Технико-экономический расчет производительности труда производственно-технической службы ОАО 'Строймеханизация'
Содержание
1 Расчет себестоимости по видам
обслуживания.
.1 Расчет фонда заработной платы
ремонтных рабочих
.2 Расчет фонда заработной платы
вспомогательных рабочих
.3 Расчет фонда заработной платы
руководителей, специалистов и служащих
.4 Расчет затрат на запчасти и
материалы
.5 Расчет затрат на электроэнергию
Расчет стоимости основных
производственных фондов.
.1 Стоимость зданий и сооружений
.2 Стоимость технологического
оборудования
.3 Стоимость дорогостоящих
инструментов и приспособлений
.4 Стоимость ценностного
производственного инвентаря
.5 Стоимость ценного хозяйственного
инвентаря
.6 Расчет общехозяйственных расходов
.7 Расчет себестоимости
.8 Расчет доходов технической службы
.9 Расчет налога в бюджет и
распределение прибыли
.10 Расчет технико-экономических
показателей
. Анализ и выводы
Приложение
1.
Расчет себестоимости по видам обслуживания
.1
Расчет фонда заработной платы ремонтных рабочих
Разряды устанавливаются в соответствии с
тарифно-квалификационными характеристиками работ и профессий, рабочих для
предприятий автомобильного транспорта РФ. Месячная тарифная ставка,
соответствующая разрядам выполняемых работ, установлена по базовому предприятию
ОАО «Строймеханизация»
I р. - 4070 руб.
II р. - 6120
руб.
III р. - 9550
руб.
IV р. - 12435
руб.
V
р.
- 16340 руб.
Определяем часовые тарифные ставки:
Баланс рабочего времени за месяц =169,2 часов
Счi=Смi/169,2
где
Счi
- месячная зарплата i-го разряда
С I=4070/169,2=24,1
руб.
С II=6120/169,2=36,2
руб.
С III=
9550/169,2=56,4 руб.
С IV=12435/169,2=73,5
руб.
С V=16340/169,2=96,6
руб.
Средняя часовая тарифная ставка по виду работ
определяется по формуле:
Сч=(С1*N1+C2*N2+…+Cn*Nn)/(N1+N2+…+Nn),
где
С1, С2, …, Сn
- часовые тарифные ставки разрядов, руб.
N1, N2,
…, Nn - кол-во рабочих
разряда, чел.
Результаты расчетов сведем в таблицу :
|
№:
|
Зона
и профессия
|
Годовой
фонд рабочего времени:
|
Число
рабочих:
|
Число
рабочих данного разряда:
|
Часовая
тарифная ставка:
|
Среднечасовая
тарифная ставка:
|
|
|
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
V
|
|
|
|
1
|
Зона
приёмки-выдачи: - приёмщик.
|
1820
|
1
|
|
|
1
|
|
|
56,4
|
56,4
|
|
2
|
Зона
ЕО: - уборщик; - оператор моечной машины.
|
1820
1820
|
1
1
|
|
1
|
1
|
|
|
36,2
56,4
|
46,3
|
|
3
|
Зона
диагностики: - оператор Д1; - оператор Д2.
|
1820
1820
|
1 1
|
|
|
1
|
1
|
|
56,4 73,5
|
64.95
|
|
4
|
Зона
ТО: - слесарь-ремонтник; - моторист.
|
1820
1820
|
2 1
|
|
|
2
|
1
|
|
56,4 73,5
|
62,1
|
|
5
|
Зона
ТР: - слесарь-ремонтник; - слесарь-токарь; - слесарь-фрезеровщик.
|
1820
1820 1820
|
2 1 1
|
|
|
1
|
2 1
|
|
73,5 73,5
56,4
|
69,225
|
|
6
|
Зона
смазки:
-
смазчик-заправщик.
|
1820
|
1
|
|
|
1
|
|
|
56,4
|
56,4
|
|
7
|
Аккумуляторный
цех: - аккумуляторщик**.
|
1610
|
1
|
|
|
|
|
1
|
96,6
|
96,6
|
|
8
|
Электротех.участок:
- электротехник.
|
1820
|
1
|
|
|
|
1
|
|
73,5
|
73,5
|
|
9
|
Моторный
цех: - моторист.
|
1820
|
1
|
|
|
|
|
1
|
96,6
|
96,6
|
|
10
|
Агрегатный
цех: - слесарь-ремонтник; - слесарь-ремонтник.
|
1820
1820
|
1
1
|
|
|
|
1
|
1
|
73,5
96,6
|
85,05
|
|
11
|
Кузовной
участок: - газоэлектросварщик*; - кузнец-медник**.
|
1780
1610
|
2
1
|
|
|
|
1
|
2
|
96.6
73,5
|
88,9
|
|
12
|
Шиномонтажный
цех:
-
шиномонтажник*;
-
вулканизатор**.
|
1780 1610
|
1 1
|
|
|
1
|
1
|
|
56,4 73.5
|
64,95
|
|
13
|
АЗС:
- заправщик**.
|
1610
|
1
|
|
|
|
|
1
|
96,6
|
96,6
|
|
14
|
Склад:
- кладовщик.
|
1820
|
1
|
|
|
1
|
|
|
56,4
|
56,4
|
- тяжёлые условия труда - доплата 12%;
** - доплата в размере 24% за вредные условия
труда
Тарифная заработная плата по видам работ
рассчитывается по формуле:
ЗПтарi=Счi*Тi
|
№:
|
Среднечасовая
тарифная ставка:
|
Трудоёмкость
по зоне, чел-ч:
|
Тарифная
3/П ремрабочих:
|
Зона
(участок, цех).
|
|
]
|
56,4
|
980,5
|
55300,2
|
Приёмки-выдачи
|
|
2
|
46,3
|
1126,36
|
52150,47
|
ЕО-мойка
|
|
3
|
64,95
|
959,22
|
62301,34
|
Д1.ДО
|
|
4
|
62,1
|
9537,81
|
592298
|
ТО
|
|
5
|
69,225
|
4090,15
|
283140,63
|
ТР
|
|
6
|
56,4
|
620,5
|
34996.2
|
Смазки
|
|
7
|
96,6
|
191,42
|
18491,17
|
Аккумуляторный
|
|
8
|
73,5
|
205,5
|
15104,25
|
Электроремонтный
|
|
9
|
96,6
|
325,6
|
31452,96
|
Моторный
|
|
10
|
85,05
|
3445,71
|
293057,64
|
Агрегатный
|
|
11
|
88,9
|
290,9
|
25861,01
|
Кузовной
|
|
12
|
64,95
|
287,14
|
18649,74
|
Шиномонтажный
|
|
13
|
96,6
|
765,71
|
73967,59
|
АЗС
|
|
14
|
56,4
|
150,5
|
8488,2
|
Склад
|
|
|
|
1565259,4
|
Всего:
|
Общая тарифная заработная плата составила
1565259,4 рубля
Составляющие основного фонда заработной платы
ремонтных рабочих:
Доплата за бригадирство:
ДБР=dБР*КБР*12,
где
dБР - доплата за
бригадирство в месяц, руб.
КБР - количество бригад
ДБР=900*2*12=32400 руб.
Основной фонд заработной платы ремонтных
рабочих:
ФЗПОСН=ЗПТАР+ДБР= 1597659,4
Дополнительный фонд заработной платы ремонтных
рабочих (10% от ФЗПОСН): заработный
стоимость рабочий экономический
ФЗПДОП=0,1*ФЗПОСН=159766 руб.
Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих:
ФЗПОБЩ= ФЗПДОП+ ФЗПОСН=1757426 руб.
С отчислениями на социальное страхование:
ФЗПсоц.с=1,26*ФЗПОБЩ=2434034 руб.
1.2
Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Тарифная зарплата определяется произведением
соответствующих должностных окладов на 11 месяцев работы
ЗПТАР=СОКЛ*11,
где СОКЛ - оклад, руб.
Результаты вычислений сведем в таблицу :
|
№:
|
Виды
вспомогательных работ и профессий:
|
Число
вспомогательных рабочих:
|
Месячный
оклад, рубли:
|
Тарифная
зарплата вспомогательных рабочих, рубли:
|
|
1
|
Обслуживание
и ремонт инженерного оборудования и коммуникаций: - электрик.
|
2
|
12435
|
273570
|
|
2
|
Обслуживание
и ремонт оснастки и инструмента: - слесарь; - сварщик.
|
2 1
|
9550 9550
|
315150
|
|
3
|
Хранение
и приёмка материальных ценностей: - кладовщик.
|
1
|
6120
|
67320
|
|
4
|
Уборка
роизводственных помещений: - уборщик.
|
2
|
4070
|
89540
|
|
5
|
Служба
охраны: - охранник.
|
5
|
6120
|
336600
|
|
Всего:
|
|
|
1082180
|
Премии вспомогательным рабочим:
Премия (20% от ЗПТАР) :
Пр=0,2*1082180=216436 руб.
Основной фонд заработной платы вспомогательных
рабочих:
ФЗПОСН=1298616 руб.
Дополнительный фонд заработной платы
вспомогательных рабочих (10% от ФЗПОСН):
ФЗПДОП=0,1*1298616=129861,6 руб.
Общий фонд заработной платы вспомогательных
рабочих:
ФЗПОБЩ=1298616 +129861,6=1428477,6 руб.
С отчислениями на социальное страхование:
ФЗПсоц.с=1,26*ФЗПОБЩ=1978441,5 руб.
1.3
Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих
Расчеты зарплаты руководителей, специалистов и
служащих рассчитывается аналогично. Результаты сведем в таблицу:
|
№:
|
Вид
деятельности и должность:
|
Число
РСС:
|
Месячный
оклад, рубли:
|
Общая
сумма за год, рубли:
|
|
1
|
Общее
руководство: - директор; - главный инженер.
|
1
1
|
32680
24870
|
359480
273570
|
|
2
|
Технико-экономическое
планирование: - начальник отдела; - экономист.
|
1
1
|
16340
12435
|
179740
136785
|
|
5
|
Бухгалтерия:
- главный бухгалтер; - бухгалтер.
|
1
1
|
16340
12435
|
136785
|
|
4
|
Отдел
кадров: - руководитель отдела.
|
1
|
12435
|
136785
|
|
5
|
Отдел
безопасности: - руководитель отдела.
|
1
|
12435
|
136785
|
|
6
|
Техническая
служба:- главный механик; - начальник ОТК; - механик ОТК; - начальник ПТС; -
инженер по ПБ.
|
1
1 1 1 1
|
12435
12435 9550 12435 9550
|
136785
136785 105050 136785 105050
|
|
Всего:
|
|
196375
|
2160125
|
Премия РСС (20% от годового фонда заработной
платы технической службы):
ПРСС=0,2*2106125=432025 руб.
Основной фонд заработной платы РСС:
ФЗПОСН=ЗПРСС+ПРСС=2592150 руб.
Дополнительный фонд заработной платы (10% от
ФЗПОСН):
ФЗПДОП=259215 руб.
Общий фонд заработной платы:
С отчислениями на социальное страхование:
ФЗПСОЦ.СТ=2851365*1,26=3949140,5 руб.
1.4
Расчет затрат на запчасти и материалы
На запасные части:
СЗЧ=НЗЧ*К1*К2*К3*Кинд*LОБЩ/1000,
где
НЗЧ - норма затрат на з/ч на 1000 км. пробега ;
Коэффициенты корректирования:
К1 - в зависимости от эксплуатации
К2 - в зависимости от модификации подвижного
состава
К3 - в зависимости от природно-климатических
условий
Кинд - индексации ;
LОБЩ - общий пробег
автомобилей за год
СЗЧ=5*1,25*1*1*10*12000=600000 руб.
На ремонтные материалы:
СРМ=НРМ* Кинд* LОБЩ/1000
СРМ=1,6 *30*12000/1000=577717 руб.
1.5
Расчет затрат на электроэнергию
Потребляемая энергия всеми токоприемниками
определяется по формуле:
WC=NУСТ*Fo*NСМ*nз*KВР*Др*1,25/nc*nм,
где
NУСТ - мощность
токоприемников, кВт
Fo -
действительный фонд времени работы приемников смену, час.
NСМ - количество
смен
nз = 0,7 - средний
коэф. загрузки приемников
KВР = 0,8 - коэф.
одновременности работы приемников
Др - кол-во дней работы предприятия
nc = 0,96 -
коэф. учитывающий потери в сетях
nм = 0,9 - КПД
моторов
,25 - коэф. учитывающий дополнительный расход
энергии на освещение
WC=380*7*1*0,7*0,8*255*1,25/0,96*0,9=555333,3
кВт/час
Затраты:
С= WC*С”,
где С”- стоимость 1 кВт*час (1,6 руб.)
С=555333,3*1,6=1221733,3 руб.
2.
Расчет стоимости основных производственных фондов
.1
Стоимость зданий и сооружений
|
Тип
здания
|
Высота,
м
|
Стоимость
1 м3, руб.
|
|
Производственные
с местами для стоянки
|
6
|
640
|
|
Вспомогательные
|
4
|
400
|
|
Административно-бытовые
|
3
|
2000
|
Расчет ведется с учетом толщины стен (10% общей
площади зданий) :
Сзд=Спр+Свсп+Садм
Сзд=3993600+48000+2580000=6621600 руб.
2.2
Стоимость технологического оборудования
Расчет ведется согласно ведомости оборудования
(см. Приложение 1) с учетом 10% на транспортные расходы:
Стехн об=1,1*1960010=2156011 руб.
2.3
Стоимость дорогостоящих инструментов и приспособлений
Составляет до 10% от стоимости технологического
оборудования:
Синстр=0,1*2156011=215601,1 руб.
2.4
Стоимость ценностного производственного инвентаря
Составляет 2% от стоимости технологического
оборудования:
Синв=43120 руб.
2.5
Стоимость ценного хозяйственного инвентаря
руб. на одного работающего:
Схз ин =800*51=40800 руб.
|
№:
|
Статья
основных фондов:
|
Стоимость:
|
|
1
|
Стоимость
зданий.
|
6621600
|
|
2
|
Стоимость
технологического оборудования.
|
1960010
|
|
3
|
Затраты
на техническое обслуживание и транспортные расходы.
|
2156011
|
|
4
|
Стоимость
дорогостоящих приспособлений и инструментов.
|
215601
|
|
5
|
Стоимость
производственного инвентаря.
|
43120
|
|
6
|
Стоимость
хозяйственного инвентаря.
|
40800
|
|
7
|
Стоимость
заасфальтированных дорог.
|
228000
|
|
8
|
Стоимость
ограждения.
|
125000
|
|
Всего:
|
11390140
|
2.6
Расчет общехозяйственных расходов
На командировки, почтовые, телеграфные,
канцелярские и проч. расходы:
СК=0,1*ФЗПРСС=0,1*3187140=318714 руб.
на воду:
хозяйственно-бытовые нужды - 25л на работающего
в сутки:
V=25*25*255=159375;
поливка территории - 0,2л на 1м2 в сутки, суток
полива - 150:
V=0,025*15000*150=562500;
СВОДА=(159375+562500)*4,8*10-3=3465 руб.
на топливо для отопления и подогрева подвижного
состава (1190 руб/год на 1 автомобиль):
СТ=130*1190=115000 руб.
на износ и ремонт инструмента и хозинвентаря
(500 руб. на производственного рабочего):
С=500*25=12500 руб.
на повышение квалификации - на 20% РСС:
С=800*13*0,2=2080 руб.
на рационализаторство - на 15% работающих:
С=600*51*0,15=13500 руб.
на противопожарные мероприятия:
С=700*51=35700 руб.
Итого сумма расходов составляет:
СОБРАС= 573335 руб.
Расчет себестоимости
|
Статья
расходов
|
Затраты
|
|
1.
Заработная плата с отчислениями на социальное страхование:
|
|
|
а)
ремонтным рабочим
|
2434034
|
|
б)
вспомогательным рабочим
|
1978441,5
|
|
в)
РСС
|
3949140,5
|
|
2.
Расходы на ремонтные материалы
|
577717
|
|
3.
Расходы на запасные части
|
600000
|
|
4.
Расходы на электроэнергию
|
1221733,3
|
|
5.Общехозяйственные
расходы
|
573335
|
|
ВСЕГО
|
10832126,4
|
|
|
|
2.8
Расчет доходов технической службы
Доходы технической службы определяем исходя из
общей себестоимости.
Добщ=Собщ*1,35=10828107*1,35=14617944
где Собщ - общая себестоимость
2.9
Расчет налога в бюджет и распределение прибыли
Общий доход:
ДОБЩ=14623370 руб.
Балансовая прибыль:
Пб=ДОБЩ-СОБЩ=3791244 руб.
Сумма налога в бюджет (24%):
СНАЛ=0,24*Пб=909899 руб.
Прибыль предприятия:
ПАТП=Пб-СНАЛ=2268130 руб.
2.10
Расчет технико-экономических показателей
срок окупаемости капиталовложений:
Т=СОФ/ПАТП, где Т=11390140/2268130 =5 лет
фондоотдача:
ФО=ДОБЩ/ СОФ=1,28 руб. дохода/1 руб. ОФ
производительность труда:
ПТ=ДОБЩ/NР,
где NР
- количество работающих на предприятии
ПТ=286733 руб./1 рабоч.
уровень общей рентабельности:
RО=Пб/СОБЩ=3791244
/10832126*100%=35%
уровень расчетной рентабельности:
RР=ПРП/СОБЩ=0,26
3.
Анализ и выводы
При анализе результатов расчета следует иметь
ввиду, что полученные технико-экономические показатели условны - они относятся
только к производственно - технической службе, а не к предприятию в целом.
Показатели, полученные в результате технико-экономического расчета, позволяют
сделать вывод об их достаточно высоком уровне и высокой производительности труда
производственно-технической службы предприятия.
Схема 1.
Приложение
Таблица: Оборудование и инструменты для работы
на зонах и участках АТП.
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Механизированная
установка для мойки лег. авто
|
Зона
ЕО (линия) 9700x5900x4100 Тип - стационарная, щеточная, автоматическая.
Производительность 30-35 авт/час
|
|
2
|
Установка
для мойки днища
|
3540x3790x1410
Тип - стационарная, струйная, автоматическая
|
|
3
|
Установка
для мойки двигателей
|
670x470x970
Тип - стационарная, шланговая, с подогревом воды Расход воды 6 л/мин Давление
подводимого воздуха 0,4-1 ,0 МПа
|
|
5
|
Машина
Пылесосная ПУ-403
|
1400x654x980
Тип -..передвижная, вакуумная, с 2-мя вентиляторами Производительность 1200
м/ч Общая мощность эл.
|
|
6
|
Очистные
сооружения Ф. «Karcher» ASA-2000
|
3000x1000x2500
Тип - блочно-модульный Способ очистки - физический (механический) и
физико-химический. Производительность 2000 л/ч
|
|
7
|
Газоанализатор
(СО, СН карб. двиг)
|
Зона
диагностирования (Д-1 Д-2) Тип - переносной Принцип работы - оптико-абсобционный
метод
|
|
12
|
Линейка
для проверки схождения колес
|
1040x83x61
Тип - универсальная, реечная, телескопическая, трехзвенная, с барабанным
указателем
|
|
17
|
Верстак
слесарный
|
1200х780х1510
|
|
18
|
Шкаф
для хранения инструмента Р-934
|
700х500х1600
|
|
19
|
Стол
конторский
|
1100х600х750
|
|
20
|
Ларь
для отходов
|
600х400х1200
|
|
21
|
Подъемник
канавный
|
1000х850х1250
|
|
22
|
Компрессор
|
Зона
ТО-1 2100х700х1400
|
|
23
|
Колонка
воздухораздаточная
|
250х240х400
Тип - стационарная, автоматическая
|
|
25
|
Тележка
для снятия и установки колес автомобилей ВАЗ 2112
|
1160х925х890
Тип - передвижная, механическая, с ручным приводом Грузоподъемность 200 кг
|
|
26
|
Гайковерт
для гаек колес
|
1200х650х1100
|
|
27
|
Гайковерт
для гаек стремянок рессор для ВАЗ
|
2235х540х800
Тип - передвижной, электромеханический
|
|
28
|
Комплект
инструмента слесаря-монтажника
|
Металлический
ящик 490х200х250 В комплекте находится 58 различных инструментов
|
|
32
|
Нагнетатель
смазки
|
1636x870x654
|
|
34
|
Верстак
слесарный
|
1200x780x1510
|
|
38
|
Подъемник
четырехстоечный для легковых авто
|
Зона
ТО-2 и ТР. Стойка 700x720x3200 Тип - стационарный, электромеханический
Подъемник состоит из четырех стоек
|
|
45
|
См.
позицию № 28
|
|
|
46
|
См.
позицию № 29
|
|
|
48
|
Комплект
инструмента
|
Футляр
490x200x250 Комплект содержит 66 различных инструментов
|
|
55
|
Подъемное
устройство
|
2070x1370x1800
|
|
58
|
Ванна
моечная
|
1142x620x920
|
|
60
|
Стеллаж
для деталей
|
Ø680x1500
|
|
61
|
Станок
электрозаточной ЗК634А
|
600x400x400
Тип - настольный с 2-мя кругами
|
|
62
|
Станок
сверлильный Р-176
|
600x400x1900
Тип - универсальный
|
|
65
|
Ларь
обтирочного материала
|
800x400x980
|
|
66
|
Стенд для сборки и Разборки двигателей автомобилей ВАЗ
|
Агрегатный,
слесарно-механический и электромеханический участки и участок по ремонту
приборов системы питания. 1260x470x1164 Тип - стационарный, обеспечивает
поворот двигателя вокруг параллельной оси коленчатого вала, с
электромеханическим приводом.
|
|
67
|
Стенд
для сборки к разборки коробки передач
|
692x795x497
Тип - стационарный, ручной.
|
|
71
|
Стенд
для сборки и разборки редуктора
|
850x650x985
Тип - стационарный, с электромеханическим
|
|
73
|
Комплект
инструмента
|
Футляр
550x260x2 12 Комплект предназначен для выполнения работ при ТО
|
|
80
|
Пресс
Р342М АООТ
|
1000x1030x1860
|
|
89
|
Комплект
инструмента
|
Футляр
460x225x76 Комплект состоит из 49 изделий
|
|
90
|
Стенд
для ремонта карбюраторов
|
580x450x380
Тип - настольный, универсальный
|
|
99
|
Стенд
для монтажа и демонтажа легковых авто
|
Шиномонтажиый
и вулканизационный участки. 2300x1650x1600 Тип - стационарный,
электрогидравлический
|
|
100
|
Электровулканизатор
|
230x350x1505
|
|
101
|
Ванна
для проверки герметичности камер.
|
12x65x876x1895
Тип - стационарная с утолителем
|
|
104
|
Набор
инструмента для шиноремонтника
|
Ящик
600x350x1 34 В наборе 41 инструмент
|
|
107
|
Стеллаж
для покрышек одноярусный
|
2350х800х1200
|
|
108
|
Вешалки
для камер настенные
|
1500x500x2200
|
|
113
|
Трансформатор сварочный ТД-300
|
Кузнечно-рессорный,
медницкий, сварочно-жестяницкий и арматурный участки. 550x550x780 Номинальный
сварочный ток 300 А Номинальная мощность 20 кВт Масса 137 кг
|
|
114
|
Стол
для газосварочных и электросварочных работ
|
3000x800x1510
|
|
127
|
Молот
ковочный
|
2275x930x2075
|
|
128
|
Стенд
для разборки и сборки рессор
|
1225x904x1036
Тип - стационарный, с пневмоприводом
|
|
129
|
Стеллаж
для рессор
|
2150x900x1250
|
|
131
|
Комплект
инструментов
|
300x1250x240
Тип - стационарный
|
|
132
|
Стеллаж
для топливных баков и радиаторов
|
3000x750x1800
|
|
136
|
Комплект
приспособлений
|
Аккумуляторный
участок 320x210x300 Тип - переносной
|
|
139
|
Ванна
для приготовления электролита
|
385x315x925
|
|
140
|
Шкаф
|
8000x600x130
|
|
141
|
Верстак
для ремонта
|
1200x800x925
|
|
142
|
Стеллаж
для хранения АБ
|
600x500x1680
|
Общая стоимость технологического оборудования и
специализированного инструмента для производственного корпуса АТП составила
1960010 рублей.