащие
|
чел
|
11
|
|
5
|
выпуск пр-ции
на 1 работающего
|
т/чел
|
21,005
|
|
6
|
выпуск пр-ции
на 1 рабочего
|
т/чел
|
24,366
|
|
7
|
выпуск пр-ции
на 1 произв. рабочего
|
т/чел
|
53,772
|
|
8
|
выпуск пр-ции
на 1 м2 площади
|
т/м2
|
5,776
|
|
9
|
средн. загрузка
оборуд
|
%
|
0,901
|
|
10
|
полная с/с 1 т
изделия
|
руб
|
46 847,620
|
|
11
|
общие капит.
вложения
|
тыс. руб
|
21 456
|
|
12
|
удел. кап. влож
|
руб/т
|
13,759
|
|
13
|
прибыль от
реализации
|
тыс. руб
|
35 066,005
|
|
14
|
чистая прибыль
|
тыс. руб
|
10 098,012
|
|
15
|
рент-ть пр-ва
|
%
|
69,85
|
|
16
|
рент-ть
продукции
|
%
|
20
|
|
17
|
срок.
окупаемости кап. вложений
|
лет
|
4 месяца
|
Рентабельность производства (Р1) характеризует
степень доходности предприятия и определяется по формуле:
,
где П - прибыль;
ОФ - стоимость основных фондов;
ОС - нормируемая часть оборотных средств.
Рентабельность конкретного вида продукции (Pi) характеризует ее прибыльность и
определяется по формуле:
,
где Цi - оптовая цена продукции;
Сi - себестоимость продукции.
Рентабельность продукции (Р2) может также определяться
в процентах как отношение прибыли (П) к себестоимости годового выпуска
продукции (Сг):
Р2 = 
