Структура банковской системы РФ
МИНИСТЕРСТВО
ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ»
КАФЕДРА
БАНКОВСКОГО ДЕЛА
КОНТРОЛЬНАЯ
РАБОТА
по дисциплине
"БАНКОВСКОЕ ДЕЛО"
Выполнила: студентка Кучумова Валерия
Санкт-Петербург
2011
Содержание
1. Структура банковской
системы РФ, отличия банка и небанковской кредитной организации
2. Общая характеристика
банковских ресурсов
Собственный капитал банка
Привлеченные средства банка
Заемные средства банка
. Задача
Список литературы
1. Структура банковской системы РФ, отличия банка и
небанковской кредитной организации
В нашей стране банковская система с точки зрения подчиненности, или
иерархии, кредитных организаций имеет двухуровневый характер, т. е. разделяется
на (рис. 1):
Рис. 1. Банковская система России.
- Центральный банк страны (Банк России) - это банк как
руководитель, организатор и расчетный центр всей кредитной системы страны;
- все остальные кредитные учреждения (организации) - это
организации, которые могут функционировать в качестве кредитных организаций
только на основе разрешения (лицензии), полученного от Центрального банка.
Кредитные организации подразделяются на две группы:
1) банки, или коммерческие банки, - это полноценные кредитные
организации, т. е. кредитные организации, которые могут осуществлять любые
операции на кредитном рынке;
2) небанковские кредитные организации - это кредитные организации, которые
специализируются на выполнении лишь отдельных банковских операций, или могут
осуществлять лишь часть операций из числа тех, что разрешены банкам. К ним
относятся:
a) расчетные организации - это небанковские кредитные
организации, которые специализируются на предоставлении всевозможных расчетных
услуг участникам организованных рынков: ценных бумаг, валют, производных
финансовых инструментов и др.;
b) депозитные организации - это небанковские кредитные
организации, которые специализируются в привлечении денежных средств на срочные
вклады и их размещении. Данные организации не могут осуществлять открытие и
ведение текущих и расчетных банковских счетов и осуществлять расчеты по ним;
c) организации инкассации - это небанковские кредитные
организации, которые специализируются на инкассации (перевозке) наличных денег
и иных платежно-расчетных документов и ценностей;
d) Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) -
это небанковская кредитная организация, созданная с целью реструктуризации банковской
системы или, проще говоря, для преодоления всевозможных кризисных явлений в
банковской системе страны.
АРКО занимает особое место среди небанковских кредитных организаций, так
как, во-первых, является некоммерческой организацией, созданной Правительством
России и Центральным банком, во-вторых, ее целью является не осуществление
коммерческих операций на кредитном рынке, а функции «санации» («очистки») в
банковской сфере, т. е. работа с проблемными банками, восстановление их
нормальной рыночной деятельности или, наоборот, проведение ликвидации
(банкротства) банков с соблюдением интересов их вкладчиков.
По этой причине на рис. 1 данная организация размещена на уровне
Центрального банка, чтобы показать, что она по уровню своей иерархии стоит выше
остальных кредитных организаций.
Банки - логически первичное, исходное звено в сфере финансового рынка, тогда
как иные кредитные организации - звено вторичное, производное. Чтобы быть
первичными по отношению к прочим кредитным организациям, банки должны
определенным образом взаимодействовать с ними, вступать с ними в определенные
экономические и иные связи. Что же это за связи, ставящие банки в положение
первичного звена?
Это, во-первых, способность банков и только банков, начиная с
центрального, выпускать в обращение и изымать из него деньги, т.е. снабжать
экономический оборот большим или меньшим объемом платежных средств и тем самым
регулировать массу денег в обращении (образование платежных средств, их выпуск
в оборот и изъятие из оборота); во-вторых, первичный характер денег по
отношению ко всему финансовому инструментарию, включая ценные бумаги, с которым
преимущественно работают и предприятия, и НКО; в-третьих, обслуживание
небанковских кредитных организаций в банках наравне с прочими клиентами. В
совокупности все это ведет к тому, что количественные и качественные
ограничения работы прочих кредитных организаций с деньгами и производными от
них инструментами, сама технология их деятельности во многом задаются банками.
Банки - основное, главное звено финансового рынка, т.е. только они
способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных
отношений (операций). То есть банки по определению являются финансовыми
организациями, ориентированными на универсальность деятельности в своей сфере.
В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узко
специализированными, т.е. каждая такая организация действует на ограниченном
числе сегментов финансового рынка.
Это не значит, что любой банк в каждый данный момент времени реально
проводит всю гамму присущих финансовому рынку операций. Речь о другом - о том,
что он вправе делать это (в отличие от НКО) и должен быть готов к этому, если
условия рынка будут благоприятными и/или если будет нужно клиентам. В реальной
действительности банки обычно находят компромиссное решение: одними операциями
занимаются как предметом своей специализации, т.е. постоянно и по возможности
широко (причем перечень таких операций не остается неизменным), другими
занимаются меньше (только чтобы не уйти совсем с данного рынка или только по
требованиям отдельных клиентов), третьими не занимаются вовсе, но готовятся к
ним или готовы подключиться к их проведению при необходимости или возникновении
благоприятных условий. При этом учитываются как экономическая целесообразность
и мера собственной готовности банков к проведению тех или иных операций, так и
конкурентные возможности НКО, работающих на соответствующих рынках.
Итак, банки по определению являются (могут быть) финансовыми институтами
универсального характера. Но ни одна НКО не обладает качеством универсальности.
В то же время многие операции, относимые к банковским (расчетные,
кассовые, кредитные, с ценными бумагами, доверительного управления, хранение
ценностей и др.), выполняют и должны выполнять (при наличии соответствующего
разрешения, если это необходимо) не только банки, но и другие КО, а в
определенной мере даже просто предприятия.
Однако имеются операции, которые могут и должны выполнять банки и только
они. Указанная выше их исключительная прерогатива в общем плане была названа
как образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота. При
этом важно иметь в виду, что обеспечение оборота платежными средствами не
является обособленным направлением деятельности банков, а предполагает
внутреннюю неразрывную связь с депозитными, расчетными и платежными,
кредитными, кассовыми и другими операциями. С учетом данного соображения можно
утверждать, что указанная исключительная прерогатива банков конкретно
реализуется в следующих группах операций:
. прием денег в депозиты (вклады) от юридических и физических лиц;
. выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов
(появление новых кредитных денег);
. инкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов и
кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
. купля-продажа иностранных валют.
Перечисленные операции являются решающими, определяющими саму природу
банков, поскольку их проведение означает уменьшение или увеличение денежной
массы в обращении.
Здесь следует оговорить одно важное обстоятельство. Известно, что
принимают деньги от своих клиентов и выдают им ссуды и прочие кредитные
организации. Но банковское обслуживание в этом отношении имеет глубокую
специфику, которая состоит в том, что клиенты банков имеют право распоряжаться
деньгами, которые они внесли на банковские счета (кроме вкладных), т.е.
пересылать деньги, оплачивать с указанных счетов свои обязательства и покупки и
т.д. Напротив, почти все типичные НКО (кроме бирж, клиринговых палат и
некоторых других) сами выступают распорядителем принятых денег. Таким образом,
только банки и указанные исключения из числа НКО обслуживают лиц, остающихся не
только владельцами, но и распорядителями своих денег. Эта функция в банковском
деле известна под названием расчетно-платежного обслуживания. Следовательно, к
числу операций, которые проводят банки или преимущественно банки, можно
добавить;
. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
. осуществление расчетов и платежей по поручению физических и
юридических лиц с их банковских счетов.
Эти две группы операций непосредственно не влияют на объем денежной массы
в обращении, однако они также конституируют природу банков.
Кроме того, только банки могут:
. привлекать во вклады и размещать от своего имени драгоценные
металлы;
. выдавать банковские гарантии.
Таковы самые принципиальные характеристики, определяющие экономические
"координаты" банков. Однако для реальной банковской практики только
их недостаточно. В этой связи необходимо обратиться к тому, как трактует банки
законодатель.
В Федеральном законе № 17-ФЗ от 3.02.1996 г. "О банках и банковской
деятельности" (статьи 1, 5, 6) закреплены следующие важнейшие положения.
Банк (и любая кредитная организация) должен быть организацией
коммерческой, т.е. такой, основной целью деятельности которой должно быть
получение прибыли и ее распределение между участниками (акционерами либо
пайщиками).
Банк (и любая кредитная организация) признается таковым и вправе
действовать только в том случае, если он зарегистрирован как юридическое лицо и
у него имеется лицензия, полученная от Банка России.
Банк (и любая кредитная организация) может быть создан одним или
несколькими лицами и функционировать:
- на основе любой из форм собственности, указанных в
Гражданском кодексе РФ (далее также - ГК РФ или ГК), т.е. на основе либо
государственной (федеральной и/или субъекта Федерации), либо муниципальной,
либо частной (индивидуальной и/или общей, которая может быть или долевой, или
совместной), либо иной формы собственности. К "иным" формам
собственности могут быть отнесены кооперативная и смешанная. Последняя означает
сочетание разных базовых форм собственности (к примеру, Сбербанк РФ является
государственно-частным);
- только в форме хозяйственного общества, т.е. в одной из
следующих организационно-правовых форм: акционерное общество (АО), общество с
ограниченной ответственностью (ООО), общество с дополнительной ответственностью
(ОДО).
Банк (и любая кредитная организация) может и должен систематически
проводить банковские операции, предусмотренные в Законе и его (ее) персональной
лицензии (лицензиях).
Всякий банк (но только банк) обязан систематически проводить для своих
клиентов как минимум следующие 3 группы банковских операций в их совокупности
(одновременно):
- открытие и ведение банковских счетов;
- привлечение во вклады (депозиты) денег;
- размещение привлеченных и собственных средств от своего имени
и на свой риск на условиях возвратности, платности, срочности, т.е. выдача
денежных кредитов.
Банки (и НКО) должны проводить банковские операции в соответствии с правилами,
формами и стандартами, устанавливаемыми Банком России. В то же время ст. 31
Закона допускает некоторые исключения из этого требования при проведении
кредитными организациями расчетно-платежных операций. Имеется в виду, что в
случае отсутствия правил, установленных Банком России, КО могут проводить такие
операции по договоренности между собой, а если это операции международные - в
порядке, установленном в федеральных законах, и по правилам, принятым в
международной банковской практике.
Любой банк (и НКО, если ее лицензия разрешает ей это делать) может, когда
это интересно самому банку (кредитной организации) и требуется клиенту,
проводить финансовые операции, названные в Законе "другими сделками
кредитной организации". Термин призван был подчеркнуть, что имеются в виду
финансово-хозяйственные, а также правовые действия, которыми на постоянной
основе могут заниматься лишь кредитные организации. То есть проведение данных
операций (сделок) в норме можно считать исключительным правом кредитных
организаций (с учетом того, что эпизодически подобные сделки могут совершать
любые юридические и физические лица).
Любой банк и любая НКО независимо от своих лицензий (т.е. рассматриваемые
не в своем специфическом качестве финансовых институтов, а просто как обычные предпринимательские
единицы) вправе совершать любые хозяйственные операции (сделки), допускаемые
законодательством страны, за исключением операций (сделок), означающих ведение
на постоянной основе производственной, торговой и страховой деятельности.
Правда, перечисленные здесь положения Закона не в полной мере адекватны
фундаментальным экономическим характеристикам банка и потребностям реальной
банковской практики, но здесь мы эту сторону проблемы не будем рассматривать.
В любом случае необходимо исходить из того, что операции (сделки),
которые могут проводить банки, подразделяются на 3 круга, "вписанных"
один в другой:
- первый, центральный - операции, дозволенные только банкам;
- второй, средний - операции, дозволенные только кредитным
организациям;
- третий, внешний - любые операции, которые кредитные
организации могут проводить наряду с другими субъектами хозяйствования на
основании норм ГК РФ.
Специфическими для банков как особых финансовых институтов являются
операции (сделки), составляющие названный круг первый и частично - круг второй.
Их можно называть исключительными операциями, имея в виду, что банки проводят
данные операции на основе своего исключительного права.
банк
кредитный заемный платеж
2. Общая характеристика банковских ресурсов
Собственный капитал банка
Собственный капитал - это капитал, который на протяжении всего времени
существования банка принадлежит самому банку как юридическому лицу.
- образуется из взносов его учредителей (в случае акционерного
банка - его акционеров) в размере не менее чем минимально установленная для
банков величина;
- возрастает за счет присоединяемой к нему части ежегодной
прибыли банка;
- распределяется между его владельцами (акционерами) в случае
прекращения существования (закрытия) банка в качестве юридического лица
(участника рынка).
Количественно собственный капитал банка определяется как разность между
всеми его активами и всеми его обязательствами перед вкладчиками и кредиторами.
Качественная характеристика собственного капитала банка состоит в том,
что он представляет собой только часть (обычно очень небольшую, порядка 10%)
пассивов банка, а объекты его вложения (активы) неотличимы от объектов вложения
всех остальных, т. е. несобственных, пассивов банка.
Собственный капитал банка имеет два типа источников:
1) владельческие средства - это денежные средства и иное
имущество, поступившие от владельцев банка. Данный капитал обычно существует в
следующих формах:
а) уставный капитал банка - это собственный капитал банка, зафиксированный
в его уставе;
б) добавочный капитал - это все остальные источники собственного
капитала банка, не относящиеся к его прибыли. Сюда обычно относятся: превышение
рыночной цены размещаемых акций над их номинальной стоимостью, прирост
стоимости имущества при его переоценке, стоимость безвозмездно полученного
имущества;
2) реинвестированная прибыль банка - это прибыль банка, которая
остается в нем после уплаты налогов на прибыль в пользу государства и выплат из
нее владельцам банка (в случае акционерного банка - в виде дивидендов по акциям
банка). Прибыль, оставленная в банке, фиксируется в виде:
а) денежных фондов, образуемых из прибыли. К этим фондам обычно
относятся резервный фонд и фонды специального назначения (премирования,
социального обеспечения и др.);
б) нераспределенной (накопленной) прибыли (отчетного года и прошлых
лет). Нераспределенная прибыль банка обычно представляет собой источник для
увеличения имущества банка, расширения его коммерческой деятельности.
В силу различного экономического характера этих источников собственного
капитала операции банка по его формированию существенно различаются. Операции
по привлечению владельческих средств есть не что иное, как работа банка с его
владельцами, или, можно сказать, деятельность самих его владельцев. Операции по
увеличению собственного капитала за счет прибыли в самом общем виде есть не что
иное, как вся коммерческая деятельность банка, все его операции.
Операции по привлечению владельческого капитала имеют наибольшее значение
в период становления банка, а впоследствии их значение существенно снижается.
Наоборот, в период функционирования банка его операции, нацеленные на получение
и накопление прибыли, становятся самыми главными и приоритетными.
Привлеченные средства банка
Привлеченный капитал банка часто называют одним кратким экономическим
термином «депозит», однако юридически понятие депозита приравнивается к понятию
только «банковского вклада» в договоре банковского вклада. Поэтому при
использовании термина «депозит» необходимо всегда знать, в экономическом или в
юридическом контексте он употребляется.
Итак, депозит - это привлеченный капитал (привлеченные средства)
банка. Недостаток данного определения заключается в том, что весь капитал
банка, сверх его собственного капитала, получен извне, т. е. от других
участников рынка, не являющихся владельцами банка, или «привлечен» банком тем
или иным способом. В результате необходимо как-то экономически отделить
юридически привлеченный капитан банка от «привлеченного» капитала, который банк
юридически берет взаймы, т. е. в виде юридического займа или кредита.
Банковские депозиты существуют либо в форме остатков средств на
банковских счетах (расчетных и текущих), либо в форме банковских вкладов. В
свою очередь, банковские вклады могут быть зафиксированы либо договором
банковского вклада, либо выпуском соответствующей ценной бумаги.
Средства клиентов, которые они помещают на текущие и расчетные счета,
наиболее удобны для их повседневных расчетов, в то время как банковские вклады
обычно служат для целей страхования денежных сбережений от инфляции, поскольку
по ним в обязательном порядке начисляется какой-то процентный доход в течение
всего срока их хранения в качестве вклада.
Для клиента банка самым ликвидным способом хранения денег в банке
является их размещение на счетах, с которых можно забрать деньги в любое время.
Наоборот, для банка самым надежным источником кредитования являются вклады, а
не остатки текущих средств клиентов, так как кредиты предоставляются на
продолжительные сроки, примерно соответствующие срокам существования вкладов.
Заемные средства банка
Заемные средства (заемный капитал) банка - это последний вид источников
совокупного капитала, который использует банк в своей рыночной деятельности. До
этого были рассмотрены собственные средства банка и его депозиты, т. е. деньги
участников рынка, которые особым образом хранятся в банке - не принадлежат ему,
но он может пользоваться ими так же, как если бы это были его собственные
деньги.
Заемные средства банка - это средства других участников рынка, которые
переданы банку на условиях займа, т. е. в собственность, но с возвратом через
какое-то время и с уплатой процентного дохода. В случае заемного капитала
получение денег от других участников рынка не сопровождается открытием им
каких-либо счетов в банке, ибо наличие банковского счета - признак наличия
собственности на деньги, находящиеся на этом счете.
В случае получения займа банк становится должником на рынке, в то время
как его экономическое назначение - быть всеобщим кредитором на рынке. Поэтому к
рыночным займам банк прибегает только в определенных случаях. В нормальных
обстоятельствах доля заемных средств в общем капитале банка обычно очень мала.
Если не брать во внимание неблагоприятные факторы внутреннего или
внешнего характера, которые могут повлиять на работу банка и потребовать
привлечения заемного капитала, то всегда сохраняются определенные объективные
причины, по которым банку временно могут потребоваться заемные ресурсы.
К таким объективным экономическим причинам можно отнести:
- несовпадение поступлений денежных средств в банк его
потребностям в платежах по размерам и по срокам. Дело в том, что банк - это
расчетный центр между определенными группами участников рынка, которые
осуществляют постоянные платежи друг другу. Данный процесс носит хаотический и
непредсказуемый характер, а потому часто возникают ситуации, когда деньги в
банк от одних клиентов еще не поступили, а другим клиентам уже требуется
совершать необходимые выплаты. Такая ситуация называется «кассовым разрывом», и
главный способ ее устранения - взять краткосрочную ссуду у того банка, у
которого в данный момент времени имеет место обратная ситуация, т. е. имеется
свободный остаток денег на счете;
- потребность в более-менее долгосрочных ресурсах, например,
для реализации какого-то относительно долгосрочного инвестиционного проекта или
для того, чтобы выдержать длительный процесс возврата (взыскания) каких-то
своевременно не возвращенных кредитов. Иначе говоря, основные причины
возникновения потребности в заемных средствах у самого банка связаны с
особенностями самой банковской деятельности. С одной стороны, это есть
особенности расчетов, которые производит банк для своих клиентов, с другой
стороны - особенности ресурсной базы банка, которая носит преимущественно
краткосрочный характер.
Краткосрочные заемные средства. Это заемный капитал, которые банк
привлекает на небольшие сроки, обычно до одного года, в целях ликвидации
возникающих кассовых разрывов. К таким ресурсам относятся межбанковские ссуды и
кредиты Центрального банка.
Долгосрочные заемные средства. Это заемный капитал, который банк
привлекает на достаточно длительные сроки, обычно превышающие один год. К таким
ресурсам обычно относят выпуск облигаций банка на сроки, измеряемые годами.
3. Задача
Рассчитать размер процентов по вкладу: сумма вклада - 10 тыс. руб.,
процентная ставка - 10%, дата внесения вклада в банк - 29 октября 2009 года и
дата возврата вклада банком 29 января 2010 года.
Величина полученных процентов по вкладу зависит от числа дней, которое
берется в расчет.
Точно число дней определяется по таблице с номерами дней года:
+ (365 - 302) = 92 дня.
Приближенное число дней вклада равно:
дня октября (304 - 302) + 60 (по 30 дней двух месяцев: ноябрь, декабрь) +
29 дней январь = 91 день.
В расчет принимаются обыкновенные проценты и точное число дней:
F = 10* = 10,256 тыс. руб.
Размер
процентов = 10,256 - 10 = 0,256 тыс. руб.
В
расчет принимаются обыкновенные проценты и приближенное число дней:
F = 10* = 10,253 тыс. руб.
Размер
процентов = 10,253 - 10 = 0,253 тыс. руб.
В
расчет принимаются точные проценты и точное число дней вклада:
F = 10* = 10,252 тыс. руб.
Размер
процентов = 10,252 - 10 = 0,252 тыс. руб.
1. Сумма процентов при использовании точного числа дней и
обыкновенных процентов составляет 0,256 тыс. руб.
. Сумма процентов при использовании приблизительного числа дней и
обыкновенных процентов составляет 0,253 тыс. руб.
. Сумма процентов при использовании точного числа дней и точных
процентов составляет 0,252 тыс. руб.
Список литературы
1. Федеральный
закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря
1990 г. № 395-1 (в ред. ФЗ РФ от 27 июля 2010 г. № 224-ФЗ).
. Банковское
дело. /Под ред. проф. Коробовой Г.Г. М.: Юристъ, 2010.
. Банковское
дело. /Под ред. проф. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. М.: Финансы и
статистика, 2008.
. Банковское
дело. /Под ред. проф. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 2009.
. Галанов
В.А. Основы банковского дела. М.: Форум, 2011.