Сигаретный цех проектируемой табачной фабрики: основные технико-экономические показатели
Содержание
Введение
1. Краткая характеристика состояния табачной отрасли в
России и обоснование места строительства табачной фабрики
2. План маркетинга проектируемого сигаретного цеха в
составе фабрики: предварительные маркетинговые исследования рынка в заданном
регионе
2.1 Исследование и анализ рыночного спроса на
курительную продукцию, и выбор конкурентной стратегии фабрики
2.2 Определение целевого потребителя сигаретной
продукции и выявление своего рыночного сегмента
2.3 Акции продвижения сигарет на рынке; ценообразование
и оценка конкурентов
3. Расчет основных технико-экономических показателей
сигаретного цеха проектируемой табачной фабрики заданной мощности
3.1 Расчет производственной мощности и производственной
программы сигаретного цеха фабрики
3.2 Расчет годового плана выпуска сигарет в ассортименте
цеха
3.3 Материальное обеспечение сигаретного цеха табачным
сырьем
3.4 Расчет стоимости основных, вспомогательных
упаковочных материалов
3.5 Расчет стоимости топлива, воды и электроэнергии на
технологические нужды сигаретного цеха
3.6 Проектирование новых форм организации труда и
производства. Структура управления производством
3.7 Расчет численности промышленно-производственного
персонала и фонда оплаты труда проектируемого сигаретного цеха фабрики
3.8 Доля затрат сигаретного цеха в общей смете расходов
на содержание и эксплуатацию оборудования на фабрике
3.9 Смета цеховых расходов сигаретного цеха
3.10 Доля затрат сигаретного цеха в смете общезаводских
расходов фабрики
3.11 Калькуляция плановой себестоимости сигарет
3.12 Расчет оптовой отпускной цены на сигаретную
продукцию и прибыли цеха
3.13 Методика расчета показателей, характеризующих
эффективность производства сигаретного цеха
4. Сводная таблица основных технико-экономических
показателей проектируемого сигаретного цеха табачной фабрики
Заключение
Список использованной литературы
Введение
При правильной организации производства, рациональном выборе
технологического оборудования и технологического процесса подготовки табака и
изготовления: курительных изделий обеспечивается выпуск продукции,
соответствующей требованиям нормативно-технической документации при наименьших
потерях дорогостоящего табачного сырья и материалов. Это возможно лишь при
наличии глубоких знаний, как сырья, так и современных технологических процессов
производства, умение правильно выбирать и управлять ими.
Продукция, которая изготовляется из табака, употребляется,
как правило, для курения, но иногда для сосания или жевания. При этом
проявляется своеобразное влияние никотина и других алкалоидов на организм
человека, а также у него возникают специфические ощущения вкуса и аромата
табака и табачного дыма. Табак не является жизненно необходимым продуктом, но к
его потреблению организм человека быстро привыкает, и бороться с этим пристрастием
трудно.
Родина табака - Центральная и Южная Америка. Сейчас табак
выращивают во многих странах мира, расположенных в субтропических и близких с
ним географических зонах.
Анализ производства российской табачной отрасли показывает:
1. В общих объемах производства
систематически повышается доля предприятий с участием иностранного капитала.
2. Из отечественных фабрик
без иностранного капитала успешно адаптировались к изменению условий
хозяйствования ОАО "Донской табак", ОАО "Нево-табак", ОАО
"Погарская сигаретно-сигарная фабрика".
3. Отечественные табачные фабрики в силу изменения
национальных курительных предпочтений снижают объемы производства папирос и
овальных сигарет, при этом увеличивается выпуск сигарет с фильтром.
1.
Краткая характеристика состояния табачной отрасли в России и обоснование места
строительства табачной фабрики
Табачная отрасль является высоко рентабельной для бюджета
страны.
Динамика производства сигарет и папирос в РФ представлена в
таблице 1.1
Таблица 1.1 - Динамика производства сигарет и папирос в РФ
|
Месяц
|
Объем
производства сигарет и папирос, млрд. шт.
|
|
2009 год
|
2010 год
|
|
Январь
|
25,2
|
23,6
|
|
Февраль
|
31,2
|
29,6
|
|
Март
|
34,9
|
35,3
|
|
Апрель
|
35,3
|
33,4
|
|
Май
|
33,3
|
33,4
|
|
Июнь
|
35,8
|
33,7
|
|
Июль
|
37,7
|
|
|
Август
|
37,6
|
|
|
Сентябрь
|
37,1
|
|
|
Октябрь
|
34,5
|
|
|
Ноябрь
|
35,6
|
|
|
Декабрь
|
31,0
|
|
|
Всего
|
409,2
|
389
|
Проанализировав местонахождение табачных фабрик России,
выбираю, что благоприятным районом для постройки новой фабрики является
Краснодарский край, а конкретно город Новороссийск.
Сегодня Новороссийск - один из крупнейших портовых городов
Юга России.
Порт Новороссийска по праву считается "Южными
воротами", современным транспортным коридором, ежедневно пропускающий
тысячи тонн груза.
Благодаря своему геополитическому положению и важному
стратегическому значению в экономическом развитии Южного федерального округа
город переживает активное развитие строительной индустрии, промышленного
производства, энергетического комплекса.
Выгодное транспортно-географическое положение создаёт
необходимые предпосылки для развития хозяйственного комплекса района, роста
торговли и экономических связей. Северный Кавказ имеет развитые экономические
связи со многими районами России и зарубежными странами. Северокавказский район
граничит на юго-западе с Грузией, на юго-востоке - с Азербайджаном. Россия
заинтересована в расширении экономического сотрудничества с этими странами.
В общероссийском территориальном разделении труда Северный
Кавказ специализируется на крупномасштабном производстве продукции различных
отраслей агропромышленного комплекса, а также на добыче угля, нефти и
природного газа, выплавке цветных и чёрных металлов, на развитии
энергетического, транспортного и сельскохозяйственного машиностроения.
Большое значение имеет электроэнергетическое хозяйство
района. Линии электропередачи соединяют энергосистему Северного Кавказа с
энергосистемой соседних районов РФ.
Подавляющее большинство электроэнергии вырабатывают мощные
тепловые станции, использующие уголь, нефтетопливо и природный газ.
Используется и гидроэнергетический потенциал региона.
Северный Кавказ - район высокоразвитого сельского хозяйства.
Его удельный вес в производстве валовой сельскохозяйственной продукции России
составляет 11,6%.
Северный Кавказ - основной рекреационный район России. Здесь
находятся известные курорты: Туапсе, Сочи и Кавказские минеральные воды,
сосредотачивающие значительную часть лечебных и оздоровительных учреждений,
пансионатов и кемпингов России. Важным объектом туризма служат Кавказские горы.
Народнохозяйственный комплекс Северного Кавказа развивается
под воздействием совокупности взаимодействующих факторов, определяющих
локальные особенности его производительных сил. К ним относятся природные
условия, наличие и структура минеральных и трудовых ресурсов.
Важную роль в формировании климата Северокавказского района
играют его южное положение, близость к трем морям, рельеф и высота над уровнем
моря. Для климата характерна широтная и вертикальная зональность, отражающая
изменения температур и распределение осадков на территории региона. Лето повсюду,
за исключением высокогорий, жаркое. Обилие тепла и света обеспечивает развитие
растительности в зоне степей в течение семи месяцев, предгорий - восьми, а на
Черноморском побережье - до одиннадцати. Это позволяет при соответствующем
подборе сельскохозяйственных культур собирать до двух урожаев в год. Зима в
разных зонах Северного Кавказа неодинакова. Зимние температуры изменяются от +2
- 5 0С на Черноморском побережье до - 4 - 8 0С в
центральных частях района. Решающее влияние на распределение осадков оказывают
сухие среднеазиатские ветры, проникающие через каспийское море, и влажные
черноморские. Ставропольское плато служит не только водоразделом, но и
барьером, ограничивающим влияние черноморских ветров на востоке района. Поэтому
юго-западные районы Северного Кавказа достаточно увлажненные (в Сочи выпадает
1410 мм осадков в год), восточные - засушливые (Кизляр - 340 мм), северные
районы характеризуются непостоянством увлажнения (Ростов-на-Дону - 470 мм).
Северокавказский район обладает большими ресурсами термальных
вод, которые могут быть использованы в теплоснабжении гражданских и
промышленных зданий, а также для удовлетворения технологических нужд
предприятий.
Северный Кавказ - густонаселённый район РФ. На его
территории, составляющей всего 2% площади страны, проживает 11,9% населения
России. По числу жителей (17,7 млн. чел.) Северный Кавказ уступает только
Центральному и Уральскому экономическим районам. По темпам роста численности
населения в переходный период он опережает среднереспубликанские показатели.
Это связано с большим миграционным притоком населения, главным образом из
государств Закавказья.
Хозяйственное развитие района зависит от наличия транспортных
путей и взаимодействия разных видов транспорта. Существенное значение имеет
железнодорожный транспорт. Для обслуживания внутренних и межрайонных связей р-н
имеет густую сеть железнодорожных и автодорожных трубопроводов, речных и
морских путей. В предгорьях и горных районах существует опасность при
передвижении транспорта по автодорогам из-за схода снежных лавин (в зимнее
время) и грязекаменных потоков - селей (во время дождей).
По нефтепроводу Самара-Тихорецк-Новороссийск нефть подается к
портам Черного моря. Морские перевозки осуществляются через порты Новороссийск,
Туапсе, Таганрог, Махачкала. Намечается строительство нового порта на Азовском
море. В настоящее время значение транснациональных путей района увеличивается -
через него РФ осуществляет связь с южным Кавказом (Закавказьем).
В районе поставлены задачи дальнейшего развития рыночных
отношений, создания рыночной инфраструктуры, решения экологических и
демографических проблем и расширения транспортно-экономических связей с другими
районами и зарубежными странами.
2.
План маркетинга проектируемого сигаретного цеха в составе фабрики: предварительные
маркетинговые исследования рынка в заданном регионе
2.1
Исследование и анализ рыночного спроса на курительную продукцию, и выбор
конкурентной стратегии фабрики
Рыночный анализ ситуации заданного для строительства фабрики
региона покачал, что в связи с мировым экономическим кризисом в ценовых
предпочтениях к курительным изделиям россиян произошли изменения. Если раньше
наблюдалась тенденция к увеличению спроса на более дорогие марки сигарет, то в
настоящее время происходит обратное.
В 2010 году емкость российского сигаретного рынка
незначительно снизилась. Такое уже было, да и само падение не велико, но
табачные гиганты прогнозируют: это лишь начало устойчивой тенденции. Japan Tobacco International (JTI) уже спрогнозировала
снижение в 2010 году объемов продаж в РФ на 2-2,5%, а согласно прогнозам
аналитиков, общее падение рынка составит около 5%. Сегодня рынок перенасыщен
предложениями практически во всех ценовых сегментах. В ближайшее время его
объем будет снижаться, что обусловлено изменением покупательской способности
потребителей, изменением стиля жизни большинства из них, а также оттоком
трудовых мигрантов из России.
По словам экспертов, в Европе сигареты исторически стоят
дорого, уровень жизни позволяет населению тратить на них такие деньги. В России
дороговизна табака сильно ударит по бюджету многих курильщиков. Это может
привести к появлению черного рынка сигарет или самостоятельному выращиванию
табака.
Средние годовые расходы потребителя на курение росли в
течение последних 5 лет, однако расходы составляли незначительную сумму даже с
учетом кризиса. Если в 2008 г курильщик тратил на сигареты и папиросы в среднем
4200 руб., то в 2009 г он потратил 4600 руб. Большая часть потребляемых в
России сигарет и папирос является дешевыми, а в ближайшие годы повышения цен до
уровня стран Евросоюза не ожидается. Ценовой фактор в обозримом будущем не
станет причиной снижения курения в России.
2.2
Определение целевого потребителя сигаретной продукции и выявление своего
рыночного сегмента
В Южном Федеральном округе по данным издания "Табачный
бизнес в России" всего 1395,1 тысяч курильщиков, из них: мужчины - 1135,4
тыс. чел, женщины - 170,9 тыс. чел, городское население - 748,6 тыс. чел,
сельское население - 557,8 тыс. чел, подростки (10 - 25 лет) - 88,8 тыс. чел.
Таблица 2.1 - Спрос на сигареты разной стоимости.
|
Очень высокая
стоимость
|
Высокая
стоимость
|
Средняя
стоимость
|
Низкая
стоимость
|
Очень низкая
стоимость
|
Всего
|
|
ЮФО
|
1,593
|
4,283
|
7,853
|
15,376
|
9,334
|
38,439
|
|
Краснодарский
край
|
0,456
|
1,095
|
2,099
|
3,650
|
1,825
|
9,125
|
Как видно из таблицы 2.1, наибольшим спросом пользуются
сигареты с низкой и средней ценой. Это, скорее всего, обусловлено тем, что
основным потребителем курительных изделий в Краснодарском крае является средний
класс.
В настоящее время на табачном рынке РФ представлено около 350
семейств сигарет отечественного и иностранного производства. Продается около
900 разновидностей табачных марок.
На территории РФ работают порядка 80 табачных предприятий. В
отрасли напрямую заняты около 65 тыс. человек. Что касается основных игроков,
то на российском рынке конкурируют две группы производителей: транснациональные
корпорации и компании второго эшелона. В первую входят Philip
Morris, British American Tobacco, Japan Tobacco International,
"Лиггетт-Дукат" (Gallaher Group). Компании первого эшелона контролируют более 80%
рынка в стоимостном выражении. Ко второй группе относят "Донской
табак", "Балканскую звезду" (Altadis),
"Нево-табак", "Астру", "Усмань-табак", а также
Погарскую, Бийскую и Канскую табачные фабрики. Второй эшелон традиционно
специализируется на производстве дешевых марок.
В развитых странах потребление табака медленно, но непрерывно
снижается и к 2010 году составит 2.05 млн. т против нынешних 2.23 млн. т.
Эксперты ФАО объясняют это снижением темпов роста населения и доходов, а также
такими мерами, как запрет на рекламу табачных изделий и повышение налогов.
Россия занимает четвертое место в списке стран с самым
большим числом курильщиков, отмечают эксперты ООН.
2.3
Акции продвижения сигарет на рынке; ценообразование и оценка конкурентов
Табачная индустрия страдает от многочисленных законодательных
ограничений. Российское законодательство вводит запрет на рекламу табачных
изделий всеми видами наружной рекламы, рекламу на общественном транспорте, на
радио, в кинотеатрах, внутри, а также вблизи (ближе 100 метров) всех учебных,
спортивных и культурных учреждений. курительных изделий на радио, по
телевидению, рекламных щитах улиц и т.д.
Главное - рекламистам необходимо учитывать существующие
ограничения, поскольку они влияют не только на форму и содержание рекламного
обращения, но и на более общие вопросы, например, самоощущение курильщика в
современном обществе. Впрочем, положительно то, что любые рамки являются мощным
стимулятором творческого подхода к решению, в данном случае к рекламному.
Сравнивая рекламные методы продвижения табачных изделий и продуктов других
категорий FMCG, можно заметить, что решения табачников оказываются более
оригинальными, передовыми и сфокусированными.
Например, популярная на Западе методика стимуляции продаж
"купи один плюс один бесплатно" может быть гиперэффективной для
бренда более низкого ценового сегмента ("Прилуки особливi", Magna) или даже среднего (Pall Mall, L&M), но для имиджа более
дорогих брендов, таких как Lucky Strike, Marlboro, тем более SE555, Davidoff, она окажется
губительной.
Примером удачной PR-кампании служит одна из акций марки Davidoff. Марка ежегодно
спонсирует концертную программу оркестра Филармонии наций под руководством
легендарного дирижера Юстуса Франца "Турне Дружбы Davidoff". Событие
неординарное как для Украины, так и для других стран, поэтому само по себе
привлекает средства массовой информации и создает эффект эксклюзивности марки.
Бурное распространение курения в ХХ столетии происходило
благодаря исключительно удачной рекламе. Сегодня реклама сигарет - только
имидж. В ней все меньше информации, все больше сугубо визуальной
привлекательности. Реклама сделала табачные изделия товаром широкого
потребления. Сегодня во всем мире, включая и постсоветское пространство,
потребитель курит не сигареты, а Америку, дружбу, любовь, сексуальность,
элитность.
Слаборазвитый рынок табачной рекламы в Советском Союзе привел
к почти целомудренному отношению большинства наших женщин к курению. Зато
сейчас опросы отмечают значительное увеличение доли женщин среди курильщиков.
Между тем в США в середине 90-х количество женщин среди курильщиков впервые
перевалило за половину. Все благодаря специфической рекламе. Женщинам сигареты
преподносились как способ эмансипированного поведения. Женщину с сигаретой в
рекламе представляли свободной, современной, сексуальной, деловой. Отдельные
бренды связывали курение с меньшим весом и похудением. Например: “Крошка, ты
долго шла к этому" - с этим слоганом на рынке появились сигареты
“Вирджиния Слимс”. Таким образом рекламисты решили символически связать курение
с движением в защиту прав женщин. Женские сигареты легко отличить от мужских:
они тоньше, с цветной бумагой на фильтрах и изящными логотипами. Образ
недвусмыслен: курение сделает вас стройной, подтянутой, шикарной и модной.
Также производитель обязан указывать максимальную розничную
цену на пачке, выше которой он не имеет права продавать сигареты. Исходя из
этой цены, рассчитывается налогообложение.
Можно выделить несколько основных моментов в продвижении
сигаретных брендов:
. Изысканный, утонченный дизайн пачки.
. Игра на основных ценностях и потребностях современного
человека.
. Быстрая реакция на тенденции рынка, которая может
выразиться в рестайлинге, ребрендинге, появлении новых подвидов и версий
бренда.
. Использование всех доступных методов коммуникации.
. Четкое понимание целевой аудитории при определении мест для
промоактивностей.
табачная фабрика технический экономический
3. Расчет основных технико-экономических показателей сигаретного
цеха проектируемой табачной фабрики заданной мощности
3.1
Расчет производственной мощности и производственной программы сигаретного цеха
фабрики
Технологическая схема сигаретного цеха:
После загрузки табака в контейнеры, они выставляются на
участке временного хранения табака. Контейнеры выставляются по партиям, каждая
партия табака имеет цифровой код содержащий информацию о дате и очередности
производства партии резаного табака. На контейнере в зависимости от бренда
табака вставляется табличка, позволяющая электронной системе распознавания
бренда табака, контролировать правильность загрузки контейнеров в фидера. Вес
одной партии табака около 6 тонн, вес резаного табака в одном контейнере
составляет около 150 килограмм.
Для осуществления пневмоподачи резаного табака к сигаретным
машинам служит участок фидеров, на нём осуществляется загрузка контейнеров с
резаным табаком непосредственно в фидер - устройство, служащее для дозированной
подачи табака к сигаретным машинам. Движение резаного табака по трубам
происходит за счет потока воздуха. Загрузка контейнеров в фидер осуществляется
при помощи погрузчиков. От фидера отходят патрубки, к каждому из которых можно
подключить одну сигаретную машину для обеспечения её потребности в
бесперебойной подаче резаного табака. Переключая трубу пневмоподачи резаного
табака сигаретной машины от одного фидера к другому, можно выпускать продукцию
разных брендов на каждой сигаретной машине.
Табак к сигаретным машинам поступает по системе пневмопитания
сигаретных машин. На сигаретных машинах осуществляется формирование сигаретного
штранга, его резка на сигаретные отрезки, присоединение к ним фильтрового
отрезка и оборачивание сигареты отрезком ободковой бумаги. Загрузка сигарет в
каретки на сигаретных машинах производится в автоматическом режиме. На
упаковочных машинах загрузка сигарет производится в бункер упаковочной машины,
далее формируется пакет из 20 сигарет, которые обертываются в фольгу, этикет и
полиэтиленовую пленку с нанесением на неё разрывной ленты. Из 10 пачек
формируется блок, который может состоять из бумаги, блочного картона и
полиэтиленовой плёнки с разрывной лентой блока. Укладка блоков в короба
производится в ручном режиме. Далее короба, уложенные на поддон, паллетизируются
и паллета отгружается на склад готовой продукции. По мере необходимости
материалы с буферных складов доставляются непосредственно на машины.
Для расчета расхода сырья и материалов, необходимых фабрике
по производственной программе, рассчитывается годовой фонд рабочего времени.
Количество дней в году 365
Количество праздников 16
Количество выходных дней 97
Подлежит исключению нерабочих часов, всего 2712
Число часов работы табачного цеха 6048
Число часов на ремонт оборудования 72
Годовой фонд работы оборудования, часов 5976
Число смен в году 748
Нестабильность выявленного спроса заставляет производителей
сигаретной продукции быть готовыми к корректировке производства объемов
продукции и ее реализации.
3.2
Расчет годового плана выпуска сигарет в ассортименте цеха
Материал по расчетной мощности и ассортименту табачной
фабрики в натуральном выражении дает расчет годового плана дня сигаретного
цеха.
Планируемый годовой выпуск сигарет представлен в таблице 3.1
Таблица 3.1 - Годовой план выпуска сигарет в ассортименте
цеха
|
Наименование
продукции (ассортимент)
|
Годовой выпуск
продукции в натуральном выражении, млн. шт.
|
Объём товарной
продукции в стоимостном выражении
|
|
|
Оптовая цена за
1 млн. шт., тыс. руб.
|
Сумма, тыс.
руб.
|
|
English
blend A English blend B English blend C American blend D American blend E
American blend F American blend G International blend H Black blend I
|
3600 1800 900
3600 2880 1800 1620 720 1080
|
509,25 451,34
508,95 442,87 500,65 526,18 524,12 515,13 510,15
|
1833,3 812,412
458,055 1594,332 1441,872 947,124 849,074 370,894 550,962
|
|
Итого:
|
18000
|
4488,64
|
8858,025
|
В проектируемом табачном цехе предполагается производить
мешки как для сигарет типа "American blend", так и для сигарет традиционного для
российского курильщика Восточного типа.
3.3
Материальное обеспечение сигаретного цеха табачным сырьем
В произведенных выше расчетах не учтена сумма технологических
потерь табака, которая не дает окончательной потребности табачного сырья.
Исходя из того, что технологические потери сырья известны, т.е. составляют 33
кг на 1 млн. шт. сигарет с фильтром и 29 кг/млн. шт. для сигарет без фильтра.
Мы можем произвести окончательные расчеты потребности табачного сырья [1, 35].
Зная ассортимент и выпуск изделий в смену, год, умножаем его на норму брутто,
равную 750 кг/млн. шт. для сигарет King size и 507 кг/млн. шт. для
сигарет Slim, получаем окончательную потребность в табачном сырье. Расчеты
оформляем в виде таблицы 3.2.
Таблица 3.2 - Расчет потребности сигаретного цеха в сырье в
натуральном и стоимостном выражении.
|
Ассортимент
продукции
|
Годовой выпуск
сигарет, млн. шт.
|
Норма расхода
табака на 1 млн. шт., кг
|
Общий расход
табака за год, т
|
Стоимость 1 кг
мешки в руб.
|
Общая стоимость
табака, тыс. руб.
|
|
English blend A
|
3600
|
750
|
2700
|
111,3
|
300,51
|
|
English blend B
|
1800
|
750
|
1350
|
91,53
|
123,5655
|
|
English blend C
|
900
|
507
|
456,3
|
111,3
|
50,78619
|
|
American blend
D
|
3600
|
750
|
2700
|
103,53
|
279,531
|
|
American blend
E
|
2880
|
750
|
2160
|
109,25
|
235,98
|
|
American blend
F
|
1800
|
750
|
1350
|
135,18
|
182,493
|
|
American blend
G
|
1620
|
507
|
821,34
|
135,18
|
111,028741
|
|
International
blend H
|
720
|
750
|
540
|
118,14
|
63,7956
|
|
Black blend I
|
1080
|
750
|
810
|
111,57
|
90,3717
|
|
Итого:
|
1438,06173
|
Таким образом, получаем, общая стоимость табака составила
1438,0673 тыс. руб.
3.4
Расчет стоимости основных, вспомогательных упаковочных материалов
Основными материалами для сигаретного цеха табачной фабрики
являются сигаретная бумага и фильтры. К вспомогательным относятся клеящие вещества,
краска, разрывная ленточка, фольга, полипропиленовая пленка и т.д. К
упаковочным материалам относятся печатная бумага и картон. Для затаривания
готовой продукции применяют гофрированные короба.
Потребность в основных, вспомогательных и упаковочных
материалах определяется так же, как и потребность в табачном сырье на основе
плана выпуска продукции и установленных норм расхода на 1 млн. шт. курительных
изделий.
Таблица 3.3 - Расчет стоимости основных, вспомогательных и
упаковочных материалов
|
Наименование
материалов
|
Норма брутто на
1 млн. шт. сигарет
|
Расход на год в
натуральном выражении
|
Цена за
единицу, $
|
Общая стоимость
материалов на год, $
|
Общая стоимость
материалов на год, тыс. руб.
|
|
Сигаретная
бумага 27 мм
|
21,3 боб.
|
196987 боб.
|
8,93
|
1759093,9
|
52772817,3
|
|
Ободковая
бумага
|
7,9 боб.
|
80770,248 боб.
|
30
|
2423107,4
|
72693223,2
|
|
Фильтрпалочки
120 мм
|
169,2 тыс. шт.
|
2711,48 тыс.
шт.
|
5
|
13557,415
|
406722,435
|
|
Фильтрпалочки,
160 мм
|
253,3 тыс. шт.
|
5230,8 тыс. шт.
|
5
|
26154
|
784620
|
|
Фольга
|
8,1 боб.
|
83521,81 боб.
|
10
|
835218,11
|
25056543,3
|
|
Картон для
вкладыша
|
4,4 боб.
|
37075,396 боб
|
18
|
667357,13
|
20020713,8
|
|
Полипропиленовая
пленка для пачки
|
3,8 боб.
|
38290,923 боб.
|
22,84
|
874564,68
|
26236940,4
|
|
Этикетки
|
101650 шт.
|
920652 тыс. шт.
|
3
|
2761956
|
82858680
|
|
Разрывная
ленточка для пачки
|
0,28 боб.
|
2907,4734 боб.
|
82,93
|
241116,77
|
7233503,07
|
|
Полипропиленовая
пленка для блока
|
0,83 боб.
|
6983,8745 боб.
|
86,9
|
606898,69
|
18206960,8
|
|
Разрывная
ленточка для блока
|
0,063 боб
|
528,97447 боб.
|
82,93
|
43867,853
|
1316035,58
|
|
Короб на 10000
шт. сигарет
|
200 шт.
|
1809363,3 шт.
|
0,875
|
1583192,9
|
47495786,6
|
|
Клей для
сигаретного шва
|
1,2 кг
|
10856,179 кг
|
0,65
|
7056,5164
|
211695,491
|
|
Клей для ободка
|
18 кг
|
162842,69 кг
|
8,28
|
1348337,5
|
40450124,2
|
|
Клей для пачки
|
12 кг
|
108561,79 кг
|
6,24
|
677425,57
|
20322767,1
|
|
Клей для
марочки
|
0,918 кг
|
8304,9772 кг
|
5
|
41524,886
|
1245746,58
|
|
Самоклейющая
лента на короб
|
0,72 боб.
|
6579,503 м
|
2
|
13159,006
|
394770,18
|
|
Итого:
|
417707650
|
|
|
|
|
3.5 Расчет стоимости топлива, воды и электроэнергии на
технологические нужды сигаретного цеха
Для определения стоимости топлива, воды и электроэнергии,
израсходованных на технологические нужды, используются материалы преддипломной
практики и кафедры теплотехники.
Стоимость теплоэнергоресурсов и воды определяется в
соответствии с количеством израсходованных видов указанных ресурсов и
стоимостью за их единицу.
Установлено, что годовой расход электроэнергии для
сигаретного цеха составил 1764036 кВт/ч при стоимости 1 кВт/ч для
промпредприятий 3,03 руб. Тогда стоимость годовой потребности цеха в
электроэнергии на технологические цели составила 1764036x3,03=5345029 руб.
Фактический годовой расход топлива (газа) для цеха составил
6038490 м3/год.
Стоимость 1 м3 газа в 2010 г. была равна 4,1руб.
Тогда стоимость годовой потребности в топливе составила в стоимостном
выражении: 24757809 руб.
Фактический расход воды на технологические нужды цеха
составил 695,7 м3. Тогда при стоимости 1 м3 воды (с НДС)
- 22,88 руб. потребность в ней составила: 15917,6 руб. Итого расходы цеха:
11399439 руб.
3.6
Проектирование новых форм организации труда и производства. Структура
управления производством
Переход к рынку открывает широкую дорогу самым разным формам
хозяйствования: индивидуальным, семейным, бригадным, коллективным, арендным,
подрядным. Процесс совершенствования организации труда продолжается.
Основное технологическое оборудование также оснащается
средствами контроля и автоматизации, позволяющими удовлетворить требованиям
технологии и техники безопасности, а также облегчить работу обслуживающего
персонала. В соответствии с технологическими и техническими решениями подобран
необходимый состав работников по видам работ и квалификации.
В сигаретном цехе предусмотрены прогрессивные формы
организации и обслуживания рабочих мест. На предприятии принимается бригадная
форма организации и оплаты труда (БФОТ). Трудовой процесс организуется по
выдаваемому бригаде заданию. Фонд заработной платы распределяется внутри
бригады в соответствии с индивидуальным вкладом каждого члена бригады в общий
результат с учетом КТУ (коэффициента трудового участия). Например, если человек
опоздал на работу, ему снижают коэффициент, если же работал за двоих, совмещая
свою работу с работой не вышедшего рабочего, ему повышают коэффициент. В конце
месяца разница в заработке может быть существенной.
Характер труда и средства оснащения рабочих мест позволяют
использовать каждого рабочего соответственно его профессии и квалификации.
Организационная структура управления предприятием
линейно-функционального типа. Структура определяет состав, соподчиненность,
взаимодействие и распределение работ по подразделениям и органам управления.
Линия полномочий проходит от руководства предприятия к
специалистам, ответственным за выполнение соответствующих функций. Персонал
группируется по тем задачам, которые он выполняет.
Административно-хозяйственное, финансовое, информационное,
обеспечивающее руководство предусмотрено соответствующими службами предприятия.
3.7
Расчет численности промышленно-производственного персонала и фонда оплаты труда
проектируемого сигаретного цеха фабрики
Численность промышленно-производственного персонала цеха и
фонд его заработной платы определяют по группам работающих: АУП, рабочих
основного и вспомогательного производства.
К основному производству в сигаретном цехе относятся рабочие,
занятые в производстве сигарет, численность которых определяют в соответствии с
их расстановкой по рабочим местам и режимом работы цеха. Данные расчета
отражены в штатном расписании цеха.
В нем выделяются административно-управленческий персонал
цеха, основные технологические рабочие и прочий цеховый персонал.
Таблица 3.4 - Численность и годовой фонд заработной платы
работающих сигаретного цеха.
|
Наименование
должностей работников
|
Число штатных
единиц, чел.
|
Месячная
заработная плата одного работающего, руб.
|
Годовой фонд
заработной платы, руб.
|
|
|
должностной
месячный оклад
|
доплаты
|
всего
|
|
|
1
Административно-управленческий персонал цеха:
|
|
1.1 Начальник
цеха
|
1
|
50000
|
7000
|
57000
|
684000
|
|
1.2 начальник
смены
|
4
|
35000
|
8000
|
43000
|
2064000
|
|
1.3
Инженер-технолог
|
1
|
40000
|
7000
|
47000
|
564000
|
|
1.4 Экономист
|
1
|
40000
|
5000
|
45000
|
540000
|
|
1.5 Сменный
инженер-механик
|
4
|
40000
|
7000
|
47000
|
2256000
|
|
1.6 Начальник
участка производства фильтр-палочек
|
1
|
33000
|
6000
|
39000
|
468000
|
|
1.7 Начальник
участка сигаретных машин
|
1
|
32000
|
6000
|
38000
|
456000
|
|
Итого АУП
|
13
|
495000
|
91000
|
|
6492000
|
|
2 Основные
производственные рабочие:
|
|
2.1 Оператор
производства фильтр-палочек
|
30
|
20000
|
5000
|
25000
|
9000000
|
|
2.2 Машинист
сигаретных машин
|
90
|
20000
|
5000
|
25000
|
27000000
|
|
2.3 Оператор
упаковочной машины
|
25
|
20000
|
5000
|
25000
|
75000000
|
|
Итого ОПР
|
145
|
2900000
|
725000
|
|
111000000
|
|
3 Прочий
персонал цеха
|
|
3.1
Слесарь-ремонтник
|
2
|
17000
|
4000
|
21000
|
504000
|
|
3.2
Водитель-электропогрузчика
|
3
|
17000
|
3000
|
21000
|
756000
|
|
3.3 Уборщик
|
4
|
11000
|
3000
|
14000
|
672000
|
|
Итого прочего
персонала
|
9
|
129000
|
29000
|
|
1932000
|
|
Всего по цеху
|
167
|
3524000
|
845000
|
|
117493932
|
3.8 Доля затрат сигаретного цеха в общей смете расходов на
содержание и эксплуатацию оборудования на фабрике
Здесь отражаются затраты на содержание, амортизацию
оборудования (затраты на материалы, электроэнергию по каждому рабочему месту,
основная и дополнительная заработная плата с отчислениями на соцнужды, услуги
вспомогательных цехов ремонтно-строительному и ремонтно-механическому с
использованием запчастей и материалов, а также износ инструментов и расходы на
их ремонт. Полученные данные сведем в таблицу 3.5.
Таблица 3.5 - Доля затрат сигаретного цеха в общей смете
расходов на содержание и эксплуатацию оборудования фабрики (на 2011год), тыс.
руб.
|
Статьи расходов
|
2011 год план
|
Вспомогательные
материалы
|
Топливо и
энергия
|
Зарплата с
допла-тами
|
Сумма ЕСН
(0,267)
|
Амортизация ОПФ
|
Прочие расходы
|
Услуги
вспомога-тельных цехов
|
|
Амортизация
оборудования и транспортных средств
|
2148
|
-
|
154,9
|
-
|
-
|
2156
|
-
|
-
|
|
Эксплуатация
оборудования (кроме расходов на текущий ремонт)
|
900,5
|
100,9
|
-
|
249,7
|
71,6
|
-
|
240,1
|
92,5
|
|
Текущий ремонт
оборудования и транспортных средств
|
742,1
|
296,4
|
-
|
257,3
|
65,2
|
-
|
29,7
|
108,9
|
|
Износ
малоценных и быстро изнашивающихся инструментов и приспособлений
|
467,3
|
137,8
|
-
|
201,6
|
58,2
|
-
|
19,6
|
-
|
|
Прочие расходы
|
112,4
|
5,0
|
-
|
70,0
|
18,4
|
-
|
8,5
|
-
|
|
Итого:
|
4370
|
540,1
|
154,9
|
778,6
|
213,4
|
2156
|
297,9
|
201,4
|
3.9 Смета цеховых расходов сигаретного цеха
Здесь учитываются затраты на содержание аппарата управления
цеха и прочего персонала, включая зарплату с ЕСН, амортизацию зданий, их
текущий ремонт, расходы по реализации и изобретательству, другим исследованиям,
на охрану труда. Все цеховые расходы относятся на себестоимость продукции
сигаретного цеха. Полученные данные отражаются в таблице 3.6.
Таблица 3.6 - Смета расходов сигаретного цеха табачной
фабрики
|
Статьи расходов
|
По плану, тыс.
руб.
|
|
1 Содержание
управленческого, цехового и прочего персонала
|
6836,0
|
|
2 Содержание и
амортизация зданий, сооружений и инвентаря
|
1460,0
|
|
3 Текущий
ремонт зданий, сооружений и инвентаря
|
2765,0
|
|
4 Расходы по
испытаниям, опытам, рационализаторству и изобретательству
|
2056,0
|
|
5 Расходы по
охране труда
|
3642,0
|
|
6 Прочие
расходы, включая износ малоценного и быстро изнашивающегося оборудования
|
579,7
|
|
7 Прочие
общецеховые расходы
|
895,0
|
|
Итого:
|
18233,6
|
3.10 Доля затрат сигаретного цеха в смете общезаводских расходов
фабрики
Общезаводские (общепроизводственные) расходы включают
затраты, связанные с управлением и организацией производства, прочие расходы
(служебные командировки, канцелярские расходы, телефонные расходы, содержание
охраны, расходы на ГО, наглядную агитацию и т.д.), амортизацию основных средств
общепроизводственного назначения, содержание и текущий ремонт зданий,
сооружений, инвентаря фабричного (заводского) назначения и пр. Указанные данные
размещаются в таблице 3.7.
Таблица 3.7 - Доля затрат сигаретного цеха в смете
общепроизводственных расходов фабрики
|
Статьи расходов
|
По плану, тыс.
руб.
|
|
1
Управленческие расходы: 1.1 фонд заработной платы заводоуправленческого
персонала с отчислениями в ЕНС
|
8179,920
|
|
2 Прочие
общезаводские расходы (служебные командировки, канцелярские расходы,
телефонные расходы)
|
2789
|
|
3 Амортизация
основных средств, тыс. руб.
|
1249
|
|
4 Содержание и
текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря общезаводского назначения и т.д.
|
4225
|
3.11 Калькуляция плановой себестоимости сигарет
Калькуляция (расчет) себестоимости единицы продукции либо
всей плановой продукции. После определения калькуляции рассчитывается
рентабельность отдельных видов продукции.
В нашей работе после завершения табачных расчетов
составляется калькуляция себестоимости курительных изделий сигаретного цеха,
добавляя к которой коммерческие расходы, связанные с реализацией, мы получаем
полную себестоимость сигаретной продукции. Калькуляционные расчеты
отражаются в таблице 3.8.
Таблица 3.8 - Калькуляция плановой себестоимости сигарет
|
Статьи затрат
|
Сигареты
|
|
на единицу
продукции, руб.
|
на выпуск
продукции, тыс. руб
|
|
Сырье и
материалы:
|
|
|
|
1 Табачное
сырье:
|
4,9
|
87435
|
|
2 Основные
материалы:
|
|
|
|
Сигаретная
бумага 27 мм
|
2931,8
|
52772817,3
|
|
Ободковая
бумага
|
4038,5
|
72693223,2
|
|
Фильтрпалочки
120 мм
|
22,6
|
406722,435
|
|
Фильтрпалочки,
160 мм
|
43,59
|
784620
|
|
Фольга
|
1392
|
25056543,3
|
|
Картон для
вкладыша
|
1112,3
|
20020713,8
|
|
Полипропиленовая
пленка для пачки
|
1457,6
|
26236940,4
|
|
Этикетки
|
4603,26
|
82858680
|
|
Разрывная
ленточка для пачки
|
401,86
|
7233503,07
|
|
Полипропиленовая
пленка для блока
|
1011,5
|
18206960,8
|
|
Разрывная
ленточка для блока
|
73,1
|
1316035,58
|
|
Короб на 10000
шт. сигарет
|
2638,7
|
47495786,6
|
|
Клей для
сигаретного шва
|
11,8
|
211695,491
|
|
Клей для ободка
|
2247,2
|
40450124,2
|
|
Клей для пачки
|
1129
|
20322767,1
|
|
Клей для
марочки
|
69,2
|
1245746,58
|
|
Самоклейющая
лента на короб
|
21,9
|
394770,18
|
|
3 Топливо и
энергия на технологические нужды
|
6256,2
|
18265,1
|
|
4 Заработная
плата производственных рабочих с отчислениями на соцнужды
|
6166,7
|
111000000
|
|
5 Расходы на
содержание и эксплуатацию оборудования
|
0,2
|
4370
|
|
6 Цеховые
расходы
|
35629,01
|
528730285,1
|
|
7 Общезаводские
(общепроизводственные) расходы
|
0,9
|
16442,92
|
|
8 Прочие
производственные расходы
|
0,6
|
10653
|
|
Итого
производственная себестоимость
|
35630,52
|
528757381
|
|
9
Внепроизводственные (коммерческие) расходы
|
11,1
|
200503
|
|
Итого полная
себестоимость
|
35641,7
|
528957884
|
3.12 Расчет оптовой отпускной цены на сигаретную продукцию и
прибыли цеха
Рассчитав полную себестоимость сигарет, следует рассчитать их
отпускную цену, т.е. цену продажи, используя один из двух основных методов
ценообразования - рыночный или затратный. При переходе на рыночные отношения наибольшее
распространение у российских предприятий получил затратный метод
ценообразования. Не вдаваясь в подробности других методов, остановимся именно
на этом, так как он отличается простотой расчетов, а именно: в прибавлении к
издержкам на производство и реализацию продукции (сигарет) определенной нормы
прибыли, как правило, - 15-20 %. Метод в большей мере применим при определении
цен на новые виды продукции. Например, новые марки сигарет, имеющие более
высокую потребительную стоимость. Расчет производится по формуле:
ОЦИ=ПС+НП,
где ОЦИ - оптовая цена изготовителя, тыс. руб.;
ПС - полная себестоимость продукции, тыс. руб.;
НП - норма прибыли в процентах к себестоимости, т.е. процент
рентабельности, который задается изготовителем в пределах 15-20 % и выше в
зависимости от спроса.
Однако по этой цене продукция не реализуется. Ее цель -
обеспечить работающему предприятию прибыль, необходимую для расширенного
воспроизводства. Реализация сигаретной продукции осуществляется по оптовым
отпускным ценам по формуле:
ООЦ=ОЦИ+А+НДС,
где ООЦ - оптовая отпускная цена, тыс. руб.;
ОЦИ - оптовая цена изготовителя, тыс. руб.;
А - акциз - косвенный налог на предметы массового
потребления: спички, табачные изделия, спиртное, соль, сахар и т.д. Эти товары
называются подакцизными;
НДС - косвенный налог, взимаемый государством с части
стоимости товара, которая добавляется предприятием к сырью, материалам,
услугам, полуфабрикатам в процессе дальнейшего производства и реализации
товаров (услуг).
Это разница между стоимостью продукта изготовителя (сигарет)
и расходами на приобретение промежуточных товаров у других производителей
(табак). НДС складывается из заработной платы с начислениями на соцнужды,
амортизации ОПФ, расходов на электроэнергию, транспорт, рекламу, процента за кредит.
Таким образом, налогом облагаются не все изготовленные сигареты, а только та их
часть, которая добавлена изготовителем к сырью - табаку (с табака уже был
удержан налог ранее с прежнего изготовителя).
Наша оптовая цена на сигареты будет представлена следующим
образом:
ОЦИ=ПС+НП (9 %),
+ 47606209,56=576564093,6 тыс. руб.
Таким образом, произведенные в цехе сигареты в объеме 18000
млрд. шт. образуют оптовую цену изготовителя, равную 576564093,6 тыс. руб при
норме прибыли 9 %. Эта цена дает возможность цеху получить рентабельность - 9
%.
Однако потребителю сигаретная продукция будет продаваться с
добавлением к этой цене косвенных налогов - акциза и НДС.
Теперь оптовая отпускная цена будет равна:
Ц (опт) = Опт. цепа изготовителя ∙ Акциз ∙
НДС
Ц (опт) = 576564093,6 тыс. руб. +4501170 тыс. руб.
+
9521241,9 тыс. руб. = 590586505,5 тыс. руб.
Что касается прибыли, то ее можно получить,
используя методику табачных фабрик, которые определяют ее как разницу между
выручкой от продаж сигаретой продукции и полной себестоимостью преданных
сигарет.
тыс. руб. - 528957884 тыс. руб. = 105791576 тыс. руб.,
где 634749460 - выручка от продажи сигарет, тыс. руб.;
- себестоимость проданных сигарет, тыс. руб.;
- прибыль от продажи сигарет, тыс. руб.
3.13
Методика расчета показателей, характеризующих эффективность производства
сигаретного цеха
Экономическая эффективность - это соотношение между
результатами хозяйственной деятельности и затратами живого и овеществленного
труда, ресурсами.
Для определения эффективности хозяйственной деятельности
предприятия, цеха применяется следующая система показателей:
. Показатели производительности труда
Выработка (В) - количество продукции,
произведенной в единицу времени либо выработка, приходящаяся на одного
среднесписочного работника в месяц, квартал, год. На практике выработку считают
не от количества выработанной товарной продукции, а от выручки
(реализации) продукции.
В=
=
=4377582 тыс. руб./чел.
2. Показатели использования основных фондов
Фондоотдача (Фо) - количество
реализованной продукции в расчете на 1 руб. основных производственных фондов:
Фо = 
=
= 4434
Фондоемкость (Фг) - показатель, обратный фондоотдаче:
Фг = 
= 
= 0,00023
Фондовооруженность труда (Фв) характеризует
оснащенность работников предприятия основными производственными фондами:
. Показатель рентабельности (в %)
Рентабельность продукции (Rn) - эффективность затрат, произведенных
предприятием на производство и реализацию отдельных видов продукции (в данном
случае сигарет):
Rn = 
∙ 100 = 
∙100 = 20%
4. Срок окупаемости затрат, лет,
определяется как отношение капиталовложений (К) в проектируемый объект к
прибыли (П):
Т = 
= 
= 3,5 лет.
4.
Сводная таблица основных технико-экономических показателей проектируемого
сигаретного цеха табачной фабрики
Таблица 4.1 - Основные технико-экономические показатели цеха
|
Показатели
|
Значения
показателей
|
|
Годовая
производственная мощность, млн. шт.
|
18000
|
|
Объем товарной
продукции, тыс. руб.
|
576564093,6
|
|
Выручка от
продаж сигаретной продукции, тыс. руб.
|
634749460
|
|
Производительность
труда, тыс. руб. /чел.
|
4377582
|
|
Среднесписочная
численность работников промышленно-производственного персонала, чел.
|
145
|
|
Цеховая
себестоимость производства сигарет, тыс. руб.
|
528730285,1
|
|
Полная
себестоимость проданных сигарет, тыс. руб.
|
528957884
|
|
Валовая прибыль
от продаж сигаретной продукции, тыс. руб.
|
105791576
|
|
Чистая прибыль
(за минусом первоочередных платежей), тыс. руб.
|
102569236
|
|
Фонд заработной
платы цехового персонала, тыс. руб.
|
117493932
|
|
Стоимость
основных производственных фондов цеха, тыс. руб.
|
|
|
Фондоотдача на
1 рубль фонда, руб.
|
4434
|
|
Расчетная
стоимость строительства сигаретного цеха, тыс. руб.
|
2569652
|
|
Рентабельность
продукции продаж, %
|
20
|
|
Срок
окупаемости спроектированного сигаретного цеха, лет
|
3,5
|
Заключение
Результаты курсовой работы показали:
·строительство сигаретного цеха табачной фабрики в
городе Новороссийске является рентабельным - 20 %;
·
планируемая
продукция курительных изделий предполагает достаточно стабильный спрос в
области и ближайших регионах не только на ближайшие годы, но и на перспективу;
·
строительство
табачной фабрики в Краснодарском крае обеспечит частичное снижение безработицы
за счет увеличения количества рабочих мест и повысит социальный статус региона
в целом;
·
срок
окупаемости проектируемого сигаретного цеха в составе фабрики по
предварительным расчетам составит 3,5 года;
·
для
обеспечения дальнейшего развития табачных фабрик в перспективе 2010-2012 гг.
менеджмент предприятий должен интенсивнее направлять свои усилия на увеличение
доли рынка, выход на новые региональные рынки, увеличение экспорта продукции и
т.д.
Список
использованной литературы
1. Воробьева
Л.Н. Методические указания по выполнению курсового проекта. - Краснодар: Изд.
КубГТУ, 2009. - 51 с.
2. Воробьева
Л.Н. Методические указания по выполнению квалификационной работы. - Краснодар:
Изд. КубГГУ, 2009. - 52 с.
. Горбатовский
А.И. Методические указания по выполнению экономической части дипломного
проектирования на тему "Новое строительство табачной фабрики" для
студентов специальности 260503. - Краснодар: Изд. КубГГУ, 2009. - 29 с.
. Горбатовский
А.И. Экономика и организация производства: Курс лекций для студентов
технологических специальностей. - Краснодар: Изд. КубГТУ, 2007. - 155 с.
. Горбатовский
А.И. Экономика и организация производства: Методические указания по выполнению
курсовой работы.
. Отчетные
данные табачных фабрик за 2008-2009 гг. по результатам преддипломной практики.