Исследование грузо- и пассажирооборота на станции
Курсовая
работа
Анализ
грузо- и пассажирооборота на станции
г.
1. Исходные данные для курсовой работы
.1 Исходная информация для анализа причин
отклонения от плана отчетной величины показателя
Таблица 1.1.
|
Показатели
(результативные и факторные)
|
Единица
измерения
|
План
|
Отчет
|
Отклонение
от плана в абсолют. единицах
|
%
выполнения плана
|
|
А
|
Б
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1.
Среднесуточная погрузка вагонов, в т.ч. грузами: каменный уголь черные
металлы стройгрузы лесные грузы мука цемент металлолом прочие
|
вагон
|
1013
460 9 37 360 11 23 8 105
|
1040
470 12 36 365 13 25 9 110
|
+27
+10 +3 -1 +5 +2 +2 +1 +5
|
102,665350
102,173913 133,333333 97,297297 101,388889 118,181818 108,695652 112,5
104,761904
|
|
2.
Среднесуточный прием груженых вагонов, в т.ч.: транзитных с переработкой
транзитных без переработки под выгрузку
|
вагон
|
4221
2364 1562 295
|
4333
2383 1647 303
|
112
19 85 8
|
102,653399
100,803723 105,441741 102,711864
|
|
3.
Среднесуточная выгрузка местных вагонов
|
вагон
|
608
|
624
|
16
|
102,631579
|
|
4.
Средняя техническая скорость, км/час
|
км/час
|
41,4
|
41,3
|
-0,1
|
99,758454
|
|
5.
Динамич. нагрузка гружен. вагонов, т
|
т
|
45,83
|
45,9
|
0,07
|
100,152738
|
|
6.
Процент порожнего пробега к груженому, %
|
%
|
50
|
50,11
|
0,11
|
100,22
|
|
7.
Среднесуточ. пробег груз. вагона
|
км
|
295,8
|
296,1
|
0,3
|
100,101419
|
|
8.
Пассажирооборот
|
млн.
п-км
|
1580
|
1600
|
20
|
101,265823
|
|
9.
Эксплуатац. т-км
|
млн.
т-км
|
50930
|
52558
|
1628
|
103,196544
|
|
10.
Расч. цены за 1 т груза погруж.-выгруженного
|
руб.
|
880
|
880
|
0
|
0
|
|
11.Расч.цена
на 10экспл.т-км
|
руб.
|
381
|
381
|
0
|
0
|
|
12.
Расч. цена на 10 пассажиро-км
|
руб.
|
457
|
457
|
0
|
0
|
|
13.
Вагонно-км порожнего пробега
|
тыс.в-км
|
555640
|
573787
|
18147
|
103,265964
|
|
14.
Расч. цена за 1 вагоно-км порожнего пробега
|
руб.
|
176
|
176
|
0
|
0
|
|
15.
Плата за использование РПС
|
млн.руб.
|
-32000
|
-31900
|
-100
|
99,6875
|
|
16.
Доходы от дополнительных сборов
|
млн.руб.
|
36900
|
36950
|
50
|
100,135501
|
|
17.
Доходы от пригородных перевозок
|
млн.руб.
|
4180
|
4190
|
10
|
100,239234
|
|
18.
Доходы от плацкарты
|
млн.руб.
|
4350
|
4400
|
50
|
101,149425
|
|
19.
Доходы от подсобно-вспом. деятельности
|
млн.руб.
|
99000
|
120000
|
21000
|
121,212121
|
|
20.
Местные доходы
|
млн.руб.
|
280
|
290
|
10
|
103,571429
|
|
21.
Местные расходы
|
млн.руб.
|
50
|
55
|
5
|
110
|
|
22.
Расходы по перевозкам грузов
|
млн.руб.
|
1655225
|
1708135
|
52910
|
103,196544
|
|
23.
Расходы по перевозкам пассажиров
|
млн.руб.
|
341280
|
345600
|
4320
|
101,265823
|
|
24.
Расходы от ПВД
|
млн.руб.
|
87100
|
104400
|
17300
|
119,862227
|
|
25.
Плановые зависящие расходы по перевозкам, скорректированные на выполненные
пробеги подвижного состава
|
млн.руб.
|
783268
|
790000
|
6732
|
100,859476
|
|
26.Контингент
по перевозкам
|
|
14730
|
15260
|
530
|
103,598099
|
|
27.
Средняя населенность пассажирского вагона
|
чел.
|
36,6
|
36,4
|
-0,2
|
99,453552
|
|
28.
Удельный вес зависящего контингента
|
%
|
37,7
|
37,8
|
0,1
|
100,265252
|
|
29.
Удельный вес фонда оплаты труда в эксплуатационных расходах
|
%
|
18,9
|
19,0
|
0,1
|
100,529101
|
|
30.
Сверхурочные часы работы
|
час.
|
102000
|
100300
|
-1700
|
98,333333
|
|
31.
Среднегодовая стоимость ОПФ
|
млн.руб.
|
9000000
|
9500000
|
500000
|
105,555556
|
|
32.
Объем отправления груза за год, в т.ч. каменного угла черных металлов
сройгрузов лесных грузов муки цемента металлолома прочих грузов
|
т.тонн
|
20873937,55
12139170 164677,05 574097,55 6149520 230340,55 570020,5 176134,4 869977,5
|
21716846,65
12437375 238929 599315,4 6480064 265530,2 624150 196213,05 875270
|
842909,1
298205 74251,95 25217,85 330544 35189,65 54129,5 20078,65 5292,5
|
104,038093
102,456552 145,089434 104,392607 105,375119 115,277228 109,496062 111,399619
100,608349
|
|
33.
Средняя статистическая нагрузка на вагоны, в т.ч. каменного угла черных
металлов стройгрузов лесных грузов муки цемента металлолома остального груза
|
т/вагон
|
20660,05
11983,39278 162,572873 566,727379 6070,60116 227,388003 562,709368 173,844653
858,816932
|
20881,58
11959,01238 229,730234 576,258405 6230,838963 255,3175 600,132708 188,669748
841,603933
|
221,53
-24,3804 67,157391 9,531026 160,237803 27,929497 37,42334 14,825095
-17,212999
|
101,072263
99,796548 141,309108 101,681766 102,639571 112,282749 106,650563 108,527883
97,995731
|
|
34.
Структура породовой погрузки, в т.ч. каменного угла черных металлов
строительных грузов лесных грузов муки цемента металлолома остального груза
|
%
|
100
0,454097 0,008885 0,036525 0,355380 0,010859 0,022705 0,007896 0,103653
|
100
0,451923 0,011538 0,034615 0,350962 0,0125 0,024038 0,008654 0,105769
|
0
-0,002174 0,002653 -0,00191 -0,004418 0,001641 0,001333 0,000758 0,002116
|
100
99,521248 129,859313 94,770705 98,756824 115,111889 105,870954 109,599797
102,041427
|
|
35.
Работа дороги, вагонов за год
|
|
5234
|
5373
|
139
|
102,655713
|
|
36.
Рейс груженого вагона
|
км
|
0,000582
|
0,000584
|
0,000002
|
100,343643
|
|
37.
Вагоно-км груженых вагонов
|
|
1111,85862
|
1145,30868
|
33,45006
|
103,008481
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 1.2.
Коэффициент выполнения плана по объемам
перевозок
|
Показатели
|
|
|
1.
Эксплуатационные т-км по типам тяги: электротяга теплотяга
|
1,016
1,015
|
|
2.
Пробег пассажирских вагонов по типам тяги: электротяга мотор-вагонные секции
теплотяга
|
1,029
1,03 1,058
|
Таблица 1.3.
Статическая нагрузка по роду груза, т/вагон
|
Род
груза
|
Базис
|
Фактич.
|
|
Каменный
уголь Черные металлы Лесные грузы Цемент Строительные грузы Мука Металлолом
Остальные грузы
|
72,3
50,13 46,8 67,9 42,51 57,37 60,32 22,7
|
72,5
54,55 48,64 68,4 45,61 55,96 59,73 21,8
|
Таблица 1.4.
|
№
|
Вид
расхода
|
%
от общей суммы расходов
|
|
1.
1.1. 1.2.
|
Расходы,
зависящие от объема перевозок, из них: по грузовым перевозкам, в т.ч. по
типам тяги электровозная тепловозная общие для всех типов тяги по
пассажирским перевозкам, в т.ч. мотор-вагонная тяга электровозная тепловозная
общие для всех типов тяги
|
40
32 - 13 8 11 8 0,5 3,8 1,8 1,9
|
|
2.
|
Расходы,
независящие от объема перевозок
|
60
|
|
3.
|
Всего
расходов по перевозкам
|
100
|
перевозка пассажирооборот план себестоимость
2. Анализ выполнения плана перевозок
.1 Анализ отправления по родам грузов
Объем отправления груза в целом равен сумме
отправлений по родам грузов:
, (1)
Где Рni - объем
отправления i-го рода груза.
Рni = Uni x Рст i х 365, (2)
Где Uni -
среднесуточная погрузка в вагонах i-го рода
груза (табл. 1.1);
Рст I -
статическая нагрузка на вагон i-го рода груза (табл. 1.3).
, (3)
гдеUn -
количество вагонов, поданных под погрузку;
Рст - среднестатическая
нагрузка на вагон.
, (4)
В свою очередь средняя статическая
нагрузка на вагон зависит от структуры породовой нагрузки (Yi) и
статических нагрузок на вагон по каждому i-ому роду
груза (Рст i), т.е.
, (5)
где
(6)
По формуле 1 найдем объем
отправления груза в целом. Для этого необходимо узнать объем отправления
каждого вида груза по формуле 2.
План:
-объем отправления каменного угля за
год.
-объем отправления черных металлов
за год
-объем отправления стройгрузов за
год
-объем отправления лесных грузов за
год
-объем отправления муки за год
- объем отправления цемента за год
- объем отправления металлолома за
год
- объем отправления прочих грузов
за год.
ΣРn = 12139170
+ 104677,05 + 574097,55 + 6149520 + 230340,55 + 570020,5 + 176134,4 + 869977,5
= 20873937,55 т/вагон
Далее определяем среднюю статическую
нагрузку на вагоны по формуле:
т/вагон за год
Также Рст можно найти и
по формуле:
,
где
Средняя статическая нагрузка на
вагон каменного угля:
черных металлов:
лесных грузов:
цемента:
стройгрузов:
муки:
металлолома:
остального груза:
По факту:
объем отправления каменного угля за
год:
Рn1 = 470 х
72,5 х 365 = 12437375 т/вагон;
черных металлов:
Рn2 = 12 х
54,55 х 365 = 238929 т/тонн;
строительных грузов:
Рn3 = 36 х
45,61 х 365 = 599315,4 т/тонн;
лесных грузов:
Рn4 = 365 х
48,64 х 365 = 6480064 т/тонн;
муки:
Рn5 = 13 х
55,96 х 365 = 265530,2 т/тонн;
цемента:
Рn6 = 25 х 68,4
х 365 = 624150 т/тонн;
металлолома:
Рn7 = 9 х 59,73
х 365 = 196213,05 т/тонн;
остальной груз:
Рn8 = 110 х
21,8 х 365 = 875270 т/тонн.
ΣРn = 12437375
+ 238929 + 599315,4 + 6480064 + 265530,2 + 624150 + 196213,05 + 875270 =
21716846,65 т/тонн.
Средняя статическая нагрузка на
вагоны всех видов грузов равна:
т/вагон за год.
Средняя статическая нагрузка на
вагон по каждому роду груза:
каменный уголь:
черных металлов:
стройгрузов:
лесных грузов:
цемента:
муки:
металлолома:
Итого 20881,56 т/вагон.
Графическую схему взаимосвязи объема
погрузки в тоннах с факторами, определяющими его величину, можно представить
следующим образом:
Схема 2.1.
Расчет удельного веса по родам груза выполняется
в следующей таблице:
Таблица 2.1.
Структура породовой погрузки
|
Род
груза
|
Погружено
т.тонн
|
Удельный
вес в общей погрузке
|
Изменения
|
|
план
|
факт
|
план
(гр1/итог гр1) х 100
|
факт
(гр2/итог гр2) х 100
|
в
абсолют. величинах (гр2-гр1)
|
в
уд. весах (гр4 - гр3)
|
в
% к плану (гр5/гр1) х 100
|
в
% к измен. объема погрузки (гр5/итог гр5) х 100
|
|
1.
Камен-ный уголь
|
12139,17
|
12437,375
|
58,1546724
|
57,2706304
|
298,205
|
-0,884042
|
2,4565518
|
35,3780733
|
|
2.
Черные металлы
|
164,67705
|
238,929
|
0,7889125
|
1,1002013
|
74,25195
|
0,3112888
|
45,0894341
|
8,8090103
|
|
3.
Строительные грузы
|
574,09755
|
599,3154
|
2,7503078
|
2,7596796
|
25,21785
|
0,0093718
|
4,3926071
|
2,9917638
|
|
4.
Лесные грузы
|
6149,52
|
6480,064
|
29,4602778
|
29,8388808
|
330,544
|
0,3786603
|
5,3751187
|
39,2146673
|
|
5.
Мука
|
230,34055
|
265,5302
|
1,1034839
|
1,2226923
|
35,18965
|
0,1192084
|
15,2772275
|
4,1747858
|
|
6.
Цемент
|
570,0205
|
624,15
|
2,7307761
|
2,874036
|
54,1295
|
0,1432599
|
9,4960619
|
6,4217482
|
|
7.
Металлолом
|
176,1344
|
196,21305
|
0,8438005
|
0,9035063
|
20,07865
|
0,0597058
|
11,3996187
|
2,3820658
|
|
8.
Прочие
|
869,9775
|
875,27
|
4,167769
|
4,0303733
|
5,2925
|
-0,1373957
|
0,608349
|
0,627885
|
|
Всего
по НОД
|
20873,93755
|
21716,84665
|
100
|
100
|
842,9091
|
0
|
4,0380934
|
100
|
Графа 1 и 2 находится по формуле: табл. 1.3 х
табл. 1.1 показ. 1 х 365 : 1000 отдельно по плану и по факту.
Например:
стр.1 гр.1 = 72,3 х 460 х 365 : 1000 = 12139,17
т.тонн
стр.1 гр.2 = 72,5 х 470 х 365 : 1000 = 12437,375
т.тонн
стр.1 гр.3 = 12139,17 : 20873,93755 х 100 =
58,1546724 %
стр.1 гр.4 = 12437,375 : 21716,84665 х 100
=57,2706304 %
стр.1 гр.5 = 12437,375 - 12139,17 = 298,205
т.тонн
стр.1 гр.6 = 57,2706304 - 58,1546724 = -
0,884042 %
Аналогично рассчитываются данные по
остальным видам грузов.
По данным таблицы 2.1. можно сделать
следующие выводы: в целом план погрузки перевыполнен на 842,9091 т.тонн:
каменного угля - на 298,205 т.тонн; черных металлов - на 74,25195 т.тонн;
строительных грузов - на 330,544 т.тонн; муки - на 35,18965 т.тонн, цемента -
на 54,1295 т.тонн; металлолома - на 20,07865 т.тонн и прочих грузов - на 5,2925
т.тонн.
Наибольшее отклонение от плана
произошло за счет лесных грузов (39,2146673 %).
Наибольший удельный вес занимает
каменный уголь 58,1546724 % по плану и 57,2706304 по факту.
Факторный анализ отправления
(погрузки) рекомендуется выполнять способом корректировок в типовой
аналитической таблице 2.2.
Таблица 2.2.
|
Показатели
|
%
выполнения плана погрузки в вагонах
|
Объем
погрузки, т.тонн
|
Абсолютное
изменение плана погрузки (гр4 - гр2)
|
в
т.ч. под влиянием факторов
|
|
|
план
|
скоррек.
план (гр2хгр1:100)
|
факт
|
|
Un (гр4 -
гр3)
|
Уi,
Рстi
(гр4 - гр3)
|
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1.
Общее отправление грузов по НОД, в т.ч.
|
104,0380984
|
20873,93755
|
21716,84664
|
21716,84665
|
842,9091
|
842,90909
|
0,00001
|
|
2.
Каменного угля
|
102,4565518
|
12139,17
|
12437,37499
|
12437,375
|
298,205
|
298,20499
|
0,00001
|
|
3.
Черных металлов
|
145,0894341
|
164,67705
|
238,9289999
|
238,929
|
74,25195
|
74,2519499
|
0,0000001
|
|
4.
Строй- грузов
|
104,3926071
|
574,09755
|
599,3153997
|
599,3154
|
25,21785
|
25,2178497
|
0,0000003
|
|
5.
Лесных грузов
|
105,3751187
|
6149,52
|
6480,063999
|
6480,064
|
330,544
|
330,543999
|
0,000001
|
|
6.
Муки
|
115,2772275
|
230,34055
|
265,5301998
|
265,5302
|
35,18965
|
35,1896498
|
0,0000002
|
|
7.
Цемента
|
109,4960619
|
570,0205
|
624,1499995
|
624,15
|
54,1295
|
54,1294995
|
0,0000005
|
|
8.
Металлолома
|
111,3996187
|
176,1344
|
196,2130499
|
196,21305
|
20,07865
|
20,0786499
|
0,0000001
|
|
9.
Прочих
|
100,608349
|
869,9775
|
875,2699994
|
875,27
|
5,2925
|
5,2924994
|
0,0000006
|
|
10.
Итого стр2 + … + 9
|
|
20873,93755
|
21716,84657
|
21716,84665
|
842,90909
|
842,90902
|
0,00008
|
|
11.
Влияние структурных изменений (стр1 - стр10)
|
|
|
0,00007
|
|
|
0,00007
|
-0,00007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Данные для 2 и 4 графы взяли из таблицы 2.1.
Объем погрузки в тоннах зависит от:
) количества вагонов, поданных на погрузку;
) статических нагрузок на вагон;
) структуры породовой погрузки.
На основании этого можно делать следующие выводы
по таблице 2.2: под влиянием фактора Un
объем погрузки увеличился на 842,90909 т.тонн, за счет фактора Рст I
абсолютное изменение объема погрузки составило 0,00008 т.тонн, под влиянием
фактора Yi
объем погрузки снизился на 0,00007 т.тонн.
Проверка:
,9091 = 842,90909 + 0,00008 +
(-0.00007).
Далее следует выполнить анализ
влияния структурных изменений на отправление грузов по элементам совокупности.
Расчеты выполняются способом
структурных сдвигов в таблице 2.3.
Для граф 1, 2 и 3 взяли данные х 100
из табл.1.1 (Yiпл, YiфиΔYi соответственно).
Для строк с 1 по 8 графы 4 и 5 - из табл. 1.3. (Рстiпл и Рстiф). Графа 4
строка 9 находится по формуле: 
, а графа 5 строка 9:
Графа 6 = ΔРстi = Рстiф - Рстiпл
Графа 6 стр 9 = ΔРстi = Рстф
- Рстпл
Графа 7 = Рстiпл - Рстпл,
например, возьмем каменный уголь. 72,3 - 56,454956 = 15,845044.
Графа 8. Рст = (ΔРстi х Yiф) / 100,
например, Рст к.угля =
(0,2 х 451,923) / 100 = 0,0903846.
Для вычисления графы 9 используется
формула
например,
Графа 10 = 
например, 
Графа 11 = гр 10 х Unф, например,
гр 11 стр 1 = (-0,034447125) х
216080 = -7443,33477.
Результаты расчетов в графах 8, 9,
10 и 11 нужно сложить и суммы проставить в строке 9. Аналогично рассчитываются
и другие элементы совокупности.
Таблица 2.3.
Анализ влияния структурных изменений
на отправление грузов
|
Элементы
совокупности
|
Структура
породовой погрузки в вагонах, % (Yi)
|
Изменение
струк-туры ΔYi
|
Статическая
нагрузка, т/вагон Рст i
|
Измене-
ние статической нагрузки ΔРст
i
|
Отклонение
статической нагрузки по i-ому
роду груза от средней по НОДу Рст I
- Рстпл
|
Влияние
изменений
|
|
Yiпл
|
Yia
|
|
Рст
iпл
|
Рст
iф
|
|
|
статических
нагрузок по родам грузов на
|
структуры
погрузки по родам грузов на
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рст
|
ΣРn
|
Рст
|
ΣРn
|
|
1.
Камен- ный уголь
|
45,4097
|
45,1923
|
-0,2174
|
72,3
|
72,5
|
0,2
|
15,845044
|
0,0903846
|
19530,30436
|
-0,034447125
|
-7443,33477
|
|
2.
Черные металлы
|
0,8885
|
1,1538
|
+0,2653
|
50,13
|
54,55
|
4,42
|
-6,324956
|
0,05099796
|
11019,63919
|
-0,016780108
|
-3625,843736
|
|
3.
Строй- грузы
|
3,6525
|
3,4615
|
-0,191
|
42,51
|
45,61
|
3,1
|
-13,944956
|
0,1073065
|
23186,78852
|
0,026634865
|
5755,261629
|
|
4.
Лес-ные грузы
|
35,5380
|
35,0962
|
-0,4418
|
46,8
|
48,64
|
1,84
|
-9,654956
|
0,64577008
|
139537,99881
|
0,042655595
|
9217,020967
|
|
5.
Мука
|
1,0859
|
1,25
|
+0,1641
|
57,37
|
55,96
|
-1,41
|
0,915044
|
-0,017625
|
-3808,41
|
0,001501587
|
324,4629189
|
|
6.
Це-мент
|
2,2705
|
2,4038
|
+0,1333
|
67,9
|
68,4
|
0,5
|
11,445044
|
0,012019
|
2597,06552
|
0,015256243
|
3296,568987
|
|
7.
Мета-лло-лом
|
0,7896
|
0,8654
|
+0,0758
|
60,32
|
59,73
|
-0,59
|
3,87044
|
-0,00510586
|
-1103,274228
|
0,002933793
|
633,9339914
|
|
8.
Про-чие
|
10,3653
|
+0,2116
|
22,7
|
21,8
|
-0,9
|
-33,754956
|
-0,0951921
|
-20569,10896
|
-0,071425486
|
-15433,6190
|
|
9.
Итого
|
100
|
100
|
0
|
56,454956
|
57,209817
|
0,754884
|
-
|
0,78855518
|
170391,0032
|
-0,033670635
|
-7275,55104
|
По данным табл. 2.3 можно сделать следующие
выводы:
Увеличение статической нагрузки каменного угля
на 0,2 т/вагон и черных металлов на 4,42 т/вагон повышает среднюю статическую
нагрузку за счет влияния изменений статических нагрузок по родам грузов на
0,0903846 и 0,05099796 соответственно и снижается за счет влияния изменения
структуры погрузки на 0,034447125 и 0,016780108. Увеличение статической
нагрузки стройгрузов на 3,1 т/вагон, лесных грузов на 1,84 и цемента на 0,5
т/вагон повышает среднюю статическую нагрузку за счет изменения статических
нагрузок на 0,1073065, 0,64577008 и 0,012019 соответственно, а также за счет
изменения структуры погрузки на 0,026634865, 0,04265595 и 0,015256243
соответственно. Снижение статической нагрузки муки (1,41) и металлолома (0,59)
снижает среднюю статическую нагрузку за счет влияния тех же факторов на
0,017625 и 0,00510586 соответственно, но увеличивает за счет изменения структуры
погрузки на 0,001501587 и 0,002933793 соответственно. Снижение статической
нагрузки прочих грузов на 0,9 т/вагон повышает среднюю статическую нагрузку за
счет первого фактора на 0,0951921, и снижает за счет второго фактора на
0,071425486.
Проверка: гр 6 стр 9 = гр 8 стр 9 + гр 10 стр 9.
,754884 = 0,78855518 + (-0,033670636).
2.2 Анализ грузооборота
Этот показатель характеризует объем
эксплуатационной работы дороги, отделения дороги и рассматривается как сложная
функциональная зависимость от ряда технико-экономических факторов.
(7)
(8)
Целью анализа является определение
влияния каждого фактора на изменение эксплуатационных тонно-км, а также
выявление резервов улучшения эксплуатационной работы.
Первичными факторами служат:
динамическая нагрузка на груженый
вагон - Ргр;
рейс груженого вагона - lгр;
количество вагонов, принятых
гружеными с соседних отделений - Uпр.гр;
количество погруженных тонн грузов - ΣРn;
статические нагрузки по родам грузов
- Рст I;
структура погрузки по родам грузов -
Yi.
(9)
(10)
По вышеуказанным формулам произведем
расчет отдельно по плану и по факту.
По плану:
Для начала найдем количество
вагонов, принятых гружеными с соседних отделений по формуле 10:
Uпр.гр = (2364 +
1562 + 295) = 4221 вагонов
Далее по формуле 8 найдем работу
отделения дороги:
U = (4221 +
1013) = 5234
Рейс груженого вагона находится по
формуле 9.
По формуле 7 найдем вагоно-км
груженых вагонов:
ΣnSгр = (5234 х
0,000582) х 365 = 1111,85862 в-км.
По факту:
Uпр.гр = (2383 +
1647 + 303) = 4333 ваг.
U = (4333 +
1040) х 365 = 5373
ΣnSгр = (5373 х
0,000584) х 365 = 1145,30868 в-км.
Графическую схему взаимосвязи
эксплуатационных тонно-км с факторами, определяющими его величину, можно
представить следующим образом:
Схема 2.2.
Используя исходную информацию и аналитические
формуле зависимости эксплуатационных тонно-км от вышеприведенных факторов,
определить с помощью способа относительных чисел относительное и абсолютное
влияние каждого фактора на эксплуатационные тонно-км. Порядок анализа приведен
в табл. 2.4.
Таблица 2.4.
Влияние факторов на изменение эксплуатационных
тонно-км
|
Факторы
и субфакторы
|
Формула
анализа
|
Расчет
по формуле
|
Отклонение
|
|
|
|
в
% (+,-)
|
абсолютное
(+,-)
|
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1.
Вагонно-км груженых вагонов, ΣnSгр 
,0084814
2. Динамическая нагрузка на груженый
вагон, Ргр 
3. Работа дороги вагонов, U 
4. Рейс груженого вагона, км, lгр 
5. Количество вагонов, принятых
гружеными с соседних отделений Uпр.гр 
6. Количество груженых вагонов, Un 
|
0,51585783262,7263943
|
|
|
|
|
|
7.
Объем погрузки, т, ΣРn
|
  0,78154156398,039117
|
|
|
|
|
8.
Средняя статич. нагрузка на вагон, Рст
|
  -0,26568373-135,312722
|
|
|
|
|
9.
Структура погрузки по родам грузов, Yi
|
ΔΣPlэ(Yi)=φтх
J%ΣРn
х (Рстпл/Рстф - 1)   2,851801111452,422305
|
|
|
|
|
10.
Статические нагрузки по родам грузов, Рст i
|
  -3,117499-1587,74224
|
|
|
|
|
11.
Эксплуата ционные тонно-км, ΣPlэ
|
  3,1965441627,99996
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В графе 2 производится расчет по
формуле, указанной в графе 1. Результаты расчетов заносятся в гр.3, а затем,
умножив найденное отклонение в % на плановую величину эксплуатационных
тонно-километров, найдем абсолютное влияние каждого фактора (гр.4).
Для примера рассмотрим несколько
факторов. Фактор 1.
записываем результат в гр.3.
записываем результат в графу 4.
Аналогично рассчитываются и другие
факторы, главное помнить, что
J% = ф/n х 100 - UJ=ф/n
.3 Анализ пассажирооборота
Пассажиро-километры (Σal)
определяются как функция двух технико-экономических факторов: средней
населенности пассажирского вагона (Н) и объема эксплуатационной работы
пассажирских перевозок - вагоно-километров (ΣnSa), т.е.
(11)
(12)
Анализ пассажирооборота выполняется
по табл. 2.5.
Таблица 2.5.
Анализ пассажирооборота
|
Показатели
|
Обозначение
|
Единица
измерения
|
Значение
|
Абсолют.
отклонение (гр2-гр1)
|
%
выполнения плана (гр2/гр1) х 100
|
Влияние
факторов (по расчету)
|
|
|
|
план
|
факт
|
|
|
абсолют.
млн. п-км
|
%
|
|
1.
Пассажирообо-рот
|
Σal
|
млн.
п-км
|
1580
|
1600
|
20
|
101,265823
|
20,000086
|
1,265828
|
|
2.
Средняя населенность пассажирского вагона
|
Н
|
чел.
|
36,6
|
36,4
|
-0,2
|
99,459552
|
-8,79112
|
-0,5564
|
|
3.
Объем эксплуатационной работы
|
ΣnSa
|
млн.
в-км
|
43,169399
|
43,956044
|
0,786645
|
101,182223
|
28,791206
|
1,822228
|
По формуле 12 найдем объем эксплуатационной
работы:
по плану: 
млн.в-км
по факту: 
млн. в-км
(гр 5 стр 3) ΔΣal (ΣnSa) = [JΣnSa-1] Σalпл
п-км
гр 5 стр 2 ΔΣal (Н) = (JΣal-J ΣnSa) Σalпл
гр 5 стр
1 ΔΣal
= ΔΣal
(ΣnSa)
+ ΔΣal
(Н)
ΔΣal =
28,791206+(-8,79112)=20,000086 п-км
Относительное изменение в %:
гр 6 стр 3 
гр 6 стр 2 
гр 6 стр 1 ΔΣal% = ΔΣal%(ΣnSa)+ ΔΣal%(Н)
ΔΣal% = 1,822228
+ (-0,5564) = 1,265828 %.
По данным таблицы 2.5 можно сделать
следующие выводы: абсолютное изменение пассажирооборота составило 20,000086
млн.п-км, за счет снижения фактора - средняя населенность пассажирского вагона
на 8,79112 п-км и за счет увеличения 2 фактора - объем эксплуатационной работы
на 28,791206 п-км. Относительное изменение пассажирооборота составило 1,265828
%, за счет снижения 1 фактора на 0,5564 % и за счет увеличения 2 фактора на
1,822228 %.
Таблица 2.6.
Анализ выполнения плана перевозок,
млн.
|
Показатели
|
План
|
Факт
|
%
выполнения плана
|
|
1.
Эксплуатационные тонно-километры
|
50930
|
52558
|
103,196544
|
|
2.
Пассажиро-километры
|
1580
|
1600
|
101,265823
|
|
3.
Приведенные тонно-километры
|
52510
|
54158
|
103,13845
|
По данным табл. 2.6 можно сделать следующие
выводы:
Обобщающим показателем все продукции по
перевозкам являются приведенные тонно-километры, они определяются как сумма
эксплуатационных тонно-километров и пассажиро-километры. В целом, процент
выполнения плана составил 103,13845 % - план перевыполнен.
Графическая схема взаимосвязи пассажирооборота и
факторов, определяющих его величину:
3. Анализ выполнения плана доходов
Доходы, получаемые отделением дороги,
предназначены для покрытия расходов, и образование прибыли, т.е. они являются
основным источником финансовых ресурсов. Они включают в себя доходы от
перевозок грузов и пассажиров, местные доходы от подсобно-вспомогательной и
других видов деятельности.
Доходы отделений дороги по перевозкам состоят:
по грузовым - из доходов от начальных (Дно)
и конечных операций (Дко), от перевозки грузов (ДΣpl),
пробега порожних вагонов (ДΣnSпор),
от дополнительных сборов (Ддс):
Дд=Дно+Дко+ДΣРl+
ДΣnSnор+Ддс-Прыс=
ДΣРn+РЦп+ΣРв+ΣРlэ
х РЦРl+ΣnSнор
х х РЦ+Дсб-nрас
х РЦРПС ;
по пассажирским - из доходов от перевозки
пассажиров в прямом и местном сообщениях, от плацкарты, перевозки пассажиров в
пригородном сообщении:
Да= Дприч+Дal+Дплац
Из общей суммы доходов по грузовым перевозкам
исключается плата за использование РПС.
Анализ следует начать с определения общей суммы
доходов по НОД и оценки выполнения плана доходов, составив таблицу 3.1.
Рассчитать плановую и фактическую величины
средних расчетных цен по грузовым и пассажирским перевозкам:
(13;
14)
В целом от перевозок на 10
приведенных тонно-километров (РЦpl):
(15)
(16;
17)
гдеYо и Yа - доля
грузовых и пассажирских перевозок в приведенной продукции:
(18;
19)
Таблица 3.1.
Анализ выполнения плана доходов
отделения дороги, млн.руб.
|
№
п/п
|
Показатели
|
Обозначение
|
Ед.
измерения
|
План
|
Факт
|
Абсолют.
измен. (+; -) (гр2-гр1)
|
%
выполнения плана (гр2/гр1) х100
|
|
А
|
Б
|
В
|
Г
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Погружено
грузов
|
ΣРn
|
т.тонн
|
20,87393755
|
21716,84665
|
842,909
|
104,038093
|
|
2
|
Выгружено
грузов
|
ΣРв
|
т.тонн
|
15105,33885
|
15530,4945
|
425,15565
|
102,814605
|
|
3
|
Расчетная
цена за одну погруженную и за одну выгруженную тонну
|
РЦп
|
руб
|
880
|
880
|
|
|
|
4
|
Доходы
погрузки (стр1 х стр3)
|
Дп
|
млн.
руб
|
18369,065
|
19110,825
|
741,76
|
104,038093
|
|
5
|
Доходы
от выгрузки (стр2 х стр3)
|
Дв
|
млн.
руб
|
13292,698
|
13666,835
|
374,137
|
102,814605
|
|
6
|
Эксплуатационные
т-км
|
ΣPlэ
|
млн.
т. км
|
50930
|
52558
|
1628
|
103,196544
|
|
7
|
Расчетная
цена на 10 эксплуатационных т.км
|
РЦplэ
|
руб
|
381
|
381
|
|
|
|
8
|
Доходы
от перевозки грузов (стр6 х стр7 /10)
|
Дplэ
|
млн.
т. км
|
1940433
|
2002459,8
|
62026,8
|
103,196544
|
|
9
|
Вагонно-км
порожнего пробега вагонов
|
ΣnSпор
|
тыс.в.
км
|
555640
|
573787
|
18147
|
103,265964
|
|
10
|
Расчетная
цена за 1 в-км порожнего пробега
|
РЦnSпор
|
руб.
|
176
|
176
|
|
|
|
11
|
Доходы
за пробег порожних вагонов (стр9 х стр10)
|
Д
ΣnSпор
|
млн.
руб
|
97792,640
|
100986,512
|
3193,872
|
103,265964
|
|
12
|
Доходы
дополнительных сборов
|
Ддс
|
млн.
руб
|
36900
|
36950
|
50
|
100,135501
|
|
13
|
Парк
вагонов РПС
|
ПРПС
|
един
|
|
|
|
|
|
14
|
Расчетная
цена за 1 РПС
|
РЦРПС
|
тыс.
руб.
|
|
|
|
|
|
15
|
Плата
за использование РПС
|
ПРПС
|
млн.
руб
|
-32000
|
-31900
|
-100
|
99,6875
|
|
16
|
Всего
доходов от грузовых перевозок
|
Дд
|
млн.
руб
|
2074787,403
|
2141223,972
|
66436,569
|
103,20209
|
|
17
|
Доходы
от перевозок пассажиров в пригородном сообщении
|
Дприг
|
млн.
руб
|
4180
|
4190
|
10
|
100,239234
|
|
18
|
Пассажирооборот
|
Σal
|
млн.
руб
|
1580
|
1600
|
20
|
|
19
|
Расчетная
цена за 10 п-км.
|
РЦal
|
руб
|
457
|
457
|
|
|
|
20
|
Доходы
от перевозки пассажиров
|
Дal
|
млн.
руб
|
72206
|
73120
|
914
|
101,265823
|
|
21
|
Доходы
от плацкарты
|
Дплац
|
млн.
руб
|
4350
|
4400
|
50
|
101,149425
|
|
22
|
Всего
доходов от перевозки пассажиров (стр17 + стр20 +стр21)
|
Да
|
млн.
руб
|
80736
|
81710
|
974
|
101,206401
|
|
23
|
Местные
доходы
|
Дм
|
млн.
руб
|
280
|
290
|
10
|
103,571429
|
|
24
|
Доходы
от ПВД
|
ДПВД
|
млн.
руб
|
99000
|
120000
|
21000
|
121,212121
|
|
25
|
Всего
доходов по НОД (стр16+ стр22+ стр23+ стр24)
|
Д
|
млн.
руб
|
2254803,403
|
2343223,972
|
88420,569
|
103,921431
|
Таблица 3.2
Анализ выполнения плана доходов от перевозок
грузов и пассажиров
|
Показатели
|
Выполнение
плана объема перевозок, %
|
Доходы
от перевозок, млн. руб
|
Изменение
доходов
|
в
т.ч. за счет
|
|
|
план
|
скоррект.
план
|
факт
|
|
объема
перевозок
|
Расчетной
цены и структуры
|
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1.
В целом доходов от перевозок
|
103,921431
|
2234803,403
|
2343223,962
|
2343223,972
|
88420,569
|
88420,559
|
0,01
|
|
2.
В т.ч. грузовых
|
103,20209
|
2074787,403
|
214223,962
|
2141223,972
|
66436,569
|
66436,559
|
0,01
|
|
3.
Пассажирских
|
101,206401
|
80736
|
81709,999
|
81710
|
974
|
973,999
|
0,001
|
|
4.
Итого
|
|
2155523,403
|
2222933,961
|
2222933,961
|
67410,
569
|
67410,558
|
0,011
|
|
5.Влияние
структуры перевозок по их видам
|
|
|
120290,004
|
|
|
21010,001
|
-0,001
|
Проверка: гр5 стр1 = гр6 стр1 + гр7 стр4 + гр7
стр5 = 88420,569 = 88420,559 + 0,011 + (-0,001).
По данным таблицы 3.2. видно, что изменение
доходов составило88420,569 млн.руб., в т.ч. за счет объема перевозок (88420,559
млн.руб.), а также за счет расчетной цены и структуры (0,011 млн.руб. и -0,001
млн.руб. соответственно).
Таблица 3.3
Анализ влияния структурных изменений на
выполнение плана доходов от перевозок.
|
Виды
перевозок
|
Структура
перевозок
|
Средняя
расчетная цена
|
РЦiф-РЦпл
|
Влияние
изменений
|
|
план
|
факт
|
иэменен.
|
план
|
факт
|
иэменен.
|
|
ф.
расчетная цена по видам перевозок
|
структуры
перевозок на
|
|
|
|
|
|
|
|
|
РЦPl
|
Dpl
|
РЦPl
|
Dpl
|
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
Эксплуатационные
тонно- километры
|
96,991
|
97,0457
|
0,0547
|
407,380209
|
407,402103
|
0,021894
|
-3,117487
|
0,021247
|
1150,695026
|
-0,001705
|
-92,33939
|
|
Пассажиро-километры
|
3,009
|
2,9543
|
-0,0547
|
510,987342
|
510,6875
|
-0,299842
|
100,489646
|
-0,008858
|
-479,731564
|
-0,054968
|
-2973,956944
|
|
Приведенные
тонно-километры
|
100
|
100
|
|
410,497696
|
410,453464
|
-0,044232
|
|
0,012389
|
670,963462
|
-0,056673
|
-3069,296334
|
стр1 гр1 и стр2 гр1 =
Завершающим этапом послужит графическая схема
взаимосвязи доходов от перевозок грузов и пассажиров в млн.руб. с факторами,
определяющими его величину.
) от перевозок грузов
) от перевозок пассажиров
) всего доходов по НОД
4. Анализ эксплуатационных расходов и
себестоимости перевозок
Расходы по перевозкам (Е) складываются под
влиянием большого числа факторов. Причем одни факторы являются для отделения
внешними, не зависящими от его работников, а другие, наоборот, зависят от
качества работы коллектива, его усилий, направленных на повышение эффективности
производства. Поэтому правильно судить о расходовании трудовых, материальных и
финансовых ресурсов можно только после анализа влияния отдельных факторов на
расходы и обобщения его результатов.
Используя данные табл.1.1 и определим сумму
плановых расходов, «не зависящих» от объема перевозок:
Нн.пл = Епл х 0,6 (20)
Епл = Едпл + Еапл (21)
гдеЕдпл и Еапл
- расходы по перевозкам соответственно грузов и пассажиров, и сумму расходов,
«зависящих» от объема перевозок:
Езпл = Епл х
0,4 (22)
и распределить их согласно данных табл. 1.3. по
видам перевозок и типам тяги.
Епл = 1655225 + 341240 = 1996505
млн.руб.
Ен.пл = 1996505 х 0,6 = 1197903
млн.руб.
Ез.пл = 1996505 х 0,4 = 798602
млн.руб.
В табл. 4.1. способом корректировок рассчитаем
влияние на эксплуатационные расходы таких факторов, как объем перевозок,
структура перевозок по их видам и типам тяги, качественные показатели
использования подвижного состава, населенность пассажирских вагонов, удельные
затраты трудовых и материальных ресурсов, цены на материалы, топливо,
электроэнергию.
Коэффициенты выполнения плана соответствующих
объемов работы приведены в табл.1.2, а перевозок - рассчитаны в табл. 2.6. (%
выполнения плана перевозок).
Таблица 4.1
Анализ выполнения плана расходов .
|
Виды
расходов
|
План
|
План
расходов скорректированный на выполнение плана по
|
отчет
|
|
|
|
приведенным
тонно- километрам
|
План
«зависящих расходов», скорректированный на выполнение плана по
|
|
|
|
|
|
приведенным
тонно- километрам
|
то
же отдельно по видам
|
|
|
|
|
|
|
эксплуат.
т-км, п-км
|
эксплуат.
т-км, п-км пассажир. вагонов
|
эксплуат.
т-км, п-км пас. по типам тяги
|
пробегом
подвижного состава
|
|
|
|
Зависящие
расходы всего (стр1 +стр2)
|
798602
|
82366,57244
|
8236,657244
|
8210,459089
|
8209,123827
|
554834,268
|
783268
|
821494
|
|
|
грузовые
перевозки всего, в т.ч.
|
638881,6
|
|
|
6593,037314
|
659,037314
|
428079,6671
|
|
657195,2
|
|
|
электротяга
|
259545,65
|
|
|
|
|
263698,3804
|
|
266985,55
|
|
|
теплотяга
|
159720,4
|
|
|
|
|
162116,206
|
|
164298,8
|
|
|
общие
для всех видов тяги
|
219615,55
|
|
|
|
|
2265,080742
|
|
225910,85
|
|
|
Пассажирские
перевозки всего, в т.ч.
|
159720,4
|
|
|
1617,421775
|
1616,086513
|
126754,6009
|
|
164298,8
|
|
|
электротяга
|
75867,19
|
|
|
|
|
78067,33851
|
|
78041,93
|
|
|
моторовагон.
тяга
|
9982,525
|
|
|
|
|
10202,00075
|
|
10268,675
|
|
|
теплотяга
|
35937,09
|
|
|
|
|
38021,44122
|
|
36967,23
|
|
общие
для всех видов тяги
|
37933,595
|
|
|
|
|
383,8205468
|
|
39020,965
|
|
Независимые
расходы
|
1197,903
|
12354,98586
|
1197903
|
1197903
|
1197903
|
1197903
|
1197903
|
1232241
|
|
Всего
расходов
|
1996,505
|
20591,6431
|
1206139,657
|
1206113,459
|
1206112,123
|
1752737,268
|
1981171
|
2053795
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
. Анализ прибыли
Важным фактором образования прибыли являются
доходы, получаемые отделением дороги за выполненные грузовые и пассажирские
перевозки, а также от подсобно-вспомогательной и прочей деятельности и экономии
от сокращения расходов.
На основании табл. 5.1. произвести анализ
выполнения плана прибыли отделения дороги.
Таблица 5.1.
Анализ выполнения плана прибыли отделения
дороги, млн.руб.
|
№
|
Вид
деятельности
|
План
|
Отчет
|
Отклонение
(гр2 - гр1)
|
|
1.
2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
|
Доходы
от перевозок Расходы от перевозок Прибыль от перевозок (стр1 - стр2) Доходы
от ПВД Расходы от ПВД Прибыль от ПВД (стр4 - стр5) Местные доходы Местные
расходы Прибыль (стр7 - стр8) Всего прибыли (стр3 + стр6 + стр9)
|
2254803,403
1996505 258298,403 99000 87100 11900 280 50 230 270428,403
|
2343223,972
2053735 289488,972 120000 104400 15600 290 55 235 305323,972
|
88420,569
57230 31190,569 21000 17300 3700 10 5 5 34895,569
|
В целом, прибыль по отчету по сравнению с планом
повысилась на 34895,569 млн.руб., в т.ч. прибыль от перевозок - на 31190,565
млн.руб., прибыль от подсобно-вспомогательной деятельности - на 3700 млн.руб.
Наибольшее влияние на изменение прибыли оказала
прибыль от перевозок - 31190,569 млн.руб.
Далее следует выполнить анализ интенсивности
использования основных производственных фондов (фондоотдачи) и уровня
рентабельности перевозок по расчетным формулам:
натуральный показатель фондоотдачи
(23)
гдеФо - фондоотдача,
приведен. т-км/один руб. основных производственных фондов;
ОПФ - среднегодовая стоимость
основных производственных фондов, тыс.руб.;
стоимостной показатель фондоотдачи
(24)
гдеД - доходы;
уровень общей рентабельности
(25)
гдеПpl - прибыль
от перевозок;
натуральный показатель фондоотдачи:
приведен т-км/1 руб. ОПФ
приведен т-км/1 руб. ОПФ.
стоимостной показатель фондоотдачи:
уровень общей рентабельности:
Наиболее полную оценку причин изменения
прибыли отделения дороги по перевозкам можно получить путем изучения всех
отклонений доходов и расходов от влияния рассмотренных ранее факторов (табл.
3.2 и 4.2). Расчеты произведем в табл. 5.2.
По данным табл. 5.2 можно сделать
следующие выводы:
Отклонение от плана показателя
«Доходы от перевозок» составило 88420,569 млн.руб., в том числе за счет
изменения объема перевозок - 88420,559 млн.руб., а также за счет изменения
средней расчетной цены, в том числе структурные изменения -0,001 млн.руб. и
расчет цен по видам перевозок 0,011 млн.руб.
Отклонение от плана показателя
«Расходы по перевозкам» составило 57230 млн.руб. (экономия), в том числе за
счет изменения объема перевозок (-1,193283 млн.руб. - перерасход средств), а
также за счет изменения объема перевозок (0,71597 млн.руб. - экономия средств).
За счет изменения себестоимости по качественным факторам, в том числе
структурные изменения по видам перевозок (-0,14988 млн.руб. - перерасход),
структурные изменения по типам тяги (0,07307 млн.руб. - экономия), качественные
изменения (0,64383 млн.руб. - экономия), удельных норм.цен (-1,381908 млн.руб.
- перерасход).
Прибыль по перевозкам увеличилась на
31190,569 млн.руб.
Таблица 5.2.
Анализ прибыли от перевозок,
млн.руб.
|
Показатели
|
План
|
Отчет
|
Отклонение
от плана
|
В
том числе от перевозок, млн.руб.
|
|
|
|
|
Объема
пере- возок
|
Ср.
расчетной цены
|
Себестоимости
|
|
|
|
|
|
Всего
|
в
том числе:
|
по
факто- рам измен. объема пере- возок
|
по
качественным факторам
|
|
|
|
|
|
|
расчет
цен по видам пере- возок
|
структурные
изменения
|
|
структурные
измен. по видам перевозок
|
структурные
измен. по типам тяги
|
качеств.
изменения
|
удельных
норм. цен
|
|
Доходы
от перевозок
|
2254803,403
|
2343223,972
|
88420,569
|
88420,559
|
0,01
|
0,011
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
Расходы
по перевозкам
|
1996505
|
2053735
|
57230
|
-1,193283
|
-
|
-
|
0,71597
|
-0,14988
|
0,07307
|
0,64383
|
-1,381908
|
|
|
При-быль
по перевозкам
|
258298,403
|
289488,972
|
31190,569
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 5.3.
Интенсивность использования основных
производственных фондов и уровень рентабельности
|
Показатели
|
Единица
измерения
|
План
|
Отчет
|
Отклонение
от плана
|
|
|
|
|
в
абсол. значен. (+; -)
|
процент
роста
|
|
1.
Стоимость основных производств. фондов
|
млн.руб.
|
9000000
|
9500000
|
500000
|
105,555556
|
|
2.
Приведенные тонно-км
|
млн.руб.
|
52510
|
54158
|
1648
|
103,13845
|
|
3.
Доходы от перевозок
|
млн.руб.
|
2254803,403
|
2343223,972
|
88420,569
|
103,921431
|
|
4.
Прибыль от перевозок
|
млн.руб.
|
258298,403
|
289488,972
|
31190,569
|
112,075401
|
|
5.
Фондоотдача - натуральный показатель
|
|
0,005834
|
0,005701
|
-0,000133
|
97,720261
|
|
6.
То же - стоимостной показатель
|
руб./1
руб.ОПФ
|
0,250534
|
0,246655
|
-0,003879
|
98,451707
|
|
7.
Рентабельность общая
|
%
|
2,869982
|
3,047252
|
0,17727
|
106,176694
|
6. Анализ производительности и фонда оплаты
труда
Следует произвести пофакторный анализ выполнения
плана по производительности труда.
Расчет следует вести в следующем порядке:
. На основе данных табл. 1.1. определить
численность независящего (условно постоянного) контингента:
Кэн=Кэ - Кэз (26)
гдеКэ - численность эксплуатационного
штата; Кэз = Кэ х уд.вес зависящего
контингента;
Кэз - … зависящей от
объема перевозок.
пл. Кэн = 14730 - 5553,21
= 9176,79
ф. Кэн = 15260 - 5768,28 =
9491,72
. Произведем корректировку численности
эксплуатационного штата на фактический объем перевозок:
(27)
. Рассчитаем три значения
производительности труда Птр - плановую, фактическую и
скорректированную на фактический объем перевозок (право):
(28)
(29)
(30)
. Определим величину дополнительных
трудовых ресурсов в результате наличия сверхурочных часов (СВР, ч-час):
(31)
гдеФн - номинальный фонд рабочего
времени (ч), принимаемых по календарю года исполнения работы - 2000 часов.
план: КСВРУСЛ=102000
/ 2000 = 51 ч.
факт: КСВРУСЛ
= 100300 / 2000 = 50,15 ч.
. Рассчитаем производительность
труда с учетом неучтенных факторов (сверхурочных):
(32)
Где КэСВР= Кэф
+ КСВРУСЛ (33)
план: 
факт: 
Далее произведем пофакторный анализ
отклонений производительности труда. Анализ рекомендуется вести в следующем
порядке:
. Рассчитаем темп прироста
производительности труда (+):
(34)
. Определим отклонение
производительности труда от плановой (базовой) в зависимости от объема
перевозок в приведенных т-км:
(35)
и других качественных (кf) факторов,
определяющих среднесписочную численность работников:
(36)
Баланс отклонений
ΔПтр%=ΔПтр%(Σplпр) + ΔПтр%(kf)(37)
ΔПтр% =
(-0,257373) + 25,293576 = 25,036203%
. Произведем расчет отклонения
производительности труда с учетом неучтенного в результате наличия сверхурочных
работ штата:
(38)
план:
факт:
. Определим действительный рост
производительности труда с учетом фактически используемых трудовых ресурсов
(сверхурочных часов работы):
(39)
ΔПтр%(с
учетом СВР) = 25,036203 + (-0,331628)=24,704575 %.
Выводы:
Производительность труда по факту
составила 3,549017 тыс. привед. т-км/чел., меньше, чем по плану. Птр
с учетом сверхурочных составила 3,537195 и 3,537392 тыс.привед. т-км/чел.
Отклонение Птр составило -0,443695 %, отклонение в зависимости от
объема перевозок -0,257373 %, а за счет качественных факторов - 25,293576 %.
С учетом сверхурочных часов работы
действительный рост производительности труда составил 24,704575 %.
Из этого следует, что рост
производительности труда произошел за счет привлечения дополнительных трудовых
ресурсов, за счет качественных факторов.
Далее следует рассчитать отклонения
от плана фонда заработной платы. Для этого необходимо выполнить расчет
заработной платы (Z) по плану и отчету, рассчитать
«право» дороги по фонду заработной платы на фактически полученный объем
доходов. Расчеты производятся по формулам:
ЕФОТпл = Кэпл
х Zпл х 12, (40)
ЕФОТф=Кэф
х Zф х 12, (41)
(42)
гдеZ -
среднемесячная заработная плата;
k - процент
увеличения (+), снижения (-) планового фонда заработной платы за каждый процент
увеличения (+), снижения (-) доходов.
По действующим положениям k = 0,6 %
Расчет заработной платы по плану:
х 18,9 % = 377340 руб. - з/п за год
Zпл = 377340 /
12 = 31445 руб. - среднемесячная заработная плата.
Расчет заработной платы по факту:
Zф = 2053735 х
19 % : 12 = 32518 руб. средне-месячная заработная плата.
ЕФОТпл=14730 х
31445 х 12 = 5559 млн.руб.
ЕФОТф = 15260
х 32518 х 12 = 5955 млн.руб.
ЕФОТ(ΣД)=5559 (1 +
0,6 х 103,278405 / 100) = 5559 х 1,61967043 = 9004 млн.руб.
Пофакторный анализ отклонений фонда
заработной платы от плана:
ΔЕФОТ = ЕФОТф
- ЕФОТпл(43)
ΔЕФОТ = 5955 - 5559
= 396 млн.руб.
ΔЕФОТ(Кэ) = (Кэф
- Кэпл)х Zпл [ 12(44)
ΔЕФОТ(Rэ) = (15260 -
14730) х 31445 х 12 = 199,9902 млн.руб.
ЕФОТ(Z) = (Zф - Zпл) х Кэф
х 12(45)
ЕФОТ(Z) = (32518 -
31445) х 15260 х 12 = 196,48776 млн.руб.
Баланс отклонений составляет:
ΔЕФОТ = ΔЕФОТ(Кэ) + ΔЕФОТ(Z)(46)
ΔЕФОТ = 199,9902 +
196,48776 = 396,47796 млн.руб.
Отклонение фактического фонда
заработной платы от скорректированного на фактический объем доходов - «право» -
определяется следующим образом:
± ЕФОТ=ЕФОТф
- ЕФОТ(Дpl) (47)
± ЕФОТ = 5955 - 9004 =
-3049 млн.руб. - экономия фонда заработной платы против «права» на выполненный
объем доходов.
По произведенным расчетам можно
сделать следующие выводы: отклонение фонда заработной платы от плана произошло
за счет увеличения контингента по перевозкам, а также за счет увеличения
заработной платы.
Заключение
В заключение дадим полную оценку
работе предприятий транспорта. В целом план погрузки перевыполнен на 842,9091
т.тонн. Наибольшее отклонение от плана произошло за счет увеличения лесных
грузов (39,2146673 %). Наибольший удельный вес занимает каменный уголь
58,1546724 % по плану и 57,2706304 по факту.
Анализ грузооборота характеризует
объем эксплуатационной работы дороги и отделения дороги. Абсолютное отклонение
эксплуатационных тонно-км составило 1627,99996 млн.руб., относительное
-3,196544 %, в том числе абсолютное отклонение вагоно-км груженных вагонов
-1532,219577 млн.руб. и относительное - 3,0084814 %, а также абсолютное
отклонение работы дороги - 1352,554427 млн.руб. и относительное - 2,6357126 %.
Абсолютное изменение
пассажирооборота составило 20,000086 млн.п-км за счет снижения фактора Н на
8,79112 млн.п-км и за счет увеличения фактора ΣnSa на
28,791206 млн.п-км. Относительное отклонение пассажирооборота составило
1,265828 % за счет фактора Н (снижение) на 0,5564 % и увеличения фактора ΣnSa на 1,822228
%.
Обобщающим показателем всей
продукции по перевозкам являются приведенные тонно-км, они определяются как
сумма эксплуатационных тонно-км и пассажиро-км (52510 млн.руб. по плану и 54158
млн.руб. по факту). В целом, процент выполнения плана составил 103,13845 %, что
означает перевыполнение плана.
Доходы от грузовых перевозок по
плану 2074787,403 млн.руб. и по факту 2141223,972 млн.руб. намного превышают
доходы от перевозки пассажиров по плану 80736 млн.руб. и по факту 81710
млн.руб. Всего доходов по НОД составляют: 2254803,403 млн.руб. по плану и
2343223,972 млн.руб. по факту.
Изменение доходов составило 88420,569
млн.руб., в т.ч. за счет увеличения объема перевозок на 88420,559 млн.руб.,
расчетной цены 0,011 млн.руб. и уменьшения структуры на 0,001 млн.руб.
Общее изменение расходов перевозок
составило - 57230 млн.руб. или -2,8665092 %, себестоимости перевозок -
-1,089887 млн.руб. или -0,2866507 %.
В целом, прибыль повысилась на
34895,569 млн.руб., наибольшее влияние а изменение прибыли оказала прибыль от
перевозок - 31190,569 млн.руб.
Производительность труда повысилась
на 0,012817 тыс.привед. т-км/чел. Птр с учетом сверхурочных
составила по плану 3,537195 и по факту 3,537392 тыс. привед. т-км/чел.,
отклонение - -0,443695 %. Отклонение в зависимости от объема перевозок
составило -0,257373 %, за счет качественных факторов - 25,293576 %. С учетом
сверхурочных часов работы действительный рост производительности труда составил
24,704575 %. Из этого следует, что рост производительности труда произошел за
счет привлечения дополнительных трудовых ресурсов, качественных факторов.
Список литературы
1.
Экономика железнодорожного транспорта. Учебник для ВУЗов. / Под ред. Белова
И.В. - М., 2008 г.
.
Анализ хозяйственной деятельности предприятий железнодорожного транспорта.
Учебник для техникумов железнодорожного транспорта. / Под ред. канд.экон.наук
Клеща Н.Я. - М., 2007 г.
.
Анализ хозяйственной деятельности железных дорог. Учебник для ВУЗов
железнодорожного транспорта. Изд.2-е / Под ред. д-р экон.наук, профессора Н.Г
.Винниченко. - М., 2008 г.