Тема: Разработка инвестиционного проекта кофейни ООО "ToGo"

  • Вид работы:
    Диплом
  • Предмет:
    Маркетинг
  • Язык:
    Русский
  • Формат файла:
    MS Word
  • Размер файла:
    402,56 kb
Разработка инвестиционного проекта кофейни ООО "ToGo"
Разработка инвестиционного проекта кофейни ООО "ToGo"
Вы можете узнать стоимость помощи в написании студенческой работы.
Помощь в написании работы, которую точно примут!












КУРСОВАЯ РАБОТА

по бизнес-планированию и риск-финансированию

Разработка инвестиционного проекта кофейня ООО «ToGo»

Содержание

Бизнес-оферта

1.Информация о компании, реализующей проект

2.Информация о проекте

2.1Цели проекта и цели бизнес-плана

2.2Сущность и место реализации проекта

.3Нормативно-правовые аспекты реализации проекта

3.Маркетинг

3.1Положение отрасли

3.2Описание целевого рынка потребителей

.3Ассортимент продукции

.4Описание конкурентов

.5Ценовая политика

.6Сбыт и реклама производимой продукции

.7Прогноз объёмов продаж

4.Организация производства

4.1Местоположение

4.2Производственный процесс

.3Режим работы предприятия

5.Менеджмент проекта

5.1Организационная структура компании, распределение должностных обязанностей

5.2План-график реализации проекта

.3Штатное расписание

6.Прогноз текущих затрат

6.1Удельные затраты на производство продукции

6.2Условно-постоянные затраты

.3Условно-переменные затраты

.4Структура затрат

.5Себестоимость продукции

7.Инвестиционный и финансовый планы

7.1Определение размера инвестиций в нематериальные активы

7.2Определение размера инвестиций в ремонт

7.3Определение размера инвестиций в основные средства

7.4Определение размера инвестиций в оборотные средства

7.5Амортизационные отчисления

.6Финансовый план

8.Финансовый прогноз

8.1Допущения, принятые в расчётах

8.2Финансовый прогноз

9.Оценка эффективности проекта

9.1Оценка эффективности операционной деятельности

9.2Оценка эффективности инвестиционной деятельности

10.Оценка финансовой устойчивости проекта к рискам

10.1 Оценка рисков кредиторов

.2 Оценка чувствительности финансового прогноза к рискам

11.Список литературы

Бизнес-оферта

Наименование проектаКофейня ООО «ToGo»Инициатор проектаОпескин Константин Евгеньевич, Васильев Павел ЮрьевичМестонахождение проектаРоссия, г. Санкт-Петербург, Кронверкская улица д.27Суть проектаОткрытие кофейни, в районе большого скопления людей и относительно небольшой конкуренцииОбъём производства и реализации продукцииОбщий объём реализации примерно16000 единиц в кварталФинансированиеОбщая стоимость3953 тыс.руб.Потребность в привлечении инвестиций1053 тыс.руб.Схема финансированияОтношение собственных и заёмных средствСобственные средства -72 % (2900 тыс.руб.) Заёмные средства -28 %Объём инвестиционного кредита1053 тыс.руб.Процентная ставка15 % в годСрок кредитования1 годОценка эффективности проектаСрок окупаемости2 годаПринятая ставка дисконтирования15 %Чистый дисконтированный доход (NPV через5 лет)4238 тыс.руб.Внутренняя норма доходности (IRR через5 лет)408,2 %

1.Информация о компании, реализующей проект

Отрасль, в которой функционирует предприятие, - общественное питание. Организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью.

Полное наименование компанииОбщество с ограниченной ответственностью «ToGo»Сокращенное наименованиеООО «ToGo»Ключевые фигурыГенеральный директор: Опескин Константин Евгеньевич Коммерческий директор: Васильев Павел ЮрьевичМестоположение, юридический адрес и реквизиты организацииРоссия,199178, г. Санкт-Петербург, Кронверкская улица д.27 Телефон: +7(812)333-44-55 Факс: +7(812)333-44-45 Кор/счет:27161378100000000964 в ОАО «Балтийский банк» ИНН:7128281589 БИК:054552347 ОКПО:54578806 КПП:137835427Почтовый адресРоссия,197235, г. Санкт-Петербург, Кронверкская улица д.27Электронный адрес2go-info@yandex.ruИнтернет сайтwww.2go.spb.ru

Основной вид деятельности компании:

ООО «ToGo» будет предоставлять качественно сваренный кофе без лишних затрат времени. Основной упор будет сделан на оперативность наших услуг и качество предоставляемого товара.

Ключевые факторы успеха компании:

·Оперативное обслуживание;

·Квалифицированный персонал;

·Удобное месторасположение;

·Приемлемые цены;

·Уютная обстановка.

2.Информация о проекте

2.1 Цели проекта и цели бизнес-плана

Цели бизнес-плана:

·Привлечение финансовых ресурсов для реализации проекта;

·Оценка экономической эффективности инвестиций.

Глобальная цель проекта:

·Увеличение доли фирмы на рынке услуг общественного питания г. Санкт-Петербург.

Глобальная цель включает в себя стратегические подцели:

·Повышение конкурентоспособности продукции.

Тактические подцели:

·Занятие устойчивого положения на рынке;

·Увеличение финансовых ресурсов компании;

·Создание имиджа высокого качества продукции.

Текущие цели проекта:

·Реализация запланированного объёма продукции;

·Выполнение кредитных обязательств в срок.

Горизонт планирования -5 лет, шаг - квартал. По истечении5 лет компания должна добиться положительных финансовых показателей деятельности, а также показывать стабильный рост.

2.2Сущность и место реализации проекта

ООО «ToGo» - кофейня, нестандартная по своему оформлению. Предполагается, что кофейня должна иметь посадочные места, однако мы отказались от такой концепции и придумали нечто новое, что-то вроде экспресс кофейни, где за пару минут вам сделают замечательный кофе, чай или натуральный сок с возможностью так же захватить небольшой завтрак или снек с собой и, не привязываясь к месту, вернуться к работе, учебе, отдыху или же прогулке.

Кофейня будет располагаться неподалёку от ст.м. «Петроградская», где находится весомая часть офисов, учебных заведений и частопосещаемых мест города, в арендуемом помещении. Площадь арендуемого офиса -65 кв.м., мебель отсутствует. После завершения полного ремонта, планируется заказ дизайнера для стилистического оформления помещений.

2.3Нормативно-правовые аспекты реализации проекта

Регистрация организации

Регистрация организации проводится группой компаний «Дигеста». Адрес организации-регистратора:197022, Санкт-Петербург, Большой проспект П.С., дом100, офисный дом "На Большом100", офис411. Контактный телефон:

+7 (812)335-36-28. Интернет сайт: www.gestion.ru <#"justify">Наименование налогаНалоговая базаСтавкиНалоговый периодНалог на добавленную стоимость (НДС)Выручка от реализации товаров (работ, услуг) за вычетом текущих затрат, облагаемых НДС18%МесяцНалог на имущество организаций Среднегодовая остаточная стоимость основных средств2,2%КварталНалог на прибыльПрибыль от реализации24%Месяц/кварталНачисления на зарплату (ЕСН)Любые выплаты и вознаграждения работникам предприятия34%Месяц

Маркетинг

3.1Положение отрасли

В общественном питании в последнее время явно обострились противоречия между оставшейся в наследство с советских времен функцией социальной защиты населения и интенсивной коммерциализацией отрасли. Последнее обусловлено тем, что общественное питание - одна из немногочисленных сфер бизнеса, где скорость оборачиваемости вложенных средств позволяет использовать их наиболее эффективно для первичного накопления капитала.

Общее количество предприятий отрасли

На данный момент в г.Санкт-Петербург функционирует несколько сотен кофеен, причем лидерство в отрасли находится в руках нескольких сетей таких как Кофе Хаус, Кофе Шоп, Шоколадница.

.2Описание целевого рынка потребителей

По статистике, каждый третий человек в Санкт - Петербурге пьет кофе регулярно (несколько раз в неделю), практически все пьют чай ежедневно и сок хотя бы раз в неделю.

В данном проекте целевыми потребителями являются:

·Работники предприятий, находящихся в непосредственной близости от кофейни (Петроградский район);

·Учащиеся образовательных учреждений, находящихся в непосредственной близости от кофейни (Петроградский район).

Географическое расположение целевых потребителей: Василеостровский, Петроградский, Адмиралтейский и Центральный районы.

.3Ассортимент продукции

Предполагается предлагать известные широкому кругу лиц напитки с содержанием кофеина и без него, а так же достаточно объемный ассортимент закусок. Меню будет состоять из порядка15 напитков из кофейных зерен,10 видов чаев,7 видов свежевыжатых соков, и8 видов закусок.

.4Описание конкурентов

Данный вид деятельности далеко не новый на рынке Санкт - Петербурга, однако большинство таких кофеен зачастую не удовлетворяют потребности покупателей. Некоторые жалуются на недобросовестное обслуживание, неквалифицированный персонал или же на качество продукта. Именно поэтому мы видим будущее нашей кофейни довольно ясно.

Основными конкурентами являются:

·Идеальная чашка; <#"justify">·Кофе Хаус;

·Coffee Shop;

·Шоколадница.

Основные преимущества конкурентов:

·Репутация на рынке;

·Широта ассортиментного ряда.

Конкурентные преимущества ООО «ToGo»:

·Высокое качество продукции;

·Высокая скорость выполнения заказа.

3.5Ценовая политика

Цены на продукцию компании ООО «ToGo» устанавливаются на основе цен фирм-конкурентов, но не ниже производственной себестоимости.

.6Сбыт и реклама производимой продукции

На рынке ООО «ToGo» будет позиционироваться как экспресс-кофейня высокого качества.

Основная цель сбытовой политики - достижение запланированного объёма продаж.

Реклама и продвижение

Цели политики продвижения:

·Привлечение внимания максимального числа потенциальных клиентов;

·Создание репутации.

Рекламная политика компании ООО «ToGo» предполагает мероприятия:

·В особенности на начальных этапах запуска планируется установка рекламных щитов в многолюдных местах недалеко от места расположения кофейни. Так же планируется реклама в метрополитене на эскалаторных линиях центральных станций города и станций в20 минутах езды от места расположения кофейни.

·Поисковая оптимизация в сети Интернет (SEO). Данный метод помогает привлечь внимание поисковых роботов (Yandex, Google и т.п.). Все мероприятия, из которых складывается система продвижения сайта, направлены на увеличение рейтинга в выдаче. По сути, продвижение сайта в поисковых системах - это постоянное соревнование за первые десять позиций выдачи, которое ведут между собой ресурсы по тому или иному запросу. Поисковая оптимизация будет проводится в начале каждого календарного года.

·Контекстная реклама. Задача контекстной рекламы - привлечь посетителей на сайт и увеличить его посещаемость. Особенностью данного вида рекламы является то, что она избирательна и напрямую направлена на определенный круг потенциальных клиентов. Она оперативна - любую из рекламных кампаний легко можно скорректировать или остановить по желанию заказчика. Кроме того, при вложении необходимых средств можно вытеснить конкурентов с более привлекательных позиций для увеличения количества посещений сайта. Отчисления на контекстную рекламу предполагается делать1 раз в квартал.

Ежегодные затраты на проведение рекламной политики

Таблица3.1.

Года20112012201320142015Затраты (ты сруб)14262174293935043854

.7Прогноз объёмов продаж

Так как предприятие находится на стадии открытия и при условии, что такого типа кофеен пока что нет на рынке, прогноз объемов продаж был просчитан исходя из среднего количества посетителей, пересчитанных на квартал, которых способна обслужить одна смена барменов. Так как скорость выполнения заказов и их качество находится на уровне выше среднего, а цена примерно равна сопоставимым напиткам в других кофейнях, можно предположить, что такой объем продаж будет достигнут точно в сроки.

В таблицах3.2 представлен объём реализации готовой продукции (включая НДС) с учётом корректирующих коэффициентов, учитывающих в т.ч. и сезонность.

Объём реализации готовой продукции (включая НДС по полной ставке).

Таблица3.2.

Наименование позиции ассортиментаПериод01234567891011121314151617181920Кварт.Год0.20111.20112.20113.20114.20111.20122.20123.20124.20121.20132.20133.20134.20131.20142.20143.20144.20141.20152.20153.20154.2015РистреттоОбъем реализации--1972963943943943943944144344544744945145345545745946146341,00Цена0,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,155Цена с корр.0,150,150,150,150,150,150,160,160,170,170,170,180,180,190,190,190,200,200,210,210,221Выручка--30445961626365707580869298104111117124132139ЭспрессоОбъем реализации--1972963943943943943944144344544744945145345545745946146341,00Цена0,140,1390,1390,1390,1390,1390,1390,1390,1390,1390,1390,1390,1390,1390,1390,1390,1390,1390,1390,1390,1395Цена с корр.0,1390,1390,1390,1390,1390,1420,1460,1490,1530,1570,1600,1640,1680,1720,1760,1810,1850,1890,1940,1990,2041Выручка--2741555657596065707580859196102109115122129Двойной эспрессоОбъем реализации--1972963943943943943944144344544744945145345545745946146341,00Цена0,160,1550,1550,1550,1550,1550,1550,1550,1550,1550,1550,1550,1550,1550,1550,1550,1550,1550,1550,1550,1555Цена с корр.0,1550,1550,1550,1550,1550,1590,1630,1660,1710,1750,1790,1830,1880,1920,1970,2010,2060,2110,2160,2220,2271Выручка--314661636466677278838995101108114121129136144МаккиатоОбъем реализации--1972963943943943943944144344544744945145345545745946146341,00Цена0,1500,1500,1500,1500,1500,1500,1500,1500,1500,1500,1500,1500,1500,1500,1500,1500,1500,1500,1500,1500,1505Цена с корр.0,150,150,150,150,150,150,160,160,170,170,170,180,180,190,190,190,200,200,210,210,221Выручка--30445961626365707580869298104111117124132139АмериканоОбъем реализации--1972963943943943943944144344544744945145345545745946146341,00Цена0,1750,1750,1750,1750,1750,1750,1750,1750,1750,1750,1750,1750,1750,1750,1750,1750,1750,1750,1750,1750,1755Цена с корр.0,180,180,180,180,180,180,180,190,190,200,200,210,210,220,220,230,230,240,240,250,261Выручка--34526971727476828894100107114121129137145154162Большой американоОбъем реализации--1972963943943943943944144344544744945145345545745946146341,00Цена0,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,190,190,190,200,200,200,200,200,200,205Цена с корр.0,200,200,200,200,200,200,210,210,220,230,230,220,230,240,250,260,270,270,280,290,291Выручка--3959798183858793100102109116130139147156166176186КапучиноОбъем реализации--1972963943943943943944144344544744945145345545745946146341,00Цена0,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,205Цена с корр.0,200,200,200,200,200,200,210,210,220,230,230,240,240,250,250,260,270,270,280,290,291Выручка--3959798183858793100107115122130139147156166176186

МоккоОбъем реализации--1972963943943943943944144344544744945145345545745946146341,00Цена0,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,195Цена с корр.0,190,190,190,190,190,190,200,200,210,210,220,220,230,240,240,250,250,260,270,270,281Выручка--375675777980828995102109116124132140149158167176ЛаттеОбъем реализации--1972963943943943943944144344544744945145345545745946146341,00Цена0,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,205Цена с корр.0,200,200,200,200,200,200,210,210,220,230,230,240,240,250,250,260,270,270,280,290,291Выручка--3959798183858793100107115122130139147156166176186Ореховый латтеОбъем реализации--1972963943943943943944144344544744945145345545745946146341,00Цена0,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,205Цена с корр.0,200,200,200,200,200,200,210,210,220,230,230,240,240,250,250,260,270,270,280,290,291Выручка--3959798183858793100107115122130139147156166176186Карамельный латтеОбъем реализации--1972963943943943943944144344544744945145345545745946146341,00Цена0,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,200,205Цена с корр.0,200,200,200,200,200,200,210,210,220,230,230,240,240,250,250,260,270,270,280,290,291Выручка--3959798183858793100107115122130139147156166176186ГлясеОбъем реализации--1972963943943943943944144344544744945145345545745946146341,00Цена0,220,220,220,220,220,220,220,220,220,220,220,220,220,220,220,220,220,220,220,220,225Цена с корр.0,220,220,220,220,220,230,230,240,240,250,250,260,270,270,280,290,290,300,310,310,321Выручка--43658789919395103110118126135144153162172182193204КакаоОбъем реализации--1972963943943943943944144344544744945145345545745946146341,00Цена0,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,150,155Цена с корр.0,150,150,150,150,150,150,160,160,170,170,170,180,180,190,190,190,200,200,210,210,221Выручка--30445961626365707580869298104111117124132139ДекафОбъем реализации--1972963943943943943944144344544744945145345545745946146341,00Цена0,160,160,160,160,160,160,160,160,160,160,160,160,160,160,160,160,160,160,160,160,165Цена с корр.0,160,160,160,160,160,160,170,170,180,180,180,190,190,200,200,210,210,220,220,230,231Выручка--324763656668697580869298104111118125133140149Горячий шоколадОбъем реализации--1972963943943943943944144344544744945145345545745946146341,00Цена0,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,190,195Цена с корр.0,190,190,190,190,190,190,200,200,210,210,220,220,230,240,240,250,250,260,270,270,281Выручка--375675777980828995102109116124132140149158167176Чай с бергамотомОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 5Цена с корр.0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,18 0,18 0,19 0,19 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 0,22 0,23 0,23 0,24 0,24 0,25 1Выручка - - 33 50 67 69 70 72 74 79 85 91 98 104 111 118 125 133 141 149 158 Чай с жасминомОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 5Цена с корр.0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,17 0,17 0,18 0,18 0,18 0,19 0,19 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 0,22 0,23 0,23 1Выручка - - 32 47 63 65 66 68 69 75 80 86 92 98 104 111 118 125 133 140 149 Чай с чабрецомОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 5Цена с корр.0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,18 0,18 0,19 0,19 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 0,22 0,23 0,23 0,24 0,24 0,25 1Выручка - - 33 50 67 69 70 72 74 79 85 91 98 104 111 118 125 133 141 149 158 Чай с мятойОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 5Цена с корр.0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,18 0,18 0,19 0,19 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 0,22 0,23 0,23 0,24 0,24 0,25 1Выручка - - 33 50 67 69 70 72 74 79 85 91 98 104 111 118 125 133 141 149 158 Чай "Пуэр"Объем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 5Цена с корр.0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,18 0,18 0,19 0,19 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 0,22 0,23 0,23 0,24 0,24 0,25 1Выручка - - 33 50 67 69 70 72 74 79 85 91 98 104 111 118 125 133 141 149 158 Чай "Молочный улун"Объем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 5Цена с корр.0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 0,22 0,23 0,24 0,24 0,25 0,25 0,26 0,27 0,27 0,28 1Выручка - - 37 56 75 77 79 80 82 89 95 102 109 116 124 132 140 149 158 167 176 Ягодный чайОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 5Цена с корр.0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,14 0,15 0,15 0,15 0,16 0,16 0,17 0,17 0,17 0,18 0,18 0,19 0,19 0,20 0,20 0,20 1Выручка - - 28 41 55 56 58 59 61 65 70 75 80 86 91 97 103 110 116 123 130 Пряный чайОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 5Цена с корр.0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,17 0,17 0,18 0,18 0,18 0,19 0,19 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 0,22 0,23 0,23 1Выручка - - 32 47 63 65 66 68 69 75 80 86 92 98 104 111 118 125 133 140 149 Чай травянойОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 5Цена с корр.0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,16 0,16 0,17 0,17 0,17 0,18 0,18 0,19 0,19 0,19 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 1Выручка - - 30 44 59 61 62 63 65 70 75 80 86 92 98 104 111 117 124 132 139 Чай "Жемчужина дракона"Объем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 5Цена с корр.0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,19 0,19 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 0,22 0,23 0,23 0,24 0,25 0,25 0,26 0,26 1Выручка - - 35 53 71 73 74 76 78 84 90 97 103 110 117 125 133 141 149 158 167 Апельсиновый свежевыжатый сокОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 5Цена с корр.0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,18 0,18 0,19 0,19 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 0,22 0,23 0,23 0,24 0,24 0,25 1Выручка - - 33 50 67 69 70 72 74 79 85 91 98 104 111 118 125 133 141 149 158 Яблочный свежевыжатый сокОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 5Цена с корр.0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,18 0,18 0,19 0,19 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 0,22 0,23 0,23 0,24 0,24 0,25 1Выручка - - 33 50 67 69 70 72 74 79 85 91 98 104 111 118 125 133 141 149 158

Морковный свежевыжатый сокОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 5Цена с корр.0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,18 0,18 0,19 0,19 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 0,22 0,23 0,23 0,24 0,24 0,25 1Выручка - - 33 50 67 69 70 72 74 79 85 91 98 104 111 118 125 133 141 149 158 Сельдереевый свежевыжатый сокОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 5Цена с корр.0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,18 0,18 0,19 0,19 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 0,22 0,23 0,23 0,24 0,24 0,25 1Выручка - - 33 50 67 69 70 72 74 79 85 91 98 104 111 118 125 133 141 149 158 Грейпфрутовый свежевыжатый сокОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 5Цена с корр.0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,18 0,18 0,19 0,19 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 0,22 0,23 0,23 0,24 0,24 0,25 1Выручка - - 33 50 67 69 70 72 74 79 85 91 98 104 111 118 125 133 141 149 158 Ананасовый свежевыжатый сокОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 5Цена с корр.0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,18 0,18 0,19 0,19 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 0,22 0,23 0,23 0,24 0,24 0,25 1Выручка - - 33 50 67 69 70 72 74 79 85 91 98 104 111 118 125 133 141 149 158 Манговый свежевыжатый сокОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 5Цена с корр.0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 0,22 0,23 0,24 0,24 0,25 0,25 0,26 0,27 0,27 0,28 1Выручка - - 37 56 75 77 79 80 82 89 95 102 109 116 124 132 140 149 158 167 176 Бейгл с курицейОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 5Цена с корр.0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,23 0,23 0,24 0,24 0,25 0,25 0,26 0,27 0,27 0,28 0,29 0,29 0,30 0,31 0,31 0,32 1Выручка - - 43 65 87 89 91 93 95 103 110 118 126 135 144 153 162 172 182 193 204 Бейгл с ветчиной и сыромОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 5Цена с корр.0,21 0,21 0,21 0,21 0,21 0,22 0,22 0,23 0,23 0,24 0,24 0,25 0,25 0,26 0,27 0,27 0,28 0,29 0,29 0,30 0,31 1Выручка - - 41 62 83 85 87 89 91 98 105 113 120 129 137 146 155 164 174 184 195 Бейгл с лососем и сыром РикоттаОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 5Цена с корр.0,27 0,27 0,27 0,27 0,27 0,28 0,28 0,29 0,30 0,30 0,31 0,32 0,33 0,33 0,34 0,35 0,36 0,37 0,38 0,39 0,40 1Выручка - - 53 80 106 109 112 114 117 126 135 145 155 165 176 187 199 211 224 237 251

Круасан с миндалемОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 5Цена с корр.0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,13 0,13 0,13 0,14 0,14 0,14 0,15 0,15 0,15 0,16 0,16 0,16 0,17 0,17 0,18 1Выручка - - 24 35 47 48 50 51 52 56 60 64 69 73 78 83 88 94 100 105 111 Круасан шоколадныйОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 5Цена с корр.0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,16 0,16 0,17 0,17 0,17 0,18 0,18 0,19 0,19 0,19 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 1Выручка - - 30 44 59 61 62 63 65 70 75 80 86 92 98 104 111 117 124 132 139 Чизкейк "Нью-Йорк"Объем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 5Цена с корр.0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,21 0,21 0,22 0,23 0,23 0,24 0,24 0,25 0,25 0,26 0,27 0,27 0,28 0,29 0,29 1Выручка - - 39 59 79 81 83 85 87 93 100 107 115 122 130 139 147 156 166 176 186 ТирамиссуОбъем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена-Доля0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 5Цена с корр.0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,25 0,25 0,26 0,26 0,27 0,28 0,28 0,29 0,30 0,30 0,31 0,32 0,33 0,34 0,34 0,35 1Выручка - - 47 71 95 97 99 102 104 112 120 129 138 147 157 167 177 188 199 211 223 Торт "Захер"Объем реализации - - 197 296 394 394 394 394 394 414 434 454 474 494 514 534 554 574 594 614 634 1,00Цена0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 5Цена с корр.0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,23 0,23 0,24 0,24 0,25 0,25 0,26 0,27 0,27 0,28 0,29 0,29 0,30 0,31 0,31 0,32 1Выручка - - 43 65 87 89 91 93 95 103 110 118 126 135 144 153 162 172 182 193 204

4Организация производства

4.1Местоположение

Кофейня будет располагаться неподалёку от ст.м. «Петроградская», в арендуемом помещении (г. Санкт-Петербург, Кронверкская улица д.27). Площадь арендуемого офиса -65 кв.м., мебель отсутствует. После завершения полного ремонта, планируется заказ дизайнера для стилистического оформления помещений.

Выбор местоположения связан с относительной отдалённостью от конкурентов, а также количеством постоянного потока потенциальных потребителей. К тому же, в Петроградском районе и прилегающих к нему районах (Центральный, Василеостровский, Адмирилтейский) расположено достаточно большое количество учебных заведений, учащиеся которых являются целевой аудиторией проекта.


Производственный процесс выглядит очень просто - заказ принимает смена барменов, из уже имеющихся материалов от поставщиков производится заказанная продукция на оборудовании на барной стойке.

.14.3Режим работы предприятия

Кофейня ООО «ToGo» будет работать без выходных дней, с8.00 до22.00

понедельниквторниксредачетвергпятницасубботавоскресение8.00-15.0015.00-22.008.00-15.0015.00-22.008.00-15.0015.00-22.008.00-15.0015.00-22.008.00-15.0015.00-22.008.00-15.0015.00-22.008.00-15.0015.00-22.00Управляющий+++++++Бухгалтер+++++ИнженерПо мере необходимостиБармен1+++++Бармен2+++++Бармен3+++++Бармен4+++++Бармен5++++Бармен6++++Охранник1Поочередно ночь через ночьОхранник2Уборщица1+++++++Уборщица2+++++++РазнорабочийПо мере необходимости

35.Менеджмент предприятия

5.1Организационная структура компании, распределение должностных обязанностей


Квалификационные и должностные обязанности персонала

Таблица5.1.

ДолжностьКвалификацияОбязанностиГенеральный директор1. Высшее экономическое образование 2. Знание процесса производства 3. Успешный опыт руководства компанией от3 лет 4. Предпочтителен опыт работы в сфере общепита 5. Личностные характеристики: ответственность, целеустремлённость, коммуникабельность, креативность мышления, стратегическое мышление1. Планирование и контроль финансовой, экономической и социальной деятельности предприятия (в краткосрочной и долгосрочной перспективе) 2. Оперативное управление компанией 3. Контроль деятельности персонала 4. Контроль денежных средствКоммерческий директор1. Высшее экономическое образование 2. Знание рынка общепита 3. Опыт руководства отделом продаж от3 лет 4. Личностные характеристики: отличные коммуникативные и презентационные навыки1. Мониторинг рыночной ситуации 2. Курирование канала сбыта 3. Развитие перспективных направленийУправляющий1. Высшее экономическое образование 2. Опыт руководства отделом продаж от1 лет 3. Личностные характеристики: отличные коммуникативные и презентационные навыки1. Работа с персоналом 2. Кассовая отчетность 3. Составление графиков работы персоналаБухгалтер 1. Высшее экономическое образование 2. Опыт работы от2х лет 3. Знание1С: ПРЕДПРИЯТИЕ1. Начисление заработной платы сотрудникам по одному юридическому лицу 2. Опыт составления отчётности 3. ФЭС, ЕСН, налоговые декларации 4. Персонифицированный учётБармен1. Образование не имеет значения 2. Опыт работы от1ого года1. Выполнение заказов посетителей 2. Получение от них расчета за услуги 3. Прием материалов от поставщиковИнженер1. Опыт работы от3х лет1. Наладка оборудования по мере его выхода из строяУборщица1. Образование не имеет значения 2. Опыт работы от1ого года1. Осуществление уборки помещений для предотвращения их загрязненияОхранник1. Образование не имеет значения 2. Опыт работы от1ого года1. Охрана помещений в ночное времяРазнорабочий1. Образование не имеет значения 2. Опыт работы не имеет значения1. Помощь в разгрузке материалов

Заработная плата персонала устанавливается на основе среднерыночной оплаты труда по аналогичной позиции.

проект рынок потребитель затрата

5.2План-график реализации проекта

№Наименование этапаЯнвФеврМартАпрельМайИюнь1Образование и регистрация предприятия 2Организация финансирования 3Заключение договора аренды помещения и его ремонт 4Заказ и доставка оборудования 5Монтаж и пуско-наладка производства 6Поставка сырья7Ввод предприятия в эксплуатацию и освоение производства7Проведение кампании по продвижению 8Начало производственного цикла и реализации

.3Штатное расписание

ПерсоналПериод01234567891011121314151617181920Кварт.Год0.20111.20112.20113.20114.20111.20122.20123.20124.20121.20132.20133.20134.20131.20142.20143.20144.20141.20152.20153.20154.2015Кол-во управленцевЧел. - 11111111111111111111Ср.зарплата1-го управленца за периодтыс. руб.120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 Всего ЗП управленцевтыс. руб. - 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 Кол-во ИТР и специалистовЧел. - 22222222222222222222Ср.зарплата1-го ИТР (специалиста) за периодтыс. руб.105 45 45 45 45 60 60 60 60 70 70 70 70 70 80 80 80 80 80 80 80 Всего ЗП ИТР и специалистовтыс. руб. - 90 90 90 90 120 120 120 120 140 140 140 140 140 160 160 160 160 160 160 160 Количество основных рабочихЧел. - 66666666666666666666Ср.зарплата1-го рабочего за периодтыс. руб.35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 Всего ЗП основных рабочихтыс. руб. - 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 Количество вспомогательного персоналаЧел. - 55555555555555555555Ср.зарплата1-го вспомог.работника за периодтыс. руб.26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 Всего ЗП вспомогат. работниковтыс. руб. - 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 Общая численность штата работниковЧел. - 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 Суммарная зарплата персонала б/н за периодтыс. руб. - 550 550 550 550 580 580 580 580 600 600 600 600 600 620 620 620 620 620 620 620 Cр.зарплата б/н за период без индексированиятыс. руб. 39,286 39,286 39,286 39,286 41,429 41,429 41,429 41,429 42,857 42,857 42,857 42,857 42,857 44,286 44,286 44,286 44,286 44,286 44,286 44,286 Выручка без НДС на одного работникатыс. руб. - 85,609 128,414 171,218 175,347 179,575 183,905 188,340 202,673 217,587 232,778 248,893 265,650 283,465 301,596 320,436 340,010 360,342 381,456 403,380 Выручка без НДС на одного управленцатыс. руб. - 1198,528 1797,792 2397,056 2454,858 2514,053 2574,677 2636,762 2837,417 3046,216 3258,889 3484,499 3719,093 3968,504 4222,339 4486,108 4760,144 5044,786 5340,389 5647,314 Чистая прибыль на одного работникатыс. руб. (86,178) (17,421)15,855 47,389 41,898 28,437 27,658 26,747 24,161 28,402 32,283 36,245 37,028 38,951 42,111 44,934 47,359 49,320 50,745 51,551 Чистая прибыль на одного управленцатыс. руб. (1206,488) (243,895)221,976 663,442 586,575 398,120 387,208 374,464 338,260 397,628 451,958 507,425 518,398 545,311 589,554 629,071 663,023 690,482 710,424 721,717

6.Прогноз текущих затрат

.1 Удельные затраты на производство продукции

Матрица удельных затрат в натуральных единицах (технология)Товары:Ристретто (Порция)Эспрессо (Порция)Двойной эспрессо (Порция)Маккиато (Порция)Американо (Порция)Большой американо (Порция)Капучино (Порция)Мокко (Порция)Латте (Порция)Ореховый латте (Порция)Статьи расходовЕд.измер.Расход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуВодалитр0,0250,0500,0500,0500,1500,2000,1500,0500,0500,050Кофейные зернакг0,0180,0090,0180,0090,0090,0090,0090,0090,0090,009Кофейные зерна без кофеинакг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Молоколитр0,0000,0000,0000,0100,0000,0000,1000,1000,1500,150Сливки для взбиваниялитр0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0100,0000,000Мускатный орехкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0050,0050,005Корицакг0,0000,0000,0000,0050,0000,0000,0050,0050,0050,005Сироп ореховыйлитр0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,025Сироп карамельныйлитр0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Какао сухая смеськг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Мороженое ванильноекг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Шоколад для растопкикг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0400,0000,000Чай с бергамотомкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай с жасминомкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай с чабрецомкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай с мятойкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай "Пуэр"кг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай "Молочный улун"кг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Ягодный чайкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Пряный чайкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай травянойкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай "Жемчужина дракона"кг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Апельсиныкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Яблокикг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Морковькг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Сельдерейкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Грейпфруткг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Ананаскг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Мангокг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Бейгл с курицейкоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Бейгл с ветчиной и сыромкоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Бейгл с лососем и сыром Рикоттакоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Круасан с миндалемкоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Круасан шоколадныйкоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чизкейк "Нью-Йорк"коробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Тирамиссукоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Торт "Захер"коробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Стакан маленький(100мл)упаковка0,010,010,010,010,000,000,000,000,000,00Стакан средний(220мл)упаковка0,000,000,000,000,010,010,010,010,010,01Стакан большой(300мл)упаковка0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Салфеткаупаковка0,010,010,010,010,010,010,010,010,010,01Одноразовый контейнерупаковка0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00

Матрица удельных затрат в натуральных единицах (технология)Товары:Карамельный латте (Порция)Глясе (Порция)Какао (Порция)Декаф (Порция)Горячий шоколад (Порция)Чай с бергамотом (Порция)Чай с жасмином (Порция)Чай с чабрецом (Порция)Чай с мятой (Порция)Чай "Пуэр" (Порция)Статьи расходовЕд.измер.Расход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуВодалитр0,0500,0500,0000,0500,0000,2200,2200,2200,2200,220Кофейные зернакг0,0090,0090,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Кофейные зерна без кофеинакг0,0000,0000,0000,0090,0000,0000,0000,0000,0000,000Молоколитр0,1500,1000,2000,0000,0500,0000,0000,0000,0000,000Сливки для взбиваниялитр0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Мускатный орехкг0,0050,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Корицакг0,0050,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Сироп ореховыйлитр0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Сироп карамельныйлитр0,0250,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Какао сухая смеськг0,0000,0000,0250,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Мороженое ванильноекг0,0000,0750,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Шоколад для растопкикг0,0000,0000,0000,0000,2000,0000,0000,0000,0000,000Чай с бергамотомкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0050,0000,0000,0000,000Чай с жасминомкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0050,0000,0000,000Чай с чабрецомкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0050,0000,000Чай с мятойкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0050,000Чай "Пуэр"кг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,005Чай "Молочный улун"кг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Ягодный чайкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Пряный чайкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай травянойкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай "Жемчужина дракона"кг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Апельсиныкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Яблокикг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Морковькг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Сельдерейкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Грейпфруткг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Ананаскг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Мангокг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Бейгл с курицейкоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Бейгл с ветчиной и сыромкоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Бейгл с лососем и сыром Рикоттакоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Круасан с миндалемкоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Круасан шоколадныйкоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чизкейк "Нью-Йорк"коробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Тирамиссукоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Торт "Захер"коробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Стакан маленький(100мл)упаковка0,000,000,000,010,000,000,000,000,000,00Стакан средний(220мл)упаковка0,010,000,010,000,010,000,000,000,000,00Стакан большой(300мл)упаковка0,000,010,000,000,000,010,010,010,010,01Салфеткаупаковка0,010,010,010,010,010,010,010,010,010,01Одноразовый контейнерупаковка0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00

Матрица удельных затрат в натуральных единицах (технология)Товары:Чай "Молочный улун" (Порция)Ягодный чай (Порция)Пряный чай (Порция)Чай травяной (Порция)Чай "Жемчужина дракона" (Порция)Апельсиновый свежевыжатый сок (Порция)Яблочный свежевыжатый сок (Порция)Морковный свежевыжатый сок (Порция)Статьи расходовЕд.измер.Расход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуВодалитр0,2200,2200,2200,2200,2200,0000,0000,000Кофейные зернакг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Кофейные зерна без кофеинакг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Молоколитр0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Сливки для взбиваниялитр0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Мускатный орехкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Корицакг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Сироп ореховыйлитр0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Сироп карамельныйлитр0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Какао сухая смеськг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Мороженое ванильноекг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Шоколад для растопкикг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай с бергамотомкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай с жасминомкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай с чабрецомкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай с мятойкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай "Пуэр"кг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай "Молочный улун"кг0,0050,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Ягодный чайкг0,0000,0050,0000,0000,0000,0000,0000,000Пряный чайкг0,0000,0000,0050,0000,0000,0000,0000,000Чай травянойкг0,0000,0000,0000,0050,0000,0000,0000,000Чай "Жемчужина дракона"кг0,0000,0000,0000,0000,0050,0000,0000,000Апельсиныкг0,0000,0000,0000,0000,0000,7500,0000,000Яблокикг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,5000,000Морковькг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,650Сельдерейкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Грейпфруткг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Ананаскг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Мангокг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Бейгл с курицейкоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Бейгл с ветчиной и сыромкоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Бейгл с лососем и сыром Рикоттакоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Круасан с миндалемкоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Круасан шоколадныйкоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чизкейк "Нью-Йорк"коробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Тирамиссукоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Торт "Захер"коробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Стакан маленький(100мл)упаковка0,000,000,000,000,000,000,000,00Стакан средний(220мл)упаковка0,000,000,000,000,000,000,000,00Стакан большой(300мл)упаковка0,010,010,010,010,010,010,010,01Салфеткаупаковка0,010,010,010,010,010,010,010,01Одноразовый контейнерупаковка0,000,000,000,000,000,000,000,00

Матрица удельных затрат в натуральных единицах (технология)Товары:Ананасовый свежевыжатый сок (Порция)Манговый свежевыжатый сок (Порция)Бейгл с курицей (Порция)Бейгл с ветчиной и сыром (Порция)Бейгл с лососем и сыром Рикотта (Порция)Круасан с миндалем (Порция)Круасан шоколадный (Порция)Чизкейк "Нью-Йорк" (Порция)Тирамиссу (Порция)Торт "Захер" (Порция)Статьи расходовЕд.измер.Расход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуРасход на единицуВодалитр0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Кофейные зернакг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Кофейные зерна без кофеинакг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Молоколитр0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Сливки для взбиваниялитр0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Мускатный орехкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Корицакг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Сироп ореховыйлитр0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Сироп карамельныйлитр0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Какао сухая смеськг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Мороженое ванильноекг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Шоколад для растопкикг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай с бергамотомкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай с жасминомкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай с чабрецомкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай с мятойкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай "Пуэр"кг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай "Молочный улун"кг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Ягодный чайкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Пряный чайкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай травянойкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Чай "Жемчужина дракона"кг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Апельсиныкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Яблокикг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Морковькг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Сельдерейкг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Грейпфруткг0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Ананаскг0,5500,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Мангокг0,0000,8000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Бейгл с курицейкоробка0,0000,0000,1000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,000Бейгл с ветчиной и сыромкоробка0,0000,0000,0000,1000,0000,0000,0000,0000,0000,000Бейгл с лососем и сыром Рикоттакоробка0,0000,0000,0000,0000,1000,0000,0000,0000,0000,000Круасан с миндалемкоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,1000,0000,0000,0000,000Круасан шоколадныйкоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,1000,0000,0000,000Чизкейк "Нью-Йорк"коробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,1000,0000,000Тирамиссукоробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,1000,000Торт "Захер"коробка0,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,0000,100Стакан маленький(100мл)упаковка0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Стакан средний(220мл)упаковка0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Стакан большой(300мл)упаковка0,010,010,000,000,000,000,000,000,000,00Салфеткаупаковка0,010,010,010,010,010,010,010,010,010,01Одноразовый контейнерупаковка0,000,000,000,000,000,010,010,010,010,01

Расчет удельных затрат на каждую единицу продукции велся исходя из долей ингредиентов, необходимых для приготовления и подачи одной единицы продукции.

·Под «подачей» подразумеваются стаканы, салфетки, либо контейнеры, которые поставляются в пачках по100 штук в каждой.

·Сэндвичи и десерты заказываются уже готовые от поставщиков в упаковках по10 штук, следовательно, расчет на порцию исходил из десятой доли от пачки.

6.2 Условно-постоянные затраты

Расчёт производился, исходя из условий:

·Электроэнергия рассчитывалась как сумма потреблений энергии всем оборудованием кофейни;

·Водоснабжение рассчитывалась как сумма потребления воды всем оборудованием и персоналом кофейни;

·Прочие расходы включают в себя:

средства гигиены в уборную, канцелярию для офиса, моющие средства и т.д.

.3 Условно-переменные затраты

Исходные цены по статьям затрат Статьи расходовПериод012345678910Кварт.Год0.20111.20112.20113.20114.20111.20122.20123.20124.20121.20132.2013Водатыс. руб.0,0000135 0,0000135 0,0000135 0,0000135 0,0000135 0,0000135 0,0000135 0,0000135 0,0000135 0,0000135 0,0000135 Кофейные зернатыс. руб.1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 Кофейные зерна без кофеинатыс. руб.1,54 1,54 1,54 1,54 1,54 1,54 1,54 1,54 1,54 1,54 1,54 Молокотыс. руб.0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 Сливки для взбиваниятыс. руб.0,225 0,225 0,225 0,225 0,225 0,225 0,225 0,225 0,225 0,225 0,225 Мускатный орехтыс. руб.0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 Корицатыс. руб.0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 Сироп ореховыйтыс. руб.0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 Сироп карамельныйтыс. руб.0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 Какао сухая смесьтыс. руб.0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 Мороженое ванильноетыс. руб.0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 Шоколад для растопкитыс. руб.0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 Чай с бергамотомтыс. руб.1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Чай с жасминомтыс. руб.0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 Чай с чабрецомтыс. руб.1,23 1,23 1,23 1,23 1,23 1,23 1,23 1,23 1,23 1,23 1,23 Чай с мятойтыс. руб.1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 Чай "Пуэр"тыс. руб.1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 Чай "Молочный улун"тыс. руб.2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 Ягодный чайтыс. руб.1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 Пряный чайтыс. руб.1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 Чай травянойтыс. руб.0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 Чай "Жемчужина дракона"тыс. руб.1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 Апельсинытыс. руб.0,053 0,053 0,053 0,053 0,053 0,053 0,053 0,053 0,053 0,053 0,053 Яблокитыс. руб.0,067 0,067 0,067 0,067 0,067 0,067 0,067 0,067 0,067 0,067 0,067 Морковьтыс. руб.0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 Сельдерейтыс. руб.0,110 0,110 0,110 0,110 0,110 0,110 0,110 0,110 0,110 0,110 0,110 Грейпфруттыс. руб.0,045 0,045 0,045 0,045 0,045 0,045 0,045 0,045 0,045 0,045 0,045 Ананастыс. руб.0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 Манготыс. руб.0,040 0,040 0,040 0,040 0,040 0,040 0,040 0,040 0,040 0,040 0,040 Бейгл с курицейтыс. руб.0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 Бейгл с ветчиной и сыромтыс. руб.0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 Бейгл с лососем и сыром Рикоттатыс. руб.0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 Круасан с миндалемтыс. руб.0,34 0,34 0,34 0,34 0,34 0,34 0,34 0,34 0,34 0,34 0,34 Круасан шоколадныйтыс. руб.0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 Чизкейк "Нью-Йорк"тыс. руб.0,72 0,72 0,72 0,72 0,72 0,72 0,72 0,72 0,72 0,72 0,72 Тирамиссутыс. руб.0,84 0,84 0,84 0,84 0,84 0,84 0,84 0,84 0,84 0,84 0,84 Торт "Захер"тыс. руб.0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 Стакан маленький(100мл)тыс. руб.0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 Стакан средний(220мл)тыс. руб.0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 Стакан большой(300мл)тыс. руб.0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 Салфеткатыс. руб.0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 Одноразовый контейнертыс. руб.0,23 0,23 0,23 0,23 0,23 0,23 0,23 0,23 0,23 0,23 0,23

6.4 Структура затрат

Наименование затратПериод012345678910Кварт.Год0.20111.20112.20113.20114.20111.20122.20123.20124.20121.20132.20131-40: Условно-переменные затраты (без НДС)тыс. руб. - - 230 353 482 518 556 598 642 725 816 Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС)тыс. руб. - 408 408 418 428 530 589 603 618 733 750 Суммарная зарплата персонала б/н с учетом ростатыс. руб. - 550 550 550 550 410 420 430 440 504 516 Начисления на ЗП (ЕСН)тыс. руб. - 187 187 187 187 139 143 146 150 171 175 Все налогитыс. руб. - 197 197 197 339 468 585 587 589 591 633 %% по кредитамтыс. руб. - 32 37 37 56 (12) - - - - - ВСЕГО ЗАТРАТтыс. руб. - 1374 1610 1743 2043 2053 2293 2364 2438 2723 2891 Структура затрат 1-40: Условно-переменные затраты (без НДС)% 0,0%14,3%20,3%23,6%25,2%24,3%25,3%26,3%26,6%28,2%Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС)% 29,7%25,4%24,0%21,0%25,8%25,7%25,5%25,3%26,9%26,0%Суммарная зарплата персонала б/н с учетом роста% 40,0%34,2%31,6%26,9%20,0%18,3%18,2%18,0%18,5%17,8%Начисления на ЗП (ЕСН)% 13,6%11,6%10,7%9,2%6,8%6,2%6,2%6,1%6,3%6,1%Все налоги% 14,3%12,2%11,3%16,6%22,8%25,5%24,8%24,2%21,7%21,9%%% по кредитам% 2,3%2,3%2,1%2,7%-0,6%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%ВСЕГО ЗАТРАТ% 100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%

Наименование затратПериод11121314151617181920В среднемКварт.Год3.20134.20131.20142.20143.20144.20141.20152.20153.20154.2015за период1-40: Условно-переменные затраты (без НДС)тыс. руб.917 1028 1151 1286 1435 1599 1780 1978 2196 2436 1036 Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС)тыс. руб.769 787 861 882 903 925 947 970 993 1017 727 Суммарная зарплата персонала б/н с учетом ростатыс. руб.528 541 554 627 642 658 673 690 706 723 563 Начисления на ЗП (ЕСН)тыс. руб.180 184 188 213 218 224 229 234 240 246 191 Все налогитыс. руб.673 713 729 770 805 838 868 895 918 936 626 %% по кредитамтыс. руб. - - - - - - - - - - ВСЕГО ЗАТРАТтыс. руб.3066 3253 3483 3778 4003 4243 4497 4767 5054 5359 3152 Структура затрат 1-40: Условно-переменные затраты (без НДС)%29,9%31,6%33,0%34,0%35,8%37,7%39,6%41,5%43,5%45,5%29,3%Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС)%25,1%24,2%24,7%23,3%22,6%21,8%21,1%20,3%19,7%19,0%23,8%Суммарная зарплата персонала б/н с учетом роста%17,2%16,6%15,9%16,6%16,0%15,5%15,0%14,5%14,0%13,5%19,9%Начисления на ЗП (ЕСН)%5,9%5,7%5,4%5,6%5,5%5,3%5,1%4,9%4,8%4,6%6,8%Все налоги%21,9%21,9%20,9%20,4%20,1%19,7%19,3%18,8%18,2%17,5%19,7%%% по кредитам%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0% ВСЕГО ЗАТРАТ%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%

Вывод: наибольшую долю в структуре затрат занимают условно-переменные затраты, но также видно, что они начинают активно расти за счет того, что с девятого периода начинает расти прогнозируемый объем продаж. Из-за чего доля условно-постоянных затрат в процентном эквиваленте начинает снижаться.

6.5 Себестоимость продукции

СЕБЕСТОИМОСТЬ УСЛУГПериод01234567891011121314151617181920 Кварт.Год0.20111.20112.20113.20114.20111.20122.20123.20124.20121.20132.20133.20134.20131.20142.20143.20144.20141.20152.20153.20154.2015Ристреттотыс. руб. - 0,169 0,122 0,107 0,107 0,120 0,123 0,127 0,135 0,137 0,139 0,141 0,144 0,150 0,153 0,156 0,160 0,163 0,167 0,172 Эспрессотыс. руб. - 0,149 0,105 0,091 0,090 0,101 0,104 0,107 0,113 0,114 0,115 0,116 0,118 0,122 0,124 0,125 0,127 0,129 0,131 0,133 Двойной эспрессотыс. руб. - 0,174 0,125 0,110 0,110 0,123 0,127 0,130 0,139 0,140 0,142 0,144 0,148 0,154 0,157 0,160 0,163 0,167 0,171 0,175 Маккиатотыс. руб. - 0,160 0,112 0,097 0,097 0,109 0,111 0,114 0,121 0,122 0,123 0,124 0,126 0,131 0,132 0,134 0,135 0,137 0,139 0,141 Американотыс. руб. - 0,185 0,129 0,111 0,110 0,124 0,127 0,130 0,138 0,139 0,139 0,140 0,143 0,148 0,149 0,150 0,152 0,154 0,156 0,158 Большой американотыс. руб. - 0,209 0,145 0,125 0,124 0,139 0,143 0,146 0,155 0,155 0,149 0,150 0,153 0,165 0,166 0,167 0,168 0,170 0,172 0,174 Капучинотыс. руб. - 0,212 0,148 0,128 0,127 0,143 0,147 0,150 0,160 0,160 0,161 0,162 0,165 0,171 0,173 0,175 0,177 0,179 0,181 0,184 Моккотыс. руб. - 0,221 0,161 0,142 0,143 0,160 0,165 0,171 0,181 0,184 0,187 0,191 0,196 0,205 0,210 0,215 0,220 0,226 0,233 0,240 Латтетыс. руб. - 0,213 0,150 0,130 0,129 0,145 0,149 0,153 0,162 0,163 0,164 0,165 0,168 0,174 0,176 0,178 0,181 0,183 0,186 0,189 Ореховый латтетыс. руб. - 0,227 0,163 0,144 0,144 0,161 0,166 0,171 0,182 0,184 0,187 0,190 0,195 0,203 0,207 0,211 0,216 0,221 0,227 0,233 Карамельный латтетыс. руб. - 0,227 0,163 0,144 0,144 0,161 0,166 0,171 0,182 0,184 0,187 0,190 0,195 0,203 0,207 0,211 0,216 0,221 0,227 0,233 Глясетыс. руб. - 0,241 0,171 0,149 0,149 0,167 0,172 0,177 0,188 0,189 0,191 0,194 0,198 0,206 0,209 0,212 0,216 0,220 0,224 0,229 Какаотыс. руб. - 0,160 0,112 0,097 0,097 0,109 0,112 0,114 0,122 0,122 0,123 0,124 0,126 0,131 0,132 0,134 0,136 0,137 0,139 0,142 Декафтыс. руб. - 0,172 0,121 0,105 0,104 0,117 0,120 0,123 0,131 0,132 0,133 0,134 0,136 0,141 0,143 0,145 0,147 0,149 0,151 0,154 Горячий шоколадтыс. руб. - 0,276 0,217 0,200 0,205 0,226 0,236 0,247 0,263 0,272 0,282 0,292 0,306 0,322 0,336 0,350 0,366 0,382 0,400 0,420 Чай с бергамотомтыс. руб. - 0,175 0,120 0,103 0,102 0,115 0,118 0,120 0,128 0,128 0,128 0,128 0,130 0,134 0,134 0,135 0,136 0,137 0,137 0,138 Чай с жасминомтыс. руб. - 0,165 0,113 0,097 0,096 0,108 0,111 0,113 0,120 0,120 0,120 0,121 0,122 0,126 0,127 0,127 0,128 0,129 0,130 0,131 Чай с чабрецомтыс. руб. - 0,176 0,121 0,104 0,103 0,116 0,119 0,122 0,129 0,129 0,129 0,130 0,132 0,136 0,137 0,137 0,138 0,139 0,140 0,142 Чай с мятойтыс. руб. - 0,176 0,121 0,104 0,103 0,116 0,119 0,122 0,129 0,129 0,129 0,129 0,131 0,136 0,136 0,137 0,138 0,139 0,140 0,141 Чай "Пуэр"тыс. руб. - 0,177 0,123 0,106 0,105 0,118 0,121 0,124 0,131 0,132 0,132 0,133 0,135 0,139 0,140 0,141 0,143 0,144 0,145 0,147 Чай "Молочный улун"тыс. руб. - 0,199 0,138 0,119 0,118 0,133 0,136 0,139 0,147 0,148 0,148 0,149 0,151 0,156 0,158 0,159 0,160 0,162 0,163 0,165 Ягодный чайтыс. руб. - 0,146 0,101 0,087 0,086 0,097 0,100 0,102 0,108 0,108 0,109 0,109 0,111 0,115 0,115 0,116 0,117 0,118 0,119 0,121 Пряный чайтыс. руб. - 0,165 0,114 0,098 0,097 0,109 0,112 0,115 0,122 0,122 0,122 0,122 0,124 0,128 0,129 0,129 0,130 0,131 0,132 0,133 Чай травянойтыс. руб. - 0,155 0,107 0,092 0,091 0,102 0,105 0,107 0,114 0,114 0,114 0,114 0,116 0,119 0,120 0,121 0,121 0,122 0,123 0,124 Чай "Жемчужина дракона"тыс. руб. - 0,185 0,128 0,110 0,109 0,122 0,125 0,128 0,136 0,136 0,136 0,136 0,138 0,142 0,143 0,144 0,145 0,146 0,147 0,148 Апельсиновый свежевыжатый соктыс. руб. - 0,204 0,151 0,134 0,135 0,151 0,156 0,161 0,172 0,175 0,179 0,183 0,188 0,197 0,202 0,208 0,214 0,221 0,228 0,235 Яблочный свежевыжатый соктыс. руб. - 0,199 0,145 0,128 0,129 0,144 0,149 0,154 0,164 0,166 0,169 0,173 0,178 0,186 0,190 0,195 0,200 0,205 0,211 0,218 Морковный свежевыжатый соктыс. руб. - 0,190 0,136 0,119 0,119 0,133 0,137 0,141 0,150 0,152 0,154 0,156 0,160 0,166 0,169 0,172 0,176 0,179 0,184 0,188 Сельдереевый свежевыжатый соктыс. руб. - 0,240 0,188 0,172 0,176 0,195 0,203 0,212 0,226 0,233 0,241 0,250 0,261 0,275 0,286 0,297 0,310 0,324 0,339 0,355 Грейпфрутовый свежевыжатый соктыс. руб. - 0,195 0,142 0,125 0,125 0,140 0,144 0,149 0,158 0,161 0,163 0,166 0,171 0,178 0,182 0,186 0,190 0,195 0,200 0,206 Ананасовый свежевыжатый соктыс. руб. - 0,209 0,156 0,139 0,141 0,157 0,162 0,168 0,179 0,183 0,187 0,192 0,198 0,208 0,214 0,220 0,227 0,235 0,243 0,252 Манговый свежевыжатый соктыс. руб. - 0,217 0,157 0,138 0,139 0,155 0,160 0,165 0,175 0,178 0,180 0,183 0,189 0,196 0,200 0,205 0,210 0,215 0,221 0,227 Бейгл с курицейтыс. руб. - 0,255 0,185 0,164 0,165 0,184 0,190 0,196 0,208 0,211 0,215 0,219 0,225 0,235 0,240 0,246 0,252 0,259 0,266 0,274 Бейгл с ветчиной и сыромтыс. руб. - 0,241 0,174 0,154 0,155 0,172 0,178 0,184 0,195 0,198 0,201 0,204 0,210 0,219 0,224 0,229 0,234 0,240 0,247 0,253 Бейгл с лососем и сыром Рикоттатыс. руб. - 0,321 0,235 0,209 0,211 0,235 0,243 0,251 0,267 0,272 0,277 0,283 0,292 0,305 0,313 0,321 0,330 0,340 0,350 0,362 Круасан с миндалемтыс. руб. - 0,150 0,112 0,101 0,102 0,113 0,118 0,122 0,130 0,133 0,136 0,140 0,145 0,152 0,156 0,161 0,166 0,172 0,179 0,185 Круасан шоколадныйтыс. руб. - 0,185 0,138 0,123 0,125 0,139 0,144 0,149 0,159 0,162 0,166 0,170 0,176 0,184 0,190 0,196 0,202 0,209 0,216 0,224 Чизкейк "Нью-Йорк"тыс. руб. - 0,260 0,198 0,179 0,182 0,202 0,209 0,218 0,232 0,238 0,245 0,252 0,262 0,275 0,284 0,294 0,305 0,316 0,329 0,343 Тирамиссутыс. руб. - 0,309 0,234 0,211 0,215 0,238 0,248 0,257 0,274 0,281 0,289 0,297 0,308 0,323 0,334 0,346 0,358 0,372 0,386 0,402 Торт "Захер"тыс. руб. - 0,282 0,213 0,192 0,196 0,217 0,225 0,234 0,249 0,255 0,262 0,270 0,280 0,294 0,303 0,313 0,325 0,337 0,350 0,364 7. Инвестиционный план и источники его финансирования

.1 Инвестиции в нематериальные активы

К инвестициям в нематериальные активы относятся:

НаименованиеСтоимость, тыс.руб.Оформление бизнеса "под ключ"8,6Сертификат о пожарной безопасности35Регистрация товарного знака9,5ИТОГО53,1




7.2Затраты на ремонт помещения

НаименованиеСтоимость, тыс.руб.Дизайн-проект143,000Проект по отоплению9,750Проект по вентиляции9,750Проект по кондиционерам6,000Проект по водопроводу и канализации4,800Проект по электрооборудованию9,750Построение компьютерной модели помещения3,500Авторский надзор15,000Установка подвесного потолка108,000Сантехнические работы29,670Электротехнические работы24,820Установка дверей20,300Кирпичная кладка57,420Укладка ламината6,525Настил линолеума1,440Укладка кафеля3,200Покраска стен42,050Строительные материалы642,810Элементы интерьера75,000ИТОГО1212,7857.3 Инвестиции в основные средства

Основное оборудование:

НаименованиеСтоимость, тыс.руб.Кофемашина 85,140Кофемолка23,300Соковыжималка для цитрусовых15,000Соковыжималка механическая25,000Блендер3,500Холодильный стол51,260Холодильная витрина33,500Кассовый аппарат15,800Усилитель для звуковой аппаратуры13,500Музыкальный центр10,700ИТОГО276,700

Дополнительное оборудование:

НаименованиеКоличество, штСтоимость, тыс.руб.Кондиционер261,440Система видеонаблюдения128,600Компьютер257,800Микроволновая печь12,800Wi-Fi роутер12,500Телефон28,000Чайник 11,000МФУ14,000Радиатор422,400Охранно-пожарная система134,945Огнетушитель27,000Роллета215,000Источник бесперебойного питания192,500ИТОГО337,985

Затраты на мебель, сантехнику и аксессуары:

НаименованиеКоличество, штСтоимость, тыс.руб.Барная мойка 12,090Столешница из нержавеющей стали115,000Барная стойка1110,000Книжный шкаф110,000Книги 355,000Кресло29,800Шахматный стол130,000 Стул44,500Торшер10,800Диван112,360 Зеркало27,100Стол на двоих человек в офис12,400Сейф118,000Кресло в офис25,000Шкаф14,000Стол подстановочный11,200Умывальник14,000Унитаз16,500Шкаф гардеробный516,375Стол 10,700Стеллаж в сухой склад24,400ИТОГО314,825

КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЯПериод012("1" - включая НДС, "0" - без НДС)Кварт.Год0.20111.20112.2011Кофемашина 185,140 Кофемолка123,300 Соковыжималка для цитрусовых115,000 Соковыжималка механическая125,000 Блендер13,500 Холодильный стол151,260 Холодильная витрина133,500 Кассовый аппарат115,800 Усилитель для звуковой аппаратуры113,500 Музыкальный центр110,700 Кондиционер1130,720 Кондиционер2130,720 Система видеонаблюдения128,600 Компьютер1128,900 Компьютер2128,900 Программное обеспечение110,000 Микроволновая печь12,800 Wi-Fi роутер12,500 Телефон114,000 Телефон214,000 Чайник 11,000 МФУ14,000 Барная мойка 12,090 Столешница из нержавеющей стали115,000 Барная стойка1110,000 Книжный шкаф110,000 Книги 120,000 Книги21 17,500 Книги31 17,500 Кресло114,900 Кресло214,900 Шахматный стол1 30,000 Стул11 2,000 Стул21 2,000 Торшер10,800 Диван1 12,360 Зеркало15,700 Стол на двоих человек в офис12,400 Сейф118,000 Кресло312,500 Кресло412,500 Шкаф14,000 Стол подстановочный11,200 Умывальник14,000 Унитаз16,500 Зеркало211,400 Шкаф гардеробный113,275 Шкаф гардеробный213,275 Шкаф гардеробный313,275 Шкаф гардеробный413,275 Шкаф гардеробный513,275 Стол 10,700 Стул310,250 Стул410,250 Радиатор15,600 Радиатор115,600 Радиатор215,600 Радиатор315,600 Стеллаж в сухой склад112,200 Стеллаж в сухой склад212,200 Оформление бизнеса "под ключ"18,600 Дизайн-проект1143,000 Проект по отоплению19,750 Проект по вентиляции19,750 Проект по кондиционерам16,000 Проект по водопроводу и канализации14,800 Проект по электрооборудованию19,750 Построение компьютерной модели помещения13,500 Авторский надзор115,000 Установка подвесного потолка1108,000 Сантехнические работы129,670 Электротехнические работы124,820 Установка дверей120,300 Кирпичная кладка157,420 Укладка ламината16,525 Настил линолеума11,440 Укладка кафеля13,200 Покраскаа стен142,050 Строительные материалы1642,810 Элементы интерьера175,000 Охранно-пожарная система134,945 Огнетушитель113,500 Огнетушитель213,500 Сертификат о пожарной безопасности135,000 Роллета117,500 Роллета217,500 Источник бесперебойного питания192,500 Регистрация товарного знака19,500

Из таблицы видно, что в течение первого и второго периодов в кофейню еще докупаются аксессуары и элементы интерьера, но все основное и дополнительное оборудование приобретается и вводится в эксплуатацию до начала функционирования предприятия.

.4 Размер инвестиций в оборотные средства

Финансовые потокиПериод01234567891011121314151617181920Кварт.Год0.20111.20112.20113.20114.20111.20122.20123.20124.20121.20132.20133.20134.20131.20142.20143.20144.20141.20152.20153.20154.2015Потребность в финансировании оборотных средствтыс. руб.171,967 217,188 243,371 270,744 274,313 295,187 307,775 321,072 370,526 393,977 419,439 447,095 487,974 530,835 566,849 605,979 648,507 694,738 745,006 799,673 799,673

.5 Амортизационные отчисления

Всего амортизационных отчислений за периодтыс. руб. - 19 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 Нарастающая сумма амортизациитыс. руб. - 19 39 59 79 99 119 139 159 179 199 219 239 259 279 299 319 339 359 379 399 Остаточная стоимость кап. вложений без НДСтыс. руб.1804 1828 1834 1814 1794 1774 1754 1734 1714 1694 1674 1654 1634 1614 1594 1574 1554 1534 1514 1494 1474

Норма амортизации за период -2,5%

.6 Финансовый план

ФИНАНСОВЫЕ ПОТОКИПериод01234567891011121314151617181920Кварт.Год0.20111.20112.20113.20114.20111.20122.20123.20124.20121.20132.20133.20134.20131.20142.20143.20144.20141.20152.20153.20154.2015Финансовые вложения инвесторов в проект за периодтыс. руб.2400 500 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Чистая прибыль после уплаты %% по кредитамтыс. руб. - -1206 -244222 663 774 590 584 576 514 577 636 696 711 708 756 800 838 870 894 910 Всего амортизационных отчислений за периодтыс. руб. - 19 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 Выдано кредитов в текущем периодетыс. руб. - 903 150 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ИТОГОтыс. руб.2400216-74242683794610604596534597656716731728776820858890914930

В первом квартале предполагается взять кредит в размере903 тыс.руб. Во втором -150 тыс.руб.

Кредит необходим для инвестиций в оборотные средства.

Погашение кредита происходит по схеме:

период: выплата процентов;

период: выплата процентов;

период: выплата процентов;

период: выплата процентов, гасится80% кредита.

период: выплата процентов, погашение всего кредита.

8. Финансовый прогноз

.1 Допущения, принятые в расчётах:

1.Шаг планирования - квартал

2.Проект стартует с1-го квартала2010 года (1 период). Реализация продукции начинается со2-го квартала2010 года(2 период).

3.Валюта расчётов - рубли.


6.2.8.2 Финансовый прогноз:

Период01234567891011121314151617181920Кварт.Год0.20111.20112.20113.20114.20111.20122.20123.20124.20121.20132.20133.20134.20131.20142.20143.20144.20141.20152.20153.20154.2015Баланс за период до кредитования = EBITDAтыс. руб. - -1155 -187279 740 849 797 789 778 696 780 857 936 956 952 1015 1072 1123 1164 1196 1217 Чистая прибыль тыс. руб. - -1206 -244222 663 774 590 584 576 514 577 636 696 711 708 756 800 838 870 894 910 Амортизациятыс. руб. - 19 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 9. Оценка эффективности проекта

.1 Оценка эффективности операционной деятельности:

Коммерческая маржа - коэффициент, показывающий, какую норму чистой прибыли приносит предприятию каждый рубль, полученный им в качестве выручки (%).

Период01234567891011121314151617181920Кварт.Год0.20111.20112.20113.20114.20111.20122.20123.20124.20121.20132.20133.20134.20131.20142.20143.20144.20141.20152.20153.20154.2015Чистая прибыль / Выручка без НДС%0,0%0,0%-20,3%12,3%27,7%31,5%23,5%22,7%21,8%18,1%19,0%19,5%20,0%19,1%17,8%17,9%17,8%17,6%17,2%16,7%16,1%

Во втором периоде этот показатель отрицательный, так как после уплаты процентов по кредитам чистая прибыль еще не выходит на положительный результат. Но с третьего периода данный показатель находится в диапазоне5-30%, что говорит об эффективности деятельности предприятия.

Запас финансовой прочности - показатель, отражающий какое снижение выручки от реализации (в денежном измерении или процентах) предприятие может выдержать, не допуская убытков.

Период01234567891011121314151617181920Кварт.Год0.20111.20112.20113.20114.20111.20122.20123.20124.20121.20132.20133.20134.20131.20142.20143.20144.20141.20152.20153.20154.2015Запас прочности б/р1,58 1,67 1,48 2,90 2,74 4,52 6,32 7,94 8,49 9,34 10,20 11,03 11,58 12,02 12,54 13,01 13,42 13,76 14,03 14,21 15,38

Во всех периодах данный показатель превышает1,5, либо находится на этом уровне, так что запас прочности достаточен для данного проекта.

9.2 Оценка эффективности инвестиционной деятельности

Срок окупаемости - период, когда NPV=0. Данный проект окупается в10-м периоде, т.е. через2,5 года.

Рентабельность инвестиций (RoI) характеризует экономическую эффективность инвестиций, вложенных в проект, и определяется как экономический эффект, получаемый предприятием в результате реализации инвестиционного проекта.

НаименованиеПериод01234567891011121314151617181920Кварт.Год0.20111.20112.20113.20114.20111.20122.20123.20124.20121.20132.20133.20134.20131.20142.20143.20144.20141.20152.20153.20154.2015Средняя рентабельность инвестиций с начала проекта%0,0%-233,7%-139,9%-79,5%-28,7%5,6%22,7%34,7%43,2%48,5%53,7%58,8%63,7%67,9%71,4%74,7%78,0%81,1%84,0%86,6%89,1%Средняя рентабельность инвестиций с амортиз. с начала проекта%0,0%-230,1%-136,2%-75,8%-25,0%9,3%26,4%38,4%46,9%52,1%57,3%62,4%67,3%71,5%74,9%78,3%81,5%84,6%87,4%90,0%92,5%

Можно заметить значительный рост рентабельности с4-го периода, что связано с выплатами по кредитам в4-м и5-м периодах. Дальше наблюдается умеренный рост рентабельности, что говорит об эффективности вложенных денежных средств.

Чистая текущая стоимость (NPV)

Чистая текущая стоимость (чистый дисконтированный доход, NPV) - показатель, характеризующий суммарный дисконтированный экономический эффект данного инвестиционного проекта, достигаемый к концу прогнозирования, в сравнении с альтернативой. Ставка дисконта -15 % в год. Первые2,5 года NPV отрицательна, однако после10-го периода величина становится положительной и растёт с каждым периодом, что позволяет говорить об эффективности данного проекта.


Внутренняя норма доходности (IRR)

Внутренняя норма доходности - годовой процент, при котором дисконтированная на его основе чистая текущая стоимость (NPV) обращается в ноль. IRR определяет максимальную стоимость привлекаемого капитала, при которой инвестиционный проект остается выгодным. В другой формулировке, это средний доход на вложенный капитал, обеспечиваемый данным инвестиционным проектом, т.е. эффективность вложений капитала в данный проект равна эффективности инвестирования под IRR процентов в какой-либо финансовый инструмент с равномерным доходом. IRR данного проекта планомерно растет, что позволяет говорить о хорошей доходности проекта.


Основные показатели эффективности и устойчивости проекта

НаименованиеПериод01234567891011121314151617181920Кварт.Год0.20111.20112.20113.20114.20111.20122.20123.20124.20121.20132.20133.20134.20131.20142.20143.20144.20141.20152.20153.20154.2015Коэффициент экономической эффективностиб/р0,000-0,541-0,611-0,486-0,1850,1470,4450,7270,9801,2011,4361,6811,9302,1692,3972,6282,8583,0843,3043,5163,761Коэффициент внутренней экономической эффективности (PI)б/р0,000-0,556-0,643-0,533-0,2540,0570,2860,5020,6970,8661,0471,2351,4261,6091,7851,9622,1382,3112,4802,6422,829NPV - чистая текущая стоимость проектатыс. руб. -1976 -3227 -3502 -3327 -2753 -2120 -1652 -1205 -807 -449 -59355 786 1210 1622 2047 2480 2917 3354 3786 4238 NPV с учетом амортизационных средствтыс. руб. -1976 -3208 -3465 -3272 -2681 -2031 -1547 -1084 -671 -298105 533 977 1414 1839 2275 2720 3168 3615 4058 4520 Средняя рентабельность инвестиций с начала проекта%0,0%-233,7%-139,9%-79,5%-28,7%5,6%22,7%34,7%43,2%48,5%53,7%58,8%63,7%67,9%71,4%74,7%78,0%81,1%84,0%86,6%89,1%Средняя рентабельность инвестиций с амортиз. с начала проекта%0,0%-230,1%-136,2%-75,8%-25,0%9,3%26,4%38,4%46,9%52,1%57,3%62,4%67,3%71,5%74,9%78,3%81,5%84,6%87,4%90,0%92,5%Чистая прибыль / Выручка без НДС%0,0%0,0%-20,3%12,3%27,7%31,5%23,5%22,7%21,8%18,1%19,0%19,5%20,0%19,1%17,8%17,9%17,8%17,6%17,2%16,7%16,1%Чистая прибыль / Издержки без НДС%0,0%-125,9%-20,5%16,8%45,4%53,1%37,7%35,8%33,9%26,2%27,7%28,7%29,5%27,7%25,3%25,4%25,1%24,6%23,9%22,9%21,8%Чистая прибыль + амортиз. / Выручка без НДС%0,0%0,0%-18,7%13,5%28,5%32,4%24,3%23,5%22,6%18,8%19,6%20,1%20,5%19,7%18,3%18,4%18,3%18,0%17,6%17,1%16,5%Внутренняя норма возврата (IRR) с учетом амортизации%0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1,156172,1%220,5%260,0%292,0%319,7%343,5%363,7%380,8%3,953408,2%Запас финансовой прочности б/р1,58 1,67 1,48 2,90 2,74 4,52 6,32 7,94 8,49 9,34 10,20 11,03 11,58 12,02 12,54 13,01 13,42 13,76 14,03 14,21 15,38 10. Оценка финансовой устойчивости проекта к рискам

10.1Оценка рисков кредиторов

НаименованиеПериод012345Кварт.Год0.20111.20112.20113.20114.20111.2012Коэффициент текущей задолженностиб/р - 1,01 0,54 0,45 0,06 - Коэффициент покрытия ссуды и процентовб/р - 12,41 6,32 15,32 1,63 7,67 Коэффициент покрытия процентовб/р - 12,41 6,32 15,32 26,09 -

Коэффициент покрытия погашения ссуды и процентов важен, т.к. показывает, насколько предприятие способно осуществлять в текущем периоде запланированные платежи по кредитам (погашение ссуды и уплата процентов) в соответствии с кредитным договором. Для данного проекта коэффициент покрытия ссуды и процентов во всех периодах выше1,5. Это значит, что риск по исполнению кредитного договора практически отсутствует.

Коэффициент покрытия погашения процентов показывает, насколько фирма способна погасить проценты в соответствии с кредитным соглашением. Этот показатель также выше1,5, что означает практически отсутствие риска неуплаты процентов по кредитному соглашению.

Коэффициент текущей задолженности - это отношение остатка непогашенных ссуд к стоимости собственных основных фондов с учётом их ликвидности, плюс чистая прибыль после уплаты процентов, плюс проценты по кредитам, уплачиваемые в текущем периоде, плюс накопленное сальдо финансовых потоков проекта к началу периода. По европейским нормам этот показатель не должен превышать0,75. В данном проекте коэффициент текущей задолженности ниже0,75. Это означает, что для кредитора отсутствует риск понести убытки от фирмы, реализующей данный инвестиционный проект. Даже в случае банкротства кредитор сможет вернуть вложенные средства после продажи имущества фирмы.

10.2Оценка чувствительности финансового прогноза к рискам

Целевая функция - накопленное сальдо финансовых потоков.

Риск-параметры:

Отклонение натурального объёма продаж по двум самым «весомым» позициям ассортимента;

Условно-переменные затраты;

Условно-постоянные затраты.

Анализ чувствительности к изменению натурального объёма продаж продукции, имеющей наибольший вес в структуре доходов

Наибольший вес в структуре доходов имеет продукция:

Тирамису (3,3%)

Торт «Захер» (3,1%)


Из графика можно сделать вывод, что наиболее опасные периоды -4-й и5-й. В этих периодах обязательства по погашению кредита достаточно велики - компания выплачивает весь взятый кредит (1053 тыс. руб). Также видно, что обе кривые на графике совпадают, что связано с незначительной разницей в цене (20 руб) и одинаковым прогнозируемым объемом продаж.

Анализ чувствительности к изменению условно-переменных затрат.


Условно-переменные издержки велики, поэтому их изменение существенно влияет на чувствительность проекта. Учитывая большой объем необходимых продуктов и их высокую стоимость, а также рост этой стоимости с каждым кварталом, можно сделать вывод о том, что темп этого роста превышает темп роста объема продаж продукции. Это негативно сказывается на прибыли. К тому же, в4-м и5-м периодах организация выплачивает всю свою задолженность по кредиту.

Рекомендация: Повысить объем продаж, путем привлечения новых клиентов за счет акций и скидок. С10-го периода поднять цены на продукцию, тем самым повысив рентабельность и доходность каждой позиции товара.

Анализ чувствительности к изменению условно-постоянных затрат


Самыми опасными периодами являются3-й и5-й. В3-ем периоде объем продаж компании составляет всего75%, а долговые обязательства очень высокие, так как компания начинает отдавать кредит с4-го периода. В4-ом периоде компания выходит на максимальный уровень объема продаж, а в5-ом отдает весь кредит. Также в5-ом периоде существенно возрастают затраты на рекламу (на100 тыс.руб), что не может не сказываться на чувствительности проекта.

Выводы по анализу чувствительности проекта, мероприятия по снижению влияния рисков на проект:

-й и5-й периоды являются самыми опасными для проекта. Большое влияние на чувствительность оказывают кредитные обязательства. Но так как у компании есть возможность не гасить сумму кредита до момента, пока она не выйдет на максимальный уровень продаж, а до того гасить только проценты, то в системе кредитования не стоит ничего менять. Кредитные обязательства это всегда бремя для компании, но раз наша способна отдать кредит в1 млн.руб всего за2 периода, мы считаем это очень хороший показатель.

Следует уделить больше внимания рекламе, оптимизации этого процесса и сокращению затрат на нее. Также с10-го периода следует поднять цены на продукцию, что позволит повысить уровень доходности компании.

11.Список литературы

1.В.И. Котов, В.В. Ловцюс, «Разработка бизнес плана. Учебное пособие» - СПб.: Линк,2008

2.В.И. Котов, Учебное пособие «Анализ рисков инвестиционных проектов на основе функции чувствительности и теории нечётких множеств» - СПб.: Линк,2008

3.<http://www.peterout.ru>

.<http://nedvizhimost.slando.spb.ru>

.<http://www.interterminal.ru/>

.<http://www.ikea.com/ru/>

.<http://www.coffeehouse.ru/>

.<http://marketing.rbc.ru/research/1205567.shtml>

.<http://www.openbusiness.ru/html/kofe1.htm>

Похожие работы

 
  • Разработка бизнес-плана кофейни "Кайфе"
    2. Виды товаров (услуг) ООО «Рейстайм» кофейня «Кайфе» предоставляет услуги общественного питания и проведения досуга.
    Для оценки экономической эффективности инвестиционного проекта необходимо определить срок окупаемости капитальных вложений...
    СкачатьСкачать документ Читать onlineЧитать online
  • Инвестиции в предприятия малого бизнеса на примере франчайзинга фирмы "...
    При разработке и сравнительной оценке нескольких вариантов инвестиционного проекта необходимо...
    ...и маркетинговую поддержку в управлении и продвижении после открытия кофейни . Компания ООО «Галерея-Алекс» предлагает следующие этапы взаимодействия
    СкачатьСкачать документ Читать onlineЧитать online
  • Организация кофейни "Arabica"
    ...касающиеся предпринимательского проекта . Разработка бизнес-плана предшествует целевой сбор и обобщение статической, и...
    Сегментирование потребителей ООО "Arabica" намерена осуществлять продажу изделий высшего сорта. По мере роста кофейни мы...
    СкачатьСкачать документ Читать onlineЧитать online
  • Бизнес-план кофейни
    "Создание кофейни "La Café LavAzza " в г. Ростове-на-Дону. "Выполнила: студентка 154 гр. Пиримова Э.Н.
    1. Инициатор проекта . 1.1 Юридическое описание ООО "КОФЕ ТРЕЙД" Полное наименование предприятия - Общество с ограниченной ответственностью "КОФЕ...
    СкачатьСкачать документ Читать onlineЧитать online
  • Разработка мероприятий по повышению качества услуг кафе "Кофе Хауз"
    . Анализ деятельности кафе «Кофе Хауз» по теме дипломного проекта : « Разработка мероприятий по повышению качества услуг населению»
    Я проходила производственную практику в сети кофеен , имеющих юридическое название ООО «Кофе Хаус.
    СкачатьСкачать документ Читать onlineЧитать online

Не нашел материала для курсовой или диплома?
Пишем качественные работы
Без плагиата!