Определение экономической эффективности проекта автоматической линии
Курсовая
работа
По дисциплине
«Организация
производства и менеджмент в машиностроении»
На тему
«Определение
экономической эффективности проекта
автоматической
линии»
Задание
к курсовой работе на тему: «Определение экономической эффективности
проекта автоматической линии» 8вариант
Исходные данные
Двухсменный режим работы
Поправочные коэффициенты:
1. Коэффициент вспомогательного времени к основному:
на автоматической линии - 0,25
на поточной линии - 0,5
. Процент, учитывающий невыходы рабочих, процент - 7
3. Коэффициент прочего времени (подготовительного, заключительного,
на обслуживание) - 0,06
. Коэффициент оснащенности детали приспособлениями в базовом
варианте - 0,96
. Коэффициент выполнения норм в базовом варианте - 1,05
. Коэффициент использования автоматической линии - 0,93
. Коэффициент использования поточной линии - 0,86
Деталь: блок цилиндров; материал - чугун специальный;
габариты 900x500x780 мм; масса 295/240 кг, 17 руб/кг.
|
N п/п
|
N операции
|
Содержание операций
|
Станок
|
Мощность, кВт
|
N станка
|
Норма основного времени,
мин.
|
|
1
|
1
|
Чистовое фрезерование
|
Агрегатно-фрезерный
двусторонний (цена 805 тыс. руб)
|
8
|
А1
|
1,5
|
|
2
|
1
|
Фрезерование
|
Агрегатно-фрезерный
двусторонний (цена 805 тыс. руб)
|
8
|
А2
|
1,5
|
|
3
|
1
|
То же
|
Агрегатно-фрезерный
двусторонний (цена 805 тыс. руб)
|
8
|
А3
|
0,62
|
|
4
|
1
|
Расточка со снятием фаски
|
Агрегатно-фрезерный
двусторонний (цена 805 тыс. руб)
|
8
|
А4
|
1,03
|
|
5
|
1
|
Развертывание
|
Агрегатно-фрезерный
двусторонний (цена 805 тыс. руб)
|
8
|
А5
|
1,03
|
|
6
|
1
|
Цекование
|
Агрегатно-фрезерный
двусторонний (цена 805 тыс. руб)
|
8
|
А6
|
0,5
|
Вспомогательное устройство: толкатель (цена за шт. - 60 тыс. руб); два
поворотных барабана (цена за шт. - 350 тыс. руб); контрольно-измерительный
автомат (цена за шт. - 1500 тыс. руб); спутники (цена за шт. - 160 тыс. руб);
постоянный комплект вспомогательного оборудования (цена за комплект - 6000 тыс.
руб).
Промышленный робот грузоподъемностью 400кг (мощность 8 кВт; цена за 1
шт.-520 тыс. руб.)
Загрузка - эл. тельфером (цена за шт. - 160 тыс. руб мощность 5 кВт).
Площадь - 280,2 м2.
1. Расчет потребности в оборудовании и рабочих
В качестве базового варианта принимается однопредметная поточная линия.
Для расчетов потребности в оборудовании и рабочих необходимо предварительно
определить годовую программу выпуска продукции в поточном и автоматизированном
производстве. При ее определении необходимо исходить из условия, что оба
варианта сопоставимы по качеству и количеству выпускаемых изделий.
Годовая программа выпуска изделий определяется по формуле
Где
Tгод -
действительный годовой фонд рабочего времени автоматической линии (Tгод=3725 ч при двусменной работе); hал -
коэффициент использования автоматической линии (hал=0,93); rал - такт
выпуска продукции автоматической линии, мин/шт.
Такт
выпуска продукции на автоматической линии:
Где
tосн.max. - норма основного времени, максимальная по значению (tосн.max=1,5), мин; 
- коэффициент вспомогательного времени по отношению к
основному для автоматической линии (=0,25).
шт.
Сменный выпуск продукции на поточной линии (Nсм):
где
- время рабочей смены (8), ч.; 
- коэффициент использования поточной линии (=0,86).
Расчет
потребности в оборудовании и рабочих производится раздельно по линиям.
1.1 Поточная линия
Определяем расчетный такт поточной линии:
,
Потребность
в оборудовании расчетная:
где
- штучное время на данную операцию, мин.; 
- коэффициент выполнения норм выработки (=1,05).
Штучное
время определяется по формуле:
где
Кпр - коэффициент, учитывающий затраты прочего нормируемого времени
(подготовительно-заключительного, обслуживания рабочего места, отдыха и личных
надобностей), (Кпр=0,06).
ст - для
чистого фрезерования.
ст - для
фрезерования.
ст - для
расточки со снятием фаски.
ст - для
развертывания.
ст - для
цекования.
Но,
так как операции 030 (6) требует маленький коэффициент загрузки оборудования,
то проверим суммарное количество станков:
Таким
образом, возьмем 5 станков для поточной линии.
Правильность
округления проверяется коэффициентом загрузки оборудования (Кз.об.i)
он
не должен превышать значения 1,05 - 1,1.
ст - для
всех операций.
Расчетная
потребность в основных рабочих определяется, исходя из рабочих мест с учетом
организации многостаночного обслуживания (Ср.р.i):
где
В - процент, учитывающий невыходы рабочих (В = 7%); Нмн.обс - нормы
многостаночного обслуживания (Нмн.обс. = 1); nсм - число
рабочих смен (nсм = 2).
Определим
расчетную численность основных рабочих суммарно по однотипным операциям
(станкам):
чел.
Принятое
число рабочих Спр.i определяется общим уровнем загрузки рабочих
поточной линии, которое не должно быть менее 0,93 - 0,99.
Примем
чел.
Коэффициент
загрузки рабочих:
;
Количество
наладчиков для поточного производства определяем по нормам, приведенным в
таб.1.2, приложения 1 [1]. Примем Спр.i = 1.
Аналогично,
по этим же нормам определяем расчетное количество контролеров Спр.i
= 1.
1.2 Автоматическая линия
Потребность в основном и вспомогательном оборудовании для автоматической
линии указана в задании на курсовую работу.
Потребность линии в операторах определяется по нормам обслуживания,
приведенным в табл. 1.3, прил. 1 [1]. Численность наладчиков также определяется
по нормам обслуживания, приведенным в табл. 1.4, приложения 1. Контролеры на
автоматической линии или отсутствуют ввиду автоматизированного контроля
деталей, или имеют место, если контроль осуществляется вручную. Расчет
численности сводим в таблицу.
Таблица 1 Потребность поточной и автоматической линии в рабочих
|
Профессии рабочих
|
Количество рабочих
|
|
На поточной линии
|
На автоматической линии
|
|
Кол-во
|
Разряд
|
Кол-во
|
Разряд
|
|
В одну смену
|
В две смены
|
|
В одну смену
|
В две смены
|
|
|
Наладчики
|
1
|
2
|
4
|
1
|
2
|
4
|
|
Станочники
|
5(6)
|
11
|
3
|
-
|
-
|
|
|
Операторы
|
-
|
-
|
|
1
|
2
|
4
|
|
Контролеры
|
1
|
2
|
4
|
-
|
-
|
|
|
Итого
|
7(8)
|
15
|
|
2
|
4
|
|
2.
Определение потребности в площадях
Потребность в производственной площади для автоматической линии дана в
задании (Sал=280,2 м²). Учитывая, что состав основного
оборудования, входящего в поточную и автоматическую линии аналогичен, средняя
площадь приходящаяся на один станок в поточной линии, равна средней площади для
одного станка автоматической линии. Тогда производственная площадь для поточной
линии равна:
,
где
, 
-
соответственно количество оборудования на поточной и автоматической линиях.
Производственная
площадь
,
где
Кдоп = 1,5 - коэффициент, учитывающий дополнительную площадь (табл.
1.5, приложения 1) [1].
Итак
- для
поточной линии;
- для
автоматической линии.
Площадь
под бытовое помещение:
,
Кбыт
- коэффициент, учитывающий потребность в площадях для бытовых помещений
(принимается в размере 1,25 - 1,3).
Итак,
- для
поточной линии;
- для
автоматической линии.
Общая
площадь составит:
- для
поточной линии;
- для
автоматической линии.
3.
Определение капитальных вложений
Величина капитальных вложений используется при определении экономического
эффекта, срока окупаемости, для расчета амортизационных отчислений и некоторых
других технико-экономических показателей.
3.1 Состав и расчет капитальных вложений в поточное производство
Капитальные вложения в поточную линию включают в себя единовременные
затраты на основное, вспомогательное, подъемно-транспортное и контрольное
оборудование, на спецоснастку, расходы на строительство необходимых
производственных площадей бытовых помещений, а также прочие капвложения.
К = Коб + Косн + Кзд + Кпр ,
где Коб, Косн - затраты на приобретение, монтаж,
наладку оборудования и оснастку, руб.; Кзд - стоимость необходимых
производственных площадей, связанных с созданием поточной линии, руб.; Кпр
- прочие капитальные вложения, например, затраты на научно-исследовательские и
проектно-конструкторские работы и др.
Капитальные затраты по отдельным видам оборудования:
где
Ц - договорная цена единицы оборудования, руб., значения этих величин
проставляем в табл. 2; 
- процент, учитывающий транспортно-заготовительные
расходы, %; 
- процент, учитывающий затраты на монтажные работы,
%, (по табл. 2.1, приложение 2 [1]); Кед - количество единиц
однотипного технологического оборудования.
Затраты
на контрольное оборудование, при отсутствии точных данных, могут приниматься в
размере 300-320 руб. на станок.
Затраты
на здания производственного назначения можно считать в размере 10000-15000
руб/м2, бытового - 15000-20000 руб./м 2.
Затраты
на приспособления для универсального оборудования определяются, исходя из
коэффициента оснащенности на станок. Цены на приспособления приведены в
заданиях.
Общую
сумму капитальных вложений для неавтоматизированного поточного производства
сводим в табл.2.
Таблица
2 Капитальные вложения в оборудование поточной линии
|
Наименование
|
Индекс модели станка
|
Кол-во
|
Мощность электродвигателя
|
Договорная цена, тыс. руб.
|
Транспортирование и монтаж,
тыс. руб.
|
Балансовая стоимость
производственного оборудования,тыс. руб.
|
|
|
|
на единицу, кВт
|
всего
|
на единицу
|
всего
|
|
|
|
А. Основное оборудование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Агрегатно-фрезерный
двусторонний
|
А
|
5
|
8
|
40
|
805
|
4025
|
523,25
|
4548,25
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
4025
|
523,25
|
4548,25
|
|
Б. Вспомогательное,
подъемно-транспортное и контрольное оборудование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Постоянный комплект
вспомогательного оборудования
|
|
1
|
|
|
6000
|
6000
|
780
|
6780
|
|
2. Промышленный робот
грузоподъемностью 400 кг
|
|
1
|
8
|
8
|
520
|
520
|
67,6
|
587,6
|
|
3. Контрольно-измерительный
автомат
|
|
1
|
|
|
1500
|
1500
|
195
|
1695
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
8020
|
1042,6
|
9062,6
|
|
Всего (А + Б)
|
|
|
|
|
|
12045
|
1565,85
|
13610,85
|
Данные расчетов сводим в смету капитальных вложений.
Таблица 3 Капиталовжения в основные фонды поточной линии
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
В % к итогу
|
|
Здания:
|
|
а) производственного
назначения
|
3502,5
|
44
|
|
б) бытового назначения
|
945
|
56
|
|
Итого:
|
4447,5
|
100
|
|
Оборудование:
|
|
а) производственное
|
4548,25
|
33
|
|
б) подъемно-транспортное
|
7367,6
|
54
|
|
в) контрольно-измерительное
|
1695
|
13
|
|
Итого:
|
13610,85
|
100
|
|
Всего:
|
18058,35
|
|
3.2 Состав и расчет капитальных вложений в автоматическую линию
Капитальные вложения в автоматическую линию представляют собой
единовременные затраты на приобретение оборудования и строительство зданий,
необходимых для его размещения и бытовых нужд.
Затраты на оборудование определяют по договорным ценам входящего в
автоматическую линию оборудования - станков Кс, подъемно-транспортных
средств Ктс, контрольного оборудования Кко,
приспособлений Кп и различных комплектующих устройств Кку по
нижеприведенной формуле:
,
Стоимость
проектных работ, монтажа, наладки и испытания при сдаче линии на
заводе-изготовителе соответственно включена в договорные цены по каждому виду
оборудования автоматической линии и при расчете полной ее отпускной цены
учитываться не должна. Договорные цены предусматривают разовый заказ одной
автоматической линии.
Расчетные
значения капитальных вложений в оборудование автоматизированного производства
представляют в табл.4.
Расчетное
значение капитальных вложений в здание автоматической линии определяют по
ценам, указанным для поточной линии.
Смета
капитальных затрат на создание автоматической линии приведена в табл.5.
Таблица
4
Капитальные
вложения в оборудование автоматической линии
|
Наименование
|
Индекс модели станка
|
Кол-во
|
Мощность электродвигателя
|
Договорная цена, тыс. руб.
|
Транспортирование и монтаж,
тыс. руб.
|
Балансовая стоимость
производственного оборудования, тыс. руб.
|
|
|
|
на единицу, кВт
|
всего
|
на единицу
|
всего
|
|
|
|
А. Основное оборудование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Агрегатно-фрезерный
двусторонний
|
А
|
6
|
8
|
48
|
805
|
4830
|
627,3
|
5457,3
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
4830
|
627,3
|
5457,3
|
|
Б. Вспомогательное
подъемно-транспортное и контрольное оборудование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Спутники
|
|
1
|
|
|
160
|
160
|
20,8
|
180,8
|
|
2. Толкатель
|
|
1
|
|
|
60
|
60
|
7,8
|
67,8
|
|
3. Поворотный барабан
|
|
2
|
|
|
350
|
700
|
91
|
791
|
|
4. Постоянный комплект
вспомогательного оборудования
|
|
1
|
|
|
6000
|
6000
|
780
|
6780
|
|
5. Промышленный робот
грузоподъемностью 400 кг
|
|
1
|
8
|
520
|
520
|
67,6
|
587,6
|
|
6. Электротельфер
|
|
1
|
5
|
5
|
160
|
160
|
20,8
|
180,8
|
|
7. Контрольно-измерительный
автомат
|
|
1
|
|
|
1500
|
1500
|
195
|
1695
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
9100
|
1183
|
10283
|
|
Всего (А + Б)
|
|
|
|
|
|
13125
|
1706,25
|
14831,25
|
Данные расчетов сводим в смету капитальных вложений.
Таблица 5 Капиталовжения в основные фонды автоматической линии
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
В % к итогу
|
|
Здания:
|
|
а) производственного
назначения
|
4203
|
44
|
|
б) бытового назначения
|
1134
|
56
|
|
Итого:
|
5337
|
100
|
|
Оборудование:
|
|
а) производственное
|
4548,25
|
30
|
|
б) вспомогательное,
подъемно-транспортное и контрольное оборудование
|
10283
|
70
|
|
Итого:
|
14831,25
|
100
|
|
Всего:
|
20168,25
|
|
4. Расчет себестоимости изготовления изделий
Для сопоставления текущих затрат на изготовление изделий в условиях
базового и проектируемого вариантов необходимо определить технологическую
себестоимость. При этом расчет следует производить по изменяющимся элементам
затрат, к которым могут относиться следующие расходы
где
Зм - расход на материалы, руб.; Зст, Зн, Зопер,
Зконтр - соответственно расходы на основную и дополнительную
заработную плату с отчислениями на социальные нужды станочников, наладчиков,
операторов, контролеров, руб.; Аоб - амортизационные отчисления от
стоимости оборудования, руб.; Азд - амортизационные отчисления от
стоимости здания, руб.; Эс - затраты на силовую электроэнергию,
руб.; Зпр - затраты на эксплуатацию специальных приспособлений,
руб.; Зри - затраты на режущий инструмент, руб.; Зр-
затраты на текущий ремонт и межремонтное обслуживание, руб.; Зпом-
затраты на эксплуатацию производственных и бытовых помещений, руб.
4.1 Затраты на материалы
Затраты
на основные материалы для изделий на годовую программу Зм в
сравниваемых вариантах:
где
Нр - норма расхода материала на одно изделие, кг; Цм -
договорная цена одного килограмма материалов, руб.; Ро - возвратные
отходы, кг; Цо - цена одного килограмма отходов, руб.; Nал
- годовой выпуск продукции автоматической линии, руб.
руб
Смета
затрат на материалы оформляется в виде таблицы
Таблица
6 Смета затрат на материалы
|
Наименование и марка
материала
|
Норма расхода на ед.
продукции, кг
|
Расход материала на год.
программу, кг
|
Цена материала, руб/кг
|
Затраты
|
|
|
|
|
на ед., руб.
|
годовые, тыс. руб.
|
|
Чугун специальный
|
295
|
32702520
|
17
|
5015
|
555942,840
|
|
Возвратные отходы
(вычитаются)
|
55
|
6097080
|
1,1
|
60,5
|
6706,788
|
|
Итого:
|
240
|
26605440
|
15,9
|
4954,5
|
549236,052
|
4.2 Расход заработной платы рабочих
Для расчета заработной платы по категориям рабочих необходимо составить
тарифную сетку (табл. 7)
Таблица 7 Часовая тарифная ставка рабочих
|
Тарифный разряд
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Тарифный коэффициент
|
1
|
1,1
|
1,25
|
1,45
|
1,7
|
2
|
|
Тарифная часовая ставка,
руб/час
|
40
|
44
|
50
|
58
|
68
|
80
|
Расход на основную и дополнительную заработную плату с отчислениями на социальные нужды:
а) годовой расход на основную и дополнительную заработную плату
станочников на поточной линии на деталь Зст с отчислениями на
социальные нужды
автоматический
линия себестоимость экономический вложение
где
- норма штучного времени на операцию, мин; 
- часовая тарифная ставка соответствующего разряда по
сдельной оплате труда на i-ую операцию, руб.; 
-
коэффициент, учитывающий премиальные доплаты - 1,2; 
- коэффициент, учитывающий отчисления на социальные
нужды - 1,26; 
- коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату -
1,1; n - число технологических операций.
руб./дет.
руб.
б)
заработная плата наладчиков:
,
где
- часовая
тарифная ставка наладчика соответствующего разряда по сдельной оплате труда,
руб.; 
- годовой эффективный фонд времени рабочего наладчика
(1820 ч); 
- количество наладчиков, чел.
руб.
в) заработная плата операторов на автоматической линии:
где
- часовая
тарифная ставка соответствующего разряда по сдельной оплате труда рабочих
предприятий машиностроения, руб.; 
-
количество операторов на линии:
руб.
г) заработная плата контролеров:
руб.
4.3 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
Годовые амортизационные отчисления для оборудования рассчитываем по
следующей формуле:
где
-
первоначальная стоимость оборудования, руб.; 
- норма
амортизационных отчислений, %;
тыс.
руб. - для поточной линии;
тыс.
руб. - для автоматической линии.
Годовые
амортизационные отчисления по зданию рассчитываем определяются по аналогичной
формуле
,
где
- сметная стоимость здания, руб.; 
- норма
амортизационных отчислений по зданию, %.
тыс. руб. - для поточной линии;
тыс. руб. - для автоматической линии.
Затраты
на силовую электроэнергию на годовую программу выпуска продукции:
,
где
- годовые затраты на силовую энергию, руб.; 
- установленная мощность всех электродвигателей
данного оборудования поточной или автоматической линии, кВт; 
- коэффициент, учитывающий использование
установленной мощности электродвигателей, принимается равным 0,9; 
- коэффициент, учитывающий использование
электродвигателей по машинному времени, принимаемый равным 0,3-0,8 в зависимости
от условий технологического процесса; 
-
коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети (0,95); 
- действительный годовой фонд времени работы
оборудования при принятой сменности, ч.; 
-
средняя стоимость 1 кВт∙ч электроэнергии, руб. (2,36); 
- коэффициент полезного действия электродвигателей
(0,85).
руб. -
для поточной линии;
руб. -
для автоматической линии;
Затраты на эксплуатацию специальных приспособлений Зпр:
где
- стоимость приспособления, руб.; 
- коэффициент, учитывающий погашение затрат на
приспособление, принимаемый в год в размере 0,5 от его стоимости; 
- коэффициент, учитывающий расходы на ремонт
приспособления, принимаемый в год в размере 0,1 от его стоимости; m - число
наименований приспособлений; 
-
количество приспособлений по каждому наименованию, шт.
тыс.
руб. - для поточной линии;
тыс. руб.
- для автоматической линии.
Затраты на режущий инструмент принимаем в сумме 1800 руб. на станок в
год.
руб. -
для поточной и автоматической линии;
Затраты на текущий ремонт и межремонтное обслуживание станков определяем
по нормативам расхода на одну единицу ремонтосложности механической и
электрической частей оборудования.
В состав нормативов затрат на текущий ремонт входят:
по механической части станка - затраты на малый ремонт и осмотры;
по электрической - затраты на средний и малый ремонты.
Расчет годовых затрат на межремонтное обслуживание и текущий ремонт
оборудования сводим в табл. 7.
Затраты на эксплуатацию производственных и бытовых помещений рассчитываем
как произведение площади в кв. метрах на содержание и текущий ремонт
производственных зданий.
Полученные значения текущих затрат на годовую программу по элементам
себестоимости сводим в табл. 8.
Таблица 8 Расчеты годовых затрат на текущие ремонты и межремонтное
обслуживание автоматической (поточной) линии
|
Линия
|
Наименование оборудования
|
Количество единиц
оборудования
|
Продолжительность
межремонтного цикла, год
|
Количество единиц ремонтной
сложности механической части оборудования
|
Затраты, руб.
|
|
|
|
|
|
На межремонтное
обслуживание механической части оборудования
|
На текущий ремонт
механической части оборудования в год
|
На межремонтное
обслуживание электротехнической части
|
На текущий ремонт
электротехнической части
|
Всего
|
|
|
|
|
На 1 станок
|
Всего
|
На 1 единицу сложности
|
Всего
|
За 1 единицу
|
Всего
|
За 1 единицу
|
Всего
|
За 1 единицу
|
Всего
|
|
|
Поточная линия
|
Агрегатно-фрезерный станок
двусторонний
|
5
|
12
|
24
|
120
|
12,3
|
1480
|
26
|
3120
|
21,3
|
2556
|
102,1
|
12252
|
19408
|
|
Автоматическая линия
|
|
6
|
12
|
24
|
144
|
14,9
|
2145
|
38,9
|
5601
|
21,3
|
3067
|
102,1
|
14702
|
25515
|
Результаты расчетов затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
необходимо оформить в виде таблицы 9.
Таблица 9 Смета РСЭО
|
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
|
База (поточная линия)
|
Проект (автоматическая
линия)
|
|
1.Амортизация оборудования
|
1728,5
|
1883,5
|
|
2.Затраты на текущий
ремонт: -механической части -электрической части
|
3,120 12,252
|
5,601 14,702
|
|
3.Затраты на межремонтное
обслуживание: -механической части -электрической части
|
1,480 2,556
|
2,145 3,067
|
|
4.Затраты на электроэнергию
|
145,9047
|
190,118
|
|
5.Затраты на специальное
оборудование
|
4812
|
5460
|
|
6.Затраты на режущий
инструмент
|
9
|
9
|
|
Итого
|
6714,8127
|
7568,133
|
4.4 Цеховые расходы
Для определения себестоимости необходимо учесть накладные расходы,
связанные с управлением производством, обслуживанием и эксплуатацией цеховых
помещений.
В смету цеховых расходов необходимо включить амортизацию, текущий ремонт
и эксплуатацию зданий, заработную плату цеховой администрации.
Все расчеты представлены в табл. 10.
Таблица 10 Смета цеховых расходов
|
Статья
|
Формула для определения
|
Сумма, тыс. руб.
|
|
|
База
|
Проект
|
1.Заработная плата администрации цеха 
,
|
где  - численность цеховой администрации;  - тарифная ставка в месяц 900900
|
|
|
|
|
2.Отчисления на социальные
нужды
|
 234234
|
|
|
|
3.Амортизация зданий
|
2,6% от и, где - кап.
вложения в здания115,635138,7
|
|
|
|
4.Ремонт зданий
|
5% от 222,4266,8
|
|
|
|
5.Эксплуатация зданий
|
3% от 133,42160,11
|
|
|
|
Итого
|
|
1605
|
1699
|
.5 Калькуляция себестоимости изделий по вариантам
Расчет себестоимости изделия производится в соответствии с данными,
полученными при выполнении расчетов, приведенных в п.4.1.-п.4.4., и заполняется
в виде табл. 11.
Таблица 11 Калькуляция себестоимости продукции
|
Статья
|
Поточная линия
|
Автоматическая линия
|
Отклонение (увеличение +,
уменьшение -)
|
|
на ед., руб.
|
на год, тыс. руб.
|
на ед., руб.
|
на год, тыс. руб.
|
|
|
Сырье и основные материалы
|
4954,5
|
549236,052
|
4954,5
|
549236,052
|
0
|
|
Основная и дополнительная
заработная плата рабочих с отчислениями на социальные нужды: станочников
|
13,33
|
1477,71048
|
-
|
-
|
|
наладчиков
|
10,646
|
351,135
|
10,646
|
351,135
|
0
|
|
контролеров
|
10,646
|
351,135
|
-
|
-
|
|
операторов
|
-
|
10,646
|
351,135
|
-
|
|
Расходы на содержание и
эксплуатацию оборудование
|
60,5
|
6714,8127
|
68,26
|
7568,133
|
-853,3203
|
|
Цеховые расходы
|
14,5
|
1605
|
15,3
|
1699
|
-94
|
|
Итого цеховая себестоимость
|
5064,122
|
559735,8452
|
5059,352
|
559205,455
|
-947,3203
|
|
Общезаводские расходы
|
405,12
|
44778,86762
|
404,748
|
44736,4364
|
-75,78
|
|
Итого производственная
себестоимость
|
5469,242
|
604514,7128
|
5464,1
|
603941,8914
|
-1023,1
|
|
Внепроизводственные расходы
|
437,53
|
48361,17702
|
437,128
|
48315,35131
|
-82
|
|
Итого полная себестоимость
|
5906,772
|
652875,8898
|
5901,228
|
652257,2427
|
-1105,1
|
Общезаводские
расходы примем равными 8% от итоговой себестоимости. Аналогично примем равными
8% внепроизводственные расходы от итоговой производственной себестоимости.
Цена изделия:
где
- полная себестоимость, руб.; 
- заданная рентабельность продукции, %(15-30%).
Итак,
руб. -
для поточной линии.
руб. -
для автоматической линии.
5. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОЙ АВТОМАТИЧЕСКОЙ
ЛИНИИ
Для выбора наиболее эффективного варианта рассчитать приведенные затраты
по формулам:
тыс.
руб. - поточная линия;
тыс.
руб. - автоматическая линия.
Вариант считается эффективным, если обеспечивается минимальная сумма
приведенных затрат для достижения заданного результата. Следовательно, наиболее
эффективной будет автоматическая линия.
|
Показатели
|
Годы проекта
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1. Инвестиционная деятельность:
|
|
|
Здания
|
2668,5
|
2668,5
|
|
|
|
|
Оборудование
|
|
7415,625
|
7415,625
|
|
|
|
Оборотные средства
|
|
|
19625,595
|
19625,595
|
|
|
Итого эффект от
инвестиционной деятельности
|
2668,5
|
10084,125
|
27041,22
|
19625,595
|
|
|
2. Операционная
деятельность:
|
|
|
Годовой объем продаж, шт.
|
|
|
55428
|
110856
|
110856
|
|
Доход от реализации, тыс.р.
|
|
|
392511,919
|
785023,837
|
785023,837
|
|
Себестоимость реализованной
продукции
|
|
|
326128,6214
|
652257,2427
|
652257,2427
|
|
т.ч. амортизация
|
|
|
2022,2
|
2022,2
|
2022,2
|
|
Прибыль валовая
|
|
|
66383,2976
|
132766,5943
|
132766,5943
|
|
Налог на прибыль
|
|
|
15931,99142
|
31863,98263
|
31863,98263
|
|
Прибыль чистая
|
|
|
50451,30618
|
100902,6117
|
100902,6117
|
|
Эффект от операционной
деятельности
|
|
|
52473,5
|
102924,8117
|
102924,8117
|
|
3. Чистый денежный поток
|
-2668,5
|
-10084,125
|
25432,28
|
83299,2167
|
83299,2167
|
|
4. Коэффициент
дисконтирования
|
1
|
0,893
|
0,797
|
0,712
|
0,636
|
|
5. Дисконтированный
денежный поток
|
-2668,5
|
-9005,1
|
20269,5
|
59309
|
52978,3
|
|
6. Дисконтированный
денежный поток нарастающим итогом
|
-2668,5
|
-11673,6
|
8595,9
|
67904,9
|
120883,2
|
Себестоимость реализованной продукции за третий год:
Итак,
руб.
Коэффициент
оборачиваемости оборотных средств примем равный 10 %.
То
есть 
.
Т.к.
NPV>0, то проект считается эффективным.
Индекс доходности (SRR)
Определяется как отношение суммарного дисконтированного дохода к
суммарным дисконтированным вложениям:
Итак
Внутренний
коэффициент эффективности проекта (внутренняя норма доходности, IRR)
Определяется
как пороговое значение рентабельности, при котором NPV равно нулю:
Где
- внутренний коэффициент эффективности проекта; 
- исходная ставка дисконтирования, 
; 
- ставка
дисконтирования, при которой 
; 
, 
- 
соответственно при и .
Таблица
13
|
ЧДП
|
-2668,5
|
-10084,125
|
25432,28
|
83299,2167
|
83299,2167
|
|
α при  %0,560,310,170,10,05
|
|
|
|
|
|
|
ДДП
|
-1494,36
|
-3126
|
+4323,48
|
+8329,92
|
+4164,96
|
|
NPV2
|
-1494,36
|
-4620,36
|
-296,88
|
+8033,04
|
+12198
|
Рис.1.
Определение внутреннего коэффициента эффективности проекта
Срок
возврата капитальных вложений:
а)
аналитический способ:
где
-
количество периодов, при которых NPV<0; 
-
последнее отрицательное значение NPV; 
- величина ДДП в 
периоде.
Итак,
года
б)
графический способ на основе построения финансового профиля проекта; финансовый
профиль проекта представляет собой график изображения величины кумулятивной
чистой текущей стоимости во времени.
Рис.
2. Финансовый профиль проекта
6. СРАВНЕНИЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ВАРИАНТОВ
С целью анализа экономической эффективности проектируемой автоматической
линии определим и сопоставим найденные и ранее рассчитанные
технико-экономические показатели.
. Товарная продукция ТП определяется с учетом заданного объема
производства в натуральном выражении и рассчитанной оптовой цены:
.
Производительность труда рабочих, тыс. руб./чел
.
Фондоотдача показывает, сколько продукции производится в расчете на каждый
рубль, вложенный в основные фонды, руб./руб.
где
стоимость основных фондов равна капитальным вложениям Оф=Кобщ
.
Фондовооруженность труда Фв показывает, какая сумма основных фондов
приходится на одного работающего, тыс. руб./чел
5.
Прибыль рассчитывается как разность между стоимостью и себестоимостью
производимой продукции
.
Рентабельность производства
где
Об - стоимость оборотных средств, принимаем в размере 10 % от
стоимости основных фондов.
П
- прибыль годовая
.
Рентабельность продукции
Рассчитанные
технико-экономические показатели по вариантам для сравнения оформим в таблицу:
Таблица
14 Денежные потоки, тыс.руб
|
Показатель
|
Вариант
|
Отклонение
|
|
поточная линия
|
автоматическая линия
|
Абсолютное (+,-)
|
относительное %
|
|
Годовой выпуск продукции,
шт.
|
110856
|
110856
|
0
|
0
|
|
Товарная продукция, тыс.
руб.
|
785761,295
|
785023,837
|
-737,458
|
0,09
|
|
Объем капвложений, тыс.
руб.
|
18058,35
|
20168,25
|
2109,9
|
10,46
|
|
Количество оборудования,
шт.
|
5
|
6
|
1
|
16,6
|
|
Общее количество работающих
|
15
|
4
|
-11
|
73,3
|
|
в т.ч. наладчиков
|
2
|
2
|
0
|
0
|
|
станочников
|
11
|
-
|
-
|
-
|
|
операторов
|
-
|
2
|
-
|
-
|
|
контролеров
|
2
|
-
|
-
|
-
|
|
Производительность труда
работающего, шт./чел
|
52384
|
196255,95
|
143871,95
|
73,3
|
|
Производственная площадь, м2
|
350,25
|
420,3
|
70,05
|
16,6
|
|
Количество продукции,
выпускаемой на 1 м2, шт.
|
316,5
|
263,75
|
-52,75
|
16,6
|
|
Установленная мощность, кВт
|
40
|
48
|
8
|
16,6
|
|
Себестоимость годового
выпуска изделий, тыс. руб.
|
654801,116
|
652257,2427
|
-2543,87
|
0,38
|
|
Приведенные затраты, тыс.
руб.
|
656487,5598
|
656490,8927
|
3,33
|
0,0003
|
|
Фондоотдача, руб./руб.
|
43,08
|
38,9
|
-4,18
|
9,5
|
|
Фондовооруженность труда,
тыс. руб./чел
|
1203,89
|
5042,06
|
3838,17
|
76
|
|
Прибыль, тыс. руб.
|
130960,179
|
132766,5943
|
-1806,41
|
1,36
|
|
Рентабельность общая, %
|
0,451
|
0,789
|
0,338
|
42,84
|
|
Рентабельность продукции, %
|
20
|
20
|
0
|
0
|
|
Интегральный экономический
эффект, тыс. руб.
|
-
|
120883,2
|
-
|
-
|
|
Индекс доходности
|
-
|
3,82
|
-
|
-
|
|
Внутренний коэффициент
эффективности проекта, %
|
-
|
0,876
|
-
|
-
|
|
Срок окупаемости, г
|
-
|
2,57 года
|
-
|
-
|
Выводы
положительность интегрального экономического эффекта(NPV>0);
индекс доходности больше 1 (SRR>1);
внутренний коэффициент эффективности (IRR) больше заданной ставки дисконтирования.
СПИСОК
ЛИТЕРАТУРЫ
1. Организация
производства и менеджмент в машиностроении: Методические указания к выполнению
курсовой работы для студентов специальности 151001-Технология машиностроения
С.В. Куприянов, Г.П. Гриненко, А.С. Трошин -Белгород: Изд-во БГТУ, 2006.-58с.