Разработка инвестиционного проекта кофейни ООО 'ToGo'
КУРСОВАЯ
РАБОТА
по
бизнес-планированию и риск-финансированию
Разработка
инвестиционного проекта кофейня ООО «ToGo»
Содержание
Бизнес-оферта
1. Информация
о компании, реализующей проект
2. Информация
о проекте
2.1 Цели
проекта и цели бизнес-плана
2.2 Сущность
и место реализации проекта
.3 Нормативно-правовые
аспекты реализации проекта
3. Маркетинг
3.1 Положение
отрасли
3.2 Описание
целевого рынка потребителей
.3 Ассортимент
продукции
.4 Описание
конкурентов
.5 Ценовая
политика
.6 Сбыт
и реклама производимой продукции
.7 Прогноз
объёмов продаж
4. Организация
производства
4.1 Местоположение
4.2 Производственный
процесс
.3 Режим
работы предприятия
5. Менеджмент
проекта
5.1 Организационная
структура компании, распределение должностных обязанностей
5.2 План-график
реализации проекта
.3 Штатное
расписание
6. Прогноз
текущих затрат
6.1 Удельные
затраты на производство продукции
6.2 Условно-постоянные
затраты
.3 Условно-переменные
затраты
.4 Структура
затрат
.5 Себестоимость
продукции
7. Инвестиционный
и финансовый планы
7.1 Определение
размера инвестиций в нематериальные активы
7.2 Определение
размера инвестиций в ремонт
7.3 Определение
размера инвестиций в основные средства
7.4 Определение
размера инвестиций в оборотные средства
7.5 Амортизационные
отчисления
.6 Финансовый
план
8. Финансовый
прогноз
8.1 Допущения,
принятые в расчётах
8.2 Финансовый
прогноз
9. Оценка
эффективности проекта
9.1 Оценка
эффективности операционной деятельности
9.2 Оценка
эффективности инвестиционной деятельности
10. Оценка
финансовой устойчивости проекта к рискам
10.1 Оценка
рисков кредиторов
.2 Оценка
чувствительности финансового прогноза к рискам
11. Список
литературы
Бизнес-оферта
Наименование проекта
|
Кофейня ООО «ToGo»
|
Инициатор проекта
|
Опескин Константин
Евгеньевич, Васильев Павел Юрьевич
|
Местонахождение проекта
|
Россия, г. Санкт-Петербург,
Кронверкская улица д.27
|
Суть проекта
|
Открытие кофейни, в районе
большого скопления людей и относительно небольшой конкуренции
|
Объём производства и
реализации продукции
|
Общий объём реализации
примерно16000 единиц в квартал
|
Финансирование
|
|
Общая стоимость
|
3953 тыс.руб.
|
Потребность в привлечении
инвестиций
|
1053 тыс.руб.
|
Схема финансирования
|
|
Отношение собственных и
заёмных средств
|
Собственные средства -72 %
(2900 тыс.руб.) Заёмные средства -28 %
|
Объём инвестиционного
кредита
|
1053 тыс.руб.
|
Процентная ставка
|
15 % в год
|
Срок кредитования
|
1 год
|
Оценка эффективности
проекта
|
|
Срок окупаемости
|
2 года
|
Принятая ставка
дисконтирования
|
15 %
|
Чистый дисконтированный
доход (NPV через5 лет)
|
4238 тыс.руб.
|
Внутренняя норма доходности
(IRR через5 лет)
|
408,2 %
|
1.
Информация о компании, реализующей проект
Отрасль, в которой функционирует предприятие, - общественное питание.
Организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью.
Полное наименование
компании
|
Общество с ограниченной
ответственностью «ToGo»
|
Сокращенное наименование
|
ООО «ToGo»
|
Ключевые фигуры
|
Генеральный директор:
Опескин Константин Евгеньевич Коммерческий директор: Васильев Павел Юрьевич
|
Местоположение, юридический
адрес и реквизиты организации
|
Россия,199178, г.
Санкт-Петербург, Кронверкская улица д.27 Телефон: +7(812)333-44-55 Факс:
+7(812)333-44-45 Кор/счет:27161378100000000964 в ОАО «Балтийский банк»
ИНН:7128281589 БИК:054552347 ОКПО:54578806 КПП:137835427
|
Почтовый адрес
|
Россия,197235, г.
Санкт-Петербург, Кронверкская улица д.27
|
Электронный адрес
|
2go-info@yandex.ru
|
Интернет сайт
|
www.2go.spb.ru
|
Основной вид деятельности компании:
ООО «ToGo» будет предоставлять качественно
сваренный кофе без лишних затрат времени. Основной упор будет сделан на
оперативность наших услуг и качество предоставляемого товара.
Ключевые факторы успеха компании:
· Оперативное обслуживание;
· Квалифицированный персонал;
· Удобное месторасположение;
· Приемлемые цены;
· Уютная обстановка.
2. Информация о проекте
2.1 Цели проекта и цели бизнес-плана
Цели бизнес-плана:
· Привлечение финансовых ресурсов для реализации проекта;
· Оценка экономической эффективности инвестиций.
Глобальная цель проекта:
· Увеличение доли фирмы на рынке услуг общественного питания г.
Санкт-Петербург.
Глобальная цель включает в себя стратегические подцели:
· Обеспечение устойчивого роста доходов;
· Повышение конкурентоспособности продукции.
Тактические подцели:
· Занятие устойчивого положения на рынке;
· Увеличение финансовых ресурсов компании;
· Создание имиджа высокого качества продукции.
Текущие цели проекта:
· Реализация запланированного объёма продукции;
· Выполнение кредитных обязательств в срок.
Горизонт планирования -5 лет, шаг - квартал. По истечении5 лет компания
должна добиться положительных финансовых показателей деятельности, а также
показывать стабильный рост.
2.2 Сущность и место реализации проекта
ООО «ToGo» - кофейня, нестандартная по своему
оформлению. Предполагается, что кофейня должна иметь посадочные места, однако
мы отказались от такой концепции и придумали нечто новое, что-то вроде экспресс
кофейни, где за пару минут вам сделают замечательный кофе, чай или натуральный
сок с возможностью так же захватить небольшой завтрак или снек с собой и, не
привязываясь к месту, вернуться к работе, учебе, отдыху или же прогулке.
Кофейня будет располагаться неподалёку от ст.м. «Петроградская», где
находится весомая часть офисов, учебных заведений и частопосещаемых мест
города, в арендуемом помещении. Площадь арендуемого офиса -65 кв.м., мебель
отсутствует. После завершения полного ремонта, планируется заказ дизайнера для
стилистического оформления помещений.
2.3 Нормативно-правовые аспекты реализации проекта
Регистрация организации
Регистрация организации проводится группой компаний «Дигеста». Адрес
организации-регистратора:197022, Санкт-Петербург, Большой проспект П.С.,
дом100, офисный дом "На Большом100", офис411. Контактный телефон:
+7
(812)335-36-28. Интернет сайт: www.gestion.ru <#"534711.files/image001.gif">
Квалификационные и должностные обязанности персонала
Таблица5.1.
Должность
|
Квалификация
|
Обязанности
|
Генеральный директор
|
1. Высшее экономическое
образование 2. Знание процесса производства 3. Успешный опыт руководства
компанией от3 лет 4. Предпочтителен опыт работы в сфере общепита 5.
Личностные характеристики: ответственность, целеустремлённость,
коммуникабельность, креативность мышления, стратегическое мышление
|
1. Планирование и контроль
финансовой, экономической и социальной деятельности предприятия (в
краткосрочной и долгосрочной перспективе) 2. Оперативное управление компанией
3. Контроль деятельности персонала 4. Контроль денежных средств
|
Коммерческий директор
|
1. Высшее экономическое
образование 2. Знание рынка общепита 3. Опыт руководства отделом продаж от3
лет 4. Личностные характеристики: отличные коммуникативные и презентационные
навыки
|
1. Мониторинг рыночной
ситуации 2. Курирование канала сбыта 3. Развитие перспективных направлений
|
Управляющий
|
1. Высшее экономическое
образование 2. Опыт руководства отделом продаж от1 лет 3. Личностные
характеристики: отличные коммуникативные и презентационные навыки
|
1. Работа с персоналом 2.
Кассовая отчетность 3. Составление графиков работы персонала
|
Бухгалтер
|
1. Высшее экономическое
образование 2. Опыт работы от2х лет 3. Знание1С: ПРЕДПРИЯТИЕ
|
1. Начисление заработной
платы сотрудникам по одному юридическому лицу 2. Опыт составления
отчётности 3. ФЭС, ЕСН, налоговые декларации 4. Персонифицированный учёт
|
Бармен
|
1. Образование не имеет
значения 2. Опыт работы от1ого года
|
1. Выполнение заказов
посетителей 2. Получение от них расчета за услуги 3. Прием материалов от
поставщиков
|
Инженер
|
1. Опыт работы от3х лет
|
1. Наладка оборудования по
мере его выхода из строя
|
Уборщица
|
1. Образование не имеет
значения 2. Опыт работы от1ого года
|
1. Осуществление уборки
помещений для предотвращения их загрязнения
|
Охранник
|
1. Образование не имеет
значения 2. Опыт работы от1ого года
|
1. Охрана помещений в
ночное время
|
Разнорабочий
|
1. Образование не имеет
значения 2. Опыт работы не имеет значения
|
1. Помощь в разгрузке
материалов
|
|
|
|
|
Заработная плата персонала устанавливается на основе среднерыночной
оплаты труда по аналогичной позиции.
проект рынок потребитель затрата
5.2 План-график реализации проекта
№
|
Наименование этапа
|
Янв
|
Февр
|
Март
|
Апрель
|
Май
|
Июнь
|
1
|
Образование и регистрация
предприятия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Организация финансирования
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Заключение договора аренды
помещения и его ремонт
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Заказ и доставка
оборудования
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Монтаж и пуско-наладка
производства
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Поставка сырья
|
|
|
|
|
|
|
7
|
Ввод предприятия в
эксплуатацию и освоение производства
|
|
|
|
|
|
|
7
|
Проведение кампании по
продвижению
|
|
|
|
|
|
|
8
|
Начало производственного
цикла и реализации
|
|
|
|
|
|
|
.3 Штатное расписание
Персонал
|
Период
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
|
Кварт.Год
|
0.2011
|
1.2011
|
2.2011
|
3.2011
|
4.2011
|
1.2012
|
2.2012
|
3.2012
|
4.2012
|
1.2013
|
2.2013
|
3.2013
|
4.2013
|
1.2014
|
2.2014
|
3.2014
|
4.2014
|
1.2015
|
2.2015
|
3.2015
|
4.2015
|
Кол-во управленцев
|
Чел.
|
-
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
Ср.зарплата1-го управленца
за период
|
тыс. руб.
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
Всего ЗП управленцев
|
тыс. руб.
|
-
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
Кол-во ИТР и специалистов
|
Чел.
|
-
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
Ср.зарплата1-го ИТР
(специалиста) за период
|
тыс. руб.
|
105
|
45
|
45
|
45
|
45
|
60
|
60
|
60
|
60
|
70
|
70
|
70
|
70
|
70
|
80
|
80
|
80
|
80
|
80
|
80
|
80
|
Всего ЗП ИТР и специалистов
|
тыс. руб.
|
-
|
90
|
90
|
90
|
90
|
120
|
120
|
120
|
120
|
140
|
140
|
140
|
140
|
140
|
160
|
160
|
160
|
160
|
160
|
160
|
160
|
Количество основных рабочих
|
Чел.
|
-
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
Ср.зарплата1-го рабочего за
период
|
тыс. руб.
|
35
|
35
|
35
|
35
|
35
|
35
|
35
|
35
|
35
|
35
|
35
|
35
|
35
|
35
|
35
|
35
|
35
|
35
|
35
|
35
|
35
|
Всего ЗП основных рабочих
|
тыс. руб.
|
-
|
210
|
210
|
210
|
210
|
210
|
210
|
210
|
210
|
210
|
210
|
210
|
210
|
210
|
210
|
210
|
210
|
210
|
210
|
210
|
210
|
Количество вспомогательного
персонала
|
Чел.
|
-
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
Ср.зарплата1-го
вспомог.работника за период
|
тыс. руб.
|
26
|
26
|
26
|
26
|
26
|
26
|
26
|
26
|
26
|
26
|
26
|
26
|
26
|
26
|
26
|
26
|
26
|
26
|
26
|
26
|
26
|
Всего ЗП вспомогат.
работников
|
тыс. руб.
|
-
|
130
|
130
|
130
|
130
|
130
|
130
|
130
|
130
|
130
|
130
|
130
|
130
|
130
|
130
|
130
|
130
|
130
|
130
|
130
|
130
|
Общая численность штата
работников
|
Чел.
|
-
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
14
|
Суммарная зарплата
персонала б/н за период
|
тыс. руб.
|
-
|
550
|
550
|
550
|
550
|
580
|
580
|
580
|
580
|
600
|
600
|
600
|
600
|
600
|
620
|
620
|
620
|
620
|
620
|
620
|
620
|
Cр.зарплата б/н за период
без индексирования
|
тыс. руб.
|
|
39,286
|
39,286
|
39,286
|
39,286
|
41,429
|
41,429
|
41,429
|
41,429
|
42,857
|
42,857
|
42,857
|
42,857
|
42,857
|
44,286
|
44,286
|
44,286
|
44,286
|
44,286
|
44,286
|
44,286
|
Выручка без НДС на одного
работника
|
тыс. руб.
|
|
-
|
85,609
|
128,414
|
171,218
|
175,347
|
179,575
|
183,905
|
188,340
|
202,673
|
217,587
|
232,778
|
248,893
|
265,650
|
283,465
|
301,596
|
320,436
|
340,010
|
360,342
|
381,456
|
403,380
|
Выручка без НДС на одного
управленца
|
тыс. руб.
|
|
-
|
1198,528
|
1797,792
|
2397,056
|
2454,858
|
2514,053
|
2574,677
|
2636,762
|
2837,417
|
3046,216
|
3258,889
|
3484,499
|
3719,093
|
3968,504
|
4222,339
|
4486,108
|
4760,144
|
5044,786
|
5340,389
|
5647,314
|
Чистая прибыль на одного
работника
|
тыс. руб.
|
|
(86,178)
|
(17,421)
|
15,855
|
47,389
|
41,898
|
28,437
|
27,658
|
26,747
|
24,161
|
28,402
|
32,283
|
36,245
|
37,028
|
38,951
|
42,111
|
44,934
|
47,359
|
49,320
|
50,745
|
51,551
|
Чистая прибыль на одного
управленца
|
тыс. руб.
|
|
(1206,488)
|
(243,895)
|
221,976
|
663,442
|
586,575
|
398,120
|
387,208
|
374,464
|
397,628
|
451,958
|
507,425
|
518,398
|
545,311
|
589,554
|
629,071
|
663,023
|
690,482
|
710,424
|
721,717
|
6.
Прогноз текущих затрат
.1 Удельные затраты на производство продукции
Матрица удельных затрат в
натуральных единицах (технология)
|
Товары:
|
Ристретто (Порция)
|
Эспрессо (Порция)
|
Двойной эспрессо (Порция)
|
Маккиато (Порция)
|
Американо (Порция)
|
Большой американо (Порция)
|
Капучино (Порция)
|
Мокко (Порция)
|
Латте (Порция)
|
Ореховый латте (Порция)
|
Статьи расходов
|
Ед.измер.
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Вода
|
литр
|
0,025
|
0,050
|
0,050
|
0,050
|
0,150
|
0,200
|
0,150
|
0,050
|
0,050
|
0,050
|
Кофейные зерна
|
кг
|
0,018
|
0,009
|
0,018
|
0,009
|
0,009
|
0,009
|
0,009
|
0,009
|
0,009
|
0,009
|
Кофейные зерна без кофеина
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Молоко
|
литр
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,010
|
0,000
|
0,000
|
0,100
|
0,100
|
0,150
|
0,150
|
Сливки для взбивания
|
литр
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,010
|
0,000
|
0,000
|
Мускатный орех
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,005
|
0,005
|
0,005
|
Корица
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,005
|
0,000
|
0,000
|
0,005
|
0,005
|
0,005
|
0,005
|
Сироп ореховый
|
литр
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,025
|
Сироп карамельный
|
литр
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Какао сухая смесь
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Мороженое ванильное
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Шоколад для растопки
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,040
|
0,000
|
0,000
|
Чай с бергамотом
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай с жасмином
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай с чабрецом
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай с мятой
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай "Пуэр"
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай "Молочный
улун"
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Ягодный чай
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Пряный чай
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай травяной
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай "Жемчужина
дракона"
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Апельсины
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Яблоки
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Морковь
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Сельдерей
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Грейпфрут
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Ананас
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Манго
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Бейгл с курицей
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Бейгл с ветчиной и сыром
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Бейгл с лососем и сыром
Рикотта
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Круасан с миндалем
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Круасан шоколадный
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чизкейк
"Нью-Йорк"
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Тирамиссу
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Торт "Захер"
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Стакан маленький(100мл)
|
упаковка
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Стакан средний(220мл)
|
упаковка
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
Стакан большой(300мл)
|
упаковка
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Салфетка
|
упаковка
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
Одноразовый контейнер
|
упаковка
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Матрица удельных затрат в
натуральных единицах (технология)
|
Товары:
|
Карамельный латте (Порция)
|
Глясе (Порция)
|
Какао (Порция)
|
Декаф (Порция)
|
Горячий шоколад (Порция)
|
Чай с бергамотом (Порция)
|
Чай с жасмином (Порция)
|
Чай с чабрецом (Порция)
|
Чай с мятой (Порция)
|
Чай "Пуэр"
(Порция)
|
Статьи расходов
|
Ед.измер.
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Вода
|
литр
|
0,050
|
0,050
|
0,000
|
0,050
|
0,000
|
0,220
|
0,220
|
0,220
|
0,220
|
0,220
|
Кофейные зерна
|
кг
|
0,009
|
0,009
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Кофейные зерна без кофеина
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,009
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Молоко
|
литр
|
0,150
|
0,100
|
0,200
|
0,000
|
0,050
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Сливки для взбивания
|
литр
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Мускатный орех
|
кг
|
0,005
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Корица
|
кг
|
0,005
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Сироп ореховый
|
литр
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Сироп карамельный
|
литр
|
0,025
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Какао сухая смесь
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,025
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Мороженое ванильное
|
кг
|
0,000
|
0,075
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Шоколад для растопки
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,200
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай с бергамотом
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,005
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай с жасмином
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,005
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай с чабрецом
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,005
|
0,000
|
0,000
|
Чай с мятой
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,005
|
0,000
|
Чай "Пуэр"
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,005
|
Чай "Молочный
улун"
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Ягодный чай
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Пряный чай
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай травяной
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай "Жемчужина
дракона"
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Апельсины
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Яблоки
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Морковь
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Сельдерей
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Грейпфрут
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Ананас
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Манго
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Бейгл с курицей
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Бейгл с ветчиной и сыром
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Бейгл с лососем и сыром
Рикотта
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Круасан с миндалем
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Круасан шоколадный
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чизкейк
"Нью-Йорк"
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Тирамиссу
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Торт "Захер"
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Стакан маленький(100мл)
|
упаковка
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,01
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Стакан средний(220мл)
|
упаковка
|
0,01
|
0,00
|
0,01
|
0,00
|
0,01
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Стакан большой(300мл)
|
упаковка
|
0,00
|
0,01
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
Салфетка
|
упаковка
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
Одноразовый контейнер
|
упаковка
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Матрица удельных затрат в
натуральных единицах (технология)
|
Товары:
|
Чай "Молочный
улун" (Порция)
|
Ягодный чай (Порция)
|
Пряный чай (Порция)
|
Чай травяной (Порция)
|
Чай "Жемчужина
дракона" (Порция)
|
Апельсиновый свежевыжатый
сок (Порция)
|
Яблочный свежевыжатый сок
(Порция)
|
Морковный свежевыжатый сок
(Порция)
|
Статьи расходов
|
Ед.измер.
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Вода
|
литр
|
0,220
|
0,220
|
0,220
|
0,220
|
0,220
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Кофейные зерна
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Кофейные зерна без кофеина
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Молоко
|
литр
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Сливки для взбивания
|
литр
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Мускатный орех
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Корица
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Сироп ореховый
|
литр
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Сироп карамельный
|
литр
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Какао сухая смесь
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Мороженое ванильное
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Шоколад для растопки
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай с бергамотом
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай с жасмином
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай с чабрецом
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай с мятой
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай "Пуэр"
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай "Молочный
улун"
|
кг
|
0,005
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Ягодный чай
|
кг
|
0,000
|
0,005
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Пряный чай
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,005
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай травяной
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,005
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай "Жемчужина
дракона"
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,005
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Апельсины
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,750
|
0,000
|
0,000
|
Яблоки
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,500
|
0,000
|
Морковь
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,650
|
Сельдерей
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Грейпфрут
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Ананас
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Манго
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Бейгл с курицей
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Бейгл с ветчиной и сыром
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Бейгл с лососем и сыром
Рикотта
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Круасан с миндалем
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Круасан шоколадный
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чизкейк
"Нью-Йорк"
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Тирамиссу
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Торт "Захер"
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Стакан маленький(100мл)
|
упаковка
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Стакан средний(220мл)
|
упаковка
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Стакан большой(300мл)
|
упаковка
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
Салфетка
|
упаковка
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
Одноразовый контейнер
|
упаковка
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Матрица удельных затрат в
натуральных единицах (технология)
|
Товары:
|
Ананасовый свежевыжатый сок
(Порция)
|
Манговый свежевыжатый сок
(Порция)
|
Бейгл с курицей (Порция)
|
Бейгл с ветчиной и сыром
(Порция)
|
Бейгл с лососем и сыром
Рикотта (Порция)
|
Круасан с миндалем (Порция)
|
Круасан шоколадный (Порция)
|
Чизкейк
"Нью-Йорк" (Порция)
|
Тирамиссу (Порция)
|
Торт "Захер"
(Порция)
|
Статьи расходов
|
Ед.измер.
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Расход на единицу
|
Вода
|
литр
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Кофейные зерна
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Кофейные зерна без кофеина
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Молоко
|
литр
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Сливки для взбивания
|
литр
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Мускатный орех
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Корица
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Сироп ореховый
|
литр
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Сироп карамельный
|
литр
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Какао сухая смесь
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Мороженое ванильное
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Шоколад для растопки
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай с бергамотом
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай с жасмином
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай с чабрецом
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай с мятой
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай "Пуэр"
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай "Молочный
улун"
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Ягодный чай
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Пряный чай
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай травяной
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чай "Жемчужина
дракона"
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Апельсины
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Яблоки
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Морковь
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Сельдерей
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Грейпфрут
|
кг
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Ананас
|
кг
|
0,550
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Манго
|
кг
|
0,000
|
0,800
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Бейгл с курицей
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,100
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Бейгл с ветчиной и сыром
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,100
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Бейгл с лососем и сыром
Рикотта
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,100
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Круасан с миндалем
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,100
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Круасан шоколадный
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,100
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
Чизкейк
"Нью-Йорк"
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,100
|
0,000
|
0,000
|
Тирамиссу
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,100
|
0,000
|
Торт "Захер"
|
коробка
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,000
|
0,100
|
Стакан маленький(100мл)
|
упаковка
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Стакан средний(220мл)
|
упаковка
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Стакан большой(300мл)
|
упаковка
|
0,01
|
0,01
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
Салфетка
|
упаковка
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
Одноразовый контейнер
|
упаковка
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
Расчет удельных затрат на каждую единицу продукции велся исходя из долей
ингредиентов, необходимых для приготовления и подачи одной единицы продукции.
· Под «подачей» подразумеваются стаканы, салфетки, либо
контейнеры, которые поставляются в пачках по100 штук в каждой.
· Сэндвичи и десерты заказываются уже готовые от поставщиков в
упаковках по10 штук, следовательно, расчет на порцию исходил из десятой доли от
пачки.
6.2 Условно-постоянные затраты
Расчёт производился, исходя из условий:
· Электроэнергия рассчитывалась как сумма потреблений энергии
всем оборудованием кофейни;
· Водоснабжение рассчитывалась как сумма потребления воды всем
оборудованием и персоналом кофейни;
· Прочие расходы включают в себя:
средства гигиены в уборную, канцелярию для офиса, моющие средства и т.д.
.3 Условно-переменные затраты
Исходные цены по статьям
затрат
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Статьи расходов
|
Период
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
Кварт.Год
|
0.2011
|
1.2011
|
2.2011
|
3.2011
|
4.2011
|
1.2012
|
2.2012
|
3.2012
|
4.2012
|
1.2013
|
2.2013
|
Вода
|
тыс. руб.
|
0,0000135
|
0,0000135
|
0,0000135
|
0,0000135
|
0,0000135
|
0,0000135
|
0,0000135
|
0,0000135
|
0,0000135
|
0,0000135
|
0,0000135
|
Кофейные зерна
|
тыс. руб.
|
1,25
|
1,25
|
1,25
|
1,25
|
1,25
|
1,25
|
1,25
|
1,25
|
1,25
|
1,25
|
Кофейные зерна без кофеина
|
тыс. руб.
|
1,54
|
1,54
|
1,54
|
1,54
|
1,54
|
1,54
|
1,54
|
1,54
|
1,54
|
1,54
|
1,54
|
Молоко
|
тыс. руб.
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
Сливки для взбивания
|
тыс. руб.
|
0,225
|
0,225
|
0,225
|
0,225
|
0,225
|
0,225
|
0,225
|
0,225
|
0,225
|
0,225
|
0,225
|
Мускатный орех
|
тыс. руб.
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
Корица
|
тыс. руб.
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
0,015
|
Сироп ореховый
|
тыс. руб.
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
Сироп карамельный
|
тыс. руб.
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
0,63
|
Какао сухая смесь
|
тыс. руб.
|
0,17
|
0,17
|
0,17
|
0,17
|
0,17
|
0,17
|
0,17
|
0,17
|
0,17
|
0,17
|
0,17
|
Мороженое ванильное
|
тыс. руб.
|
0,15
|
0,15
|
0,15
|
0,15
|
0,15
|
0,15
|
0,15
|
0,15
|
0,15
|
0,15
|
0,15
|
Шоколад для растопки
|
тыс. руб.
|
0,50
|
0,50
|
0,50
|
0,50
|
0,50
|
0,50
|
0,50
|
0,50
|
0,50
|
0,50
|
0,50
|
Чай с бергамотом
|
тыс. руб.
|
1,00
|
1,00
|
1,00
|
1,00
|
1,00
|
1,00
|
1,00
|
1,00
|
1,00
|
1,00
|
1,00
|
Чай с жасмином
|
тыс. руб.
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
Чай с чабрецом
|
тыс. руб.
|
1,23
|
1,23
|
1,23
|
1,23
|
1,23
|
1,23
|
1,23
|
1,23
|
1,23
|
1,23
|
1,23
|
Чай с мятой
|
тыс. руб.
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
Чай "Пуэр"
|
тыс. руб.
|
1,60
|
1,60
|
1,60
|
1,60
|
1,60
|
1,60
|
1,60
|
1,60
|
1,60
|
1,60
|
1,60
|
Чай "Молочный
улун"
|
тыс. руб.
|
2,00
|
2,00
|
2,00
|
2,00
|
2,00
|
2,00
|
2,00
|
2,00
|
2,00
|
2,00
|
2,00
|
Ягодный чай
|
тыс. руб.
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
Пряный чай
|
тыс. руб.
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
1,10
|
Чай травяной
|
тыс. руб.
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
0,90
|
Чай "Жемчужина
дракона"
|
тыс. руб.
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
1,20
|
Апельсины
|
тыс. руб.
|
0,053
|
0,053
|
0,053
|
0,053
|
0,053
|
0,053
|
0,053
|
0,053
|
0,053
|
0,053
|
0,053
|
Яблоки
|
тыс. руб.
|
0,067
|
0,067
|
0,067
|
0,067
|
0,067
|
0,067
|
0,067
|
0,067
|
0,067
|
0,067
|
0,067
|
Морковь
|
тыс. руб.
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
0,035
|
Сельдерей
|
тыс. руб.
|
0,110
|
0,110
|
0,110
|
0,110
|
0,110
|
0,110
|
0,110
|
0,110
|
0,110
|
0,110
|
0,110
|
Грейпфрут
|
тыс. руб.
|
0,045
|
0,045
|
0,045
|
0,045
|
0,045
|
0,045
|
0,045
|
0,045
|
0,045
|
0,045
|
0,045
|
Ананас
|
тыс. руб.
|
0,083
|
0,083
|
0,083
|
0,083
|
0,083
|
0,083
|
0,083
|
0,083
|
0,083
|
0,083
|
0,083
|
Манго
|
тыс. руб.
|
0,040
|
0,040
|
0,040
|
0,040
|
0,040
|
0,040
|
0,040
|
0,040
|
0,040
|
0,040
|
Бейгл с курицей
|
тыс. руб.
|
0,45
|
0,45
|
0,45
|
0,45
|
0,45
|
0,45
|
0,45
|
0,45
|
0,45
|
0,45
|
0,45
|
Бейгл с ветчиной и сыром
|
тыс. руб.
|
0,40
|
0,40
|
0,40
|
0,40
|
0,40
|
0,40
|
0,40
|
0,40
|
0,40
|
0,40
|
0,40
|
Бейгл с лососем и сыром
Рикотта
|
тыс. руб.
|
0,65
|
0,65
|
0,65
|
0,65
|
0,65
|
0,65
|
0,65
|
0,65
|
0,65
|
0,65
|
0,65
|
Круасан с миндалем
|
тыс. руб.
|
0,34
|
0,34
|
0,34
|
0,34
|
0,34
|
0,34
|
0,34
|
0,34
|
0,34
|
0,34
|
0,34
|
Круасан шоколадный
|
тыс. руб.
|
0,41
|
0,41
|
0,41
|
0,41
|
0,41
|
0,41
|
0,41
|
0,41
|
0,41
|
0,41
|
0,41
|
Чизкейк
"Нью-Йорк"
|
тыс. руб.
|
0,72
|
0,72
|
0,72
|
0,72
|
0,72
|
0,72
|
0,72
|
0,72
|
0,72
|
0,72
|
0,72
|
Тирамиссу
|
тыс. руб.
|
0,84
|
0,84
|
0,84
|
0,84
|
0,84
|
0,84
|
0,84
|
0,84
|
0,84
|
0,84
|
0,84
|
Торт "Захер"
|
тыс. руб.
|
0,75
|
0,75
|
0,75
|
0,75
|
0,75
|
0,75
|
0,75
|
0,75
|
0,75
|
0,75
|
0,75
|
Стакан маленький(100мл)
|
тыс. руб.
|
0,20
|
0,20
|
0,20
|
0,20
|
0,20
|
0,20
|
0,20
|
0,20
|
0,20
|
0,20
|
0,20
|
Стакан средний(220мл)
|
тыс. руб.
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
Стакан большой(300мл)
|
тыс. руб.
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
Салфетка
|
тыс. руб.
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
0,25
|
Одноразовый контейнер
|
тыс. руб.
|
0,23
|
0,23
|
0,23
|
0,23
|
0,23
|
0,23
|
0,23
|
0,23
|
0,23
|
0,23
|
0,23
|
6.4 Структура затрат
Наименование затрат
|
Период
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
Кварт.Год
|
0.2011
|
1.2011
|
2.2011
|
3.2011
|
4.2011
|
1.2012
|
2.2012
|
3.2012
|
4.2012
|
1.2013
|
2.2013
|
1-40: Условно-переменные
затраты (без НДС)
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
230
|
353
|
482
|
518
|
556
|
598
|
642
|
725
|
816
|
Условно-постоянные затраты
без ЗП (без НДС)
|
тыс. руб.
|
-
|
408
|
408
|
418
|
428
|
530
|
589
|
603
|
618
|
733
|
750
|
Суммарная зарплата
персонала б/н с учетом роста
|
тыс. руб.
|
-
|
550
|
550
|
550
|
550
|
410
|
420
|
430
|
440
|
504
|
516
|
Начисления на ЗП (ЕСН)
|
тыс. руб.
|
-
|
187
|
187
|
187
|
187
|
139
|
143
|
146
|
150
|
171
|
175
|
Все налоги
|
тыс. руб.
|
-
|
197
|
197
|
197
|
339
|
468
|
585
|
587
|
589
|
591
|
633
|
%% по кредитам
|
тыс. руб.
|
-
|
32
|
37
|
37
|
56
|
(12)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
ВСЕГО ЗАТРАТ
|
тыс. руб.
|
-
|
1374
|
1610
|
1743
|
2043
|
2053
|
2293
|
2364
|
2438
|
2723
|
2891
|
Структура затрат
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-40: Условно-переменные
затраты (без НДС)
|
%
|
|
0,0%
|
14,3%
|
20,3%
|
23,6%
|
25,2%
|
24,3%
|
25,3%
|
26,3%
|
26,6%
|
28,2%
|
Условно-постоянные затраты
без ЗП (без НДС)
|
%
|
|
29,7%
|
25,4%
|
24,0%
|
21,0%
|
25,8%
|
25,7%
|
25,5%
|
25,3%
|
26,9%
|
26,0%
|
Суммарная зарплата
персонала б/н с учетом роста
|
%
|
|
40,0%
|
34,2%
|
31,6%
|
26,9%
|
20,0%
|
18,3%
|
18,2%
|
18,0%
|
18,5%
|
17,8%
|
Начисления на ЗП (ЕСН)
|
%
|
|
13,6%
|
11,6%
|
10,7%
|
9,2%
|
6,2%
|
6,2%
|
6,1%
|
6,3%
|
6,1%
|
Все налоги
|
%
|
|
14,3%
|
12,2%
|
11,3%
|
16,6%
|
22,8%
|
25,5%
|
24,8%
|
24,2%
|
21,7%
|
21,9%
|
%% по кредитам
|
%
|
|
2,3%
|
2,3%
|
2,1%
|
2,7%
|
-0,6%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
ВСЕГО ЗАТРАТ
|
%
|
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
Наименование затрат
|
Период
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
В среднем
|
|
Кварт.Год
|
3.2013
|
4.2013
|
1.2014
|
2.2014
|
3.2014
|
4.2014
|
1.2015
|
2.2015
|
3.2015
|
4.2015
|
за период
|
1-40: Условно-переменные
затраты (без НДС)
|
тыс. руб.
|
917
|
1028
|
1151
|
1286
|
1435
|
1599
|
1780
|
1978
|
2196
|
2436
|
1036
|
Условно-постоянные затраты
без ЗП (без НДС)
|
тыс. руб.
|
769
|
787
|
861
|
882
|
903
|
925
|
947
|
970
|
993
|
1017
|
727
|
Суммарная зарплата
персонала б/н с учетом роста
|
тыс. руб.
|
528
|
541
|
554
|
627
|
642
|
658
|
673
|
690
|
706
|
723
|
563
|
Начисления на ЗП (ЕСН)
|
тыс. руб.
|
180
|
184
|
188
|
213
|
218
|
224
|
229
|
234
|
240
|
246
|
191
|
Все налоги
|
тыс. руб.
|
673
|
713
|
729
|
770
|
805
|
838
|
868
|
895
|
918
|
936
|
626
|
%% по кредитам
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
ВСЕГО ЗАТРАТ
|
тыс. руб.
|
3066
|
3253
|
3483
|
3778
|
4003
|
4243
|
4497
|
4767
|
5054
|
5359
|
3152
|
Структура затрат
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1-40: Условно-переменные
затраты (без НДС)
|
%
|
29,9%
|
31,6%
|
33,0%
|
34,0%
|
35,8%
|
37,7%
|
39,6%
|
41,5%
|
43,5%
|
45,5%
|
29,3%
|
Условно-постоянные затраты
без ЗП (без НДС)
|
%
|
25,1%
|
24,2%
|
24,7%
|
23,3%
|
22,6%
|
21,8%
|
21,1%
|
20,3%
|
19,7%
|
19,0%
|
23,8%
|
Суммарная зарплата
персонала б/н с учетом роста
|
%
|
17,2%
|
16,6%
|
15,9%
|
16,6%
|
16,0%
|
15,5%
|
15,0%
|
14,5%
|
14,0%
|
13,5%
|
19,9%
|
Начисления на ЗП (ЕСН)
|
%
|
5,9%
|
5,7%
|
5,4%
|
5,6%
|
5,5%
|
5,3%
|
5,1%
|
4,9%
|
4,8%
|
4,6%
|
6,8%
|
Все налоги
|
%
|
21,9%
|
21,9%
|
20,9%
|
20,4%
|
20,1%
|
19,7%
|
19,3%
|
18,8%
|
18,2%
|
17,5%
|
19,7%
|
%% по кредитам
|
%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
|
ВСЕГО ЗАТРАТ
|
%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
100%
|
Вывод: наибольшую долю в структуре затрат занимают условно-переменные
затраты, но также видно, что они начинают активно расти за счет того, что с
девятого периода начинает расти прогнозируемый объем продаж. Из-за чего доля
условно-постоянных затрат в процентном эквиваленте начинает снижаться.
6.5 Себестоимость продукции
СЕБЕСТОИМОСТЬ УСЛУГ
|
Период
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
|
Кварт.Год
|
0.2011
|
1.2011
|
2.2011
|
3.2011
|
4.2011
|
1.2012
|
2.2012
|
3.2012
|
4.2012
|
1.2013
|
2.2013
|
3.2013
|
4.2013
|
1.2014
|
2.2014
|
3.2014
|
4.2014
|
1.2015
|
2.2015
|
3.2015
|
4.2015
|
Ристретто
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,169
|
0,122
|
0,107
|
0,107
|
0,120
|
0,123
|
0,127
|
0,135
|
0,137
|
0,139
|
0,141
|
0,144
|
0,150
|
0,153
|
0,156
|
0,160
|
0,163
|
0,167
|
0,172
|
Эспрессо
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,149
|
0,105
|
0,091
|
0,090
|
0,101
|
0,104
|
0,107
|
0,113
|
0,114
|
0,115
|
0,116
|
0,122
|
0,124
|
0,125
|
0,127
|
0,129
|
0,131
|
0,133
|
Двойной эспрессо
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,174
|
0,125
|
0,110
|
0,110
|
0,123
|
0,127
|
0,130
|
0,139
|
0,140
|
0,142
|
0,144
|
0,148
|
0,154
|
0,157
|
0,160
|
0,163
|
0,167
|
0,171
|
0,175
|
Маккиато
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,160
|
0,112
|
0,097
|
0,097
|
0,109
|
0,111
|
0,114
|
0,121
|
0,122
|
0,123
|
0,124
|
0,126
|
0,131
|
0,132
|
0,134
|
0,135
|
0,137
|
0,139
|
0,141
|
Американо
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,185
|
0,129
|
0,111
|
0,110
|
0,124
|
0,127
|
0,130
|
0,138
|
0,139
|
0,139
|
0,140
|
0,143
|
0,148
|
0,149
|
0,150
|
0,152
|
0,154
|
0,156
|
0,158
|
Большой американо
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,209
|
0,145
|
0,125
|
0,124
|
0,139
|
0,143
|
0,146
|
0,155
|
0,155
|
0,149
|
0,150
|
0,153
|
0,165
|
0,166
|
0,167
|
0,168
|
0,170
|
0,172
|
0,174
|
Капучино
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,212
|
0,148
|
0,128
|
0,127
|
0,143
|
0,147
|
0,150
|
0,160
|
0,160
|
0,161
|
0,162
|
0,165
|
0,171
|
0,173
|
0,175
|
0,177
|
0,179
|
0,181
|
0,184
|
Мокко
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,221
|
0,161
|
0,142
|
0,143
|
0,160
|
0,165
|
0,171
|
0,181
|
0,184
|
0,187
|
0,191
|
0,196
|
0,205
|
0,210
|
0,215
|
0,220
|
0,226
|
0,233
|
0,240
|
Латте
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,213
|
0,150
|
0,130
|
0,129
|
0,145
|
0,149
|
0,153
|
0,162
|
0,163
|
0,164
|
0,165
|
0,168
|
0,174
|
0,176
|
0,178
|
0,181
|
0,183
|
0,186
|
0,189
|
Ореховый латте
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,227
|
0,163
|
0,144
|
0,144
|
0,161
|
0,166
|
0,171
|
0,182
|
0,184
|
0,187
|
0,190
|
0,195
|
0,203
|
0,207
|
0,211
|
0,216
|
0,221
|
0,227
|
0,233
|
Карамельный латте
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,227
|
0,163
|
0,144
|
0,144
|
0,161
|
0,166
|
0,171
|
0,182
|
0,184
|
0,187
|
0,190
|
0,195
|
0,203
|
0,207
|
0,211
|
0,216
|
0,221
|
0,227
|
0,233
|
Глясе
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,241
|
0,171
|
0,149
|
0,149
|
0,167
|
0,172
|
0,177
|
0,188
|
0,189
|
0,191
|
0,194
|
0,198
|
0,206
|
0,209
|
0,212
|
0,216
|
0,220
|
0,224
|
0,229
|
Какао
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,160
|
0,112
|
0,097
|
0,097
|
0,109
|
0,112
|
0,114
|
0,122
|
0,122
|
0,123
|
0,124
|
0,126
|
0,131
|
0,132
|
0,134
|
0,136
|
0,137
|
0,139
|
0,142
|
Декаф
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,172
|
0,121
|
0,105
|
0,104
|
0,117
|
0,120
|
0,123
|
0,131
|
0,132
|
0,133
|
0,134
|
0,136
|
0,141
|
0,143
|
0,145
|
0,147
|
0,149
|
0,151
|
0,154
|
Горячий шоколад
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,276
|
0,217
|
0,200
|
0,205
|
0,226
|
0,236
|
0,247
|
0,263
|
0,272
|
0,282
|
0,292
|
0,306
|
0,322
|
0,336
|
0,350
|
0,366
|
0,382
|
0,400
|
0,420
|
Чай с бергамотом
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,175
|
0,120
|
0,103
|
0,102
|
0,115
|
0,118
|
0,120
|
0,128
|
0,128
|
0,128
|
0,128
|
0,130
|
0,134
|
0,134
|
0,135
|
0,136
|
0,137
|
0,137
|
0,138
|
Чай с жасмином
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,165
|
0,113
|
0,097
|
0,096
|
0,108
|
0,111
|
0,113
|
0,120
|
0,120
|
0,120
|
0,121
|
0,122
|
0,126
|
0,127
|
0,127
|
0,128
|
0,129
|
0,131
|
Чай с чабрецом
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,176
|
0,121
|
0,104
|
0,103
|
0,116
|
0,119
|
0,122
|
0,129
|
0,129
|
0,129
|
0,130
|
0,132
|
0,136
|
0,137
|
0,137
|
0,138
|
0,139
|
0,140
|
0,142
|
Чай с мятой
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,176
|
0,121
|
0,104
|
0,103
|
0,116
|
0,119
|
0,122
|
0,129
|
0,129
|
0,129
|
0,129
|
0,131
|
0,136
|
0,136
|
0,137
|
0,138
|
0,139
|
0,140
|
0,141
|
Чай "Пуэр"
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,177
|
0,123
|
0,106
|
0,105
|
0,118
|
0,121
|
0,124
|
0,131
|
0,132
|
0,132
|
0,133
|
0,135
|
0,139
|
0,140
|
0,141
|
0,143
|
0,144
|
0,145
|
0,147
|
Чай "Молочный улун"
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,199
|
0,138
|
0,119
|
0,118
|
0,133
|
0,136
|
0,139
|
0,147
|
0,148
|
0,148
|
0,149
|
0,151
|
0,156
|
0,158
|
0,159
|
0,160
|
0,162
|
0,163
|
0,165
|
Ягодный чай
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,146
|
0,101
|
0,087
|
0,086
|
0,097
|
0,100
|
0,102
|
0,108
|
0,108
|
0,109
|
0,109
|
0,111
|
0,115
|
0,115
|
0,116
|
0,117
|
0,118
|
0,119
|
0,121
|
Пряный чай
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,165
|
0,114
|
0,098
|
0,097
|
0,109
|
0,112
|
0,115
|
0,122
|
0,122
|
0,122
|
0,122
|
0,124
|
0,128
|
0,129
|
0,129
|
0,130
|
0,131
|
0,132
|
0,133
|
Чай травяной
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,155
|
0,107
|
0,092
|
0,091
|
0,102
|
0,105
|
0,107
|
0,114
|
0,114
|
0,114
|
0,114
|
0,116
|
0,119
|
0,120
|
0,121
|
0,121
|
0,122
|
0,123
|
0,124
|
Чай "Жемчужина
дракона"
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,185
|
0,128
|
0,110
|
0,109
|
0,122
|
0,125
|
0,128
|
0,136
|
0,136
|
0,136
|
0,136
|
0,138
|
0,142
|
0,143
|
0,144
|
0,145
|
0,146
|
0,147
|
0,148
|
Апельсиновый свежевыжатый
сок
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,204
|
0,151
|
0,134
|
0,135
|
0,151
|
0,156
|
0,161
|
0,172
|
0,175
|
0,179
|
0,183
|
0,188
|
0,197
|
0,202
|
0,208
|
0,214
|
0,221
|
0,228
|
0,235
|
Яблочный свежевыжатый сок
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,199
|
0,145
|
0,128
|
0,129
|
0,144
|
0,149
|
0,154
|
0,164
|
0,166
|
0,169
|
0,173
|
0,178
|
0,186
|
0,190
|
0,195
|
0,200
|
0,205
|
0,211
|
0,218
|
Морковный свежевыжатый сок
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,190
|
0,136
|
0,119
|
0,119
|
0,133
|
0,137
|
0,141
|
0,150
|
0,152
|
0,154
|
0,156
|
0,160
|
0,166
|
0,169
|
0,172
|
0,176
|
0,179
|
0,184
|
0,188
|
Сельдереевый свежевыжатый
сок
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,240
|
0,188
|
0,172
|
0,176
|
0,195
|
0,203
|
0,212
|
0,226
|
0,233
|
0,241
|
0,250
|
0,261
|
0,275
|
0,286
|
0,297
|
0,310
|
0,324
|
0,339
|
0,355
|
Грейпфрутовый свежевыжатый
сок
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,195
|
0,142
|
0,125
|
0,125
|
0,140
|
0,144
|
0,149
|
0,158
|
0,161
|
0,163
|
0,166
|
0,171
|
0,178
|
0,182
|
0,186
|
0,190
|
0,195
|
0,200
|
0,206
|
Ананасовый свежевыжатый сок
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,209
|
0,156
|
0,139
|
0,141
|
0,157
|
0,162
|
0,168
|
0,179
|
0,183
|
0,187
|
0,192
|
0,198
|
0,208
|
0,214
|
0,220
|
0,227
|
0,235
|
0,243
|
0,252
|
Манговый свежевыжатый сок
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,217
|
0,157
|
0,138
|
0,139
|
0,155
|
0,160
|
0,165
|
0,175
|
0,178
|
0,180
|
0,183
|
0,189
|
0,196
|
0,200
|
0,205
|
0,210
|
0,215
|
0,221
|
0,227
|
Бейгл с курицей
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,185
|
0,164
|
0,165
|
0,184
|
0,190
|
0,196
|
0,208
|
0,211
|
0,215
|
0,219
|
0,225
|
0,235
|
0,240
|
0,246
|
0,252
|
0,259
|
0,266
|
0,274
|
Бейгл с ветчиной и сыром
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,241
|
0,174
|
0,154
|
0,155
|
0,172
|
0,178
|
0,184
|
0,195
|
0,198
|
0,201
|
0,204
|
0,210
|
0,219
|
0,224
|
0,229
|
0,234
|
0,240
|
0,247
|
0,253
|
Бейгл с лососем и сыром
Рикотта
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,321
|
0,235
|
0,209
|
0,211
|
0,235
|
0,243
|
0,251
|
0,267
|
0,272
|
0,277
|
0,283
|
0,292
|
0,305
|
0,313
|
0,321
|
0,330
|
0,340
|
0,350
|
0,362
|
Круасан с миндалем
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,150
|
0,112
|
0,101
|
0,102
|
0,113
|
0,118
|
0,122
|
0,130
|
0,133
|
0,136
|
0,140
|
0,145
|
0,152
|
0,156
|
0,161
|
0,166
|
0,172
|
0,179
|
0,185
|
Круасан шоколадный
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,185
|
0,138
|
0,123
|
0,125
|
0,139
|
0,144
|
0,149
|
0,159
|
0,162
|
0,166
|
0,170
|
0,176
|
0,184
|
0,190
|
0,196
|
0,202
|
0,209
|
0,216
|
0,224
|
Чизкейк
"Нью-Йорк"
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,260
|
0,198
|
0,179
|
0,182
|
0,202
|
0,209
|
0,218
|
0,232
|
0,238
|
0,245
|
0,252
|
0,262
|
0,275
|
0,284
|
0,294
|
0,305
|
0,316
|
0,329
|
0,343
|
Тирамиссу
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,309
|
0,234
|
0,211
|
0,215
|
0,238
|
0,248
|
0,257
|
0,274
|
0,281
|
0,289
|
0,297
|
0,308
|
0,323
|
0,334
|
0,346
|
0,358
|
0,372
|
0,386
|
0,402
|
Торт "Захер"
|
тыс. руб.
|
|
-
|
0,282
|
0,213
|
0,192
|
0,196
|
0,217
|
0,225
|
0,234
|
0,249
|
0,255
|
0,262
|
0,270
|
0,280
|
0,294
|
0,303
|
0,313
|
0,325
|
0,337
|
0,350
|
0,364
|
7. Инвестиционный план и источники его финансирования
.1 Инвестиции в нематериальные активы
К инвестициям в нематериальные активы относятся:
Наименование
|
Стоимость, тыс.руб.
|
Оформление бизнеса
"под ключ"
|
8,6
|
Сертификат о пожарной
безопасности
|
35
|
Регистрация товарного знака
|
9,5
|
ИТОГО
|
53,1
|
7.2 Затраты на ремонт помещения
Наименование
|
Стоимость, тыс.руб.
|
Дизайн-проект
|
143,000
|
Проект по отоплению
|
9,750
|
Проект по вентиляции
|
9,750
|
Проект по кондиционерам
|
6,000
|
Проект по водопроводу и
канализации
|
4,800
|
Проект по
электрооборудованию
|
9,750
|
Построение компьютерной
модели помещения
|
3,500
|
Авторский надзор
|
15,000
|
Установка подвесного потолка
|
108,000
|
Сантехнические работы
|
29,670
|
Электротехнические работы
|
24,820
|
Установка дверей
|
20,300
|
Кирпичная кладка
|
57,420
|
Укладка ламината
|
6,525
|
Настил линолеума
|
1,440
|
Укладка кафеля
|
3,200
|
Покраска стен
|
42,050
|
Строительные материалы
|
642,810
|
Элементы интерьера
|
75,000
|
ИТОГО
|
1212,785
|
7.3 Инвестиции в основные средства
Основное оборудование:
Наименование
|
Стоимость, тыс.руб.
|
Кофемашина
|
85,140
|
Кофемолка
|
23,300
|
Соковыжималка для
цитрусовых
|
15,000
|
Соковыжималка механическая
|
25,000
|
Блендер
|
3,500
|
Холодильный стол
|
51,260
|
Холодильная витрина
|
33,500
|
Кассовый аппарат
|
15,800
|
Усилитель для звуковой
аппаратуры
|
13,500
|
Музыкальный центр
|
10,700
|
ИТОГО
|
276,700
|
Дополнительное оборудование:
Наименование
|
Количество, шт
|
Стоимость, тыс.руб.
|
Кондиционер
|
2
|
61,440
|
Система видеонаблюдения
|
1
|
28,600
|
Компьютер
|
2
|
57,800
|
Микроволновая печь
|
1
|
2,800
|
Wi-Fi роутер
|
1
|
2,500
|
Телефон
|
2
|
8,000
|
Чайник
|
1
|
1,000
|
МФУ
|
1
|
4,000
|
Радиатор
|
4
|
22,400
|
Охранно-пожарная система
|
1
|
34,945
|
Огнетушитель
|
2
|
7,000
|
Роллета
|
2
|
15,000
|
Источник бесперебойного
питания
|
1
|
92,500
|
ИТОГО
|
|
337,985
|
Затраты на мебель, сантехнику и аксессуары:
Наименование
|
Количество, шт
|
Стоимость, тыс.руб.
|
Барная мойка
|
1
|
2,090
|
Столешница из нержавеющей
стали
|
1
|
15,000
|
Барная стойка
|
1
|
110,000
|
Книжный шкаф
|
1
|
10,000
|
Книги
|
3
|
55,000
|
Кресло
|
2
|
9,800
|
Шахматный стол
|
1
|
30,000
|
Стул
|
4
|
4,500
|
Торшер
|
1
|
0,800
|
Диван
|
1
|
12,360
|
Зеркало
|
2
|
7,100
|
Стол на двоих человек в
офис
|
1
|
2,400
|
Сейф
|
1
|
18,000
|
2
|
5,000
|
Шкаф
|
1
|
4,000
|
Стол подстановочный
|
1
|
1,200
|
Умывальник
|
1
|
4,000
|
Унитаз
|
1
|
6,500
|
Шкаф гардеробный
|
5
|
16,375
|
Стол
|
1
|
0,700
|
Стеллаж в сухой склад
|
2
|
4,400
|
ИТОГО
|
|
314,825
|
КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЯ
|
Период
|
0
|
1
|
2
|
("1" - включая
НДС, "0" - без НДС)
|
Кварт.Год
|
0.2011
|
1.2011
|
2.2011
|
Кофемашина
|
1
|
85,140
|
|
|
Кофемолка
|
1
|
23,300
|
|
|
Соковыжималка для
цитрусовых
|
1
|
15,000
|
|
|
Соковыжималка механическая
|
1
|
25,000
|
|
|
Блендер
|
1
|
3,500
|
|
|
Холодильный стол
|
1
|
51,260
|
|
|
Холодильная витрина
|
1
|
33,500
|
|
|
Кассовый аппарат
|
1
|
15,800
|
|
|
Усилитель для звуковой
аппаратуры
|
1
|
13,500
|
|
|
Музыкальный центр
|
1
|
10,700
|
|
|
Кондиционер1
|
1
|
30,720
|
|
|
Кондиционер2
|
1
|
30,720
|
|
|
Система видеонаблюдения
|
1
|
28,600
|
|
|
Компьютер1
|
1
|
28,900
|
|
|
Компьютер2
|
1
|
28,900
|
|
|
Программное обеспечение
|
1
|
10,000
|
|
|
Микроволновая печь
|
1
|
2,800
|
|
|
Wi-Fi роутер
|
1
|
2,500
|
|
|
Телефон1
|
1
|
4,000
|
|
|
Телефон2
|
1
|
4,000
|
|
|
Чайник
|
1
|
1,000
|
|
|
МФУ
|
1
|
4,000
|
|
|
Барная мойка
|
1
|
2,090
|
|
|
Столешница из нержавеющей
стали
|
1
|
15,000
|
|
|
Барная стойка
|
1
|
110,000
|
|
|
Книжный шкаф
|
1
|
10,000
|
|
|
Книги
|
1
|
20,000
|
|
|
Книги2
|
1
|
|
17,500
|
|
Книги3
|
1
|
|
|
17,500
|
Кресло1
|
1
|
4,900
|
|
|
Кресло2
|
1
|
4,900
|
|
|
Шахматный стол
|
1
|
|
30,000
|
|
Стул1
|
1
|
|
2,000
|
|
Стул2
|
1
|
|
2,000
|
|
Торшер
|
1
|
0,800
|
|
|
Диван
|
1
|
|
|
12,360
|
Зеркало
|
1
|
5,700
|
|
|
Стол на двоих человек в
офис
|
1
|
2,400
|
|
|
Сейф
|
1
|
18,000
|
|
|
Кресло3
|
1
|
2,500
|
|
|
Кресло4
|
1
|
2,500
|
|
|
Шкаф
|
1
|
4,000
|
|
|
Стол подстановочный
|
1
|
1,200
|
|
|
Умывальник
|
1
|
4,000
|
|
|
Унитаз
|
1
|
6,500
|
|
|
Зеркало2
|
1
|
1,400
|
|
|
Шкаф гардеробный1
|
1
|
3,275
|
|
|
Шкаф гардеробный2
|
1
|
3,275
|
|
|
Шкаф гардеробный3
|
1
|
3,275
|
|
|
Шкаф гардеробный4
|
1
|
3,275
|
|
|
Шкаф гардеробный5
|
1
|
3,275
|
|
|
Стол
|
1
|
0,700
|
|
|
Стул3
|
1
|
0,250
|
|
|
Стул4
|
1
|
0,250
|
|
|
Радиатор
|
1
|
5,600
|
|
|
Радиатор1
|
1
|
5,600
|
|
|
Радиатор2
|
1
|
5,600
|
|
|
Радиатор3
|
1
|
5,600
|
|
|
Стеллаж в сухой склад1
|
1
|
2,200
|
|
|
Стеллаж в сухой склад2
|
1
|
2,200
|
|
|
Оформление бизнеса
"под ключ"
|
1
|
8,600
|
|
|
Дизайн-проект
|
1
|
143,000
|
|
|
Проект по отоплению
|
1
|
9,750
|
|
Проект по вентиляции
|
1
|
9,750
|
|
|
Проект по кондиционерам
|
1
|
6,000
|
|
|
Проект по водопроводу и
канализации
|
1
|
4,800
|
|
|
Проект по
электрооборудованию
|
1
|
9,750
|
|
|
Построение компьютерной
модели помещения
|
1
|
3,500
|
|
|
Авторский надзор
|
1
|
15,000
|
|
|
Установка подвесного
потолка
|
1
|
108,000
|
|
|
Сантехнические работы
|
1
|
29,670
|
|
|
Электротехнические работы
|
1
|
24,820
|
|
|
Установка дверей
|
1
|
20,300
|
|
|
Кирпичная кладка
|
1
|
57,420
|
|
|
Укладка ламината
|
1
|
6,525
|
|
|
Настил линолеума
|
1
|
1,440
|
|
|
Укладка кафеля
|
1
|
3,200
|
|
|
Покраскаа стен
|
1
|
42,050
|
|
|
Строительные материалы
|
1
|
642,810
|
|
|
Элементы интерьера
|
1
|
75,000
|
|
|
Охранно-пожарная система
|
1
|
34,945
|
|
|
Огнетушитель1
|
1
|
3,500
|
|
|
Огнетушитель2
|
1
|
3,500
|
|
|
Сертификат о пожарной
безопасности
|
1
|
35,000
|
|
|
Роллета1
|
1
|
7,500
|
|
|
Роллета2
|
1
|
7,500
|
|
|
Источник бесперебойного
питания
|
1
|
92,500
|
|
|
Регистрация товарного знака
|
1
|
9,500
|
|
|
Из таблицы видно, что в течение первого и второго периодов в кофейню еще
докупаются аксессуары и элементы интерьера, но все основное и дополнительное
оборудование приобретается и вводится в эксплуатацию до начала функционирования
предприятия.
.4 Размер инвестиций в оборотные средства
Финансовые потоки
|
Период
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
|
Кварт.Год
|
0.2011
|
1.2011
|
2.2011
|
3.2011
|
4.2011
|
1.2012
|
2.2012
|
3.2012
|
4.2012
|
1.2013
|
2.2013
|
3.2013
|
4.2013
|
1.2014
|
2.2014
|
3.2014
|
4.2014
|
1.2015
|
2.2015
|
3.2015
|
4.2015
|
Потребность в
финансировании оборотных средств
|
тыс. руб.
|
171,967
|
217,188
|
243,371
|
270,744
|
274,313
|
295,187
|
307,775
|
321,072
|
370,526
|
393,977
|
419,439
|
447,095
|
487,974
|
530,835
|
566,849
|
605,979
|
648,507
|
694,738
|
745,006
|
799,673
|
799,673
|
.5 Амортизационные отчисления
Всего амортизационных
отчислений за период
|
тыс. руб.
|
-
|
19
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
Нарастающая сумма
амортизации
|
тыс. руб.
|
-
|
19
|
39
|
59
|
79
|
99
|
119
|
139
|
159
|
179
|
199
|
219
|
239
|
259
|
279
|
299
|
319
|
339
|
359
|
379
|
399
|
Остаточная стоимость кап.
вложений без НДС
|
тыс. руб.
|
1804
|
1828
|
1834
|
1814
|
1794
|
1774
|
1754
|
1734
|
1714
|
1694
|
1674
|
1654
|
1634
|
1614
|
1594
|
1574
|
1554
|
1534
|
1514
|
1494
|
1474
|
Норма амортизации за период -2,5%
.6 Финансовый план
ФИНАНСОВЫЕ ПОТОКИ
|
Период
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
|
Кварт.Год
|
0.2011
|
1.2011
|
2.2011
|
3.2011
|
4.2011
|
1.2012
|
2.2012
|
3.2012
|
4.2012
|
1.2013
|
2.2013
|
3.2013
|
4.2013
|
1.2014
|
2.2014
|
3.2014
|
4.2014
|
1.2015
|
2.2015
|
3.2015
|
4.2015
|
Финансовые вложения
инвесторов в проект за период
|
тыс. руб.
|
2400
|
500
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Чистая прибыль после уплаты
%% по кредитам
|
тыс. руб.
|
-
|
-1206
|
-244
|
222
|
663
|
774
|
590
|
584
|
576
|
514
|
577
|
636
|
711
|
708
|
756
|
800
|
838
|
870
|
894
|
910
|
Всего амортизационных
отчислений за период
|
тыс. руб.
|
-
|
19
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
Выдано кредитов в текущем
периоде
|
тыс. руб.
|
-
|
903
|
150
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
ИТОГО
|
тыс. руб.
|
2400
|
216
|
-74
|
242
|
683
|
794
|
610
|
604
|
596
|
534
|
597
|
656
|
716
|
731
|
728
|
776
|
820
|
858
|
890
|
914
|
930
|
В первом квартале предполагается взять кредит в размере903 тыс.руб. Во
втором -150 тыс.руб.
Кредит необходим для инвестиций в оборотные средства.
Погашение кредита происходит по схеме:
период: выплата процентов;
период: выплата процентов;
период: выплата процентов;
период: выплата процентов, гасится80% кредита.
период: выплата процентов, погашение всего кредита.
8. Финансовый прогноз
.1 Допущения, принятые в расчётах:
1. Шаг планирования - квартал
2. Проект стартует с1-го квартала2010 года (1 период). Реализация
продукции начинается со2-го квартала2010 года(2 период).
3. Валюта расчётов - рубли.
4. Учёт инфляции -10% в год. Цены на продукцию индексируются с5-го
периода. Все затраты индексируются с3-го периода.
6.2. 8.2
Финансовый прогноз:
|
Период
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
|
Кварт.Год
|
0.2011
|
1.2011
|
2.2011
|
3.2011
|
4.2011
|
1.2012
|
2.2012
|
3.2012
|
4.2012
|
1.2013
|
2.2013
|
3.2013
|
4.2013
|
1.2014
|
2.2014
|
3.2014
|
4.2014
|
1.2015
|
2.2015
|
3.2015
|
4.2015
|
Баланс за период до
кредитования = EBITDA
|
тыс. руб.
|
-
|
-1155
|
-187
|
279
|
740
|
849
|
797
|
789
|
778
|
696
|
780
|
857
|
936
|
956
|
952
|
1015
|
1072
|
1123
|
1164
|
1196
|
1217
|
Чистая прибыль
|
тыс. руб.
|
-
|
-1206
|
-244
|
222
|
663
|
774
|
590
|
584
|
576
|
514
|
577
|
636
|
696
|
711
|
708
|
756
|
800
|
838
|
870
|
894
|
910
|
Амортизация
|
тыс. руб.
|
-
|
19
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
9. Оценка эффективности проекта
.1 Оценка эффективности операционной деятельности:
Коммерческая маржа - коэффициент, показывающий, какую норму чистой
прибыли приносит предприятию каждый рубль, полученный им в качестве выручки
(%).
|
Период
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
|
Кварт.Год
|
0.2011
|
1.2011
|
2.2011
|
3.2011
|
4.2011
|
1.2012
|
2.2012
|
3.2012
|
4.2012
|
1.2013
|
2.2013
|
3.2013
|
4.2013
|
1.2014
|
2.2014
|
3.2014
|
4.2014
|
1.2015
|
2.2015
|
3.2015
|
4.2015
|
Чистая прибыль / Выручка
без НДС
|
%
|
0,0%
|
0,0%
|
-20,3%
|
12,3%
|
27,7%
|
31,5%
|
23,5%
|
22,7%
|
21,8%
|
18,1%
|
19,0%
|
19,5%
|
20,0%
|
19,1%
|
17,8%
|
17,9%
|
17,8%
|
17,6%
|
17,2%
|
16,7%
|
16,1%
|
Во втором периоде этот показатель отрицательный, так как после уплаты
процентов по кредитам чистая прибыль еще не выходит на положительный результат.
Но с третьего периода данный показатель находится в диапазоне5-30%, что говорит
об эффективности деятельности предприятия.
Запас финансовой прочности - показатель, отражающий какое снижение
выручки от реализации (в денежном измерении или процентах) предприятие может
выдержать, не допуская убытков.
|
Период
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
|
Кварт.Год
|
0.2011
|
1.2011
|
2.2011
|
3.2011
|
4.2011
|
1.2012
|
2.2012
|
3.2012
|
4.2012
|
1.2013
|
2.2013
|
3.2013
|
4.2013
|
1.2014
|
2.2014
|
3.2014
|
4.2014
|
1.2015
|
2.2015
|
3.2015
|
4.2015
|
Запас прочности
|
б/р
|
1,58
|
1,67
|
1,48
|
2,90
|
2,74
|
4,52
|
6,32
|
7,94
|
8,49
|
9,34
|
10,20
|
11,03
|
11,58
|
12,02
|
12,54
|
13,01
|
13,42
|
13,76
|
14,03
|
14,21
|
15,38
|
Во всех периодах данный показатель превышает1,5, либо находится на этом
уровне, так что запас прочности достаточен для данного проекта.
9.2 Оценка эффективности инвестиционной деятельности
Срок окупаемости - период, когда NPV=0. Данный проект окупается в10-м периоде, т.е.
через2,5 года.
Рентабельность инвестиций (RoI)
характеризует экономическую эффективность инвестиций, вложенных в проект, и
определяется как экономический эффект, получаемый предприятием в результате
реализации инвестиционного проекта.
Наименование
|
Период
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
|
Кварт.Год
|
0.2011
|
1.2011
|
2.2011
|
3.2011
|
4.2011
|
1.2012
|
2.2012
|
3.2012
|
4.2012
|
1.2013
|
2.2013
|
3.2013
|
4.2013
|
1.2014
|
2.2014
|
3.2014
|
4.2014
|
1.2015
|
2.2015
|
3.2015
|
4.2015
|
Средняя рентабельность
инвестиций с начала проекта
|
%
|
0,0%
|
-233,7%
|
-139,9%
|
-79,5%
|
-28,7%
|
5,6%
|
22,7%
|
34,7%
|
43,2%
|
48,5%
|
53,7%
|
58,8%
|
63,7%
|
67,9%
|
71,4%
|
74,7%
|
78,0%
|
81,1%
|
84,0%
|
86,6%
|
89,1%
|
Средняя рентабельность
инвестиций с амортиз. с начала проекта
|
%
|
0,0%
|
-230,1%
|
-136,2%
|
-75,8%
|
-25,0%
|
9,3%
|
26,4%
|
38,4%
|
46,9%
|
52,1%
|
57,3%
|
62,4%
|
67,3%
|
71,5%
|
74,9%
|
78,3%
|
81,5%
|
84,6%
|
87,4%
|
90,0%
|
92,5%
|
Можно заметить значительный рост рентабельности с4-го периода, что
связано с выплатами по кредитам в4-м и5-м периодах. Дальше наблюдается
умеренный рост рентабельности, что говорит об эффективности вложенных денежных
средств.
Чистая текущая стоимость (NPV)
Чистая текущая стоимость (чистый дисконтированный доход, NPV) - показатель, характеризующий
суммарный дисконтированный экономический эффект данного инвестиционного
проекта, достигаемый к концу прогнозирования, в сравнении с альтернативой.
Ставка дисконта -15 % в год. Первые2,5 года NPV отрицательна, однако после10-го периода величина
становится положительной и растёт с каждым периодом, что позволяет говорить об
эффективности данного проекта.
Внутренняя норма доходности (IRR)
Внутренняя норма доходности - годовой процент, при котором
дисконтированная на его основе чистая текущая стоимость (NPV) обращается в ноль. IRR определяет
максимальную стоимость привлекаемого капитала, при которой инвестиционный
проект остается выгодным. В другой формулировке, это средний доход на вложенный
капитал, обеспечиваемый данным инвестиционным проектом, т.е. эффективность
вложений капитала в данный проект равна эффективности инвестирования под IRR
процентов в какой-либо финансовый инструмент с равномерным доходом. IRR данного проекта планомерно растет,
что позволяет говорить о хорошей доходности проекта.
Основные показатели эффективности и устойчивости проекта
Наименование
|
Период
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
|
Кварт.Год
|
0.2011
|
1.2011
|
2.2011
|
3.2011
|
4.2011
|
1.2012
|
2.2012
|
3.2012
|
4.2012
|
1.2013
|
2.2013
|
3.2013
|
4.2013
|
1.2014
|
2.2014
|
3.2014
|
4.2014
|
1.2015
|
2.2015
|
3.2015
|
4.2015
|
Коэффициент экономической
эффективности
|
б/р
|
0,000
|
-0,541
|
-0,611
|
-0,486
|
-0,185
|
0,147
|
0,445
|
0,727
|
0,980
|
1,201
|
1,436
|
1,681
|
1,930
|
2,169
|
2,397
|
2,628
|
2,858
|
3,084
|
3,304
|
3,516
|
3,761
|
Коэффициент внутренней
экономической эффективности (PI)
|
б/р
|
0,000
|
-0,556
|
-0,643
|
-0,533
|
-0,254
|
0,057
|
0,286
|
0,502
|
0,697
|
0,866
|
1,047
|
1,235
|
1,426
|
1,609
|
1,785
|
1,962
|
2,138
|
2,311
|
2,480
|
2,642
|
2,829
|
NPV - чистая текущая
стоимость проекта
|
тыс. руб.
|
-1976
|
-3227
|
-3502
|
-3327
|
-2753
|
-2120
|
-1652
|
-1205
|
-807
|
-449
|
-59
|
355
|
786
|
1210
|
1622
|
2047
|
2480
|
2917
|
3354
|
3786
|
4238
|
NPV с учетом
амортизационных средств
|
тыс. руб.
|
-1976
|
-3208
|
-3465
|
-3272
|
-2681
|
-2031
|
-1547
|
-1084
|
-671
|
-298
|
105
|
533
|
977
|
1414
|
1839
|
2275
|
2720
|
3168
|
3615
|
4058
|
4520
|
Средняя рентабельность
инвестиций с начала проекта
|
%
|
0,0%
|
-233,7%
|
-139,9%
|
-79,5%
|
-28,7%
|
5,6%
|
22,7%
|
34,7%
|
43,2%
|
48,5%
|
53,7%
|
58,8%
|
63,7%
|
67,9%
|
71,4%
|
74,7%
|
78,0%
|
81,1%
|
84,0%
|
86,6%
|
89,1%
|
Средняя рентабельность
инвестиций с амортиз. с начала проекта
|
%
|
0,0%
|
-230,1%
|
-136,2%
|
-75,8%
|
-25,0%
|
9,3%
|
26,4%
|
38,4%
|
46,9%
|
52,1%
|
57,3%
|
62,4%
|
67,3%
|
71,5%
|
74,9%
|
78,3%
|
81,5%
|
84,6%
|
87,4%
|
90,0%
|
92,5%
|
Чистая прибыль / Выручка
без НДС
|
%
|
0,0%
|
0,0%
|
-20,3%
|
12,3%
|
27,7%
|
31,5%
|
23,5%
|
22,7%
|
21,8%
|
18,1%
|
19,0%
|
19,5%
|
20,0%
|
19,1%
|
17,8%
|
17,9%
|
17,8%
|
17,6%
|
17,2%
|
16,7%
|
16,1%
|
Чистая прибыль / Издержки
без НДС
|
%
|
0,0%
|
-125,9%
|
-20,5%
|
16,8%
|
45,4%
|
53,1%
|
37,7%
|
35,8%
|
33,9%
|
26,2%
|
27,7%
|
28,7%
|
29,5%
|
27,7%
|
25,3%
|
25,4%
|
25,1%
|
24,6%
|
23,9%
|
22,9%
|
21,8%
|
Чистая прибыль + амортиз. /
Выручка без НДС
|
%
|
0,0%
|
0,0%
|
-18,7%
|
13,5%
|
28,5%
|
32,4%
|
24,3%
|
23,5%
|
22,6%
|
18,8%
|
19,6%
|
20,1%
|
20,5%
|
19,7%
|
18,3%
|
18,4%
|
18,3%
|
18,0%
|
17,6%
|
17,1%
|
16,5%
|
Внутренняя норма возврата
(IRR) с учетом амортизации
|
%
|
0%
|
0%
|
0%
|
0%
|
0%
|
0%
|
0%
|
0%
|
0%
|
1,156
|
172,1%
|
220,5%
|
260,0%
|
292,0%
|
319,7%
|
343,5%
|
363,7%
|
380,8%
|
3,953
|
408,2%
|
Запас финансовой прочности
|
б/р
|
1,58
|
1,67
|
1,48
|
2,90
|
2,74
|
4,52
|
6,32
|
7,94
|
8,49
|
9,34
|
10,20
|
11,03
|
11,58
|
12,02
|
12,54
|
13,01
|
13,42
|
13,76
|
14,03
|
14,21
|
15,38
|
10. Оценка финансовой устойчивости проекта к рискам
10.1 Оценка рисков кредиторов
Наименование
|
Период
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Кварт.Год
|
0.2011
|
1.2011
|
2.2011
|
3.2011
|
4.2011
|
1.2012
|
Коэффициент текущей
задолженности
|
б/р
|
-
|
1,01
|
0,54
|
0,45
|
0,06
|
-
|
Коэффициент покрытия ссуды
и процентов
|
б/р
|
-
|
12,41
|
6,32
|
15,32
|
1,63
|
7,67
|
Коэффициент покрытия
процентов
|
б/р
|
-
|
12,41
|
6,32
|
15,32
|
26,09
|
-
|
Коэффициент покрытия погашения ссуды и процентов важен, т.к. показывает,
насколько предприятие способно осуществлять в текущем периоде запланированные
платежи по кредитам (погашение ссуды и уплата процентов) в соответствии с
кредитным договором. Для данного проекта коэффициент покрытия ссуды и процентов
во всех периодах выше1,5. Это значит, что риск по исполнению кредитного
договора практически отсутствует.
Коэффициент покрытия погашения процентов показывает, насколько фирма
способна погасить проценты в соответствии с кредитным соглашением. Этот
показатель также выше1,5, что означает практически отсутствие риска неуплаты
процентов по кредитному соглашению.
Коэффициент текущей задолженности - это отношение остатка непогашенных
ссуд к стоимости собственных основных фондов с учётом их ликвидности, плюс
чистая прибыль после уплаты процентов, плюс проценты по кредитам, уплачиваемые
в текущем периоде, плюс накопленное сальдо финансовых потоков проекта к началу
периода. По европейским нормам этот показатель не должен превышать0,75. В
данном проекте коэффициент текущей задолженности ниже0,75. Это означает, что
для кредитора отсутствует риск понести убытки от фирмы, реализующей данный
инвестиционный проект. Даже в случае банкротства кредитор сможет вернуть
вложенные средства после продажи имущества фирмы.
10.2 Оценка чувствительности финансового прогноза к
рискам
Целевая функция - накопленное сальдо финансовых потоков.
Риск-параметры:
Отклонение натурального объёма продаж по двум самым «весомым» позициям
ассортимента;
Условно-переменные затраты;
Условно-постоянные затраты.
Анализ чувствительности к изменению натурального объёма продаж продукции,
имеющей наибольший вес в структуре доходов
Наибольший вес в структуре доходов имеет продукция:
Тирамису (3,3%)
Торт «Захер» (3,1%)
Из графика можно сделать вывод, что наиболее опасные периоды -4-й и5-й. В
этих периодах обязательства по погашению кредита достаточно велики - компания
выплачивает весь взятый кредит (1053 тыс. руб). Также видно, что обе кривые на
графике совпадают, что связано с незначительной разницей в цене (20 руб) и
одинаковым прогнозируемым объемом продаж.
Анализ чувствительности к изменению условно-переменных затрат.
Условно-переменные издержки велики, поэтому их изменение существенно
влияет на чувствительность проекта. Учитывая большой объем необходимых
продуктов и их высокую стоимость, а также рост этой стоимости с каждым
кварталом, можно сделать вывод о том, что темп этого роста превышает темп роста
объема продаж продукции. Это негативно сказывается на прибыли. К тому же, в4-м
и5-м периодах организация выплачивает всю свою задолженность по кредиту.
Рекомендация: Повысить объем продаж, путем привлечения новых клиентов за
счет акций и скидок. С10-го периода поднять цены на продукцию, тем самым
повысив рентабельность и доходность каждой позиции товара.
Анализ чувствительности к изменению условно-постоянных затрат
Самыми опасными периодами являются3-й и5-й. В3-ем периоде объем продаж
компании составляет всего75%, а долговые обязательства очень высокие, так как
компания начинает отдавать кредит с4-го периода. В4-ом периоде компания выходит
на максимальный уровень объема продаж, а в5-ом отдает весь кредит. Также в5-ом
периоде существенно возрастают затраты на рекламу (на100 тыс.руб), что не может
не сказываться на чувствительности проекта.
Выводы по анализу чувствительности проекта, мероприятия по снижению
влияния рисков на проект:
-й и5-й периоды являются самыми опасными для проекта. Большое влияние на
чувствительность оказывают кредитные обязательства. Но так как у компании есть
возможность не гасить сумму кредита до момента, пока она не выйдет на
максимальный уровень продаж, а до того гасить только проценты, то в системе
кредитования не стоит ничего менять. Кредитные обязательства это всегда бремя
для компании, но раз наша способна отдать кредит в1 млн.руб всего за2 периода,
мы считаем это очень хороший показатель.
Следует уделить больше внимания рекламе, оптимизации этого процесса и
сокращению затрат на нее. Также с10-го периода следует поднять цены на
продукцию, что позволит повысить уровень доходности компании.
11.Список литературы
1. В.И.
Котов, В.В. Ловцюс, «Разработка бизнес плана. Учебное пособие» - СПб.:
Линк,2008
2. В.И.
Котов, Учебное пособие «Анализ рисков инвестиционных проектов на основе функции
чувствительности и теории нечётких множеств» - СПб.: Линк,2008
3. <http://www.peterout.ru>
. <http://nedvizhimost.slando.spb.ru>
. <http://www.interterminal.ru/>
. <http://www.ikea.com/ru/>
. <http://www.coffeehouse.ru/>
. <http://marketing.rbc.ru/research/1205567.shtml>
. <http://www.openbusiness.ru/html/kofe1.htm>