Расчет основных экономических показателей предприятия

Расчет основных экономических показателей предприятия

СОДЕРЖАНИЕ

. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПРОДАЖ

.1 Определение величины спроса, доли предприятия на рынке и возможного объема продаж при изменении цены изделия

.2 Исследование производственных возможностей предприятия

.3 Расчет производственных затрат и прибыли

.3.1 Расчет затрат при базовом объеме продаж

.3.2 Определение затрат на единицу продукции

.3.3 Цена единицы продукции по вариантам

.3.4 Прибыль от реализации единицы продукции

.4 Выбор оптимального варианта производственной программы (объема продаж)

.4.1 Выбор оптимального варианта объема продаж

. РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

.1 Расчет объемных показателей

.2 Расчет численности работников, производительности труда и заработной платы

.3 Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности

.4 Расчет основных фондов и нормируемых оборотных средств

.5 Расчет рентабельности производства и фондоотдачи

.6 Сводный раздел экономических показателей

1. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПРОДАЖ

.1 Определение величины спроса, доли предприятия на рынке и возможного объема продаж при изменении цены изделия.

Таблица 1.1

№ рассматри-ваемого варианта	Изменение цены, %	Изменение величины спроса, %	Доля предприятия на рынке, %	Величина спроса (емкость рынка)	Возможный объем продаж, шт.
Базовый			45	105000	47250
1	-3	5	45	110250	49613
2	-9	10	50	115500	57750
3	-15	15	50	120750	60375

_б=105000*0,45=47250 шт.

Q₁=110250*0,45=49613 шт.

Q₂=115500*0,5=57750 шт.

Q₃=120750*0,5=60375 шт.

.2 Исследование производственных возможностей предприятия

Таблица 1.2

№ варианта	Объем продаж, шт.	Производственная мощность, шт.	Необходимое увеличение производственной мощности, %	Затраты на расширение мощности, млн. р.
Базовый	47250	56700	-	-
1	49613		-	-
2	57750		1,85	0,4625
3	60375		6,48	1,62

Производственная мощность=1,2* Q_б

При расширении производственной мощности менее, чем на 10%, затраты на расширение в расчете на 1% составляют 0,25 млн. р.

1.3 Расчет производственных затрат и прибыли

1.3.1 Расчет затрат при базовом объеме продаж

Расчет основной заработной платы

З_о=З_т+З_п

Таблица 1.3

Виды работ	Трудоем-кость, н-ч/шт.	Средний разряд работ	Тарифная ставка первого разряда, р./ч		Тарифный коэффициент	Заработная плата, р.
Фрезерная	6	4	13		1,86	145,1
Сверлильная	6	4			1,86	145,1
Токарная	7	4			1,86	169,3
Шлифовальная	7	5			2,17	197,5
Сборочная	7	5			2,17	197,5
Итого зарплата по тарифу				854,5
Доплаты по премиальным системам			427,25
Итого основная заработная плата			1281,8

 

Расчет дополнительной заработной платы

З_доп.=0,1* З_о=128,2 р.

 

Отчисления на социальные нужды составляют 26% от основной и дополнительной заработной платы.

О_соц.=0,26*(1281,8+128,2)=366,6 р.

 

Расчет всех остальных затрат

В процентах от основной заработной платы:

расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - 100% (1281,8)

цеховые расходы - 100% (1281,8 р.)

общепроизводственные расходы - 80% (1025,4 р.)

прочие производственные расходы - 10% (128,2 р.)

Удельный вес материальных затрат в производственной себестоимости для данного варианта курсовой работы составляет 45%, М=3803,4 р.

Расчет внепроизводственных расходов

Р_в/пр=0,05*С_{произв.}=0,05*9297,2=464,86 р.

Таблица 1.4

Статьи затрат	Величина затрат, р.
Основная заработная плата	1281,8
Дополнительная заработная плата	128,2
Отчисления на социальные нужды	366,6
Все остальные затраты	3717,2
Материалы и комплектующие	3803,4
Внепроизводственные расходы	464,86

.3.2 Определение затрат на единицу продукции

Таблица 1.5

Статьи затрат	Величина затрат, р.
	Условно- постоянные	Условно-переменные	Всего
Материалы и комплектующие	-	3803,4	3803,4
Основная заработная плата	-	1281,8	1281,8
Дополнительная заработная плата	-	128,2	128,2
Отчисления на социальные нужды	-	366,6	366,6
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	512,7	769,1	1281,8
Цеховые расходы	1281,8	-	1281,8
Общепроизводственные расходы	1025,4	-	1025,4
Прочие производственные расходы	64,1	64,1	128,2
Внепроизводственные расходы	232,43	232,43	464,86

С_пер.б=6645,63 р.

С_пост.б=3116,43 р.

Изменение объема продаж по вариантам:

Базовый вариант - 0%

вариант - 5%

вариант - 22,22%

вариант - 27,8%

Таблица 1.6

Статьи затрат	Условно-переменные затраты, р.				Условно-постоянные затраты, р.
	Варианты				Варианты
	Базо-вый	1	2	3	Базо-вый	1	2	3
Материалы и комплектующие	3803,4	3803,4	3042,7	3042,7	-	-	-	-
Основная заработная плата	1281,8	1281,8	1025,4	1025,4	-	-	-	-
Дополнительная заработная плата	128,2	128,2	102,6	102,6	-	-	-	-
Отчисления на социальные нужды	366,6	366,6	293,3	293,3	-	-	-	-
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	769,1	769,1	615,3	615,3	512,7	488,3	419,5	401,2
Цеховые расходы	-	-	-	-	1281,8	1220,8	1048,7	1003,2
Общепроизводственные расходы	-	-	-	-	1025,4	976,6	839	802,5
Прочие производственные расходы	64,1	64,1	51,3	51,3	64,1	61,1	52,4	50,2
Внепроизводственные расходы	232,43	232,43	186	186	232,43	221,4	190,2	181,9

С_пер.1=6645,63 р.; С_пост.1=2968,2 р.

С_пер.2=5316,6 р.; С_пост.2=2549,8 р.

С_пер.3=5316,6 р.; С_пост.3=2439 р.

С₁=9613,83 р.

С₂=7866,4 р.

С₃=7755,6 р.

1.3.3 Цена единицы продукции по вариантам

Ц_б=С_б+0,3С_б=12690,7 р.

Ц₁=12690,7*0,97=12310 р.

Ц₂=12690,7*0,91=11548,5 р.

Ц₃=12690,7*0,85=10787,1 р.

1.3.4 Прибыль от реализации единицы продукции.

П_i=Ц_i-С_i

П_б=12690,7-9762,06=2928,64 р.

П₁=12310-9613,83=2696,2 р.

П₂=11548,5-7866,4=3682,1 р.

П₃=10787,1-7755,6=3031,5 р.

Таблица 1.7

№ варианта	Объем продаж, шт.	Цена за единицу, р.	Себестоимость единицы продукции, р.	Прибыль на единицу продукции, р.
Базовый	47250	12690,7	9762,06	2928,64
1	49613	12310	9613,83	2696,2
2	57750	11548,5	7866,4	3682,1
3	60375	10787,1	7755,6	3031,5

1.4 Выбор оптимального варианта производственной программы (объема продаж)

1.4.1 Выбор оптимального варианта объема продаж.

П_Σi= П_i Q_i-З_{расш i}

П_Σб=2928,64*47250-0=138,38 млн. р.

П_Σ1=2696,2*49613-0=133,77 млн. р.

П_Σ3=3031,5*60375-1620000=181,41 млн. р.

Таблица 1.8

№ варианта	Объем продаж, шт.	Прибыль на единицу продукции, р.	Суммарная прибыль от реализации, млн. р.	Затраты на расширение производственной мощности, млн.р.	Суммарная прибыль, млн. р.
Базовый	47250	2928,64	138,38	0	138,38
1	49613	2696,2	133,77	0	133,77
2	57750	3682,1	212,64	0,4625	212,2
3	60375	3031,5	183,03	1,62	181,41

2. РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

2.1 Расчет объемных показателей

 

Определение реализованной продукции

_р=Ц∙Q

N_р=11548,5∙57750=666,93 млн. р.

 

Определение товарной и валовой продукции

_т=N_р-( Г_н- Г_к)

N_в=N_т+( Н_к- Н_н)

N_т=666,93-0,05*666,93=633,6 млн. р.

N_в=633,6+0,1*633,6=696,96 млн.р.

 

Определение чистой продукции

_ч=N_в-( М+А)

N_ч=N_в-[ N_т∙У^т_(М+А)+ ( Н_к- Н_н) ∙У^н_(М+А)]

N_ч=696,96-[633,6*0,6+0,1*633,6*0,7]=272,45 млн. р.

.2 Расчет численности работников, производительности труда и заработной платы

Расчет численности основных рабочих

Q_т= Q_р-(Г_н-Г_к)

Q_т=57750-0,05*57750=54863 шт.

Нормативная трудоемкость работ:

 н-ч

 н-ч

 н-ч

 н-ч

 н-ч

Бюджет времени одного рабочего за год:

F_б=253*(1-0,12)*8*(1-0,02)=1745,5 ч

Коэффициент выполнения норм:

 чел.

 чел.

 чел.

 чел.

 чел.

Ч_О=1053 чел.

Таблица 2.1

Виды работ (профессии)	Товарная продукция, шт. (QT)	Норма штучного времени, ч (tнij)	Нормативная трудоемкость, ч (Тнij)	Бюджет времени с учетом выполнения норм, ч (FбКнij)	Численность основных рабочих, чел. (ЧОij)
Фрезерная	54863	6	362096	2007,3	180
Сверлильная		6	362096	1780,4	203
Токарная		7	422445	2094,6	202
Шлифовальная		7	422445	1815,3	233
Сборочная		7	422445	1797,9	235
Итого:					1053

 

Расчет численности вспомогательных рабочих

спрос затрата себестоимость рентабельность

Ч_О: Ч_В=1:0,8

Ч_В=0,8*1053=842 чел.

 

Расчет численности остальных категорий работников

Таблица 2.2

Категории работников	Удельный вес в общей численности, %	Численность работников, чел.
Рабочие (основные и вспомогательные)	80	1895
ИТР	13	308
Служащие	4	95
МОП	1	24
Работники охраны	1	24
Ученики	1	24
Итого численность промышленно-производственного персонала		2370

 

Расчет производительности труда

П_и=272,45/2370=0,115 млн.р./чел.

 

Расчет фонда заработной платы

Прямой фонд заработной платы:

З_т=З_то+З_тв

Прямой фонд заработной платы основных рабочих:

Таблица 2.3

Профессия	Разряд	Нормативная трудоемкость Тнij, н-ч	Часовая тарифная ставка, р. (Рч1Ктj)	Прямой фонд заработной платы, млн.р.
Фрезеровщик	4	362096	24,2	8,763
Сверловщик	4	362096	24,2	8,763
Токарь	4	422445	24,2	10,223
Шлифовальщик	5	422445	28,2	11,913
Сборщик	5	422445	28,2	11,913
Итого (Зто)				51,575

Прямой фонд заработной платы вспомогательных рабочих за год:

 млн.р.

Часовой фонд заработной платы:

З_ч=(З_то+З_тв)+З_{доп ч}

З_ч=(51,575+50,17)+0,59*101,745=161,8 млн.р.

Дневной фонд заработной платы:

З_д=З_ч+З_{доп д}

З_д=161,8+0,59*161,8=257,3 млн.р.

Годовой фонд заработной платы:

З_г=З_д+З_{доп г}

З_г=257,3+0,59*257,3=409,1 млн.р.

Фонд заработной платы всех остальных категорий работников:

З_ИТР=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_ИТР=2288*5,1*12*308=43,13 млн.р.

З_сл=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_сл=2288*3,12*12*95=8,14 млн.р.

З_МОП=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_МОП=2288*1,58*12*24=1,04 млн.р.

З_охр=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_охр=2288*1,86*12*24=1,23 млн.р.

З_уч=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_уч=2288*1*12*24=0,66 млн.р.

Суммарный фонд заработной платы по предприятию:

З_общ= З_г+З_ИТР+З_сл+З_МОП+З_охр+З_уч=463,3 млн.р.

2.3 Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности

 

Плановая калькуляция

Таблица 2.4

Статьи затрат	Величина затрат	Удельный вес затрат, %
Материалы и комплектующие	3042,7	38,68
Основная заработная плата	1025,4	13
Дополнительная заработная плата	102,6	1,3
Отчисления на социальные нужды	293,3	3,73
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	1034,8	13,16
Цеховые расходы	1048,7	13,33
Общепроизводственные расходы	839	10,7
Прочие производственные расходы	103,7	1,32
Внепроизводственные расходы	376,2	4,78

 

Расчет себестоимости реализованной продукции и прибыли

С_р=Q_пр∙С_пл

П_р=N_р-С_р

С_р=57750∙7866,4=454,3 млн.р.

П_р=666,93-454,3=212,63 млн.р.

 

Валовая прибыль П_в=212,63 млн.р.

Налогооблагаемая прибыль П_н/о=212,63 млн. р.

Таблица 2.5

Показатель	Ед. измерения	Значение показателя
Валовая прибыль	млн.р.	212,63
Обязательные платежи: налог на прибыль (24%)		51,03
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия		161,6
отчисления в фонд оплаты труда (50%)		80,8
отчисления в фонд развития производства (40%)		64,6
отчисления в резервный фонд		16,2

Расчет рентабельности продукции

.4 Расчет основных фондов и нормируемых оборотных средств

Расчет оборудования

Количество оборудования i-той группы определяется по формуле:

Д_р=253 дн, d=8 ч

 ч

 ч

 ч

 ч

 ч

Таблица 2.6

Вид оборудования	Fэфi	Кнi	Fэфiх Кнi	tнi	Тнi, ч	qi, шт.	Фi, млн.р.
Фрезерный	3886,1	1,15	4469	6	362096	81	160,4
Радиально-сверлильный	3926,6	1,02	4005,1	6	362096	90	59,4
Токарно-револьверный	3845,6	1,2	4614,7	7	422445	92	80,96
Плоскошлифовальный	3886,1	1,04	4041,5	7	422445	105	115,5
Итого							416,3

Стоимость прочих групп основных фондов

Таблица 2.7

Группы основных фондов	Удельный вес, %	Стоимость основных фондов
Здания	40	504,6
Сооружения	8	100,9
Передаточные устройства	4	50,5
Рабочие машины и оборудование	33	416,3
Прочие машины и оборудование	10	126,15
Транспортные средства	2	25,2
Инструмент	3	37,85
Инвентарь
Итого	100	1261,5

 

Стоимость нормируемых оборотных средств

млн.р.

.5 Расчет рентабельности производства и фондоотдачи

.6 Сводный раздел экономических показателей

1. Объем реализации продукции Q_р=57750 шт.

. Численность работников Ч_ппп=2370 чел.

. Производительность труда П_тр=0,115 млн.р./чел.

. Фонд заработной платы З_общ=463,3 млн.р.

. Себестоимость продукции С_р=454,3 млн.р.

. Прибыль от реализации продукции П_р=212,63 млн.р.

. Валовая прибыль П_в=212,63 млн.р.

. Рентабельность продукции R_п=46,8%

. Рентабельность производства R_пр=13,9%

. Фондоотдача ФО=0,216

. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств КО=2,5