Исследование инновационной деятельности ООО 'Техносила'
Введение
Актуальность темы: Сегодня значение функций
инновационного менеджмента, позволяющего фирме выживать в конкурентной борьбе в
долгосрочной перспективе, резко возросло в последние десятилетия. Ускорение
изменений в окружающей среде, появление новых запросов и изменение позиции
потребителя, возрастание конкуренции за ресурсы, интернационализация и
глобализация бизнеса, появление новых неожиданных возможностей для бизнеса,
открываемых достижениями науки и техники, развитие информационных сетей, делающих
возможным молниеносное распространение и получение информации, широкая
доступность современных технологий, изменение роли человеческих ресурсов, а
также ряд других причин привели к резкому возрастанию значения инновационного
управления.
Стремительное развитие информационной индустрии привело к
осознанию первостепенной значимости вопросов внедрения инновационного
менеджмента как системы оптимизации управления компаний, позиционирующихся на
рынке информационных услуг и продуктов.
Активизация инновационной деятельности в России является
важнейшей предпосылкой использования научно-технического потенциала, роста
конкурентоспособности промышленной продукции, выхода из экономического кризиса,
повышения уровня жизни населения. На развитие инновационных процессов, на
территории России, влияют различные группы факторов: экономические,
технологические, политические, правовые, социально-психологические и
организационно-управленческие.
Таким образом, актуальность темы дипломной работы обусловлена
тем, что исследование призвано, прежде всего, показать роль развития
инновационной деятельности на предприятие. Эта роль является важнейшим
инструментом создания конкурентных преимуществ на рынке. При этом чем быстрее
осуществляется инновационный процесс, тем большая вероятность успешной
деятельности.
Объектом исследования является торговое предприятие ООО
«Техносила».
Предметом исследования является инновационная деятельность
компании.
Целью дипломного проекта является разработка методических
подходов к управлению на основе внедрения инноваций, а также практических
рекомендаций по совершенствованию инновационной деятельности фирмы.
Для реализации поставленной цели определены следующие задачи:
· Анализ деятельности компании с учетом
внешней (конкурентной) среды, деятельность отечественных и зарубежных фирм в
данной отрасли.
· Анализ состояния инновационной
деятельности в отрасли.
· Выработка рекомендаций по
совершенствованию инновационной деятельности компании.
· Разработка плана мероприятий по
осуществлению инновационного менеджмента.
Исследование основывается на общенаучных методах познания:
экономико-статистический и расчетно-конструктивный методы, балансовый метод,
методы финансового анализа, SWOT-анализа, метод экспертных оценок и др.
Информационной основой данной дипломной работы составляют
труды отечественных и зарубежных экономистов по проблемам инновационного
менеджмента; методическая и практическая информация, размещенная на
Интернет-сайтах; а также статистические и финансовые материалы, характеризующие
деятельность ООО «Техносила».
1
Общая характеристика инновационной деятельности и ее особенности
.1
Сущность и направления инновационной деятельности организации (характеристика
организации)
Торговая сеть «Техносила» создана в 1993 году. На сегодняшний
день «Техносила» является одним из лидеров российского рынка бытовой техники и
электроники, занимая долю 9%.
Реквизиты предприятия:
Наименование: ООО «Техносила»
Государственный регистрационный номер записи о создании
юридического лица: 1077746247292.
ИНН: 7728608622.
КПП: 500301001.
Место нахождения (юридический адрес): Российская Федерация,
142700, Московская область, Ленинский район, г. Видное, просп. Ленинского
Комсомола, д. 78.
В приложении работы представлена схема расположения адресов
магазинов предприятия по городу Москве.
«Техносила» - официально зарегистрированный товарный знак,
находится под правовой охраной, обеспеченной законодательством РФ.
За счет постоянной оптимизации ассортимента, внедрения
современных логистических и информационных технологий, оптимизации взаимоотношений
с поставщиками, а также благодаря использованию эффективных маркетинговых и
рекламных средств в 2006 году торговая сеть достигла самых высоких темпов
развития в отрасли - порядка 69% в год.
В основе безупречной репутации бренда «Техносилы» лежат
мировые стандарты организации торгового процесса, клиентоориентированный
сервис, широчайший выбор качественных товаров и услуг и доступный уровень цен в
современных гипермаркетах сети.
«Техносила» является одним из наиболее эффективных
трафикообразующих якорных операторов среди российских ритейлеров электроники и
бытовой техники, привлекающих покупателей в ТЦ и ТРЦ. В России существует
дефицит качественных площадей под гипермаркеты поэтому фирма гордится тем, что
многие арендаторы выбрали в качестве партнера именно «Техносилу».
На сегодняшний день торговая сеть «Техносила» насчитывает 242
магазина в 191 городе России (26 магазинов работают в Москве и Московской
области, 216 - в региональных городах России). С 2006 года в сети стартовала
программа франчайзинга. C 2005 года работает Интернет-магазин сети.
Во всех городах присутствия сеть гипермаркетов «Техносила»
предлагает своим клиентам большой ассортимент, доступные цены и широкий спектр
высококачественных услуг. Доверие и лояльность покупателей - это залог успеха
торговой сети в долгосрочной перспективе, поэтому компания стремится оказывать
своим покупателям максимально широкий спектр услуг на высочайшем уровне.
Целевой аудиторией «Техносилы» является самый объемный и
разнообразный сегмент - mass market (масс маркет). Ориентируясь на сложную
структуру спроса, торговая сеть достигает главного в розничном бизнесе -
сбалансированного ценового предложения.
Торговая сеть, учитывающая в своей деятельности комплексные
потребительские запросы самой широкой аудитории, оперирует магазинами в самом
эффективном формате современной розницы - гипермаркетами самообслуживания.
В каждом магазине сети созданы все необходимые условия для
комфортной покупки - просторные залы, современное удобное торговое
оборудование, удобная выкладка товара. Система самообслуживания наряду с
квалифицированным консультированием и полной предпродажной подготовкой товара
позволяет покупателям значительно экономить их время.
Для удобства покупателей «Техносила» помогает оформить
кредиты на покупку. Совместно с ведущими банками-партнерами торговая сеть
внедряет все более новые и выгодные программы потребительского кредитования,
благодаря которым вся техника становится еще доступнее для всех категорий
покупателей. Магазин также берет на себя обязанности по доставке
крупногабаритного товара к дому покупателя.
Постоянные специальные предложения и рекламные акции,
проходящие на регулярной основе, привлекают в магазины сети новых клиентов и
укрепляют лояльность постоянных покупателей.
Используемые в «Техносиле» программы лояльности являются
уникальными на рынке бытовой техники и электроники и доказывают свою
эффективность. Большой популярностью пользуется услуга «Подарочный сертификат»
- пластиковая карта номиналом от 300 рублей, являющаяся прекрасной альтернативой
традиционным подаркам. В «Техносиле» действует услуга «Сервис плюс» -
сертификат, дающий покупателю право на бесплатные диагностику и ремонт
неисправной техники в течение 2 или 3 лет после окончания гарантийного срока,
предоставленного производителем.
Во всех городах, где действуют магазины «Техносила», работают
высококвалифицированные сервис-центры торговой сети, сертифицированные ведущими
производителями электроники и бытовой техники. Сервис-центры гарантируют
оперативный и качественный ремонт приобретенных товаров.
Высокое качество товаров и услуг в магазинах «Техносила»,
перспективный торговый формат, каждодневная забота о покупателях, а также
уникальный подход к торговому процессу позволяют торговой сети успешно
развиваться и осваивать новые рынки, укрепляя свои позиции по всей России.
Органы управления эмитента, предусмотренные учредительными
документами эмитента:
В соответствии с Уставом предприятия органами управления
Общества являются:
Общее собрание Участников;
Единоличный исполнительный орган - Генеральный директор.
Генеральный директор предприятия - Галкин Дмитрий Эмильевич.
Краткая история предприятия:
Первый магазин сети был открыт в середине 1993 года в Москве.
Единый бренд «Техносила» появился в 1997 году - все магазины под разными названиями
стали носить одно имя. За первые шесть лет работы сети в столице открылось 9
магазинов.
В середине 1999 года в сеть также вошли 8 магазинов «Диал
Электроникс» - к этому времени сделка по слиянию с конкурирующей сетью была
окончательно завершена.
В декабре 2002 года сеть пополнилась еще одним - самым
большим магазином - площадью около 5 000 кв. м., расположенном в
торгово-развлекательном центре «МЕГА Мол».
Региональную экспансию Торговая сеть начала в 2001 году. На
сегодняшний день активный выход в регионы - приоритетное направление
деятельности Торговой сети «Техносила».
Первые региональные магазины были открыты в центре
Санкт-Петербурга и в Екатеринбурге. В 2007 году сеть «Техносила» вышла в 19
новых городов. Гипермаркеты сети появились как в крупных городах, в частности,
в Новокузнецке, Омске, Челябинске, так и в небольших российских городах, таких
как Ноябрьск, Воркута, Горно-Алтайск. В прошедшем году «Техносила» особый упор
в своем развитии сделала на рынке Сибири, открыв в этом регионе 8 собственных
гипермаркетов. Это позволило сети занять порядка 11% розничного рынка
электроники и бытовой техники сибирского региона. В 8-ми российских городах
«Техносила» открыла по второму, третьему и т.д. магазину сети: в Москве,
Воронеже, Набережных Челнах, Новосибирске, Пензе, Самаре, Туле и Ульяновске.
Всего в 2007 году под брендом «Техносила» было открыто 114 магазинов, 30 из
которых были открыты по программе собственного развития сети, а 84 заработали
по франчайзинговой схеме. Суммарная торговая площадь новых магазинов, открытых
в 2007 году, составила порядка 105 тыс. кв. метров, включая площадь
магазинов-франчази порядка 27 тыс. кв. метров. С учетом развития сети в 2007
году, общая торговая площадь магазинов «Техносила» на конец прошлого года
составила более 265 тыс. кв. метров. В 2007 году активно развивалась
франчайзинговая программа сети. Купить бренд «Техносилы», технологии и
стандарты сети смогли партнеры из 82 российских городов и сёл с населением
менее 100-150 тыс. человек. В прошлом году именно с франчайзинговой программой
«Техносила» вышла на рынок Дальнего Востока, открыв первый магазин в
Хабаровске.
В первом квартале 2008 года были открыты по франчайзинговой
программе 29 магазинов, кроме того, открылось 5 Интернет-магазинов, это
является перспективным торговым направлением.
Рыночная позиция компании:
«Техносила» входит в тройку лидеров рынка ритейла электроники
наряду с Эльдорадо и М-Видео.
«Техносила» позиционирует себя как сеть магазинов для
среднего класса и среднего класса+, с широким ассортиментом товаров и
сопутствующих услуг. Торговая сеть уделяет большое внимание высоким стандартам
качества обслуживания. В магазинах к услугам клиентов - предпродажная
подготовка товара, гарантийное и послегарантийное обслуживание, пункты обмена
валют, бесплатные каталоги с новинками рынка и специальными предложениями для
покупателей, прием кредитных карт и обслуживание по безналичному расчету, а
также продажа техники в кредит. Большое значение в сети придают качеству
обслуживания клиентов. В этой связи для всех сотрудников регулярно проводятся
тренинги, посвященные как технологиям продаж, так и техническим особенностям
каждой категории товара.
В планах Торговой сети увеличивать занимаемую долю рынка за
счет регионального развития и поддержания широкого ассортиментного ряда товаров
и услуг.
«Техносила» входит в тройку лидеров рынка ритейла электроники
наряду с Эльдорадо и М-Видео.
«Техносила» позиционирует себя как сеть магазинов для
среднего класса и среднего класса+, с широким ассортиментом товаров и
сопутствующих услуг. Торговая сеть уделяет большое внимание высоким стандартам
качества обслуживания. В магазинах к услугам клиентов - предпродажная
подготовка товара, гарантийное и послегарантийное обслуживание, пункты обмена
валют, бесплатные каталоги с новинками рынка и специальными предложениями для
покупателей, прием кредитных карт и обслуживание по безналичному расчету, а
также продажа техники в кредит. Большое значение в сети придают качеству
обслуживания клиентов. В этой связи для всех сотрудников регулярно проводятся
тренинги, посвященные как технологиям продаж, так и техническим особенностям
каждой категории товара.
В планах Торговой сети увеличивать занимаемую долю рынка за
счет регионального развития и поддержания широкого ассортиментного ряда товаров
и услуг.
Основными потребителями сети «Техносила» выступают семейная
аудитория, ориентированная на высокий уровень сервиса и традиционный выбор
техники, и молодая часть населения, имеющая самостоятельный источник дохода и
предпочитающая максимально новые товары на рынке, в первую очередь, цифровую
технику.
Новый корпоративный стиль, переход на который был осуществлен
в 2003 году, призван визуально отобразить все качественные изменения,
произошедшие за последнее время и продолжающие воплощаться в ранее открытых и во
вновь открываемых магазинах сети. Все магазины Торговой сети работают под
единым товарным знаком ТЕХНОСИЛА: в прямоугольнике желтого цвета,
олицетворяющем ценник - образ, который идеально подходит для розничных
магазинов, - оригинальным шрифтом написано название Торговой сети.
Продуманная маркетинговая стратегия Торговой сети позволила
сделать товарный знак ТЕХНОСИЛА одним из наиболее узнаваемых брендов компаний,
специализирующихся на ритейле.
Анализ ассортимента компании выявил следующие показатели:
В сети магазинов «Техносила» вниманию покупателя представлено
более 22 000 наименований товаров практически от всех всемирно известных
производителей электроники. Здесь можно приобрести импортную и отечественную
аудио-, видео-, телетехнику, крупную и мелкую бытовую технику, климатическое
оборудование, Hi - Fi и High End компоненты, автоаудиотехнику, компьютеры,
оргтехнику, фототовары, часы, расходные материалы и аксессуары.
Торговая сеть в 2003-2008 годах:
Торговая сеть «Техносила» представляет собой синхронно
работающий технологический комплекс, специализирующийся на оптовой и розничной
реализации электроники под товарным знаком ТЕХНОСИЛА. Торговая сеть «Техносила»
входит в Группу Компаний «СВ».
Основными центрами прибыли сети являются предприятия,
осуществляющие оптовую и розничную реализацию товаров, причем на розничный блок
приходится основная часть выручки компании.
Фактическими владельцами Группы Компаний «СВ» являются Зайцев
Вячеслав Юрьевич (Президент компании) и Зайцев Виктор Юрьевич (Первый
Вице-президент).
Основная доля продаж «Техносилы» традиционно приходится на
две группы продукции: видео- и крупной бытовой техники (КБТ). Доли видеотехники
и КБТ составляли по трети всех объемов продаж в 2003 г. Изменение объемов
продаж этих видов продукции к 2005 г. произошло за счет увеличения доли продаж,
приходящихся на менее дорогую бытовую технику: мелкую бытовую технику (МБТ) и
телефонию. Также за период с 2003 по 2005 года произошел двукратный рост доли
продаж вычислительной техники. Таким образом, за период с 2003 по 2005 года
наблюдалось изменение спроса потребителей в пользу менее дорогой бытовой
техники и компьютеров. В 2006 наблюдался рост доли КБТ в общем объеме продаж с
одновременным снижением доли МБТ и видео. Данный факт можно объяснить ростом
покупательской способности населения, связанным с постоянным улучшением
экономической ситуации в стране, а также бурным развитием потребительского
кредитования, дающего возможность приобретать дорогую технику в кредит.
В 2008 году продолжила свое развитие тенденция изменения
структуры спроса покупателей, связанная с насыщением рынка товарами первой
необходимости, заменой существующих товаров на более технологичные и
современные, а также смещением спроса в более дорогой сегмент. Изменение
структуры спроса происходит во всех торговых направлениях и товарных категориях
ассортимента сети.
Наиболее яркие тенденции в изменениях потребительского спроса
происходят в следующих группах товаров:
Крупная бытовая техника:
Идет существенный рост в товарном направлении «холодильное
оборудование», связанный с активной заменой покупателями старых моделей техники
на новые. При этом наблюдается рост средней цены за единицу товара,
обусловленный покупкой более дорогих моделей. Такая же тенденция наблюдается в
товарном направлении «стиральные машины». Активно растет товарное направление
«посудомоечные машины»; эти изменения связаны с возрастающей популярностью
данного товара.
Мелкая бытовая техника:
Основной тенденцией товарной категории МБТ является смещение
спроса в более дорогой сегмент. Покупатель становится более требовательным и
при замене приобретает товар с ярким дизайном, сделанный из современных
материалов (предпочтение отдается металлинизированным товарам) и более
технологичный. Год от года растет средняя цена приобретаемого товара: в 2006
году чайник в среднем приобретали за 31 доллар США, в 2008 году цена покупки
возросла до 45 долларов США, средняя стоимость блендера в 2006 году составляла
60 долларов США, а в этом уже не менее 82 долларов США. В то же самое время
идет тенденция, связанная с желанием покупателя пользоваться максимально
простой в употреблении техникой: так например, блендеры заменяют кухонные
комбайны.
ТВ-Аудио:
В этой товарной категории основной тенденцией остается
активный рост на LCD-телевизоры с диагональю от 32’ до 70’
А в товарных категориях «кинескопные телевизоры» и
«музыкальные центры» идет падение спроса, обусловленное замещением этого товара
другим.
Цифровая техника:
Активно растут «портативные компьютеры», «мобильные телефоны»
и «фотоаппараты». Для товарной категории «Цифровая техника» чрезвычайно важна
открытая выкладка товара в зале. «Техносила» в 2007 году установила в
гипермаркетах новое оборудование, позволяющее покупателю изучать и выбирать
товар самостоятельно; это также способствовало росту продаж данной товарной
категории.
Медианосители:
Эта категория товаров пользуется особой популярностью у
покупателей. Колоссальный рост происходит в товарных направлениях «игры для
консолей» и «РС игры». «МР-3 музыка» хотя и растет, но все же не такими темпами
как ее востребованность на рынке, т. к. большинство пользователей предпочитают
скачивать музыку в формате МР-3 с интернет-сайтов (зачастую «пиратских»), а не
приобретать в магазинах.
Аксессуары:
Рост товарных направлений в категории «Аксессуары» напрямую
связан с ростом основных товарных категорий сети. Например, в связи с ростом
продаж LCD-телевизоров, растет востребованость кронштейнов и тумб к ним.
Набирают популярность товары по уходу за техникой: скребки, средства,
устраняющие накипь, различные протирки, вода для утюгов и т.д. Это объясняется
тем, что покупатель приобретает дорогую технику, требующую особого ухода.
Торговая сеть «Техносила» не предполагает менять основной вид
своей деятельности и источники доходов, и будет продолжать заниматься оптовой и
розничной торговлей бытовой техникой и электроникой.
В планы развития Торговой сети входит расширение розничной
сети в Москве и регионах.
Так, в 2008 году количество магазинов планируется довести до
370 (с учетом франчайзинга), в основном за счет открытия магазинов в регионах.
Инновационная деятельность компании заключается на сегодня в
создании и продвижении брендов.
Основной источник будущих доходов Торговой сети «Техносила» -
прибыль от оптовой и розничной торговли.
В дополнение к брэнду Techno сеть запускает еще один private
label, который получил название Wellton. В отличие от первой марки он будет
продаваться не только в самой «Техносиле», но и в опте. Под этой маркой сеть
будет продавать стиральные машины, холодильники, микроволновые печи, утюги, чайники,
кухонные комбайны и т.д. Производство будет размещаться по контракту на заводах
в Восточной Европе, Турции, Корее и Китае. Wellton будет позиционироваться в
нижнем ценовом сегменте - цены будут незначительно ниже, чем на товары под
маркой Techno.
Также в 2008 году планируется начало строительства
собственного логистического терминала стоимостью порядка 200 млн. долларов США
в Московской области.
.2
Характеристика и особенности внешней среды организации (характеристика отрасли)
Поскольку основными планируемыми видами деятельности Эмитента
является предоставление услуг по организации централизованных программ
привлечения средств на публичных рынках долгового капитала путем выпуска
облигаций для финансирования деятельности компаний Торговой сети «Техносила»,
целесообразно рассматривать как тенденции развития в основной деятельности
Эмитента (деятельность на рынке ценных бумаг), так и основные тенденции в
области деятельности Торговой сети.
Рынок ценных бумаг является одним из важных сегментов
мирового хозяйства, обеспечивающий финансирование различных отраслей экономики.
За последние несколько лет российский финансовый рынок
развивается достаточно высокими темпами, более трети инвестиций российские
предприятия получили за счет рыночного привлечения средств. Однако, в отчетный
квартал характеризуется нестабильностью состояния финансовых рынков. Это
наглядно проявляется на фоне ухудшения конъюнктуры мирового финансового рынка,
обострения кризисных процессов. В настоящее время уровень развития российского рынка
ценных бумаг, рынка финансовых услуг, сложившаяся нормативно-правовая база
регулирования этого рынка, а также достигнутый уровень его развития позволяют
сделать вывод о наличии возможностей качественного повышения
конкурентоспособности российских финансовых рынков.
Укрепление роли финансового рынка в экономике в 2006-2007
годах сопровождалось ростом объемов биржевых торгов, увеличением ликвидности
российского финансового рынка, а также ростом обращений российских
компаний к фондовому рынку как к источнику долгосрочных инвестиций,
увеличением спроса на финансовые услуги.
Торговая сеть «Техносила» осуществляет розничную и оптовую
продажу всех видов электроники, а также оказывает сопутствующий комплекс услуг.
Развитие отрасли розничной торговли бытовых электротоваров,
радио- и телеаппаратуры, в которой осуществляет свою деятельность Торговая сеть
«Техносила», во многом зависит от факторов макроэкономического характера,
поскольку спрос на эти товары определяется величиной располагаемых доходов
населения. В среднесрочной перспективе российская экономика имеет хорошие шансы
на поддержание темпов экономического роста.
Основные тенденции развития российского рынка бытовой техники
и электроники следующие:
. Рост рынка стабилен, и его темпы ожидаются на уровне 12-15%
в год. В последние годы рост рынка обусловлен следующими факторами:
ü Рынок находится в фазе «накопления» (пока
еще не все семьи располагают базовым набором бытовой техники и электроники).
ü Происходит постоянный рост реальных
располагаемых доходов населения.
ü Начался бум потребительского кредитования
(и объем кредитного рынка пока далек от насыщения).
ü Начался процесс замены техники,
приобретенной в середине и конце 90-х годов (средний срок эксплуатации бытовой
техники и электроники составляет около 7-ми лет).
2. Торговля бытовой техникой и электроникой постепенно
приобретает цивилизованные формы:
ü Торговля на рынках постепенно замещается
сетевыми магазинами;
ü Идет процесс вытеснения небольших
региональных сетей крупными федеральными сетями, к которым относятся МИР,
М-Видео, Техносила и Эльдорадо. Ежегодно увеличивается доля рынка, занимаемого
федеральными сетями;
ü Растет доля рынка электроники, занимаемого
крупными гипермаркетами (Метро, Ашан и другие).
3. В целом по рынку, ввиду усиливающейся конкуренции
происходит постепенное снижение торговой наценки и, как следствие,
рентабельности продаж.
ü Наиболее существенными факторами,
оказывающим наибольшее влияние на состояние отрасли торговли бытовой техникой и
электроникой являются:
ü Рост экономики 2003-2007 гг.
сопровождается ростом реальных располагаемых доходов населения, что, в свою
очередь, обеспечивало рост розничной торговли.
ü Несовершенство таможенного
законодательства, которое все еще позволяет недобросовестным участникам рынка
(мелким компаниям-импортерам) ввозить товар по «серым» схемам и реализовывать
его на рынках по демпинговым ценам.
Торговая сеть «Техносила», ввиду своей деятельности на
открытом и конкурентном рынке торговли бытовой техникой и электроникой, мало
подвержена иным факторам, отличным от общих для отрасли факторов и рисков.
В настоящее время присутствует тенденция к усилению
государственного контроля над импортом бытовой электроники. В случае
планомерного развития законодательства РФ есть надежда, что доля
недобросовестных компаний-импортеров бытовой техники и электроники уменьшатся и
могут быть полностью перекрыты в течение ближайших 2009-2010 гг. Данное
обстоятельство позволит импортерам, закупающим товар в строгом соответствии с
таможенном законодательством РФ нарастить объемы импорта и увеличить объемы
реализации.
В условиях глобального финансового кризиса предприятие
проводит политику независимости от внешних источников финансирования и
построения оптимальной структуры баланса с точки зрения ликвидности.
Следует отметить, что существенную и растущую долю рынка
бытовой техники и электроники (в настоящее время до 4%) занимают крупные
гипермаркеты типа Метро и Ашан. Также в 2006 году в Россию пришла иностранная
сеть, специализирующаяся на розничной торговле электроникой - немецкая
MediaMarkt. Но данный приход не воспринимается российскими сетями серьезно, т.
к. на сегодняшний день MediaMarkt открыл всего 4 магазина, и значительного
роста количества новых магазинов, способных оказать существенное влияние на
продажи тройки лидеров, в ближайшие годы не предполагается.
Перечень факторов конкурентоспособности эмитента с описанием
степени их влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ,
услуг): Конкурентные преимущества Торговой сети «Техносила» (в порядке
уменьшения степени влияния):
ü Лидирующие позиции: «Техносила» входит в
тройку лидеров рынка ритейла электроники;
ü Узнаваемый бренд;
ü Широкая экспансия: более половины
магазинов сети «Техносила» расположены в регионах. Розничная сеть представлена
по всей территории России;
ü Динамичный рост: «Техносила» - одна из
самых быстрорастущих розничных сетей в своём сегменте рынка;
ü Широкий товарный ассортимент: в сети
«Техносила» постоянно представлено около 22000 наименований товаров всемирно
известных производителей электроники;
ü Положительная кредитная история: основными
партнерами компании стали российские и зарубежные банки, входящие в TOP-20.
Рынок бытовой техники в России является наиболее развитым
розничным направлением, а потому и наиболее конкурентным. По мнению экспертов,
в 2008 году его рост составил 20 процентов. Причем аналитики отмечают, что в
последние годы рост этого сектора обусловлен потребительской активностью
населения, которая возникла в связи с улучшением общего благосостояния.
На самом же деле сейчас уже трудно представить себе нашу
жизнь без стиральной машины, холодильника или плиты. И чем эти приборы более
функциональны, тем приятней и легче становится работа по дому.
По данным мониторинга различных продаж в секторе, лидируют
все же холодильники (в среднем 32 процента в натуральном и 38 процентов в
денежном выражении), за ними следуют стиральные машины (20-25 процентов и 30-35
процентов). Впрочем, в последнее время становится весьма заметным спрос и на
посудомоечные машины.
На сегодняшний день доля присутствия европейских и азиатских
компаний на нашем рынке, по оценкам специалистов, составила 80 процентов.
Остальные 20 процентов делят между собой российские и белорусские
производители.
Из-за того, что велика доля импорта, оценить объемы рынка
бытовой техники достаточно трудно. Бывает, что официальная статистика не
совпадает с реальной емкостью рынка. Так, по данным ГТК, которые опираются на
данные деклараций, объем рынка составляет чуть более 2 миллиардов долларов. А
вот по данным корпоративных экспертов, чьи оценки строятся на информации по
рознице, рынок всей бытовой техники составляет 5-6 миллиардов долларов.
Выходит, что на долю «серого» импорта приходится практически половина рынка.
Вместе с тем около 40 процентов емкости декларированного рынка приходится на
крупную бытовую технику. Кстати объем московского рынка бытовой техники
составил в прошлом году около 1,2 миллиарда долларов, петербургского -
значительно меньше.
Согласно исследованию независимых экспертов, крупную бытовую
технику приобрели 40 процентов всех семей. Если одни семьи впервые купили
стиральную машину, холодильник или плиту, то другие, являясь активными
пользователями, заменили свою 10-летнюю технику на новую. Понятно, что
обновление «домашнего парка» произошло за счет более дорогих и качественных
моделей. Прогноз экспертов на этот год весьма благоприятен. Эксперты считают,
что рынок бытовой техники вырастет и в натуральном, и в денежном выражении,
причем за счет среднего и высокого ценовых сегментов. В среднем ценовом
сегменте ведущая роль будет принадлежать потребителям с доходами около 200
долларов, а их доля на российском рынке достигает 55 процентов. Потребителями
же высокого ценового сегмента являются семьи, где доход на одного человека
превышает 600 долларов.
Необходимо отметить, что особенно большой прирост рынка
бытовой техники имел место два года назад. В разных сегментах он составлял
30-50 процентов, а у некоторых сетевых розничных операторов объем продаж
увеличился на 80 процентов. И, что интересно, спрос на технику для дома в
регионах рос значительно быстрее, чем в Москве и Петербурге. Если объем продаж
крупной бытовой техники в столицах увеличился на 20 процентов, то в регионах -
на 40 процентов, а мелкой - на 40 и 60 процентов соответственно. Поэтому
понятно, что многие московские торговые сети уже всерьез задумались о
расширении зоны своей экспансии, а некоторые компании уже открыли свои магазины
во всех городах-миллионниках Европейской части России. Компании наполняют
региональные магазины недорогими и ходовыми товарами, создавая привлекательные
условия для покупки.
Что касается сектора крупной бытовой техники - холодильников,
стиральных машин, СВЧ-печей, электро- и газовых плит, то они на рынке
представлены как зарубежными так и российскими фирмами. В секторе же мелкой бытовой
техники - кухонные комбайны, электрочайники, утюги, пылесосы и другое в
основном лидируют зарубежные марки.
Между тем, операторы рынка отметили в прошлом году особый
рост продаж встраиваемой кухонной техники, причем продажи в этом сегменте
растут уже два года. Кстати, достаточно веской причиной роста рынка явились
программы потребительского кредитования, разработанные некоторыми банками. Так
в магазинах, где действуют такие программы, доля кредитуемых продаж достигает
30 процентов. Причем каждые полгода число клиентов банков, прибегающих к этой
услуге, удваивается.
Учитывая, что в последнее время экономическая динамика в
Европе, а именно падение индекса делового климата Германии, которая является
самым большим рынком Европы, сокращение расходов французских потребителей,
вынуждает европейских производителей «белой» техники с надеждой взирать на
новые рынки.
Такая экспансия позволяет снизить конечную стоимость техники
более чем на 10 процентов. Правда, по мнению отечественных производителей
бытовой техники, подобная активность иностранцев на рынке обернется против
российской электротехнической отрасли. На самом деле основным критерием
конкурентоспособности отечественной техники является цена, а она похоже в таких
условиях перестанет работать.
Расстановка сил на рынке «электронного» ритейла в крупных
городах страны примерно одинаковая: 4-5 федеральных сетей, 2-4 крупных местных
игрока, ряд компаний из сегмента «отдельно стоящие магазины» и ряд мелких
«неформатных» сетей, имеющих 2-3 объекта. Федеральные сети предпочитают
размещаться в современных торговых центрах, что во многом обусловлено их
большими площадями, а местные операторы нередко располагаются в мономагазинах.
Чтобы преодолеть стагнацию, сети стали разрабатывать
стратегии совершенствования и развития своего бизнеса как внутри самих
компаний, так и вовне. Основными чертами внутренней стратегии компаний стало
сокращение издержек по всем направлениям бизнеса, укрепление и развитие
логистической составляющей сети, адаптация ассортиментной политики под меняющийся
спрос и повышение уровня сервиса и качества обслуживания. Внешняя стратегия
компаний состояла из: региональной экспансии федеральных сетей, борьбы за
торговые площади и окончательного перехода к крупноформатной торговле,
увеличения количества прямых поставок, увеличения рекламных бюджетов и
использования новых рекламных форм, а также борьбы за кадровый ресурс. Бурная
активность основных игроков рынка после стагнации привела к процессам, которые
должны были наступить, по прогнозным оценкам экспертов, немного позже.
Приход и развитие федеральных сетей в регионах стали причиной
заметного роста рынка бытовой техники и электроники большинства российских
регионов и, как следствие, перераспределения долей на региональных рынках.
Средней и мелкой рознице все сложнее становится выжить рядом с гигантами рынка,
аппетиты которых все время растут. В 2006 году немалому количеству мелких
розничных компаний пришлось закрыть или перепрофилировать свой бизнес. Чтобы
сохранить бизнес, мелкой рознице также приходится действовать. В некоторых
регионах были созданы закупочные союзы с единой логистической схемой в расчете
на получение дополнительных скидок от поставщиков. Эксперты рынка не считают
подобный союз перспективным, так как, даже объединившись, мелкие магазины вряд
ли будут иметь необходимый для получения существенных скидок товарооборот.
Особенностью рынка в 2006 году стали заметный рост продаж
одних товарных категорий на фоне быстрого падения других. Стремительно
увеличились обороты в категориях: дорогие ЖК-телевизоры, плазменные панели,
цифровая техника. В сфере продаж высокотехнологичной электроники спрос
смещается в сторону ЖК- и плазменных телевизоров, HiFi аппаратуры, очень
популярны новинки в области индивидуальных аудиоустройств, с довольно высокой
скоростью обновляются линейки моделей мобильных телефонов, ноутбуков, цифровой
техники.
Существенный рост произошел в таких сегментах рынка мелкой
бытовой техники, как товары для красоты и здоровья (health care); значительно
увеличились объемы продаж по категориям блендеры и соковыжималки. Отдельно
стоит отметить рост в сегментах, не попадающих в категорию товаров первой
необходимости. Фактически именно в 2006 году стали заметны последствия
экономического роста в России, когда потребитель задумался о приобретении или
замене уже имеющейся техники на более дорогую и многофункциональную. Причем эта
тенденция характерна не только для столичного рынка, но и для регионов.
Премиум-сегмент рынка аудио-, видео- и бытовой техники также находится сегодня
на подъеме. Снижение объемов продаж происходит в сегменте крупной бытовой
техники, а также в таких товарных категориях, как ЭЛТ-телевизоры, CD+MP3,
пленочные фотоаппараты, кассетные видеокамеры, в связи с уменьшением жизненного
цикла товара и с тем, что скорость замены потребителем техники в
высокотехнологичном сегменте увеличивается.
Определенное снижение темпов роста спроса на ряд категорий (в
основном на крупную и мелкую бытовую технику) объясняется тем, что
домохозяйства в целом оснастили себя самыми необходимыми бытовыми помощниками -
холодильниками, плитами, стиральными машинами. А вот продажи аудио- и
видеотехники, наоборот, заметно возросли. Связано это прежде всего с
особенностями срока службы техники. По сравнению с видео- и аудиотехникой и тем
более с компьютерами и телефонией бытовая техника служит дольше, а «морально»
устаревает гораздо медленнее.
Быстрая обновляемость и уменьшение жизненного цикла товаров
привели к тому, что технологии очень быстро дешевеют. Поэтому наиболее
перспективным, на взгляд экспертов, является среднеценовой сегмент. 60%
ассортимента магазинов ориентировано на покупателей со средним уровнем дохода;
по 20% рассчитано на покупателей с доходами выше и ниже среднего уровня.
Подобная схема ценового распределения товаров действует в большинстве крупных
сетей как наиболее эффективная.
В связи с обострением конкурентной борьбы «электронные»
ритейлеры демонстрируют бурную рекламную и маркетинговую активность. Основные
сети за последние два года провели ребрендинг и стали более динамичными,
яркими. Постоянно проводятся распродажи, скидочные и другие акции. В конце июня
2007 г. новую рекламную кампанию начала компания «Эльдорадо». Помимо
рестайлинга сети, в ходе которого цвета фирменного стиля сменились с
желто-синего на красно-черные - более динамичные, яркие, напористые, расширен
ассортимент в среднем и верхнеценовом сегментах. Также существенно увеличены
инвестиции в обучение персонала и повышены стандарты качества обслуживания. Для
того чтобы потребитель узнал обо всех этих изменениях, запланирована серия
ярких имиджевых роликов. В них акцентируется внимание на том, что «Эльдорадо» -
это не просто «родина низких цен», но и сеть магазинов с высококачественным
сервисом. В качестве бренд-спикера приглашен популярный комедийный актер -
Вадим Галыгин. Ему в роликах отводится роль старшего продавца, обучающего
персонал. В результате получился целый рекламный сериал, в каждой из серий
которого актер акцентирует внимание на ключевых преимуществах «Эльдорадо»:
доступные цены, отличный сервис, широкий ассортимент.
Если «Эльдорадо» позиционирует себя как «родина низких цен»,
то «Техносила» в меркетинговой концепции 2007-2009 гг. года сделала ставку на
новинки. ООО «Техносила» провела исследование, которое показало, что российский
покупатель устал от традиционных скидок «на все» и тотальных распродаж. Чтобы
привлечь потребителя в магазины, нужны новые формы рекламных кампаний. В начале
прошлого года «Техносила» разработала рекламную стратегию, предусматривающую
использование целого ряда нестандартных рекламных кампаний. В 2008 году сеть
вышла на федеральный уровень рекламы и увеличила рекламный бюджет до $50 млн.
Кроме того, для соответствия создаваемого имиджа сети, продающей новинки,
компания серьезно поработала над ассортиментом. В 2008 году ассортимент сети
«Техносила» увеличился на 3,8 тыс. позиций по сравнению с 2007 годом. В
третьем-четвертом кварталах 2008 года показатель сети по числу новинок в
сегменте ТВ превысил среднерыночный (7-8%) на 6% и составил 14%. В четвертом
квартале 2008 года 19% ассортимента «Техносилы» в категории цифровое фото
относилось к числу новинок. В четвертом квартале 2008 года каждая десятая
модель ассортимента «Техносилы» являлась новинкой.
Делая прогнозы на ближайшее время, аналитикиотмечают, что
рост рынка, скорее всего, останется на уровне 2006 года. В 2009 году российский
рынок вырастет на 15%, несмотря на кризис. Но из за данного же кризиса, по
данным аналитического департамента «Техносилы», предположительный годовой
прирост составит 9% против 16% прошлого года. Оборот рынка к концу 2009 года
составит порядка $30 млрд. Самым быстрорастущим, будет сегмент цифровой
техники. Аналитики «Техносилы» прогнозируют следующее развитие ситуации на
рынке БТЭ в 2009 году: во-первых, тренд в сторону консолидации, в ходе которой
крупные игроки станут еще крупнее, усилится, и мелкие игроки рынка с магазинами
минимального формата будут закрывать и перепрофилировать свой бизнес. К концу
года доля федеральных сетей на российском рынке превысит 80%. Крупные
региональные игроки увеличат свою активность в небольших российских городах и
будут вступать в альянсы с другими игроками.
Аналитики считают, что тенденция по вытеснению региональных
игроков сохранится и в 2010 году. Таким образом, основная конкурентная борьба
между «электронными» ритейлерами развернется на региональных рынках. По
прогнозам аналитиков, крупные игроки будут двигаться в сторону «открытости»
компаний и «прозрачности» бизнеса для привлечения и использования различных
финансовых инструментов.
1.3 Развитие инновационной деятельности в данной отрасли
(изучение отечественной и зарубежной практики)
инновационный внешний среда
Разнообразие бытовой техники нередко ставит покупателей перед
нелегким выбором между аналогичными товарами разных производителей. От
консультантов магазинов бытовой техники часто можно услышать фразу, что данные
бренды фактически одного уровня - одинаково надежны - выбирайте, что больше
нравится по дизайну или обратите внимание на уникальное торговое предложение
одного и другого. Именно наполнения понятия УТП для каждого бренда может стать
решающим фактором выбора покупателя. Самые многофункциональные стиральные
машины или самые тихие, самые удобные в эксплуатации или самые эргономичные
холодильники, а может сочетание и того и другого и третьего - покупатель
выбирает, то что для него является принципиальным. Так скажем, холодильники
Атлант в отличии от техники Indesit не выпускаются с системой No-frost, но
почти во всех моделях есть сигнализация открытой двери отсутствующая у Indesit.
Производители, для того чтобы склонить чашу весов в свою сторону и завоевать
симпатии покупателей разрабатывают новые стратегии развития. В том числе в
последнее время многие крупные производители, находящиеся в числе лидеров,
выживают в конкурентной борьбе, делая ставку на инновации и увеличении элементов
комфортности использования техники. Революционные технологии рождаются не
каждый месяц, но вот почти каждый месяц появляется новинки от различных
производителей, где совершенствуется в мелочах и нюансах новые модели
холодильников, стиральных машин и плит. Бытовая техника «стареет», конечно, не
так стремительно, как скажем электроника, но регулярное обновление модельного
ряда - обязательное условие успешного существования бренда на рынке. Для
покупателя здесь важно уметь отличить красивую рекламную обертку от
действительно важного и интересного усовершенствования. А для производителей
сохранить баланс между стоимостью инноваций и отпускными ценами, так как
потеряв свою ценовую нишу, можно потерять и своего покупателя.
Современные технологии, как в калейдоскопе, сменяют друг
друга. Не успел мир привыкнуть к DVD, как на смену уже приходят форматы
Blue-Ray и HD, открывающие новые возможности для повышения качества изображения
и звука. Бытовая техника не отстает от гонки технических вооружений: чайники светятся
изнутри, холодильники подключены к Интернету и сами могут заказывать продукты в
магазине, а стиральные машины по микрочипам считывают тип и режим стирки.
Проблема в том, что производители, в условиях жесткой
конкуренции вынужденные несколько раз в год выбрасывать на рынок очередную
новую модель, практически исчерпали ресурсы технического прогресса. Потребитель
уже не видит принципиальной разницы между одной «новинкой» и другой, а зачастую
испытывает раздражение от чрезмерной сложности бытового агрегата. Может быть,
поиграть на внешнем виде товара? Свежие дизайнерские идеи могут на какое-то
время заставить рынок говорить о новой линии приборов, о новом направлении, но
дизайн спасением не является - в бытовой технике он традиционно консервативен.
Самые широкие возможности внедрения инноваций сейчас,
конечно, у бытовой электроники. Так, в нашей аудио- и видеотехнике используются
современные носители информации на flash-памяти и USB-интерфейсах.
Тем не менее важным является применение новых технологий в устройствах,
позволяющих сделать быт людей более комфортным. Люди уделяют большое внимание
собственному здоровью, в результате на рынке стали появляться такие модели
технике как чайники с функцией фильтрации воды, микроволновые печи с функцией
пароварки, позволяющей сохранить природную полезность продуктов, и фены с
функцией ионизации для лучшего ухода за волосами. Так что говорить о том, что
возможности инноваций в бытовой технике исчерпаны, пока рано.
Конечно, прежде чем запустить в производство новую модель,
предприятия-производители бытовой техники должны тщательно изучаем интересы
потребителя. С момента возникновения новой идеи к работе над проектом
подключаются маркетологи. Они анализируют тенденции развития каждой категории
товара, аспекты потребительского поведения и предпочтений. На следующем этапе
работу продолжают инженеры и дизайнеры. Совместно они разрабатывают техническую
начинку модели и придают ей привлекательный, эргономичный внешний вид. Сейчас
от возникновения идеи, первого наброска, чертежей модели до ее появления на
полках магазинов проходит около года. В среднем жизненный цикл модели
составляет 2,5 - 3 года.
С точки зрения конечного потребителя наиболее рациональным
выбором является покупка модели, которая имеет наилучшее соотношение практических
функций, качества изготовления и денег, которые человек готов потратить на
покупку.
Интересы розничной сети и любого производителя бытовой
техники абсолютно совпадают. Продавцы заинтересованы в том, чтобы модели
появлялись как можно быстрее. Это стимулирует спрос. Для продавцов технике это
хорошая возможность увеличить объем продаж. Но в каждой товарной категории есть
своя специфика. Например, в сотовых телефонах или компьютерах весь бизнес
построен на новинках. Здесь производителю важно первыми представить новинку.
Потому что за новинками стремятся потребители и это важно для имиджа компании.
Что касается разработок новых видов бытовой техники, то здесь
сложнее придумать что-то принципиально новое. Тут существенную роль играет
маркетинг.
Для отрасли бытовой техники стратегической задачей сегодня
стало делать упор на дизайн, и на улучшение функциональных качеств моделей.
Поэтому во многих категориях ускоряется срок обмена техники. Согласно
исследованиям, сотовый телефон человек меняет примерно раз в год. Что касается
бытовой техники, то ее срок составляет 7 - 10 лет. Если в высокотехнологичных
продуктах (телефоны, компьютеры и т.п.) замена связана с появлением новых
технологий, то в бытовой технике - со сроком годности изделия.
Если у производителя появляется какой-то новый фактор, с
помощью которого можно ускорить срок жизни модели, он тут же его использует.
Например, цвет стал одной из составляющих дизайна. Раньше холодильники все были
белые. Затем появились цветные. В последние годы пошла мода на холодильники с
металлическим оформлением. Samsung выпустил зеркальный холодильник, а LG и
Siemens - со встроенными ЖК-телевизором. Все подобные новшества не имеют
отношения к функциям холодильника, но это были шаги в сторону моды. Кроме того,
многие компании привлекают для дизайна именитых художников, чтобы затем
эксплуатировать престижные имена в рекламных акциях. Например, Siemens
заказывал дизайн техники у Porshe. Gorenie - в дизайне Pinin Farina была
исполнена встраиваемая техника. Также у них есть холодильник, инкрустированный
кристаллами Svarowski.
В принципе смена модельного ряда - это живой процесс, который
во многом зависит от товарной категории. В предприятия - продавцы бытовой
технике пересматривают свои матрицы раз в квартал, стараясь, чтобы были закрыты
все ценовые ниши и был представлен весь ассортимент.
Выбор покупателя во многом зависит от формата магазина. Если
говорить о гипермаркетах бытовой технике - здесь решение покупателя зависит от
цены и мерчандайзинга. 50% решений о покупке той или иной модели бытовой
техники принимаются именно в магазине. Есть люди, для которых бренд также
является потребительской характеристикой. Есть товарные категории, где
лояльность к бренду сильнее или слабее. И все же речь идет о наборе
потребительских характеристик. Задача продавца - это разговаривать с
потребителем не на языке брендов, а перевести разговор в плоскость
потребительских характеристик. Техника нужна для решения потребностей
покупателя. В большинстве случаев потребности состоят из функций, а не из имиджа.
Таким образом, в бытовой технике новшества не так заметны,
как в электронике. И все же ежегодно появляется принципиально новое техническое
решение, которое дает значительные преимущества перед предыдущими моделями.
Например, на рынке стиральных машин, вроде бы все уже придумано. И главной
целью производителей стиральных машин становиться - повышение качества стирки и
уменьшение энергопотребления. Это тоже можно отнести к техническим разработкам.
Также нужно стремиться, чтобы люди как можно меньше времени тратили на стирку.
Для этого необходима большая загрузка стиральных машин. Если сейчас основная
часть производителей делает загрузку 5 кг, то, например, известная фирма -
производитель стиральных машин Candy при той же площади прибора сделала машину
с загрузкой 7,5 кг. Получается, что стирать можно уже реже. Но это не имело бы
большого значения без программы Mix & Wash, разработанной при этом
компанией, которая позволяет не сортировать белье ни по цвету, ни по качеству.
Низкая температура плюс пониженное механическое воздействие позволяют вместе
стирать белое и черное, хлопок с синтетикой.
На разработку новой модели уходит много времени - не менее
года. Вначале тестируются вкусы потребителя, дизайн, затем изучаются запросы
рынка по техническому оснащению. В среднем, модели технике меняются два раза в
год. У крупных производителей работают несколько лабораторий - технологи,
инженеры, дизайнеры - до и более 200 человек. Одновременно в продаже в России
находятся более 15000 моделей бытовой техники - пылесосы, стиральные машины,
встраиваемая техника, холодильники, посудомоечные машины. В мире же
одновременно продается более 20000 моделей.
Покупатель принимает решение о покупке продукта того или
иного бренда двумя способами. Первый - когда он лоялен к какому-либо бренду.
Второй способ - он принимает решение непосредственно в магазине под влиянием
продавца или по своим соображениям. В маркетинговых программах наша основная
стратегическая задача - донести до потребителя информацию о том, что техника
является оптимальной по соотношению цены и качества.
2.
Анализ производственно-хозяйственной деятельности ООО «Техносила»
2.1
Финансовый анализ ООО «Техносила»
В ходе проведения финансового анализа выполнено:
горизонтальный и вертикальный анализ баланса предприятия на начало и конец 2007
и 2008 гг.; показана структура капитала; произведена оценка финансовой
устойчивости организации, ликвидности и платежеспособности, рентабельности и
деловой активности. Показана динамика изменений и сделаны соответствующие
выводы с необходимыми предложениями по усовершенствованию деятельности
организации.
В таблицах 2.1 и 2.2 представлен вертикальный и
горизонтальный анализ предприятия:
Таблица 2.1 - Горизонтальный анализ предприятия / тыс. руб.
|
Показатели
|
Абсолютные величины тыс. руб.
|
отклонения
|
|
На начало года 01.01.2007
|
На конец отчетного года 01.01.2008
|
Абсолютных величин тыс. руб.
|
К величинам на начало года%
|
К изменению итога баланса%
|
|
АКТИВЫ
|
|
|
|
|
|
|
I. Внеоборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
Торговые марки
|
28
|
28
|
0
|
000
|
000
|
|
Гудвил
|
11
|
6
|
-5
|
-4545
|
-1458
|
|
Долгосрочные Инвестиции
|
15
|
15
|
0
|
000
|
000
|
|
Здания сооружения оборудование (начальная
стоимость)
|
350269
|
358169
|
79
|
226
|
2303
|
|
Накопленная амортизация
|
83751
|
112083
|
28332
|
3383
|
8260
|
|
Здания сооружения оборудование (остаточная
стоимость)
|
266518
|
246086
|
-20432
|
-767
|
-5957
|
|
Внеоборотные активы всего (итог по разделу 1)
|
320518
|
295086
|
-25432
|
-793
|
-7415
|
|
II. Оборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
Предоплаченные расходы
|
11
|
10
|
-1
|
-909
|
-292
|
|
Товарно-материальные запасы
|
51476
|
4536
|
-6116
|
-1188
|
-1783
|
|
Дебиторская задолженность
|
2706
|
3888
|
1182
|
4368
|
34461
|
|
Векселя к получению
|
474
|
428
|
-46
|
-970
|
-1341
|
|
Рыночные ценные бумаги
|
542
|
142
|
-40
|
-7380
|
-11662
|
|
Денежные средства
|
17438
|
11686
|
-5752
|
-3299
|
-1677
|
|
Оборотные активы всего (Итог по разделу II)
|
452114
|
512846
|
60732
|
1343
|
17706
|
|
Активы всего (Баланс I+II)
|
772632
|
807932
|
353
|
45687986
|
102915452
|
|
ПАССИВЫ
|
|
|
|
|
|
|
III. Капитал и резервы
|
|
|
|
|
|
|
Привилегированные акции
|
30
|
30
|
0
|
000
|
000
|
|
Обыкновенные акции
|
288
|
288
|
0
|
000
|
000
|
|
Дополнительный оплаченный капитал
|
13
|
12
|
-1
|
-769
|
-292
|
|
Нераспределенная прибыль
|
60539
|
116764
|
56225
|
9287
|
16392
|
|
Собственный капитал всего (Итог по разделу III)
|
391539
|
446764
|
55225
|
1410
|
16101
|
|
IV. Долгосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
|
Облигации к оплате номинал $100
|
80
|
80
|
0
|
000
|
000
|
|
Долгосрочный банковский кредит
|
15
|
10
|
-5
|
-3333
|
-1458
|
|
Отсроченный налог на прибыль
|
56
|
44
|
-12
|
-2143
|
-350
|
|
Долгосрочные обязательства всего (Итог по
разделу IV)
|
1006
|
944
|
-62
|
-616
|
-1808
|
|
V. Краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
142988
|
972
|
-45788
|
-3202
|
-13349
|
|
Векселя к оплате
|
376
|
326
|
-5
|
-1330
|
-1458
|
|
Начисленные обязательства
|
5535
|
864
|
3105
|
5610
|
9052
|
|
Банковская ссуда
|
65
|
105
|
4
|
6154
|
1166
|
|
Текущая часть долгосрочного долга
|
5
|
5
|
0
|
000
|
000
|
34055
|
35068
|
1013
|
297
|
295
|
|
Краткосрочные обязательства всего (Итого по
разделу V)
|
281493
|
266768
|
-14725
|
-523
|
-4293
|
|
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (IV+V)
|
382093
|
361168
|
-20925
|
-548
|
-6101
|
|
Пассивы всего БАЛАНС (III + IV +V)
|
773632
|
807932
|
343
|
443
|
10000
|
Если посмотреть общую тенденцию, то в целом можно отметить
положительную динамику - общий итог баланса возрастает, наблюдается достаточная
стабильность
Рассмотрим каждую величину подробнее.
Как видим из данных анализа, за отчетный период активы
предприятия возросли на 35,3 тыс. руб., или на 4,57% по сравнению с показателем
прошлого года, в том числе в основном за счет значительного увеличения объема оборотных
активов на 60 732 тыс. руб. (512,846 тыс. руб. - - 452,114 тыс. руб.), что
составило 13,43% по сравнению с прошлым годом или 177% от общего изменения
баланса. Таким образом оборотные активы укрепили свои позиции с 58,5% до 63,5%
в общем объеме баланса.
Однако увеличение краткосрочных активов компенсировалось
снижением позиций долгосрочных активов на -25,432 тыс. руб. - (295,086 тыс.
руб. - 320,518 тыс. руб.), что составило 7,9% от значения прошлого периода и
74,15% от общего изменения итога баланса. В целом можно сказать, что это
достаточно значительные изменения. Соответственно внеоборотные активы потеряли
долю в общем значении и на конец рассматриваемого периода составили 36,5%.
Снижение доли долгосрочных активов произошло за счет
уменьшения их стоимости (амортизации), которая увеличилась на 28,332 тыс. руб.
или 3% по сравнению с прошлым периодом, что также составило достаточно весомый
процент общего изменения баланса - 82,6%. При этом незначительно выросла первоначальная
стоимость зданий и оборудования, видимо были сделаны инвестиции в ОС. Также
произошла переоценка нематериальных активов и сократился гудвил.
В разделе II самые значительные изменения коснулись
дебиторской задолженности, которая значительно выросла на 118,2 тыс. руб.
(388,8 тыс. руб. -270,6 тыс. руб.), или на 13,1% по сравнению с прошлым
периодом или в 3 раза превысило общее изменение баланса, таким образом составив
почти половину активов -48,12%. Это значит, что в текущем периоде компания стала
проводить более лояльную политику с клиентами и продавать свою продукцию в
рассрочку. Это не могло не отразится на позиции денежные средства, которые
сократились на 5,752 тыс. руб. (17,438 тыс. руб. -11,686 тыс. руб.), что
составляет 16,8% от изменения баланса и 33% уменьшения по сравнению с прошлым
периодом. Естественно, что такое сильное уменьшение денежных средств отразилось
на ликвидности предприятия. Кроме того компания уменьшила объемы краткосрочных
инвестиций, а также товарно-материальных запасов и предоплаченных расходов.
Финансирование увеличения активов произошло за счет
увеличения собственного капитала на 55,225 тыс. руб. (446,764 тыс. руб. -
391,539 тыс. руб.) на 14% по сравнению с прошлым годом или на 161% от общего
изменения баланса, который составил 55,3% от общего итога баланса, упрочив свои
позиции н 4,7%. Рост собственного капитала произошел за счет нераспределенной
прибыли, практически на такую же сумму, теперь ее доля составила 14,45% в общем
итоге баланса, укрепившись на 6,63%.
Обязательства же наоборот, сократились, что говорит о том,
что компания переходит на менее затратный способ финансирования - не заемных, а
собственных средств. В обязательствах уменьшились и долгосрочная и текущая
части на -6,2 тыс. руб. (94,4 тыс. руб. -100,6 тыс. руб.) или на -6,16% по
сравнению с предыдущим периодом и на -14,7 тыс. руб. (266,7 тыс. руб. -281,5
тыс. руб.) или на 5,48%. В целом обязательства составили 44,7% от общего итога,
потеряв 4,7% по сравнению с пршлым периодом, из них 33% - краткосрочные и 11,7
- долгосрочные. По статьям наибольшие изменения претерпели кредиторская
задолженность -45,788 тыс. руб. (97,2 тыс. руб. - 142,988 тыс. руб.) или на 32%
по сравнению с прошлым периодом и 133,5% по итогам общего изменения баланса,
которая теперь составляет не 18,5%, как в прошлом периоде, а 12% баланса. Из
этого можно сделать вывод, что компания вовремя расплачивается со своими
поставщиками, тогда как увеличилось объемы кредита для клиентов. В то же время
резко возросли другие начисленные обязательства на 31,05 тыс. руб. или 56,1% по
сравнению с прошлым годом.
В целом можно сказать, что в балансе не наблюдается
критических отклонений или изменений, удельный вес ключевых строк (текущие
активы - 63,5%, долгосрочные активы 36,5, денежные средства 1,45%, краткосрочные
пассивы - 33%, долгосрочные обязательства 11,7%, и наконец, собственные
средства 55,3%) в общем итоге баланса - в пределах нормы. Если не считать
достаточно сильных колебаний в кредиторской и дебиторской задолженностях, то
баланс стабильно растет с хорошим процентом увеличения -4,5%.
На рисунке 2.1 представлена диаграмма изменения структуры
разделов баланса:
Рисунок 2.1 Диаграмма изменения структуры разделов баланса
На рисунке 2.2 представлена диаграмма изменения структуры
разделов баланса:
Рисунок 2.2 Диаграмма изменений статей баланса
Анализ структуры капитала предприятия представлен в таблице
2.2:
Таблица 2.2 - Анализ структуры капитала предприятия
|
|
|
|
Структура капитала
|
На начало года 2007
|
На конец года 2007
|
|
1. По форме функционирования имущество
|
|
|
|
подразделяется на:
|
|
|
|
Материальные активы в том числе:
|
317,994
|
291,446
|
|
основные средства
|
266,518
|
246,086
|
|
запасы
|
51,476
|
45,36
|
|
Нематериальные активы
|
39
|
34
|
|
Финансовые активы в том числе:
|
415,638
|
482,486
|
|
предоплаченные расходы
|
11
|
10
|
|
долгосрочные финансовые вложения
|
15
|
15
|
|
дебиторская задолженность сроком до года
|
270,6
|
388,8
|
|
краткосрочные финансовые вложения
|
101,6
|
57
|
|
денежные средства
|
17,438
|
11,686
|
|
2. По характеру участия в хозяйственном
процессе имущество подразделяется на:
|
|
|
|
Оборотные активы в том числе:
|
452,114
|
512,846
|
|
предоплаченные расходы
|
11
|
10
|
|
запасы
|
51,476
|
45,36
|
|
дебиторская задолженность сроком до года
|
270,6
|
388,8
|
|
краткосрочные финансовые вложения
|
101,6
|
57
|
|
денежные средства
|
17,438
|
11,686
|
|
Внеоборотные активы в том числе:
|
320,518
|
295,086
|
|
нематериальные активы
|
39
|
34
|
|
основные средства
|
266,518
|
246,086
|
|
долгосрочные финансовые вложения
|
15
|
15
|
|
3. По характеру обслуживания отдельных видов
деятельности капитал подразделяется на:
|
|
|
|
Операционные активы в том числе:
|
656,03
|
735,93
|
|
нематериальные активы
|
39
|
34
|
|
основные средства
|
266,518
|
246,086
|
|
предоплаченные расходы
|
11
|
10
|
|
запасы
|
51,476
|
45,36
|
|
дебиторская задолженность сроком до года
|
270,6
|
388,8
|
|
денежные средства
|
17,438
|
11,686
|
|
Инвестиционные активы в том числе:
|
116,6
|
72
|
|
долгосрочные финансовые вложения
|
15
|
15
|
|
краткосрочные финансовые вложения
|
101,6
|
57
|
|
4. По степени ликвидности капитал
подразделяется на:
|
|
|
|
Абсолютно ликвидные активы:
|
17,438
|
11,686
|
|
денежные средства
|
17,438
|
11,686
|
|
Высоко ликвидные активы:
|
101,6
|
57
|
|
краткосрочные финансовые вложения
|
101,6
|
57
|
|
Средне ликвидные активы:
|
372,076
|
478,16
|
|
запасы
|
51,476
|
45,36
|
|
дебиторская задолженность сроком до года
|
270,6
|
388,8
|
|
предоплаченные расходы
|
11
|
10
|
|
нематериальные активы
|
39
|
34
|
|
Слабо ликвидные активы:
|
281,518
|
261,086
|
|
основные средства
|
266,518
|
246,086
|
|
долгосрочные финансовые вложения
|
15
|
15
|
|
ВСЕГО АКТИВЫ
|
772,632
|
807,932
|
Платежеспособность предприятия - это способность своевременно
и в полном объеме погашать свои обязательства по платежам перед бюджетом,
банками, поставщиками и другими юридическими и физическими лицами в рамках
осуществления нормальной финансово-хозяйственной деятельности. Предприятие
считается платежеспособным, если соблюдается следующее условие:
ОА 
КО
где: ОА - оборотные активы (раздел II баланса);
КО - краткосрочные обязательства (раздел V баланса).
Для компании ООО «Техносила» данное неравенство на начало и
на конец отчетного года выполняется, причем более чем в 2 раза:
.114>281.493 - в начале 2007 года.
,846>361.168 - в начале 2008 года.
Это означает то, что предприятие можно считать достаточно
платежеспособным.
На практике платежеспособность предприятия выражается через
ликвидность его баланса - способность активов предприятия трансформироваться в
денежную форму без потери своей балансовой стоимости. Основная часть оценки
ликвидности баланса - установить величину покрытия обязательств предприятия его
активами, срок трансформации которых в денежные средства (ликвидность)
соответствует сроку погашения обязательств (срочности возврата).
Для осуществления анализа активы и пассивы баланса
классифицируются по следующим признакам:
по степени убывания ликвидности (актив);
по степени срочности оплаты обязательств (пассив).
Для определения ликвидности баланса группы актива и пассива
сравниваются между собой.
Условия абсолютной ликвидности следующие:
А1 П1 А2 П2 А3П3 А4 < П4, где
= денежные средства + краткосрочные финансовые
вложения=Средне реализуемые активы (дебиторская задолженность)- Медленно
реализуемые активы (Запасы)- Трудно реализуемые активы (статьи раздела I
«Внеоборотные активы»
П1 - Наиболее срочные обязательства (кредиторы)
П2 - Краткосрочные обязательства (статьи раздела V баланса)
П3 - Долгосрочные обязательства (статьи раздела IV баланса)
П4 - Постоянные (фиксированные) пассивы (статьи раздела III
баланса)
Обязательным условием абсолютной ликвидности баланса является
выполнение первых трех неравенств. Четвертое неравенство носит балансирующий
характер - его выполнение свидетельствует о наличии у предприятия собственных
оборотных средств. Теоретически дефицит средств по одной группе активов компенсируется
избытком по другой. Однако на практике менее ликвидные активы не могут заменить
более ликвидные средства. Поэтому если любое из неравенств имеет знак,
противоположный зафиксированному в оптимальном варианте, то ликвидность баланса
отличается от абсолютной.
Определим ликвидность компании ООО «Техносила» на конец
отчетного периода (таблица 2.3):
Таблица 2.3 - Ликвидность компании ООО «Техносила»
|
|
|
|
|
|
|
Платежный излишек / недостаток
|
|
Активы
|
2007
|
2008
|
Пассивы
|
2007
|
2008
|
Расчет излишка / недостатка
|
2007
|
2008
|
2007
|
2008
|
|
ОА
|
452,1
|
512,8
|
КО
|
281,5
|
266,8
|
КО/ОА
|
0,6
|
0,5
|
ОА>КО
|
ОА>КО
|
|
A1
|
119,0
|
68,7
|
П1
|
180,6
|
129,8
|
A1-П1
|
-61,6
|
-61,1
|
a1<п1
|
a1<п1
|
|
A2
|
270,6
|
388,8
|
П2
|
281,5
|
266,8
|
А2-П2
|
-10,9
|
122,0
|
a2<п2
|
a2>п2
|
|
A3
|
51,5
|
45,4
|
П3
|
100,6
|
94,4
|
А3-П3
|
-49,1
|
-49,0
|
a3<п3
|
a3<п3
|
|
A4
|
320,5
|
295,1
|
П4
|
391,5
|
446,8
|
А4-П4
|
-71,0
|
-151,7
|
а4<п4
|
а4<п4
|
Обозначение A1, A2, A3, П1, П2, П3 такие же как на рисунке 2.3
Первое и второе неравенство не соблюдаются, т.е. наиболее
ликвидные и быстро реализуемые активы значительно меньше наиболее срочных
обязательств и краткосрочных пассивов соответственно. Третье неравенство также
не соблюдается - медленно реализуемые активы меньше долгосрочных обязательств.
Последнее неравенство выполняется, т.е. величина собственного капитала больше
стоимости труднореализуемых активов. Очевидно, что баланс предприятия
недостаточно ликвиден.
В таблице 2.4 представлены общая и перспективная ликвидность
предприятия:
Таблица 2.4 - Общая и перспективная ликвидность
|
Общая (текущая) ликвидность
|
ТЛ = (А1 + А2) - (П1 + П2)
|
-72,443
|
60,918
|
|
Перспективная ликвидность
|
ПЛ = А3 - П3
|
-49,124
|
-49,04
|
Такой показатель как соотношение дебиторской и кредиторской
задолженности показывает, сколько дебиторской задолженности приходится на
каждый рубль кредиторской задолженности.
Если дебиторская задолженность больше кредиторской, это
является возможным фактором обеспечения высокого уровня коэффициента общей
ликвидности. Одновременно это может свидетельствовать о более быстрой
оборачиваемости кредиторской задолженности по сравнению с оборачиваемостью
дебиторской задолженности. В таком случае в течение определенного периода долги
дебиторов превращаются в денежные средства, через более длительные временные
интервалы, чем интервалы, когда предприятию необходимы денежные средства для
своевременной уплаты долгов кредиторам. Соответственно возникает недостаток
денежных средств в обороте, сопровождающийся необходимостью привлечения
дополнительных источников финансирования.
При значительных различиях в оборачиваемости дебиторской и
кредиторской задолженности продолжительность финансового цикла может принимать
отрицательное значение и означает финансирование его деятельности
преимущественно за счет кредиторов. Однако при этом существенно возрастает риск
потери ликвидности. В общем приближении считается, что размеры дебиторской и
кредиторской задолженности должны быть сопоставимы, т.е. его значение должно
быть приблизительно равным единице.
ДЗ/КЗ нач 2007 = 270,6/142,998=1,89
ДЗ/КЗ нач 2008 = 388,8/97,2 =4
В компании ООО «Техносила» за рассматриваемый период
значительно на 32,02% снизилась кредиторская задолженность, и выросла
дебиторская задолженность 43,68%.
За счет таких кардинальных изменений коэффициент ДЗ/КЗ вырос
в 2 раза.
Ниже в таблице 2.5 представлен анализ качественных сдвигов в
имущественном положении предприятия:
Таблица 2.5 - Анализ качественных сдвигов в имущественном
положении
|
2007
|
2008
|
|
удельный вес оборотный активов в стоимости
имущества
|
452,114/772,632 *100 =58,52%
|
512,846/807,932*100=63,48%
|
|
темп роста собственного капитала
|
(446,764-391,539)/ 391,539=4,69
|
|
|
темп роста заемного капитала
|
(361,168-382,093)/ 382,093=-4,69
|
|
|
соотношение собственного капитала к заемному
|
391,539/382,093= 1,02
|
446,764/361,168=1,24
|
|
соотношение дебиторской и кредиторской
задолженности
|
270,6/142,988=1,89
|
388,8/97,2=4,00
|
Коэффициенты финансовой ликвидности и платежеспособности
представлены в таблице 2.6:
Таблица 2.6 - Коэффициенты финансовой ликвидности и
платежеспособности
|
Показатель ликвидности
|
Расчет
|
Реальные значения
|
Рекомен.значение
|
|
|
2007
|
2008
|
|
|
1. Общая (текущая) ликвидность
|
оборотные средства / краткосрочные
обязательства
|
452,114/281,493=1,61
|
512,846/ 266,768=1,92
|
1-2
|
|
2. Срочная (промежуточная ликвидность,
коэффициент покрытия) ликвидность
|
(Денежные средства + Краткосрочные финансовые
вложения + Чистая дебиторская задолженность)/Краткосрочные обязательства
|
(17,438+54,2+47,4+270,6)/ 281,493 =1,38
|
(11,686+14,2+42,8+388,8)/281,493= 1,71
|
0,5 -0,8
|
|
|
|
|
|
|
3. Абсолютная (быстрая) ликвидность
|
Денежные средства + краткосрочные финансовые
вложения / Краткосрочные обязательсва
|
(17,438+54,2+47,4)/ 281,493 =0,42
|
(11,686+14,2+42,8)/281,493=0,26
|
≥ 0,2
|
|
|
|
|
|
|
5. Коэффициент собственной платежеспособности
(Ксп)
|
Чистый оборотный капитал / оборотный капитал
|
(452,114-281,493)/452,114=0,38
|
(512,846-266,768)/512,846=0,48
|
индивидуален
|
Оценим финансовую устойчивость предприятия:
Приведенные показатели обеспеченности запасов
соответствующими источниками финансирования трансформируются в трехфакторную
модель (М): М = (
СОС; СДИ;ОИЗ). Данная модель
характеризует тип финансовой устойчивости предприятия.
Типы финансовой устойчивости предприятия
Абсолютная финансовая устойчивость (М) М1= (1, 1, 1), т.е. СОС
0; СДИ 0; ОИЗ 0. Второй тип
(нормальная финансовая устойчивость) можно выразить формулой: М2 = (0, 1,1),
т.е. СОС <0; СДИ 0; ОИЗ0. Третий тип
(неустойчивое финансовое состояние) устанавливается по формуле: М3 = (О, О, 1),
т.е. СОС < 0; СДИ < 0; ОИЗ 0. Четвертый тип
(кризисное финансовое положение) можно представить в следующем виде: М4 - (0,
0, 0), т.е. СОС < 0; СДИ < 0; ОИЗ < 0.
Компания соответствует 3 типу финансовой устойчивости
М=(0,0,1) - то есть имеет неустойчивое финансовое состояние.
Абсолютная оценка финансовой устойчивости дана в таблице 2.7:
Таблица 2.9 - Относительные показатели финансовой устойчивости
предприятия /тыс. руб.
|
Наименование показателя
|
Обозна-чение
|
Расчет
|
Реальные значения
|
Рекомен значения
|
|
Коэффициент финансовой независимости
|
КФН
|
Кфн = Собственный капитал / Валюта баланса
|
=391,539/ 772,632= 0,51
|
=446,764/ 807,932= 0,55
|
0,6
|
|
Коэффициент задолженности (финансовой
зависимости)
|
Кз = Заемный капитал / Собственный капитал
|
=382,093/ 391,539= 0,98
|
=361,168/ 446,764= 0,81
|
0,5-0,7
|
|
Коэффициент финансовой устойчивости
|
КФУ
|
Кфу = Собственный капитал + Долгосрочные
обязательства /Обязательсва
|
=(391,539+ 100,6)/ 382,093= 0,64
|
=(446,764+ 94,4)/ 361,168= 0,67
|
0,8-0,9
|
|
Коэффициент обеспеченности собственными
оборотными средствами
|
КО
|
Ко = Собственные оборотные средства / Оборотные
средства
|
=(452,114-281,493)/ 452,114=0,38
|
=(512,846-266,768)/ 512,846=0,48
|
>= 0,1
|
|
Коэффициент маневренности
|
КМ
|
Км = Собственные оборотные средства /
Собственный капитал
|
=(452,114-281,493)/ 391,539=0,44
|
=(512,846-266,768)/ 446,764= 0,55
|
0,2-0,5
|
|
Коэффициент финансовой напряженности
|
КФН
|
Кфнапр = Заемный капитал / Валюта баланса
|
=382,093/ 773,632= 0,49
|
=361,168/ 807,932= 0,45
|
<=0,4
|
|
Коэффициент соотношения мобильных и
мобилизованных активов
|
КС
|
Кс = Оборотные активы / внеоборотные активы
|
=452,114/ 320,518= 1,41
|
=512,846/ 295,086= 1,74
|
индивид
|
На рисунке 2.4 представлена диаграмма изменений показателей
финансовой устойчивости предприятия:
Рисунок 2.4 - Диаграмма изменений показателей финансовой
устойчивости предприятия
Коэффициенты деловой активности позволяют проанализировать,
на сколько эффективно предприятие использует свои средства. К данным
коэффициентам относятся различные показатели оборачиваемости.
Скорость оборота (количество оборотов за период), т.е.
скорость превращения в денежную форму, оказывает влияние на платежеспособность
и отражает повышение производственно-технического потенциала.
Таким образом, динамика изменений уровня ликвидности и
платежеспособности предприятия дана в таблице 2.10:
Таблица 2.10 - Динамика изменений уровня ликвидности и платежеспособности
|
Наименование показателя
|
Обозначение
|
Расчет
|
Реальные значения
|
|
|
|
2007
|
2008
|
|
1.1. Коэффициент оборачиваемости активов
|
Коа
|
КОа = Выручка от реализации/ Средняя величина
активов за период
|
=1739,417/((772,632+807,932)/2)=2,2
|
=2219,442/((772,632+807,932)/2)=2,8
|
|
1.2. Продолжительность одного оборота активов
(дни)
|
Па
|
Па = Длительность анализируемого периода / КОа
|
=365/2,2=165,8
|
=365/2,8=130,0
|
|
1.3. Коэффициент оборачиваемости внеоборотных
активов
|
Ковоа
|
КОвоа =Выручка от реализации продукции /
Средняя величина внеоборотных активов за период
|
=1739,417/((320,518+295,086)/2)= 5,7
|
=2219,442 /((320,518+295,086)/2)= 7,2
|
|
1.4. Продолжительность одного оборота
внеоборотных активов (дни)
|
Пвоа
|
Пвоа = Длительность анализируемого периода / КОвоа
|
=365/ 5,7= 64,6
|
=365/ 7,2= 50,6
|
|
1.5. Коэффициент оборачиваемости оборотных
активов
|
КОоа
|
КОоа = Выручка от реализации продукции /
Средняя величина оборотных активов за период
|
=1739,417/((452,114+512,846)/2)= 3,6
|
=2219,442 /((452,114+512,846)/2)= 4,6
|
|
1.6. Продолжительность одного оборота оборотных
активов (дни)
|
Поа
|
Поа = Длительность анализируемого периода /
КОоа
|
=365/ 3,6= 101,2
|
=365/ 4,6= 79,3
|
|
1.7. Коэффициент оборачиваемости запасов
|
Коз
|
КОз = Себестоимость продукции, работ, услуг /
Средняя величина товарно-материальных запасов за период
|
= 1455,493/((51,476+ 45,36)/2)=30,1
|
=1849,262 /((51,476+ 45,36)/2)= 38,2
|
|
1.8. Продолжительность одного оборота запасов
(дни)
|
Пз
|
Пз = Длительность анализируемого периода / КОз
|
=365/ 30,1= 12,1
|
=365/ 38,2= 9,6
|
|
1.9. Коэффициент оборачиваемости дебиторской
задолженности
|
Кодз
|
КОдз = Выручка от реализации / Средняя величина
дебиторской задолженности за период
|
=1739,417/((270,6+ 388,8)/2)= 5,3
|
=2219,442/ /((270,6+ 388,8)/2)= 6,7
|
|
1.10. Продолжительность одного оборота дебиторской
задолженности (дни)
|
Пдз
|
Пдз = Длительность анализируемого периода /
КОдз
|
=365/5,3=69,2
|
=365/6,7=54,2
|
|
2.1. Коэффициент оборачиваемости собственного
капитала
|
Коск
|
2.1.КОск =Выручка от реализации / Средняя
величина собственного капитала
|
=1739,417/((391,539+446,764)/2)= /4,15
|
=2219,442 /((391,539+446,764)/2)= 5,3
|
|
2.2. Продолжительность одного оборота
собственного капитала (дни)
|
Пск
|
Пск = Длительность анализируемого периода /
КОск
|
=365/4,15=88,0
|
=365/5,3=68,9
|
|
3.1. Коэффициент оборачиваемости кредиторской
задолженности
|
Кокз
|
3.1.КОкз =Выручка от реализации/ Средняя
величина кредиторской задолженности
|
=1739,417 /((142,988+97,2)/2)= 14,5
|
=2219,442 /((142,988+97,2)/2)= 18,5
|
|
3.2. Продолжительность одного оборота
кредиторской задолженности (дни)
|
Пкз
|
Пкз = Длительность анализируемого периода /
КОкз
|
=365/14,5=25,2
|
=365/18,5=19,8
|
Диаграммы изменений уровня ликвидности и платежеспособности
предприятия представлены на рисунках 2.5 и 2.6:
Рисунок 2.5 - Диаграмма изменений уровня ликвидности и
платежеспособности предприятия 1
Рисунок 2.6 - Диаграмма изменений уровня ликвидности и
платежеспособности предприятия 2
Изменения коэффициентов уровня ликвидности и
платежеспособности предприятия даны в таблице 2.11:
Таблица 2.11 - Изменения коэффициентов уровня ликвидности и
платежеспособности
|
Наименование
|
Обозна-чение
|
|
Реальные значения
|
|
|
|
2007
|
2008
|
|
1.1. Рентабельность реализованной продукции
(Ррп)
|
Ррп
|
Ррп = (Прибыль от реализации товаров / Полная
себестоимость реализации продукции) * 100
|
=283,924/11,30*100= 19,51
|
=370,18/1849,262*100=20,02
|
|
2. Рентабельность производства (Рп)
|
Рп
|
Рп = (Бухгалтерская прибыль (общая прибыль до
налогообложения П / (средняя стоимость основных средств за расчетный период +
средняя стоимость материально-производственных запасов за расчетный период.))
* 100,
|
=283,924/((772,632+807,932+51,476+
45,36)/2)*100= 63,36
|
=370,18/((772,632+807,932+51,476+45,36))*100=
82,61
|
|
3.1. Рентабельность совокупных активов (Ра)
|
Ра
|
Ра = (Бухгалтерская прибыль / Средняя стоимость
совокупных активов за расчетный период) * 100
|
=283,924/ ((772,632+807,932)/2)*100= 40,02
|
=370,18/ ((772,632+807,932)/2*100= 76,72
|
|
3.2. Рентабельность внеоборотных активов (Рвоа)
|
Рвоа
|
Рвоа = (Бухгалтерская прибыль / Среднегодовая
стоимость внеоборотных активов) * 100,
|
=283,924/ ((320,518+ 295,086)/2)* 100=62,72
|
=370,18/ ((320,518+ 295,086)/2) *100=81,78
|
|
3.3. Рентабельность оборотных активов (Роа)
|
Роа
|
Роа = (Бухгалтерская прибыль / среднегодовая
стоимость оборотных активов) * 100
|
=283,924/ /((452,114+ 512,846)/2)* 100=40,02
|
=370,18/ /((452,114+512,846)/2)*100=52,17
|
|
4. Рентабельность собственного капитала (Рск)
|
Рск
|
Рск = (Чистая прибыль / Среднегодовая стоимость
собственного капитала) * 100,
|
= 11,301 /((391,539+446,764)/2)*100= 27,6
|
=37,293 /((391,539+446,764)/2)*100= 45,0
|
Диаграмма изменения коэффициентов уровня ликвидности и
платежеспособности предприятия представлена на рисунке 2.7:
Рисунок 2.7 - Диаграмма изменения коэффициентов уровня
ликвидности и платежеспособности предприятия
Выводы финансового анализа следующиие:
1) В балансе не наблюдается критических отклонений или
изменений, удельный вес ключевых строк (текущие активы - 63,5%, долгосрочные
активы 36,5, денежные средства 1,45%, краткосрочные пассивы - 33%, долгосрочные
обязательства 11,7%, и наконец, собственные средства 55,3%) в общем итоге
баланса - в пределах нормы. Если не считать достаточно сильных колебаний в
кредиторской и дебиторской задолженностях, то баланс стабильно растет с хорошим
процентом увеличения 4,5%.
) В рассматриваемый период активы предприятия возросли
на 35,3 тыс. руб., или на 4,57% по сравнению с показателем прошлого года, в том
числе в основном за счет значительного увеличения объема оборотных активов
на 60 732 тыс. руб. (512,846 тыс. руб. - - 452,114 тыс. руб.), в пассивной
части увеличение произошло в основном за счет увеличения нераспределенной
прибыли - 14,45% в общем итоге баланса.
3) Рассматривая устойчивость финансового состояния можно
сделать вывод, что компания обладает неустойчивым состоянием и относится к 3
группе по трехфакторной модели М = (0,0,1). Ликвидность и платежеспособность
предприятия в пределах нормы. Общая и текущая ликвидность в абсолютном
выражении положительны 457 тыс. руб. и 45 тыс руб., а относительные
коэффициенты выше рекомендуемых 1,38-срочная ликвидность, 0,42-абсолютная.
Компания показывает хорошие значения индексов финансовой независимости.
) Отношение Дебиторской и Кредиторской задолженности выросло
за рассматриваемый период в 2 раза, этот показатель несколько выше
рекомендуемого, что свидетельствует о более быстрой оборачиваемости
кредиторской задолженности, в то же время предприятие может испытывать
недостаток денежных средств/
В компании наблюдается недостаток собственных оборотных
средств, и долгосрочных источников финансирования запасов.
) Что касается рентабельности, то предприятие прибыльное,
приносит доход, показатели рентабельности растут за отчетный период.
2.2 Стратегический анализ ООО «Техносила»
Деятельность ООО «Техносила» направлена на достижение
определенного места на рынке сбыта и повышение благосостояния, как генерального
директора, так и обычного продавца.
1. Определение места фирмы среди конкурентов
представлена в таблице 2.12:
Таблица 2.12 - Отличительные черты различных вариантов
конкурентных стратегий
|
Вид стратегии /отличительная черта
|
Широкой минимизации издержек
|
Широкой дифференциации
|
Оптимальных издержек
|
Сфокусированной минимизации издержек
|
Сфокусированной дифференциации
|
|
Стратегические цели
|
Усовершенствование структуры кадрового
потенциала
|
Усовершенствование сетевого обслуживания
|
Усовершенствование процесса управления запасами
|
Нацеленность на усовершенствования процесса
продаж
|
Нацеленность на высокое качество обслуживания
|
|
Основа конкурентного преимущества
|
Издержки производства на уровне конкурентов
|
Способность предлагать покупателям большой
ассортимент по доступным ценам
|
Представление покупателям качество продукции
соответствующего запросам потребителя
|
Более высокие издержки в обслуживаемой нише
|
Способность предложить покупателям продукцию,
отличную от продукции конкурентов
|
|
Ассортимент товаров
|
Продукция отличного качества по
конкурентоспособной цене
|
Огромный ассортимент бытовой техники
|
Возможность предложения товаров для различных
покупательских возможностей
|
Удовлетворение бытовых нужд населения
|
Удовлетворение особых нужд целевого сегмента
|
|
Приоритеты в производстве
|
Постоянный поиск путей снижения издержек без потери
качества и ухудшения основных характеристик объекта продаж. Стабильная
ситуация.
|
Стремление к расширению ассортимента
|
Внедрение новой системы продаж и управления
продаж
|
Совершенствование качества услуг
|
Постоянное расширение ассортимента, завоевание
новых торговых ниш
|
|
Приоритеты в маркетинге
|
Повышение имиджа компании
|
Гибкая ценовая политика
|
Предложение товаров, аналогичных и отличных
товарам конкурентов, по выгодным ценам
|
Увязка сфокусированных возможностей с
удовлетворением требований покупателя
|
Дифференциация ценовой политики ассортимента
товара, нацеленная на различные рынки потребителей
|
|
Поддержка стратегии
|
Разумные цены / хорошая ценность
|
Повышение эффективности продаж
|
Индивидуальное управление снижением издержек и
повышением качества услуг
|
Поддержка уровня обслуживания ниши выше, чем у
конкурентов
|
Повышение эффективности продаж на основе
анализа результативности и эффективности процессов
|
|
Наиболее уязвимые места стратегии
|
Достаточно неограниченный выбор товара
|
Яркое сегментирование рынка
|
Рынок сбыта хоть и очень обширен, но конечен
|
Невысокая возможность выхода на новые рынки
|
Сильно выраженное деление рынка
|
Проанализировав место организации среди конкурентов, можно
сделать вывод, что миссия ООО «Техносила» является удовлетворение нужд
населения в бытовой технике и услугах по ее установке и обслуживания, путем их
продажи и предоставления в полном объеме и на всей территории государства.
Принципы функционирования фирмы ООО «Техносила»:
· Продажа только высококачественных товаров
бытовой технике, которые проверены внедрением и поддерживаются опытными
специалистами;
· быстрое предложение принципиально новых
товаров, в связи с быстрым развитием технологий;
· индивидуальный подход к каждому клиенту;
· выбор лучших вариантов для удовлетворения
всех желаний.
Цепочка ценностей компании ООО «Техносила» и ее анализ
представлены соответственно в таблицах 2.13 и 2.14:
Таблица 2.13 - Цепочка ценностей компании
|
Основные виды деятельности фирмы:
|
|
Продажа и развитие ассортимента бытовой технике
|
|
Технологическое развитие
|
|
Маркетинг
|
|
Продажи
|
|
Дополнительные виды деятельности:
|
|
Управление персоналом
|
|
Совершенствование документооборота
|
Каждый вид деятельности в этой цепочке связан с затратами и
связывает в свою очередь активы. Задача заключается в том, чтобы оценить издержки
по видам деятельности и сопоставить их с аналогичными издержками конкурентов.
Для анализа цепочки ценностей, необходимо спроектировать тот
набор взаимосвязанных видов деятельности фирмы от первичных операций до
конечных, которые организация выполняет сама и во взаимодействии со своими
поставщиками, заказчиками и партнерами.
Для этого выделяются два основных компонента: 1)
Непосредственное проектирование цепочки ценностей и 2) Проектирование
вспомогательных видов деятельности.
Результаты построения цепочки ценностей на конец 1 квартала
2009 года организации представлен в виде таблицы 2.14.
Таблица 2.14 - Анализ цепочки ценности организации и ее
конкурентов / тыс. руб.
|
Виды деятельности:
|
Затраты фирмы на каждое звено цепочки ценности
(тыс. руб./год)
|
|
ООО «Техносила»
|
Фирма конкурент «М-Видео»
|
Фирма конкурент «Эльдорадо»
|
|
1. Постоянное обновление товаров
|
523000
|
459000
|
784000
|
|
3. Технологическое развитие
|
39500
|
45100
|
46500
|
|
4. Маркетинг
|
26100
|
19700
|
21500
|
|
5 Продажи
|
90500
|
89870
|
70560
|
|
Вспомогательные виды деятельности
|
|
|
|
|
1. Совершенствование документооборота
|
3810
|
3680
|
3170
|
|
3. Управление персоналом.
|
1870
|
1780
|
1840
|
Так, по сравнению с «М-Видео», ООО «Техносила» затрачивает
больше средств на обновление своего товарного ассортимента, технологически
развиваясь; используя маркетинг, уделяя большее внимание мониторингу рынка;
совершенствованию документооборота, внося простоту, скорость, и исключая
возможные ошибки; управление персоналом, проводя политику повышения
квалификации. Эти факторы позволяют иметь гораздо больший уровень продаж. На
технологическое развитие направляется гораздо меньше средств, что связано с
умением грамотно анализировать пути технологического развития и длительность
периода, на который какое-либо технологическое обновление будет иметь высокую
эффективность.
По сравнению с «Эльдорадо», ООО «Техносила» направляет на
основные виды деятельности средств значительно меньше, в следствие проведения
политики экономии средств. Меньшие затраты на управление персоналом, никак не
снижают его эффективность.
Произведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что
компания занимает достаточно прибыльный сектор и эффективно использует
имеющиеся возможности для дальнейшего развития, в том числе интегрируясь с
своими контрагентами, способствуя их развитию, компания обеспечивает
перспективы для собственного роста. Грамотное использование имеющихся средств и
правильное их направление обеспечивает большую перспективу в деятельности
компании и освоении новых регионов, а также привлечении все большего количества
потребителей, чему также способствует участие в специализированных выставках и
активная работа с персоналом.
Современные системы автоматизации усилят контроль над
действием персонала, расходом, повысят точность и объективность расчетов, что
ускорит принятие управленческих решений.
Анализ конкурентной среды показал, что ООО «Техносила» имеет
очень значительное число конкурентов, это связано с тем, что бизнес, который он
выбрал, стал очень популярным еще в начале становления рыночной экономики в
стране. Поэтому для достижения поставленных целей необходимо выбрать правильную
ценовую политику и определить вид покупателей, на которых он будем
ориентироваться.
Определим масштаб бизнеса компании (таблица 2.15):
Таблица 2.15 - Масштаб бизнеса ООО «Техносила»
|
Наименование рассматриваемого аспекта.
|
Ответы на вопросы:
|
|
Масштаб бизнеса:
|
Масштабы бизнеса ООО «Техносила» охватывают
Москву, Московскую область, и еще свыше 20 городов России.
|
|
Координата заинтересованных сторон:
|
Для своих целей компания может использовать
следующие заинтересованные стороны: поставщики, потребители, корпоративные
клиенты, органы власти, сотрудников.
|
|
Взаимосвязанность
|
Взаимосвязанность видов бизнеса - это, прежде
всего, расширение товарного ассортимента, а также введение инноваций и
новшеств, улучшение рабочих мест.
|
|
Средство для изменения масштабов
|
Выход на новые рынки сбыта, получение
дополнительного капитала и новых потенциальных клиентов и сотрудничество с
другими странами.
|
|
Стратегические вопросы
|
Важнейшим стратегическим вопросом является рассмотрение
возможности усовершенствования процесса продаж.
|
|
Стратегические вызовы
|
Говоря о продвижении товара, можно отметить,
что фирма используют в основном брендовую стратегию рекламирования продукции,
при этом заостряя внимание на ее качестве и функциональности. Для выявления и
реализации возможностей компании лучше всего подходит стратегия усиления
конкурентных преимуществ, которая позволит предприятию более четко и выгодно
проводить свои инвестирования средств.
|
Таким образом, очевидно, что масштаб бизнеса компании
достаточно обширен, так компания оказывает услуги продаж для всего населения
страны.
Для анализа целей организации необходимо ответить на два
вопроса: Чего организация хочет добиться на рынке? и Чего хочет получить
организация от своих заинтересованных сторон? Анализ цели организации
представлен в таблице 2.16:
Таблица 2.16 - Анализ цели организации
|
Наименование рассматриваемого аспекта.
|
Ответы на вопросы:
|
|
Стратегическая перспектива:
|
Более всего предприятию следует продолжать
развитие бизнеса, и усиленно расширять рынок сбыта, при этом продолжать
стратегию брендового продвижения товара
|
|
Виды бизнеса:
|
Вид деятельности компании расширять не имеет
смысла
|
|
Позиция
|
Компания стремиться занять лидирующие позиции
на российском рынке по продажам бытовой технике
|
|
Продукты
|
Компания стремится занять лидирующую долю
российского рынка по продажам по продажам бытовой технике
|
|
Дифференциация
|
Компания стремиться к дифференциации ценовой
политики предлагаемого товара
|
|
Сотрудники
|
Компания постоянно стремиться к повышению
квалификации своих сотрудников. Про этом, фирма постоянно следит за качеством
обслуживания, осуществляемого ее персоналом
|
|
Органы власти
|
Руководство компании постоянно контактирует с
органами власти, в целях лицензирования и обеспечения гарантий на продаваемые
товары
|
|
Потребители
|
Компания стремится завоевывать новых
потребителей путем расширения выбора и функциональной возможности своего
товара
|
|
Общество
|
Компания стремится повышать корпоративную
культуру предприятия, основываясь на открытости, доверии и сотрудничестве.
|
Анализ конкурентного облика организации в сравнении с ее
двумя ведущими конкурентами представлен в таблице 2.17:
Таблица 2.17 - Анализ конкурентного облика организации
|
Наименование рассматриваемого аспекта.
|
|
|
ООО «Техносила»
|
Фирма конкурент «М-Видео»
|
Фирма конкурент «Эльдорадо»
|
|
Ширина товарной серии
|
Ширина серии по продаже насчитывает около 2000
наименований бытовой и компьютерной технике, средств сотовой связи, а также
комплектующих и сопутствующих товаров
|
Ширина серии по продаже насчитывает свыше 1700
наименований бытовой и компьютерной технике, средств сотовой связи, а также
комплектующих и сопутствующих товаров
|
Ширина серии по продаже насчитывает свыше 1700
наименований бытовой и компьютерной технике, средств сотовой связи, а также
комплектующих и сопутствующих товаров
|
|
Характеристики продукции
|
Ассортимент компании - это высококачественные
товары бытовой электроники
|
Ассортимент компании - это высококачественные
товары и менее качественные бытовой электроники
|
Ассортимент компании - это высококачественные и
менее качественные товары бытовой электроники
|
|
Функциональность продукта
|
Высокое качество товара по мировой и российской
системе качества менее высокое качество, но с более низкой ценой. Надежность
и функциональность в использовании
|
Высокое качество товара по мировой и менее
высокое качество, но с более низкой ценой. Надежность и функциональность в
использовании
|
Высокое качество товара и менее высокое
качество но с более низкой ценой. Надежность и функциональность в использовании
|
|
Обслуживание
|
Компания организует последующее обслуживание
товара. Внедрена система продаж послегарантийного обслуживания.
|
Компания организует последующее обслуживание
продукции с гарантией модернизации. Внедрена система продаж послегарантийного
обслуживания.
|
Компания организует последующее обслуживание
продукции с гарантией модернизации. Внедрена система продаж послегарантийного
обслуживания.
|
|
Наличие
|
Продукция известных мировых и Российских
брендов
|
Продукция известных мировых и Российских
брендов
|
Продукция известных мировых и Российских
брендов и менее известных фирм-производителей
|
|
Имидж и репутация
|
Высокий имидж и репутация
|
Высокий имидж и репутация
|
Высокий имидж и репутация
|
|
Продажи и отношение
|
Оптовая и розничная продажа. Наличие
дистрибьюторской сети
|
Оптовая и розничная продажа. Наличие
дистрибьюторской сети
|
Оптовая и розничная продажа. Наличие
дистрибьюторской сети
|
Гибкая
|
Гибкая
|
Гибкая
|
Таким образом, конкурентный облик компании очень высок. В то
же время из-за недостаточно широкой дифференциации товаров (по системе
цена-качество» компания немного проигрывает двум своим основным конкурентам. В
связи с этим фирме рекомендуется включить в ассортимент товары с более низкой
ценой и низким качеством. Особенно это рекомендуется в связи с падением
покупательской способности граждан в связи с экономическим кризисом.
2.3
SWOT-анализ ООО «Техносила»
Анализ внутреннего потенциала ООО «Техносила» дает
возможность определить его сильные и слабые деловые стороны, позволяет оценить
их взаимосвязь с факторами внешней среды; основная задача внешнего анализа -
определить и понять возможности и угрозы, которые могут иметь место в настоящем
или возникнуть в будущем. Оценка сильных и слабых сторон является важнейшим
началом совершенствования деятельности любого предприятия.
Анализ внешней среды организации проводился на основе
рассмотрения экономических, политических, рыночных, конкурентных,
технологических, социальных и международных факторов предприятия и выделения
среди них наиболее значимые факторы исходя из размеров, характера деятельности,
поставленных целей и других специфических особенностей рассматриваемой
организации.
Списки слабых и сильных сторон организации, а также внешних
возможностей и угроз используются для построения матрицы SWOT (таблица 2.20).
Проанализируем потенциальные внешние возможности и угрозы
предприятию (таблица 2.18).
Таблица 2.18. - Потенциальные внешние возможности и угрозы
предприятию
|
Потенциальные внешние возможности предприятия
|
Потенциальные внешние угрозы предприятию
|
|
1. Возможность выйти на новые российские и
зарубежные рынки. 2. Вертикальная интеграция. 3. Ослабление позиции фирм
конкурентов. 4. Финансовая возможность поглощения менее платежеспособных
конкурентов 5. Постоянное обновление товарного ассортимента фирмами-производителями.
|
1. Дорогостоящие законодательные таможенные
требования. 2. Экономический кризис - падение покупательской способности. 3.
Насыщение рынка бытовой технике. 4. Растущая требовательность потребителей и
поставщиков. 5. Удаленность от крупнейших азиатских рынков сбыта - более
высокие транспортные расходы на доставку продукции к потребителю
|
Анализ внутренней среды организации заключался в обследовании
основных функциональных зон организации с целью выявления ее стратегически
сильных и слабых сторон. Исследование включало выявление наиболее значимых
факторов внутренней среды, характеристику их состояния и тенденций развития,
оценку направления и степени влияния факторов на организацию.
Все внутренние, сильные и слабые стороны предприятия,
согласно проведенному анализу, представлены в таблице 2.19:
Таблица 2.19 - Потенциальные внутренние, сильные и слабые
стороны предприятия
|
Потенциальные внутренние, сильные стороны
предприятия.
|
Потенциальные внутренние, слабые стороны
предприятия.
|
|
1. Четко организованная стратегия развития
предприятия. 2. Использование передовых рекламных и PR-технологий. 3. Высокий
имидж предприятия. 4. Совершенствование управления дебиторской
задолженностью.
|
1. Недостаточная мобильность предприятия. 2.
Высокая зависимость от снижения спроса и этапа жизненного цикла предприятия.
3. Рост издержек обращения; 4. Несовершенное управление запасами.
|
Матрица SWOT позволяет проследить возможные сочетания
характеристик внешней среды (возможности и угрозы), которые записываются в
верхней части матрицы, с сильными и слабыми сторонами организации, которые
записываются с левой стороны матрицы (таблица 2.20):
Таблица 2.20 - Матрица SWOT
|
Возможности (O) 1. Возможность выйти на
новые российские и зарубежные рынки. 2. Вертикальная интеграция. 3.
Ослабление позиции фирм конкурентов. 4. Финансовая возможность
поглощения менее платежеспособных конкурентов 5. Постоянное обновление
товарного ассортимента фирмами-производителями.
|
Угрозы (T) Дорогостоящие
законодательные таможенные требования. Экономический кризис - падение
покупательской способности. Насыщение рынка бытовой технике. Растущая
требовательность потребителей и поставщиков. Удаленность от крупнейших
азиатских рынков сбыта - более высокие транспортные расходы на доставку
продукции к потребителю
|
|
Сильные стороны (S) Четко организованная
стратегия развития предприятия. 2. Использование передовых рекламных и
PR-технологий. 3. Высокий имидж предприятия. 4. Совершенствование управления
дебиторской задолженностью.
|
I «Сила и возможности» 1. Внедрение принципиально
новых видов технических товаров. 2. Выход на новые рынки. 3. Увеличение
объемов продаж. 4. Освоение новой доли рынка.
|
II «Сила и угрозы» 1. Увеличение числа
клиентов в прежнем сегменте рынка. 2. Внедрение новых технологий продаж. 3.
Постоянная инновационная деятельность.
|
|
Слабые стороны (W) 1. Недостаточная
мобильность предприятия. 2. Высокая зависимость от снижения спроса и этапа
жизненного цикла предприятия. 3. Рост издержек обращения; 4.
Несовершенное управление запасами.
|
III «Слабость и
возможности» 1. Исследование системы управления. 2. Усовершенствование
системы управления запасами. 3. Перераспределение функций.
|
IV «Слабость и угрозы» 1. Техническое
обновление за счет модернизации оборудования. 2. Модернизация работы
бухгалтерии. 3. Снижение издержек обращения.
|
Таким образом, постоянная инновационная деятельность и
технологическое развитие повысит дальнейшее развитие компании.
3.
Разработка предложений и мероприятий по совершенствованию инновационной
деятельности ООО «Техносила»
Так как компания не занимается непосредственно производством
товара, который она продает, то предлагаем внедрить инновации связанные с
увеличением эффективности деятельности компании, в частности более эффективного
использования штатных сотрудников и снижение издержек на персонал.
Критически рассмотрим штат компании.
Финансовый отдел занимает 20 процентов от всего персонала,
причем отдельно группа управления дебиторской задолженностью 4 человека. При
условии внедрения эффективного программного обеспечения анализ дебиторской
задолженности будет проходить автоматически, что лишает компанию необходимости
содержать 4 штатных сотрудников, ответственных за дебиторскую задолженность.
Количество маркетологов следует сократить, за счет расширения
региональных менеджеров.
В борьбе за отстаивание своих конкурентный позиций выигрывают
те компании, которые отдают предпочтение так называемой неценовой конкуренции,
когда за ту же цену предлагается услуга с более высокими качественными
параметрами, в противовес фирмам, действующим по методу ценовой конкуренции
(ставка - на вытеснение конкурентов путем сбивание цены на предоставляемую
услугу). Иными словами, конкурентными преимуществами обладает та фирма, которая
способна предложить услуги не просто отвечающие всем требованиям потребителя,
но которые «даже и превосходят их ожидания.
Основной упор, таким образом, делается на качество
предлагаемой услуги.
Пути решения проблемы лежат в плоскости осуществления
конкурирующими фирмами инновационной деятельности, т.е. процесса использования
новшеств.
В связи с этим, предложим фирме ООО «Техносила» инновационную
систему управления запасами.
Создание запасов необходимо для непрерывного и эффективного
функционирования фирмы, целью создания запасов является удовлетворение спроса
клиентов на определенном временном интервале. В задаче управления запасами,
таким образом, требуется определить объем заказываемой продукции в
количественном выражении и сроки размещения запасов.
Спрос можно удовлетворить путем однократного создания запаса
на весь рассматриваемый период времени или посредством создания запаса для
каждой единицы времени этого периода. Эти два случая соответствуют избыточному
запасу (по отношению к единице времени) и недостаточному запасу (по отношению к
полному периоду времени).
При избыточном запасе требуются более высокие удельные
(отнесенные к единице времени) капитальные вложения, но дефицит возникает реже
и частота размещения заказов меньше.
При недостаточном запасе удельные капитальные вложения
снижаются, но частота размещения заказов и риск дефицита возрастают.
Для любого из этих двух крайних случаев характерны
значительные экономические потери.
Таким образом, решения относительно размера заказа и момента
его размещения могут основываться на минимизации соответствующей функции общих
затрат, включающих затраты, обусловленные потерями от избыточного запаса и
дефицита.
Любая модель управления запасами в конечном счете должна дать
ответ на два вопроса:
. Какое количество товара заказывать?
. Когда заказывать?
Ответ на первый вопрос выражается через размер заказа,
определяющего оптимальное количество ресурсов, которое необходимо поставлять
всякий раз, когда происходит размещение заказа. В зависимости от
рассматриваемой ситуации размер заказа может меняться во времени.
Ответ на второй вопрос зависит от типа системы управления
запасами. Если система предусматривает периодический контроль состояния
запасами через равные промежутки времени (еженедельно или ежемесячно), момент
поступления нового заказа обычно совпадает с началом каждого интервала времени.
Если же в системе предусмотрен непрерывный контроль состояния запаса, точка
заказа обычно определяется уровнем запаса, при котором необходимо размещать
новый заказ.
Таким образом, решение обобщенной задачи управления запасами
определяется следующим образом:
. В случае периодического контроля состояния запаса следует
обеспечивать поставку нового количества ресурсов в объеме размера заказа через
равные промежутки времени.
. В случае непрерывного контроля состояния запаса необходимо
размещать новый заказ в размере объема запаса, когда его уровень достигает
точки заказа.
Размер и точка заказа обычно определяются из условий
минимизации суммарных затрат системы управления запасами, которые можно
выразить в виде функции этих двух переменных.
Суммарные затраты системы управления запасами выражаются в
виде функции их основных компонент: ∑-ные затраты = затраты на
приобретение +затраты на оформление +затраты на хранение + потери от дефицита
Оптимальный уровень запаса соответствует минимуму суммарных
затрат.
На практике модель управления запасами не обязательно должна
включать все четыре вида затрат, так как некоторые из них могут быть
незначительными, а иногда учет всех видов затрат чрезмерно усложняет функцию
суммарных затрат.
Типы моделей управления запасами. Разнообразие моделей этого
класса определяется характером спроса, который может быть детерминированным
(достоверно известным) или вероятностным (задаваемым плотностью вероятности).
Детерминированный спрос может быть статическим, в том смысле,
что интенсивность потребления остается неизменной во времени, или динамическим,
когда спрос известен достоверно, но изменяется от времени.
Вероятностный спрос может быть стационарным, когда функция
плотности вероятности спроса неизменна во времени, и нестационарным, когда
функция плотности вероятности спроса изменяется во времени.
В реальных условиях случай детерминированного статического
спроса встречается редко.
Хотя характер спроса является одним из основных факторов при
построении модели управления запасами, имеются другие факторы, влияющие на
выбор типа модели.
. Запаздывания поставок или сроки выполнения заказов. После
размещения заказа он может быть поставлен немедленно или потребуется некоторое
время на его выполнение. Интервал времени между моментом размещения заказа и
его поставкой называется запаздыванием поставки, или сроком выполнения заказа.
Эта величина может быть детерминированной или случайной.
. Пополнение запаса. Хотя система управления запасами может
функционировать при запаздывании поставок, процесс пополнения запаса может
осуществляться мгновенно или равномерно во времени. Мгновенное пополнение
запаса может происходить при условии, когда заказы поступают от внешнего
источника. Равномерное пополнение может быть тогда, когда запасаемая продукция производится
самой организацией. В общем случае система может функционировать при
положительном запаздывании поставки и равномерном пополнении запаса.
. Период времени определяет интервал, в течение которого
осуществляется регулирование уровня запаса. В зависимости от отрезка времени,
на котором можно надежно прогнозировать, рассматриваемый период принимается
конечным или бесконечным.
. Число пунктов накопления запасов. В систему управления
запасами может входить несколько пунктов хранения запаса. В некоторых случаях
эти пункты организованы таким образом, что один выступает в качестве поставщика
для другого. Эта схема иногда реализуется на различных уровнях, так что
пункт-потребитель одного уровня может стать пунктом-поставщиком на другом
уровне. В таком случае говорят о системе управления запасами с разветвленной
структурой.
. Число видов продукции. В системе управления запасами может
фигурировать более одного вида продукции. Этот фактор учитывается при условии
наличия некоторой зависимости между различными видами продукции. Так, для
различных изделий может использоваться одно и то же складское помещение или же
их производство может осуществляться при ограничениях на общие производственные
фонды.
Чрезвычайно трудно построить обобщенную модель управления
запасами, которая учитывала бы все разновидности условий, наблюдаемых в
реальных системах. Поэтому в Приложении 1 нами предлагается модель,
соответствующую некоторым системам управления запасами, и именно -
однопродуктовую статистическую модель (относящуюся к типу детерминированных
моделей).
Управление запасами представляет собой проблемную зону
менеджмента, состоящую, прежде всего, в том, что увеличение уровня запасов ради
снижения риска отказа потребляющему звену в поставке требуемых
товарно-материальных ценностей чревато ростом объема замороженного капитала,
потерей гибкости системы управления и торможением развития качества
обслуживания. Следовательно возникает необходимость обеспечения оптимального (с
точки зрения минимизации совокупных затрат на создание и поддержание запасов и
максимизации совокупного результата деятельности компании) уровня запаса.
Основным результатом исследования связи различных показателей
состояния запаса стало выделение двух принципиально различных моделей
управления запасами: (1) с фиксированным размером заказа и (2) с фиксированным
интервалом времени между заказами, основанных на оптимизации размера заказа,
восполняющего запас (формуле Вильсона).
Цикл оптимального управления запасами состоит из целого ряда
процедур:
. Оценка роли запасов в реализации стратегии организации.
. Мониторинг состояния запасов.
. АВС и XYZ анализ номенклатуры запасов.
. Прогнозирование потребности в запасах.
. Определение уровня потребности в запасе.
. Расчет оптимального размера заказа на восполнение запаса.
. Определение размера заказа на восполнение запаса.
. Согласование условий поставки.
. Разработка алгоритма управления запасами.
.