Роль привлеченных средств в формировании ресурсной базы коммерческого банка

Роль привлеченных средств в формировании ресурсной базы коммерческого банка

Введение

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим - качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Создание оптимальной ресурсной базы коммерческого банка является важной составляющей процесса обеспечения заданного уровня ликвидности и прибыльности банковской деятельности. Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить кредитные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. Результаты деятельности банка зависят от формирования его пассивов, в частности, от мобилизации денежных средств предприятий, организаций, населения.

Банк может выдавать кредиты, осуществлять другие активные операции, приносящие доходы, но лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются ресурсы банка, играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям. Поэтому важно показать какие это ресурсы, так как именно пассивные операции определяют объем и масштабы доходных операций.

При осуществлении банками тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70%, а у некоторых банков может достигать 85-90%.

Размер и стоимость привлеченных ресурсов - одна из составляющих развития и достижения успеха банком. Способность привлекать значительные ресурсы свидетельствует о профессионализме руководства и специалистов банка, доверии к банку со стороны клиентов.

Актуальность данной темы для написания дипломной работы заключается в том, что с переходом на рыночные отношения банки сталкиваются с рядом проблем при формировании ресурсной базы: жесткая конкуренция при закреплении клиентского рынка за определенными банками, конкуренция тарифных политик банков, способность и оперативность банков к быстрому внедрению прогрессивных технологических решений для удовлетворения быстро растущего спроса на кредитные ресурсы предприятий и организаций в условиях развивающихся ускоренными темпами всех отраслей отечественной экономики. Тема дипломной работы становится еще более актуальной в условиях развивающегося в последнее время финансового кризиса, выражающегося в дефиците ликвидности.

На ОАО «АСБ Беларусбанк» приходится основная нагрузка по объему направляемых инвестиционных кредитов в реальный сектор экономики и кредитованию важнейших инвестиционных проектов, утвержденных на уровне Правительства. Банк активно участвует в реализации государственных инвестиционных программ, направленных на новое строительство, модернизацию и техническое перевооружение производств и совершенствование технологических процессов оснащения сельскохозяйственных предприятий республики современной техникой, поддержку государственных программ развития малого и среднего бизнеса. Задачи, стоящие перед банком, заставляют искать новые каналы привлечения средств, принципиально иные способы аккумуляции временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. Существует множество различных видов привлечения средств. Каждый из них имеет для банка свое значение и особенности, поэтому среди данного многообразия банку необходимо выбрать именно те, которые наиболее подходят для него с учетом складывающихся на рынке факторов, влияющих на банковскую деятельность. Также, определенную остроту данной проблеме создают другие банки, которые действуют на рынке ресурсов и создают на нем определенную конкуренцию.

Объектом исследований в дипломной работе является филиал №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Минска.

Предметом исследования дипломной работы являются операции по привлеченным средствам филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Минска.

Цель написания данной дипломной работы состоит в исследовании проблем формирования ресурсной базы указанного банка, а также путей совершенствования работы банка по привлечению денежных средств.

Исходя из цели исследования, в работе поставлены для решения следующие задачи:

изучить теоретические основы банковских ресурсов, определить их классификацию;

изучить теоретические основы привлеченных средств, выделить их значение для банка;

выявить какое влияние оказывает депозитная политика на объем привлеченных средств;

изучить методику комплексного анализа привлеченных денежных средств банка;

на основе практического материала филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» исследовать привлеченные средства, провести анализ вкладов юридических лиц;

на основе практического материала филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» исследовать привлеченные средства, провести анализ вкладов физических лиц;

изучить и дать характеристику основным направлениям деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» в области привлечения денежных средств.

Аналитическая часть дипломной работы опирается на бухгалтерскую и статистическую информацию филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк». Филиал является одним из ведущих филиалов системы ОАО «АСБ Беларусбанк», лидера среди белорусских банков по величине уставного фонда и других показателей. Сеть филиала состоит из 20 отделений и 15 обменных пунктов. Приоритетное направление деятельности банка - VIP сервис для крупных корпоративных клиентов и состоятельных частных лиц.

При написании данной работы использовались нормативные правовые документы Национального банка Республики Беларусь, локальные нормативные документы ОАО «АСБ Беларусбанк», материалы отечественных и зарубежных авторов, публикации периодической печати, монографии и статьи в экономических журналах, а также данные официальных Интернет-сайтов.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и приложений. В первой главе дается понятие и экономическая характеристика банковских ресурсов, раскрывается сущность привлеченных денежных средств коммерческого банка, определяется место и роль депозитной политики в формировании ресурсной базы банка. Во второй главе проведен анализ состава и структуры привлеченных ресурсов юридических и физических лиц филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк». В третьей главе рассмотрены основные направления деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» в области привлечения денежных средств и формирования ресурсной базы на 2008 год.

В работе использовались следующие экономико-статистические методы: табличный, абсолютных разниц, группировок, относительных величин. Использованы следующие специализированные программы: Microsoft Word, Excel.

1. Понятие и экономическая сущность банковских ресурсов, их роль и значение

1.1 Общая характеристика ресурсов банка, их классификация

ресурс банк привлеченный депозитный

Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой - размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

С переходом к рыночной модели экономики существенно изменились условия функционирования банковской системы. По отношению к ресурсам эти перемены прежде всего выразились в значительном сужении ресурсов общегосударственного ссудного фонда; возникновении принципиально новых условий мобилизации денежных средств банками, образовании рынка банковских ресурсов и появлении конкурентной борьбы между банками за привлечение денежных средств.

Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывают существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Термин «ресурсы» имеет французские корни и произошел от слова «ressourses», что обозначает средства, запасы, возможности, источники чего-либо. Существуют различные точки зрения по поводу трактовки понятия «банковские ресурсы». Иногда они определяются как совокупность средств, находящихся в распоряжении банков, и используемых ими для кредитных и других активных операций. По мнению ряда экономистов, такое определение нельзя считать исчерпывающим, так как в нем отсутствует упоминание об источниках ресурсов банка, и поэтому более правильным является следующее определение: ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка. [21, с. 112-113]

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются причинами и инициаторами их проведения, способами и технологиями осуществления, документальным оформлением, основаниями проведения, местом (разделом) отражения в бухгалтерском балансе банка и др.

Существует четыре формы пассивных операций банков:

• первичная эмиссия ценных бумаг банка (акции);

• отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

• получение кредитов от других банков;

• депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных операций [18, c. 20].

При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно так чаще всего подразделяют ресурсы банка.

Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за счет ее фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и др.

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основным признаком классификации источников привлеченных средств в данном случае является то, кто выступает инициатором операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов.

Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе. В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка.

В зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми и использоваться банками для кредитования конкретных проектов и клиентов.

Источники средств банка являются основным признаком классификации его ресурсов, однако банковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.

Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить три группы: бесплатные, дешевые и дорогие. К бесплатным ресурсам относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке.

Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия.

Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица.     

Классификационным признаком ресурсов банка может быть и вид валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в том числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией) [21, c. 115].

Существует понятие «структура банковских ресурсов». Оно означает соотношение долей отдельных видов ресурсов банка в их общем объеме. Структура банковских ресурсов может зависеть от многих факторов: типа банка (универсальный, специализированный); наличия у банка соответствующего права, позволяющего проводить операции с иностранной валютой и средствами физических лиц; продолжительности деятельности банка; состава клиентуры, организационной формы банка, состояния рынка ссудных капиталов и других.

Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Они призваны поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его устойчивости. Важнейшая функция собственных средств - служить обеспечением обязательств банка перед вкладчиками.

Различаются также источники и порядок формирования собственных средств банка.

В соответствии с Правилами регулирования деятельности банков собственный капитал банка состоит из основного и дополнительного капитала за минусом вложений в дочерние юридические лица; недосозданного резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску; недосозданного резерва под обесценение ценных бумаг; иммобилизации, а также предоставленного субординированного кредита банкам-резидентам в части, которую последние учитывают в составе источников дополнительного капитала.

Основной капитал состоит из зарегистрированного уставного фонда (капитала); эмиссионных разниц; фондов банка, сформированных из прибыли (кроме фонда дивидендов); нереализованных курсовых разниц от переоценки иностранной валюты в вышеназванных фондах в части свободно конвертируемой валюты; прибыли прошлых лет за минусом собственных акций, выкупленных банком у участников (акционеров); убытков прошлых лет; убытков отчетного и прошлого года.

Дополнительный капитал включает прибыль отчетного года; неподтвержденную нераспределенную прибыль прошлого года; фонды, сформированные за счет прибыли отчетного и прошлого года, не подтвержденной внешней аудиторской организацией; нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в уставном фонде (капитале), эмиссионных разницах и фондах банка, сформированных из прибыли (кроме фонда дивидендов, а также фондов, отнесенных к основному капиталу), оцененные с понижающим процентом в части ограниченно конвертируемой валюты; переоценку основных средств, произведенную на основании постановлениий Совета Министров Республики Беларусь; переоценку именных приватизационных чеков «Имущество», оцененную с понижающим процентом; привлеченный субординированный кредит (заем, депозит) в сумме, не превышающей 50% величины основного капитала.

Отправной точкой в организации банковского дела является формирование банком уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитной организации являются экономической основой его существования.

Согласно указаниям Национального банка Республики Беларусь минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемых банков устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 млн. евро.

Размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме), вносимых в уставный фонд банка, не может превышать 20% размера уставного фонда этого банка.

Для формирования и увеличения размера уставного фонда банка не могут быть использованы привлеченные денежные средства и (или) доходы, полученные незаконным путем. Денежные вклады вносятся как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Денежные вклады, вносимые в уставный фонд банка, подлежат перечислению на временный счет в Национальном банке Республике Беларусь или по согласованию в других банках [18, с. 24-25].   

В соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.10.2008 №159 с 1 января 2009 г. минимальный размер нормативного капитала для белорусских банков, претендующих на получение права по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению их банковских счетов, увеличивается до суммы, эквивалентной 25 миллионам евро (в настоящее время он равен сумме, эквивалентной 10 миллионам евро).

Такое решение принято в целях повышения гарантий сохранности денежных сбережений населения во всех банках независимо от сумм, сроков, валюты вкладов, а также создания высокого собственного запаса прочности самих банков. Кроме этого, рост капитала банков будет содействовать повышению их международного признания, деловой репутации и улучшению представляемых ими розничных банковских услуг, что в свою очередь повысит уровень доверия населения к банковской системе.

Для действующих банков, получивших право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц до 1 января 2009 г., нормативный капитал которых не будет соответствовать устанавливаемому минимальному требованию, предусмотрен срок доведения нормативного капитала до необходимого размера до 1 января 2010 года. Возможность данных банков по привлечению денежных средств населения во вклады (депозиты) на данный период будет ограничена фактическим размером его нормативного капитала.  

В обязательном порядке банки должны сформировать резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка и для увеличения уставного фонда. Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка. Согласно законодательству размер резервного фонда должен составлять не менее 15% уставного фонда. Отчисления в резервный фонд производится от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка, после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, а также после утверждения уполномоченным органом управления банка годового бухгалтерского баланса и отчета о прибыли и убытках.

Кроме обязательного формирования резервного фонда, коммерческими банками могут создаваться и другие фонды (фонды развития банка, фонды социальных выплат и другие), источниками формирования которых служит банковская прибыль. Количество этих фондов, их названия, целевое назначение, размеры, порядок формирования и использования должны быть оговорены в учредительных документах банка и в специальных локальных нормативных актах о фондах, утвержденных соответствующими органами управления банка [21, с. 117].

Рассматривая вопросы о составе ресурсной базы банков, необходимо отметить, что структура банковских пассивов имеет свою специфику по сравнению со структурой пассивов хозяйствующих субъектов. Она заключается в относительно небольшой доле собственных средств банка по сравнению с долей привлеченных средств. Это связано с рядом причин. Во-первых, банки по роду своей деятельности занимаются перераспределением временно свободных средств клиентов, т.е. работают в основном с «чужими» средствами. Во-вторых, банковские активы намного ликвиднее, чем активы предприятий, так как находятся в основном в денежной форме, а не «заморожены» в виде основных средств и производственных запасов. Это позволяет быстрее мобилизовать банку денежные средства для выполнения своих обязательств перед кредиторами и снижает потребность в собственных средствах.

Собственные средства у различных банков могут составлять и гораздо большую долю в общем объеме ресурсов. Она зависит в основном от продолжительности деятельности банка и проводимой ресурсной политики. У вновь созданного банка все пассивы сформированы за счет собственных средств и представлены средствами, внесенными в уставный фонд. В некоторых случаях банками проводится целенаправленная политика по «удешевлению» ресурсной базы за счет сокращения привлеченных средств клиентов и наращивания собственных средств.

В странах с рыночной экономикой экстенсивное (за счет прироста уставного фонда) увеличение капитала является явным признаком укрупнения банка. Дополнительные средства позволяют увеличить спектр предоставляемых услуг, расширить филиальную сеть, диверсифицировать продукты и услуги банка в поисках новых рынков и клиентов. Увеличение капитала является перспективной мерой и может вести к временному снижению показателей прибыльности за счет уменьшения мультипликационного эффекта и рентабельности активов. Если же увеличение капитала не обосновано развитием банка, а осуществляется в целях поддержания его нормативной достаточности, то оно не приводит к повышению устойчивости банка, тем более что для поддержания прибыльности менеджеры банка могут и в дальнейшем продолжать практику размещения средств в высокорисковые финансовые инструменты, выдавать кредиты кредитополучателям с низкой платежеспособностью.

Национальный банк Республики Беларусь однозначно связывает устойчивость банковской системы и отдельных коммерческих банков с величиной их собственного капитала, определяя для банков его минимальное значение. С одной стороны, благодаря такому подходу реализуется государственный приоритет обеспечения реальной сопротивляемости банков неожидаемым (рыночным) рискам. С другой стороны, нормативные требования по величине собственных средств - прежде всего инструмент, призванный стимулировать действующие банки с большими объемами операций к расширению сфер деятельности, увеличению объемов привлекаемых ресурсов, активизации конкурентной борьбы на различных сегментах рынка банковских услуг [44, с. 25].

Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших функций в его деятельности. Выделяют три основные функции: защитную, оперативную и регулирующую. Поскольку основными принципами ведения банковского дела является безопасность и ликвидность, защитная функция среди функций собственного капитала банка считается основной. Она заключается в защите интересов вкладчиков, так как собственный капитал может служить источником выплаты средств по обязательствам банка при его ликвидации. Кроме того, капитал банка играет роль своеобразного защитного барьера и позволяет банку продолжать функционирование при возникновении непредвиденных расходов и потерь. Для этого могут использоваться средства специальных фондов и резервов, а, в крайнем случае, для покрытия убытков возможно использование части акционерного капитала.

Оперативная функция заключается в том, что банк за счет резервов, фондов и прибыли, составляющих его капитал, может осуществлять затраты на формирование основных фондов, приобретать нематериальные активы, осуществлять инвестиции в уставные фонды других субъектов и другое. Особое значение как источник средств для осуществления затрат собственный капитал имеет на начальной стадии функционирования банка. За счет его осуществляются все первоочередные расходы и активные операции. Но в последующем роль собственного капитала не менее важна, поскольку он позволяет банку осуществить высокодоходные, но рискованные операции, производить вложения в долгосрочные активы, то есть осуществлять те затраты, в которые опасно «втягивать» средства клиентов.

Регулирующая функция собственного капитала банка заключается в том, что центральные банки, устанавливая обязательные для всех коммерческих банков экономические нормативы, напрямую связанные с размером собственного капитала, имеют реальную возможность регулировать деятельность банков [18, c. 23].

Такими нормативами для белорусских банков являются достаточность капитала (предельное соотношение между размером собственного капитала банка и его активов), максимальный размер риска на одного кредитополучателя. Показатель достаточности собственного капитала введен с целью поддержания ликвидности баланса на должном уровне и обеспечения экономической устойчивости банка [20, с. 85].

Нужно также учитывать, что законодательством определен минимальный размер уставного капитала банка. Понижая или повышая требования по его размеру центральные банки имеют возможность регулировать количество коммерческих банков в банковской системе страны.

Собственный капитал банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.

1.2 Понятие привлеченных денежных средств коммерческого банка

Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет 70-80%. Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполне обоснованным, так как банки, а точнее их собственники, заинтересованы в повышении прибыльности собственного капитала. Это связано с тем, что прибыль, полученная банком от использования как собственных, так и привлеченных средств, при исчислении этого показателя сопоставляется только с суммой собственных средств. Осуществляя формирование ресурсной базы, банки, с одной стороны, стремятся привлечь как можно больше дешевых и стабильных ресурсов, с другой - стараются обеспечить поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств.

При изучении состава привлеченных ресурсов их рассматривают с различных позиций: какой тип клиентуры является их «поставщиком», на какие сроки и каких условиях происходит их привлечение, какова их стоимость, стабильность и др. В настоящее время на счетах банков аккумулируются временно свободные средства субъектов хозяйствования различных форм собственности, средства бюджета и населения. Кроме этого, привлечение ресурсов может осуществляться на межбанковском рынке [21, c. 119].

Привлеченные средства банка формируются главным образом за счет осуществления депозитных операций.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

) банки:

• Национальный банк Республики Беларусь;

• центральные (национальные) банки иностранных государств;

• уполномоченные банки;

• иностранные банки;

• международные финансовые организации;

) небанковские финансовые организации;

) коммерческие организации, за исключением банков и небанковских организаций;

) индивидуальные предприниматели;

) физические лица;

) некоммерческие организации;

7) республиканские и местные органы государственного управления Республики Беларусь [18, c. 28].

В Республике Беларусь при рассмотрении депозитной политики целесообразно руководствоваться ст. 180 Банковского кодекса, в соответствии с которой: банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования [1, с. 117].

Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов банков. Осуществляя операции с драгоценными металлами, банки могут принимать в качестве депозитов и этот вид ценностей.

При изучении состава и структуры привлеченных ресурсов их можно сгруппировать:

. Средства на текущих (расчетных) счетах клиентов.        

. Средства на иных счетах:

на карт - счетах;

счетах по доверительному управлению;

благотворительных счетах.

. Средства на счетах специального режима (аккредитивы).

. Вклады (депозиты) клиентов.

. Ценные бумаги, выпущенные банками (векселя, банковские сертификаты, облигации).

. Прочие.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:

депозиты до востребования;

срочные депозиты и условные депозиты;

депозиты, оформленные ценными бумагами.

Видами договора банковского вклада (депозита) являются:

- договор банковского вклада (депозита) до востребования;

договор срочного банковского вклада (депозита);

- договор условного банковского вклада (депозита) [1, с. 118].

Порядок осуществления вкладных операций, установления процентных ставок и методика начисления процентов по вкладам регламентируются разработанными банками нормативными документами. Проценты начисляются по каждому владельцу счета, каждому пассиву, привлеченному на платной основе, исходя из сроков привлечения и размещения и размера процентных ставок. Размер процентных ставок по пассивным операциям, порядок и периодичность начисления процентов, порядок их взыскания или уплаты определяются в договорах между банком и клиентом, в условиях депозита (вклада) в соответствии с данными правилами и действующими нормативными документами [18, с. 34].

Основной характеристикой депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств, осуществлять их депонирование и даже полное изъятие.

К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков.

К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков, открытые в банках-корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга.

Для клиентов эти счета являются достаточно удобными в связи с их высокой ликвидностью, а к недостаткам можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление. Для банков основное неудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам. Особые «пики» оттока средств, привлеченных банками на условиях до востребования, приходятся на сроки перечисления клиентами платежей в бюджет и различные внебюджетные фонды, а также на дни получения клиентами средств на заработную плату и другие приравненные к ним платежи.

В настоящий момент значительные средства хранятся на карт - счетах, снятие средств с которых обеспечивается с помощью пластиковых карточек. Ввиду удобства таких методов расчетов пластиковые карточки имеют повсеместное хождение и, соответственно, на указанных счетах хранятся значительные суммы средств. Преимущества данного источника финансовых ресурсов для банков заключается в том, что по остаткам на указанных счетах процент вообще не уплачивается, а если и уплачивается, то очень низкий; учитывая значительные суммарные остатки средств на таких счетах можно констатировать, что данный вид ресурсов весьма привлекателен для банков.

Развитие операций с вкладами до востребования все больше определяется перспективами развития безналичного платежного оборота населения и его автоматизации. Как показывает опыт, на базе данных вкладов можно успешно развивать операции по кредитованию населения с единого активно-пассивного счета (контокоррента). Также они способствуют рационализации платежного оборота семейных бюджетов вкладчиков.

Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты.

Срочные депозиты - это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течении определенного промежутка времени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом.

Срочные депозиты населения очень разнообразны и включают:

• вклад, ограниченный минимальной суммой, и вклад без ограничения сумм;

• безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;

• отзывный вклад - вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;

• пополняемый вклад - вклад, позволяющий вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;

• непополняемый вклад;

• вклад с фиксированной процентной ставкой на весь срок;

• вклад с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;

• вклад с нефиксированной (плавающей) в течении срока процентной ставкой;

• капитализированный вклад - вклад, по которому сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада;

• конвертационный вклад - вклад, дающий возможность последующего перевода вклада в белорусских рублях в инвалютный [18, c. 30-31].

Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков, что позволяет банку в течении определенного времени хранить меньший резерв денежных средств. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент, как правило, фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. При досрочном изъятии средств клиенты несут достаточно ощутимую потерю в доходах, выражающуюся в выплате более низкого процента.

Условные депозиты отличаются от срочных тем, что вместо фиксации конкретных сроков возвращения банком средств, в Договоре, которым оформлен такой депозит, указываются какие-либо события, с наступлением которых собственник средств может получить их обратно. В отличие от депозитов срочного характера условные депозиты не получили в Республике Беларусь достаточно широкого распространения. Но рассматривая с точки зрения стоимости и стабильности эту разновидность депозитов, видно, что им можно дать характеристику, схожую со срочными депозитами.

В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов депозитными и сберегательными сертификатами.

Банковский сертификат - это неэмиссионная ценная документарная бумага, удостоверяющая право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и начисленных по нему процентов.

Основными задачами, решаемыми банками в ходе выпуска сертификатов, являются:

) Оперативное привлечение временно свободных средств юридических лиц и граждан для увеличения ресурсного потенциала.

2)      Регулирование ликвидности банка путем аккумулирования пассивов с фиксированным сроком обращения и доходностью.

3)      Привлечение клиентов путем диверсификации предоставляемых услуг.

В условиях изменяющихся процентных ставок сберегательные сертификаты для физических лиц являются более привлекательным объектом вложения денежных средств по сравнению с обычными депозитными счетами [32, с. 50].

Облигации становятся все более привлекательным видом сбережений, обладая следующими преимуществами: фиксированная доходность; удобный и простой расчет дохода инвестора, определяемый как разность между номиналом и ценой покупки облигации; свободное обращение облигаций (с облигациями могут совершаться любые предусмотренные законодательством сделки: купля-продажа, дарение, залог т.д.); мобильность (облигация может быть предъявлена к погашению в любом отделении банка независимо от места реализации); упрощение оформления сделки (не требуется составления договора, акта приема-передачи и др.); облигация может быть предъявлена к погашению любым физическим лицом без предоставления документа, удостоверяющего личность, либо иных документов (доверенность, завещательное распоряжение) [35, с. 25].

Расширению данной формы привлечения сбережений населения способствовал Указ Президента Республики Беларусь от 04.04.2006 г. №201 «Об освобождении доходов, полученных физическими лицами в виде процентов по облигациям банков, от обложения подоходным налогом».

Банковский простой вексель - это ценная бумага, подтверждающая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (банка) выплатить по наступлению предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму векселедержателю. На сумму векселя банк может выплачивать доход в виде дисконта, либо в виде процентов. Банки могут выдавать собственные векселя юридическим лицам как резидентам, так и нерезидентам Республики Беларусь. Купить его могут также и индивидуальные предприниматели Республики Беларусь. Банкам запрещено проводить любые операции с векселями с участием физических лиц. При составлении векселя банк (векселедатель) в доход республиканского бюджета уплачивает гербовый сбор. Размер гербового сбора составляет 0,1% от номинала векселя. Банки свои векселя могут продавать как за белорусские рубли, так и за иностранную валюту. Операции по выдаче векселей позволяют банкам увеличить объем привлеченных средств. Клиенты получают ликвидную ценную бумагу, которая может быть использована в качестве универсального финансового инструмента [17, c. 192-196].

Кроме классификации депозитов по экономическому содержанию, их можно классифицировать и по другим признакам: по срокам привлечения; по условиям внесения и изъятия средств; по видам валюты; по уплачиваемым процентам; по видам вкладчиков. В соответствии с последним признаком выделяют депозиты юридических и физических лиц [21, с. 121].

Помимо векселей и облигаций, к недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся и межбанковские кредиты.

Система межбанковского кредита точно так же, как вся банковская система, функционирует на двух уровнях. Первый уровень отражает движение средств между Национальным банком и коммерческими банками; второй уровень - между коммерческими банками. Нормальное функционирование рынка межбанковского кредита можно считать одним из непременных условий устойчивости банковской системы. Межбанковский кредит - это дорогой источник привлечения ресурсов для банка.

В целях регулирования ликвидности банков Республики Беларусь Национальный банк Республики Беларусь предоставляет банкам следующие виды кредитов:

• однодневные расчетные кредиты (кредиты овернайт);

• ломбардные кредиты (до 30 дней включительно) [18, c. 37].

На рынке кредитных ресурсов коммерческие банки могут выступать в роли кредиторов и заемщиков. Свободными кредитными ресурсами, как правило, располагают финансово устойчивые банки, у которых зачастую имеется излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в банках-заемщиках. Кроме выгоды от помещения средств, банки-кредиторы получают возможность установления деловых партнерских отношений и по другим вопросам банковской деятельности.

В настоящее время в Беларуси рынок межбанковского кредита представляет собой один из ключевых сегментов финансового рынка, выполняющий ряд важных функций:

позволяет банкам иметь дополнительный источник доходов, возникающих как разница между ценой покупки и продажи кредитов;

представляет ресурсы для проведения активных банковских операций на других сегментах финансового рынка;

быстрее других финансовых инструментов реагирует на изменение рыночной конъюнктуры, являясь, таким образом, своеобразным показателем состояния финансового рынка;

активность на данном рынке, как в качестве продавца, так и покупателя ресурсов свидетельствует о положении банка в банковской системе;

привлечение межбанковского кредита является основным средством для регулирования текущей ликвидности.

С учетом вышесказанного можно сделать вывод, что привлечение межбанковских кредитов в современных условиях может быть оправдано либо для поддержания текущей ликвидности, либо для размещения в конкретные высокодоходные активы. В любом случае использование межбанковского кредита в качестве постоянного источника ресурсной базы нецелесообразно, учитывая его непредсказуемость и высокую стоимость.

Привлекать средства юридических лиц банки имеют право с момента своего образования, поскольку осуществление этих операций предусматривается лицензией, выдаваемой банку в момент его регистрации, в то время как право на проведение банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц может быть предоставлено банку, при условиях его устойчивого финансового положения, а также при наличии у банка собственных средств в размере, эквивалентном не менее 10 млн. EUR (Приложение А).

С 1 января 2009 г. минимальный размер нормативного капитала увеличивается до суммы, эквивалентной 25 млн. EUR. Поэтому для действующих банков до 1 января 2010 года следует довести нормативный капитал до необходимого размера [49].

Общие объемы привлечения банком средств юридических лиц не имеют в Республике Беларусь каких-либо законодательных ограничений. Но по объему средств, привлекаемых банком от физических лиц, существует определенное количественное ограничение: их максимальный размер ограничивается 100% собственного капитала банка. Законодательное введение подобных ограничений по работе со средствами физических лиц связано с особой заботой государства об этой категории вкладчиков и защитой их интересов.

Кроме норматива максимального размера привлеченных средств физических лиц, Национальным банком Республики Беларусь установлен такой норматив, как соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском. К активам с ограниченным риском относятся активы с установленным «весом» риска О, 20, 35 и 50%. Предельное соотношение привлеченных средств физических лиц и активов с ограниченным риском не должно превышать единицу. В расчет не принимаются привлеченные денежные средства физических лиц, сохранность и возврат которых гарантируется государством. Контроль за соблюдением данных нормативов осуществляется Национальным банком ежемесячно на 1-ое число месяца, следующим за отчетным, на основании отчетности представляемой банком по форме 2825.

Также существует Фонд обязательных резервов, который представляет собой часть привлеченных ресурсов коммерческих банков. Обязательные резервы, депонируемые в Национальном банке, формируются от привлеченных банком ресурсов по нормам, устанавливаемым Советом директоров Национального банка. Постановлением Правления Национального банка от 17.11.2008 №177 о снижении резервных требований предусмотрено:

для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций снижаются нормативы резервных требований:

• от привлеченных средств физических лиц в белорусских рублях - с 4,5 процента до 1,5 процента;

• от привлеченных средств юридических лиц в белорусских рублях - с 8 процентов до 7 процентов;

• от привлеченных средств в иностранной валюте - с 8 процентов до 7 процентов (Приложение Б).

Кроме этого, в целях расширения возможности банков по регулированию своей ликвидности снижен норматив фиксированной части резервных требований с действующих 70 процентов до 60 процентов.

В условиях дефицита ликвидности данное решение позволит высвободить средства в размере 520 млрд. рублей, которые будут использоваться банками для поддержки экономики Республики Беларусь, а также создаст возможность для повышения процентных ставок по привлечению банками ресурсов, в первую очередь от населения.

Установленные нормативы резервных требований будут применяться к расчетам резервных требований, подлежащих депонированию в Национальном банке с 12 ноября по 16 декабря 2008 г. Регулирование резервных требований будет осуществляться с 1 декабря 2008 года [49].

Резервирование части привлеченных коммерческими банками ресурсов в центральном банке является одним из основных экономических методов регулирования находящейся в обращении денежной массы.

Во-первых, изменяя нормы обязательных резервов, центральный банк может оказывать влияние на ресурсные возможности банков для осуществления ими кредитных и других активных операций. При уменьшении нормы обязательных резервов у коммерческих банков в распоряжении остается больший объем привлеченных ресурсов и расширяются возможности предоставления кредитов в реальный сектор экономики. Увеличение нормы обязательных резервов приводит к сокращению кредитного потенциала банков [21, c. 126].

Во-вторых, фонд обязательных резервов является своеобразным страховым резервом банков для обеспечения возможности своевременного выполнения перед клиентами обязательств по возврату ранее привлеченных денежных средств. Это обусловлено тем, что депонируемые в этом фонде средства не могут быть использованы банками в качестве кредитных ресурсов.

В-третьих, депонирование части привлеченных банками ресурсов в центральном банке создает источники средств для рефинансирования банков.

Создание обязательных резервов в мировой практике считается достаточно жестким инструментом денежно-кредитного регулирования, отличительными чертами которого являются отсутствие избирательности и воздействия на ликвидность всех банков.

Кроме рассмотренных выше ограничений, для защиты вкладчиков от негативных последствий банкротства банков коммерческие банки Республики Беларусь в обязательном порядке участвуют в формировании Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц, который создается при Национальном банке Республики Беларусь. Этот фонд формируется всеми банками республики, имеющими право привлекать средства физических лиц, за исключением банков, в отношении которых государство в законодательном порядке гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц, вверенных им.

Таким образом, основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Среди них можно выделить средства государственного бюджета, Национального банка Республики Беларусь, средства, привлеченные от других коммерческих банков, средства на расчетных и текущих счетах государственных предприятий, организаций и учреждений, средства населения, размещенные во вклады, а также средства индивидуальных предпринимателей.

1.3 Место и роль депозитной политики в формировании ресурсной базы          коммерческих банков Республики Беларусь

Характер депозитных операций банков и достижимость поставленных перед ними целей во многом зависят от качества разработанной депозитной политики.

Под депозитной политикой понимается система мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств хозяйствующих субъектов, населения и государства в форме вкладов с целью их размещения в активные операции и получения дохода.

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь каждый клиент имеет право самостоятельно выбирать себе банк для расчетно-кассового обслуживания. И в связи с возрастающей конкуренцией между банками возникает необходимость в научно-обоснованной теории организации отношений банков с населением, бюджетом и хозяйственными подразделениями по поводу привлечения их денежных средств. В коммерческих банках созданы подразделения, которые занимаются разработкой стратегии банка в этой области, обеспечивают привлечение и распределение средств в банке для извлечения максимальной доходности банковских операций. Им принадлежит основная роль в осуществлении ресурсной политики, так как практически все операции связаны с движением ресурсов.

При проведении депозитной политики учитываются принципы организации депозитных операций и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах.

Реализовать данный комплекс мер сможет лишь тот коммерческий банк, который постоянно расширяет диапазон оказываемых клиентам услуг, снижает затраты, улучшает качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставляет различные льготы при обслуживании клиентов, предлагает им разного рода консультации и т.п. [45, с. 24].

В процессе выработки концепции депозитной политики устанавливаются:

цели и задачи банка;

принципы организации депозитных операций;

соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями;

виды депозитных счетов и сфера их применения;

порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов;

предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах.

Депозитная политика должна базироваться на объективных закономерностях формирования и использования денежных доходов и накоплений юридических и физических лиц, а также государства. Отсюда вытекает необходимость глубокого познания механизма действия соответствующих законов в денежно-кредитной сфере [17, с. 62].

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитных средств. Они используют для этого различные методы: процентную ставку, различные услуги и льготы для вкладчиков [19, с. 25].

Степень эффективности депозитной политики банка, а также вероятность достижения поставленных перед ней целей во многом определяются соблюдением базовых принципов, на которых построен процесс управления банковскими ресурсами. Последний представляет собой многогранный процесс, включающий планирование объема и структуры ресурсов банка и направлений их использования, разработку и проведение мероприятий по привлечению и размещению банковских ресурсов, анализ эффективности операций по мобилизации и использованию привлеченных ресурсов банка и внесение, в случае необходимости, соответствующих корректив в процесс управления пассивами [23, с. 23].

В самом общем виде принципы, лежащие в основе проведения депозитных операций банков, можно представить следующим образом.

. Эффективность.

Вытекает из определения банка как коммерческого учреждения, осуществляющего привлечение и размещение денежных средств с целью получения дохода. Проведение той или иной операции по привлечению и размещению ресурсов должно, в первую очередь, оцениваться с точки зрения ее доходности. С этой позиции, а также исходя из принципов деятельности банка, в совокупности осуществляющего операции по привлечению и размещению денежных средств, важен взаимосогласованный подход к проведению пассивных и активных операций. В основе такого подхода и должен лежать критерий экономической эффективности, когда расходы, связанные с привлечением депозитов, составляют величину, меньшую по сравнению с доходами от их размещения.

. Взаимосогласованность банковских пассивов и активов.

Как уже было отмечено, коммерческий банк осуществляет привлечение и размещение денежных средств в неразрывной совокупности друг с другом, что требует адекватного подхода к управлению банковскими ресурсами. Общая суть этого принципа заключается во взаимном согласовании параметров формируемых банковских депозитов с особенностями их последующего размещения. Прежде всего, здесь идет речь о соответствии сроков привлечения и размещения ресурсов, при соблюдении которого банк способен своевременно и полностью выполнять обязательства перед кредиторами и обеспечивать собственную устойчивость.

. Диверсификация рынков, инструментов привлечения и размещения банковских депозитов.

Принцип диверсификации очевиден и заключается в снижении банковских рисков путем привлечения ресурсов из различных источников и аналогичного их размещения. Привлечение ресурсов из различных источников позволит банку избежать финансовых затруднений при одновременном востребовании денежных средств клиентом или группой клиентов, равно как диверсифицированное размещение средств позволит избежать банку финансовых сложностей, характерных для его клиентов, и обеспечить своевременный и полный возврат привлеченных депозитов.

. Соблюдение принципов безопасного ведения банковского бизнеса.

Это, прежде всего, адекватность величины и структуры привлекаемых банком средств проводимым активным операциям и объему собственного капитала, а также снижение рисков их несоответствия и, следовательно, потери ликвидности и платежеспособности. Принципы безопасного ведения банковского бизнеса, как правило, реализуются посредством системы экономических нормативов, соблюдение которых обязательно для кредитных учреждений [23, с. 23].

Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка.

Эта политика должна соответствовать двум критериям:

) уровень процентной ставки по депозитам должен быть в достаточной степени привлекательным для существующих и потенциальных клиентов;

) уровень процентной ставки не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями.

Стандартная банковская практика зарубежных стран показывает, что депозитами населения обеспечивается около трети активов. В белорусских же банках в настоящее время аналогичный показатель находится на уровне 12-13% [17, с. 63].

Проведение научной обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов, но и создание специальной системы экономических стимулов, которые должны:

. побуждать предприятие, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных депозитных счетах;

. заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных форм депозитных счетов [45, с. 26].

Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является уровень процента по депозитам. Процентная политика в области депозитных операций должна учитывать объективность условий установления процентов по всем видам вкладов и экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок, а также необходимость обеспечения увязки депозитных процентов с процентными ставками по активным банковским операциям.

Поэтому процентные ставки по депозитным операциям должны учитывать реальные экономические процессы, происходящие в денежном обращении и безналичном платежном обороте, реагировать на тенденции изменения денежной массы, обладать соответствующей мобильностью.

Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов, к которым можно отнести срок привлечения ресурсов, состояние спроса на кредит, сложившиеся условия предложения кредитных ресурсов, степень надежности клиента, его характер (физическое или юридическое лицо, государственное или частное предприятие др.), уровень ставок налогов на доходы банка, уровень инфляции, размер привлекаемого депозита и др. Доходы, выплачиваемые по вкладам, являются серьезным стимулом для населения и субъектов хозяйствования в выборе форм хранения и накопления денежных средств.

Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного капитала. Значимой характеристикой депозитов населения является их «распыленность» среди многих вкладчиков, существенно различающихся по уровню доходов, возрастному, половому и территориальному признакам, социальному положению и профессиональной принадлежности, что значительно повышает уровень диверсифицированности банковских ресурсов по сравнению с депозитами юридических лиц. Стабильность вкладов населения выше и за счет меньшей подверженности их сезонным колебаниям. При этом вклады населения достаточно управляемы. Изменяя величину процентных ставок, банк имеет возможность привлекать ресурсы с заданными характеристиками сроков и валюты [42, с. 19].

Население сберегает средства с различными целями. Это может быть сбережение в форме отложенного спроса, с инвестиционными целями, для накопления определенной суммы средств в целях осуществления крупной покупки, вынужденное сбережение (вследствие недостаточной наполненности рынка товарами и услугами). Для того, чтобы средства населения оказались в банке, последний должен учесть специфику каждой из этих целей и предоставить населению соответственный финансовый инструмент.

В нашей стране предлагается более 150 видов вкладов различных по срокам привлечения, ставкам, условиям внесения и снятия денежных средств со счетов, ориентированные на различные группы граждан [25, c. 67-70].

Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

. Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.

. Организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети и эффективного ее использования.

. Качество предоставляемых населению услуг. Организация информационной службы (для информирования льготных условий вложений для граждан, например, «пенсионный» вклад для пенсионеров или «студенческий» вклад другой категории неработающего населения - студентов).

. Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.

Хорошие знания региональных особенностей распределения финансовых сил, интенсивность потребности и использования депонированных в банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о приливе и отливе средств населения.

Подводя итоги, отметим, что средства клиентов, привлеченные в депозиты, составляют основу ресурсного потенциала банка. Объем и структура депозитной базы в значительной степени определяют характер активных операций кредитного учреждения, его возможности в сфере кредитования и роль в экономике. И лишь адекватная депозитная политика, учитывающая многочисленные факторы, которые влияют на характер депозитных операций, позволит обеспечить мобилизацию соответствующих ресурсов для последующего кредитования экономики и участия в инвестиционном процессе.

2. Анализ привлеченных денежных средств в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «Асб Беларусбанк» Г. Минска

.1 Методика комплексного анализа привлеченных денежных средств банка

Бухгалтерский баланс - это основной отчетный финансовый документ, в котором на определенную дату отражено финансовой состояние банка, включая стоимостные оценки состояния активов, долгов, обязательств и оставшуюся часть требований акционеров (собственный капитал). Баланс коммерческого банка - это двухсторонняя таблица с равными итогами, источник полной, объективной и достоверной информации о состоянии банковской деятельности за отчетный период. Анализу подвергаются сведения об оборотах, о составе, структуре, стоимости активов и пассивов банка, доходах и расходах, в том числе в национальной и иностранной валютах.

К основным особенностям структуры баланса коммерческого банка относятся:

• значительное превышение удельного веса привлеченных средств над собственным капиталом;

• малые суммы физических активов (основных фондов);

• высокая доля краткосрочных обязательств в пассивах баланса банка.

Главная функция банка - аккумулировать временно свободные денежные средства и перераспределять их в кредитные ресурсы для субъектов хозяйствования, государства, населения. От объема и качества привлеченных средств зависит объем и структура активов банка, его прибыльности.

Анализ привлеченных средств осуществляется банком на уровне отдельных счетов, клиентов, банковских продуктов, рыночных субъектов. Цель анализа - оценить портфель привлечения и дать предложение по его оптимизации по параметрам: наименьшая стоимость, максимальное использование - требуемая ликвидность. Основным фактором, влияющим на данное соотношение, выступает структура клиентов банка.

Следовательно, обязательным предварительным этапом анализа привлеченных средств должна быть сегментация рынка по отдельным признакам клиентов, например резиденты и нерезиденты; юридические и физические лица; юридические лица в разрезе отраслей деятельности; остатки средств на счете клиентов по видам валют и др.

Различают качественный и количественный анализ привлеченных средств. При качественном анализе структуры привлеченных средств банка определяется их состав. Изучение начинается с выделением отдельных групп средств в зависимости от источника ресурсов и сроков привлечения, определяются пропорции между счетами, в том числе объем и удельный вес привлеченных средств, которые являются реальным ресурсом банка, вложения которых приносит доход. Эти группировки применяются также при количественном анализе структуры привлеченных средств, который, в свою очередь, используется при анализе ликвидности и прибыльности деятельности банка.

Целью количественного анализа является расчет относительных весов и оценка значимости их источников для определения возможности улучшения состава депозитных операций [16, 38].

Структурный анализ относится к способам познания механизма функционирования банка, посредством его использования выявляется возможность воздействия банка на его внутреннее состояние. Анализ проводится отдельно по средствам в национальной и иностранной валютах, за месяц, квартал, год. Такое изучение важно при анализе прибыли, поскольку расходы по выплате процентов за пользование привлеченными средствами составляют значительную часть затрат банка, и, следовательно, уменьшение доли более дорогих источников средств позволит увеличить прибыль кредитной организации.

Основные направления анализа привлеченных средств сводятся к следующим:

изучение состава и структуры привлеченных средств, которое дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения каждой составляющей привлеченных средств.

Полученная информация будет характеризовать направления и масштабы расширения (сужения) деятельность банка на рассматриваемых рыночных сегментах;

изучение стабильности ресурсной базы;

анализ стоимости привлеченных средств в зависимости от срока привлечения.

Важной задачей анализа является исследование динамики привлеченных средств. При ее изучении определяются темпы роста каждой группы ресурсов по отношению к уровню предыдущего (либо базисного) года и среднегодовые темпы роста (прироста, уменьшения).

В результате анализа разрабатываются определенные рекомендации для стимулирования желательных и устранения, сдерживания негативных и менее предпочтительных тенденций в деятельности банка, определяется система координирующих и регулирующих мероприятий [27, с. 10].

2.2 Анализ состава и структуры привлеченных ресурсов юридических лиц

Исследование ресурсной базы коммерческого банка, как и любого другого коммерческого предприятия, предполагает анализ его привлеченных средств. Для анализа состава и структуры привлеченных средств юридических лиц филиала используем данные структурированного баланса (Приложение В) филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Минска по состоянию на 01.01.2006 г., 01.01.2007 г. и 01.01.2008 г.

Рассмотрим динамику роста средств юридических лиц. По состоянию на 01.01.2006 года средства юридических лиц составили 52236,6 млн. рублей. На 01.01.2007 года - 132450,5 млн. рублей (темп прироста - 153,6%).

До 01.01.2008 года наблюдается рост средств юридических лиц на счетах филиала, но уже большими темпами, чем в 2006 году. Средства юридических лиц возросли на 117,3%, составив 287887,7 млн. рублей (Рисунок 2.1.).

Значительное увеличение средств юридических лиц обусловлено ростом в рассматриваемом периоде количества обслуживаемых клиентов, что связано с предоставлением более привлекательных условий обслуживания в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» по сравнению с банками-конкурентами.

Рисунок 2.1. Динамика средств юридических лиц и бюджета на счетах в филиале №527 Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк»

Также необходимо отметить, что в значительной степени рост средств юридических лиц был обусловлен и увеличением остатков на счетах постоянных клиентов филиала, что в свою очередь было вызвано успешным развитием и повышением финансовой устойчивости данных клиентов.

Основными прогнозными показателями филиала предусматривается увеличение средств юридических лиц на 01.01.2009 года до 387886 млн. руб.

Эффективность деятельности филиала во многом зависит не только от величины привлеченных средств, но и от их структуры.

Проведем анализ средств юридических лиц в разбивке по срочным депозитам и средствам до востребования.

По состоянию на 01.01.2006 года сумма средств юридических лиц на счетах до востребования составила 49810 млн. рублей, на 01.01.2007 года - 66903,3 млн. руб. (темп прироста - 34,3%), на 01.01.2008 года - 136368,4 млн. руб. (темп прироста - 103,8%) (Рисунок 2.2.). Исходя из дальнейших исследований наблюдается устойчивая тенденция к снижению темпов роста средств до востребования. Как будет рассмотрено ниже, одной из основных причин, повлиявших на это, явился значительный рост срочных депозитов юридических лиц.

Рисунок 2.2. Динамика средств юридических лиц на счетах до востребования в филиале №527 Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк»

Анализ срочной структуры привлеченных средств юридических лиц, представленный на рисунке 2.3., показывает, что в ней преобладают устойчивые тенденции роста высокими темпами срочных депозитов и, соответственно увеличение средне- и долгосрочных ресурсов. С одной стороны, это является положительным моментом, так как расширяются возможности филиала по осуществлению долгосрочных активных операций, повышается ликвидность, но, с другой стороны, такие более «длинные ресурсы», соответственно, и более дороги, что отрицательно сказывается на прибыли филиала.

Так, по состоянию на 01.01.2006 года сумма срочных вкладов юридических лиц составила 2206 млн. рублей, на 01.01.2007 года - 65397,2 млн. руб. (рост почти в 30 раз), на 01.01.2008 года - 151519,2 млн. руб. (темп прироста - 131,7%).

Рисунок 2.3. Динамика вкладов юридических лиц на срочных счетах в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк»

Основываясь на данных изменениях можно сделать вывод, что филиалом №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» активно проводится денежно-кредитная политика Республики Беларусь по увеличению ресурсной базы, с целью увеличения которой в 2006-2007 годах филиал стал предлагать своим клиентам, а также клиентам банков-конкурентов очень привлекательные условия размещения временно свободных средств юридических лиц в срочные депозиты, что позволило ему в течение 2006 года увеличить их объем почти в 30 раз и в 2007 году в 23 раза.

Основными факторами наращивания объемов депозитов рассматриваются:

• увеличение объемов реализации продукции, товаров, работ, услуг за счет роста производства и снижение запасов готовой продукции в промышленности до отраслевых нормативов, товарных запасов в торговле,

незавершенного строительства;

• уменьшение налоговой нагрузки;

• повышение рентабельности за счет снижения материалоемкости, энергоемкости и трудоемкости производства продукции, работ, услуг;

• рост доли выручки от реализации продукции, товаров, работ и услуг, оплаченной денежными средствами в общем ее объеме, за счет уменьшения доли неденежных форм расчетов и неоплаченной выручки;

• сокращение количества убыточных организаций путем повышения эффективности их работы [24, c. 3].

На сегодняшний день условия привлечения денежных средств юридических лиц в срочные вклады (депозиты) представлены в Приложении Г.      Также необходимо отметить, что в филиале постоянно растет число обслуживаемых клиентов (Таблица 2.1). Рост клиентской базы обусловлен проведением филиалом №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» клиентской политики, предлагается широкий спектр услуг, сохраняя неизменным традиционное качество и надежность предоставляемых услуг, формируется и совершенствуется имидж клиентского банка.

Таблица 2.1. Структура клиентской базы филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк

Качественный состав клиентов - юридических лиц, находящихся на обслуживании в филиале, разнообразен, характеризуется разносторонней спецификой их деятельности, требует внимательного и всегда индивидуального подхода при обслуживании.

По состоянию на 01.01.2006 г. филиалом обслуживалось 1773 клиента, из них - 843 юридических лица и 930 индивидуальных предпринимателя, при этом в 2005 году были приняты на расчетно-кассовое обслуживание 256 клиентов (203 индивидуальных предпринимателя и 53 организации).

По состоянию на 01.01.2007 г. филиалом обслуживалось 1965 клиентов, из них - 876 юридических лица, 1089 индивидуальных предпринимателей.

За 2006 год были привлечены на обслуживание 65 предприятий и организаций и 212 индивидуальных предпринимателя, при этом закрыли счета 85 клиента (в т.ч. 32 предприятия и 53 индивидуальных предпринимателя).

В 2007 году привлечено на обслуживание 277 клиента, из них - 91 организация и 186 индивидуальных предпринимателя, при этом счета закрыли 157 клиентов, из них - 37 организаций и 120 индивидуальных предпринимателя (причина отсутствие денежных средств на счетах, удаленность филиала, отказ в проведении активных банковских операций).

По состоянию на 01.01.2008 года филиалом обслуживаются 2085 клиентов, из них - 930 юридических лица и 1155 индивидуальных предпринимателей, которым открыто 2663 счета.

При этом наблюдается устойчивая тенденция роста клиентской базы: за 2006 год прирост составил 192 клиентов.

В тоже время, несмотря на значительный рост клиентской базы, огорчает сложившаяся ситуация, когда среди причин ухода активно работающих клиентов - юридических лиц все чаще встречается неудовлетворение со стороны банка потребностей клиентов в услугах кредитного характера.

Так, в 2007 году причиной закрытия счетов послужила ликвидация предприятий или отсутствие движения по счетам - 82,3%. По причине более выгодных условий кредитования и расчетно-кассового обслуживания ушло 14 клиентов, что составляет 8,9% от общего количества закрытых счетов, при чем 9 клиентов (7 юридических лиц и 2 индивидуальных предпринимателя) - это ранее кредитовавшиеся юридические лица и индивидуальные предприниматели, с положительной кредитной историей и приносящие стабильный уровень прибыли для банка.

Также необходимо отметить, что филиал не ограничивается только привлечением средств юридических лиц в депозиты, но и, с целью удовлетворения потребностей клиентов в других услугах, оказывает такой вид услуг, как покупка юридическими лицами векселей и депозитных сертификатов, эмитированных ОАО «АСБ Беларусбанк» (Рисунок 2.4.).

Если на 01.01.2006 года их сумма составила 220 млн. руб., то на 01.01.2007 года данная сумма снизилась на 31,8% и составила 150 млн. руб. А на 01.01.2008 остатков привлеченных средств юридических лиц в ценные бумаги не было. Это было вызвано изменениями в законодательстве, которые ограничили расчеты в не денежной форме, а также вводом гербовых сборов по всем операциям с векселями и изменением уплаты НДС, что значительно уменьшило привлекательность данных инструментов.

Рисунок 2.4. Динамика объемов продаж векселей и депозитных сертификатов, эмитированных ОАО «АСБ Беларусбанк»

В рассматриваемые периоды основная часть средств юридических лиц сформирована в национальной валюте. Структура и динамика представлена в таблице 2.2. и на рисунке 2.5.

Таблица 2.2. Структура средств юридических лиц в разрезе валют

Рисунок 2.5. Динамика средств юридических лиц в разрезе валют

Причиной увеличения средств в национальной валюте явилось повышение доверия к белорусскому рублю и банковской системе в целом, а также усиление процесса трансформации сбережений из иностранной валюты в белорусские рубли.

Далее проведем анализ работы, проводимой центром корпоративного бизнеса по обслуживанию клиентов юридических лиц.

Так, по состоянию на 01.01.2008 года - 345 клиентов в филиале пользуются системой «Клиент-банк», в том числе 253 юридических лица и 92 индивидуальных предпринимателей. Доля пользователей данной системой от общего числа клиентов юридических лиц на отчетную дату составляет 16,5%.      Удельный вес юридических лиц, имеющих возможность использования системы удаленного управления счетом («Клиент-Банк» и МПРМ), в общем числе обслуживаемых клиентов составляет 67% (на 01.01.2007 - 47%, 01.01.2006 - 35%) от числа потенциальных пользователей.

Всего по состоянию на 01.01.2008 года на обслуживание в филиале находятся 2085 юридических лиц, из них 316 - общественные организации, 122 - не работающие по счетам клиенты.

Таким образом, потенциальными потребителями данной услуги являются 1051 клиентов, что указывает на улучшение работы в данном направлении.

Отделом банковских пластиковых карточек за один только август 2008 года были заключены договора на перевод заработной платы по системе «Клиент-банк» со следующими организациями: ООО «Скадсервис», ОАО «Белэлеваторснаб», СОАО «Ферейн», УП «Стомика», ООО «Нафта-Импэкс», ОДО «УЮТЛЮКС», ЧП «Мармиона и К», ЧП «БонаЛюкс». В этом году заключены дополнительные соглашения к договорам на перечисление заработной платы по системе «Клиент-Банк» с 26 организациями.

Филиал активно оказывает услуги по страхованию. За 2007 год было выдано 264 страховых свидетельств на сумму 22,6 млн. рублей, что составляет 137% от планового задания на 2007 год. Данная услуга оказана 61 клиенту, в т.ч. 13-ти сторонним организациям и 3-м индивидуальным предпринимателям.

На основе данной информации можно сделать вывод о том, что данное направление оказания услуг активно развивается.

Далее рассмотрим развитие направление эмиссии филиалом пластиковых карточек.

По состоянию на 01.01.2008 количество клиентов филиала, заключивших договора на использование пластиковых карточек, составляло 1607 (темп прироста к 2006 году 29,2%), в том числе 487 юридических лица и 1120 индивидуальных предпринимателей, в то время как на 01.01.2007 г. количество клиентов филиала составляло 1449 клиентов, в том числе 412 юридических лица и 1037 индивидуальных предпринимателя. А на 01.01.2006 г. количество клиентов, заключивших договора на использование пластиковых карточек, составляло 1244, в том числе 374 организации и 870 индивидуальных предпринимателей.

По состоянию на 01.09.2008 года на обслуживании в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» по выплате заработной платы посредством пластиковых карточек состоит 898 организаций и 1622 индивидуальных предпринимателя (только за август 2008 года было привлечено 22 организации и 10 индивидуальных предпринимателя).

По состоянию на 01.01.2008 заключены договора и открыты карт-счета по корпоративным пластиковым карточкам 28-ми клиентам, из них 11-ти индивидуальным предпринимателям (на 01.01.2007 - 28-ми клиентам, в т.ч. 12-ти индивидуальным предпринимателям).

Эмитируя корпоративные карточки MasterCard Business и Maestro ОАО «АСБ Беларусбанк», филиал значительного прироста в продвижении клиентам данных платежных инструментов за 2007 год не добился.

Таким образом, работа с коpпоpативными клиентами традиционно находится в сфере интересов филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк». Здесь предлагается широкий спектр услуг пpедпpиятиям, фирмам, компаниям различных форм собственности и направлений деятельности. Деятельность филиала направлена на формирование высококачественного сервиса для клиентов, что выражается в развитии системы комплексного обслуживания клиентов с учетом их потребностей.

Завершая анализ привлеченных средств юридических лиц, необходимо рассмотреть их место в ресурсной базе филиала на 01.01.2007 года и 01.01.2008 года.

Так, по состоянию на 01.01.2007 г. ресурсный потенциал филиала №527 АСБ «Беларусбанк» составил 956,6 млрд. руб. Ресурсная база филиала за 2006 год увеличилась на 470,9 млрд. руб. (темп прироста - 96,9%).

Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы филиала занимали ресурсы, привлеченные в системе ОАО «АСБ Беларусбанк», доля в ресурсной базе составляла 59% и средства физических лиц - 19%. Средства юридических лиц в 2006 году занимали только 14% всего объема пассивов. Это объясняется тем, что филиал в данный период в большей степени уделял внимание обслуживанию физических лиц (Приложение Д).

По состоянию на 01.01.2008 г. ресурсный потенциал филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» составил 1211,4 млрд. руб. Ресурсная база филиала за 2007 год увеличилась на 254,9 млрд. руб. (темп прироста - 26,6%). Бизнес-планом филиала на 2007 год предусматривалось нарастить ресурсную базу до 1211,8 млрд. рублей.

Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы на 01.01.2008 г. филиала занимают ресурсы, привлеченные в системе ОАО «АСБ Беларусбанк» доля в ресурсной базе составляла 50% и средства юридических лиц - 24% (Приложение Е). За отчетный период доля средств юридических лиц увеличилась на 10 процентных пункта.

За 2007 год год остатки средств на счетах юридических лиц приросли на 117,3% при запланированном Стратегией деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» на данный год 15% значении. 61% общего прироста ресурсной базы филиала за 2007 год обеспечено за счет прироста остатков на счетах юридических лиц. В большей степени наращиванию средств юридических лиц способствовала проводимая учреждением Банка работа по открытию предприятиям вторых текущих (расчетных) счетов.

Удельный вес средств клиентов юридических лиц в филиалах г. Минска составлял в 2006 году 22,7%, а 2007 году уже 25,6%, тем самым увеличившись на 2,9%.; в системе ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2006 году 3,6% и в 2007 году 5,3%, (темп роста 1,7%).

2.3 Анализ состава и структуры привлеченных ресурсов физических лиц

Средства физических лиц на 01.01.2007 год занимали только 19% всего объема пассивов филиала, на 01.01.2008 г. они уже составляют 20% от ресурсной базы филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк», увеличившись незначительно за год на 1 процентный пункт (Приложение Д, Приложение Е).

Анализируя динамику средств физических лиц на счетах в филиале, можно отметить их постоянный рост в исследуемые периоды. В 2004 году в филиале был создан центр розничного бизнеса, что способствовало дальнейшему развитию инфраструктуры, развитию новых технологий, требовательному подбору и обучению специалистов, расширению продуктового ряда, предлагаемого населению.

Так, по состоянию на 01.01.2006 года средства населения составляли 119404,9 млн. рублей. На 01.01.2007 года их объем возрос на 50,5% и стал равен 179 673,1 млн. руб., а на 01.01.2008 г. остатки в абсолютном выражении составили 244 584,6 млн. руб., увеличившись за год на 36,1% (Таблица 2.3.).

Таблица 2.3. Структура денежных средств физических лиц во вкладах в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк»

Увеличение в ресурсной базе средств населения связано, прежде всего, с расширением масштабов деятельности филиала, а также с объективной необходимостью мобилизации свободных денежных средств населения для реализации целей денежно-кредитной политики.

Более наглядно данную тенденцию роста иллюстрирует Рисунок 2.6.

Рисунок 2.6. Динамика средств физических лиц в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк»

Можно говорить о значительном приросте вкладов физических лиц в 2007 году в филиале. Это обусловлено достаточно конкурентоспособными ставками и гибкими условиями по срочным депозитам предлагаемыми банком, а так же наличием условий качественного обслуживания клиентуры по привлечению сбережений.

Рассматривая тенденции изменения остатков денежных средств на лицевых счетах вкладов до востребования и срочных в эквиваленте всех валют, можно отметить, что по состоянию на 01.01.2006 года остаток по балансу по вкладам до востребования составлял 23849,9 млн. руб., по срочным вкладам - 95555 млн. руб., на 01.01.2007 г. - 37657 и 142016,1 млн. руб., на 01.01.2008 г. - 42910 и 201674,6 млн. руб. соответственно.

Увеличение остатков денежных средств на срочных вкладах и вкладах до востребования произошло за счёт большего инвестирования физическими лицами своих сбережений в филиал, а также за счёт появления новых видов вкладов.

Самыми популярными в филиале являются - вклады «Юбиляр» в белорусских рублях и «Универсальный» в иностранной валюте. Остатки денежных средств в рублевом эквиваленте по этим счетам занимают около 40% во всех средствах.

На сегодняшний день, условия вкладов предлагаемых филиалом размещены в Приложении Ж.

Характеризуя структуру денежных средств физических лиц во вкладах в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» за 3 года, следует отметить, что наибольший удельный вес в анализируемые периоды составляют срочные вклады населения. На 01.01.2008 г. их объем составил 82,46%.

Динамика роста вкладов населения представлена на рисунке 2.7.

Рисунок 2.7. Динамика вкладов физических лиц до востребования и срочных в филиале №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк»

Важно то, что прирост депозитов физических лиц продолжался, несмотря на колебание процентных ставок. Данному процессу способствовали не только снижение темпов инфляции, стабилизация курса белорусского рубля и рост денежных доходов населения, но и повышение доверия населения к национальной банковской системе.

Высокая доля срочных средств в депозитах повышает ценность данного источника ресурсов, позволяя филиалу осуществлять долгосрочное кредитование без риска нарушения своей ликвидности.

Несмотря на то, что лидерство в привлеченных депозитах населения принадлежит депозитам в национальной валюте, депозиты в иностранной валюте также имеют тенденцию увеличения. Так, их доля в структуре вкладов физических лиц в разрезе валют достигла на 01.01.2006 г. 28,9% (в белорусских рублях 71,1%), на 01.01.2007 г. 26,9% (в белорусских рублях 73,1%) и на 01.01.2008 г. 34% (в белорусских рублях 66%). Темп роста за анализируемый период составил 240,3% (в белорусских рублях 190,4%), в абсолютном выражении сумма средств в иностранной валюте выросла на 48458,7 млн. руб., а в белорусских рублях на 76721 млн. руб. Структура и динамика средств физических лиц на счетах филиала в разрезе валют представлена в таблице 2.4. и на рисунке 2.8.

Таблица 2.4. Структура средств физических лиц на счетах филиала №527 «Белжелдор» ОАО «АСБ Беларусбанк» в разрезе валют

Рисунок 2.8. Динамика средств физических лиц в разрезе валют

До 1 января 2006 года наибольшая часть вкладов физических лиц сформирована в иностранной валюте, но ее удельный вес постоянно снижался. Это связано, прежде всего, с ростом доверия населения к белорусскому рублю, а также с проведением банком процентной политики, направленной на повышение доходности депозитов населения в национальной валюте.

На рост удельного веса депозитов населения в национальной валюте также повлиял отток вкладов в иностранной валюте, который обусловлен более привлекательными ставками и условиями по срочным депозитам, предлагаемыми банками конкурентами.

В филиале получила ожидаемое развитие и система строительных сбережений. С начала ее внедрения (2006 год) привлечено более 3,7 млрд. рублей во вклад «Жилищно-накопительный». В этом году 16 семей улучшили свои жилищные условия с использованием данного продукта [28, с. 5].  

В ОАО «АСБ Беларусбанк» порядок проведения операций с облигациями и сберегательными сертификатами регулирует «Инструкция о порядке совершения операций с собственными долговыми ценными бумагами для физических лиц в АСБ «Беларусбанк»», утвержденная Протоколом заседания Правления АСБ «Беларусбанк» №20.2 от 28.02.2007 (с изменениями и дополнениями на 25.04.2007). Согласно данной Инструкции Банк выпускает только срочные сберегательные сертификаты на предъявителя, номинированные в белорусских рублях.

ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет операции с ценными бумагами на основании лицензии на профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам №02200/0385515 (зарегистрирована в реестре лицензий Министерства финансов Республики Беларусь 02.06.2008 №5200-1246-973).