Планирование объемов работ в условиях риски и неопределенности рынка
Курсовая
работа
По
курсу «Планирование авиапредприятия»
На
тему: «Планирование объемов работ в условиях риски и неопределенности рынка»
ВВЕДЕНИЕ
В рыночных условиях обеспечение
конкурентоспособности выпускаемой продукции является одной из главных задач
деятельности предприятий.
Один из основных факторов, определяющих
конкурентоспособность выпускаемой продукции - это эффективность производства.
Создание сети небольших, узкоспециализированных
предприятий, выпускающих отдельные комплектующие узлы и агрегаты для крупных
заводов производителей, позволяет последним повысить эффективность основного
производства за счет уменьшения необходимых объемов незавершенного производства
и требуемой величины оборотных средств.
В свою очередь экономическая эффективность
узкоспециализированных предприятий обуславливается увеличением объема
производства однородной в конструктивно-технологическом отношении продукции,
что создает предпосылки для широкого применения высокопроизводительного,
специализированного оборудования и передовых технологических процессов.
Небольшие масштабы предприятия способствуют
повышению гибкости и мобильности производства при переходе на новые виды
продукции, усиливают мотивацию трудового коллектива при выполнении принятых
обязательств, благодаря реальной связи между результатами труда и получаемым
вознаграждением. Все это позволяет повысить производительность труда, снизить
себестоимость и улучшить качество выпускаемой продукции.
Примером эффективности такой схемы
реструктуризации крупномасштабного производства может служит структура
консорциума «Эрбас Индастри» (Airbus Industry), являющегося собственностью
четырех крупнейших европейских авиационно-космических фирм: «Аэроспасьяль»
(Aerospatiale) Франция, «Даймлер - Бенц Аэроспейс Эрбас» (Daemler - Benz
Aerospace Airbus) Германия, «Бритиш Аэроспейс» (British Aerospace)
Великобритания, «КАСА» («CASA») Испания.
Самолеты «Эрбас Индастри», охватывающие весь
спектр воздушных перевозок от региональных А319, А320, А321 до магистральных
А300, А310 и сверхдальних А330, А340, собираются на предприятиях «Аэроспасьяль»
в г. Тулузе из комплектующих агрегатов, некоторые производятся на различных
дочерних предприятиях консорциума, расположенных по всей Европе. При этом
трудоемкость окончательной сборки составляет не более 20% от всего необходимого
объема работ по производству самолетов.
Для предприятий, выпускающих
узкоспециализированную продукцию и функционирующих в условиях риска и
неопределенности рынка, главная задача планирования заключается в том, чтобы на
основе имеющихся данных определить стратегию производства, придерживаясь
которой предприятие в наименьшей степени будет уязвимо в будущем с точки зрения
некоторого выбранного критерия оптимальности его деятельности.
В настоящей работе рассматриваются проблема
определения оптимальной диверсификации производственных ресурсов, позволяющей
максимизировать гарантированную прибыль агрегатно-сборочного предприятия
авиационного профиля вне зависимости от сложившейся конкретной ситуации на
рынке авиационной техники.
1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Задаваемые исходные данные представляют собой
характеристики проектируемого агрегатно-сборочного предприятия авиационного
профиля, предлагаемого «портфеля заказов» и возможных состояний «внешней среды»
(уровней цен на производственные ресурсы и готовую продукцию).
Проектируемое предприятие характеризуется:
производственной мощностью Тгод [н - час];
располагаемыми денежными средствами Д [грн];
количеством рабочих смен в сутках;
перечнем видов основного технологического
оборудования;
перечнем специальностей основных
производственных рабочих.
Каждый k-тый вид основного технологического
оборудования характеризуется:
процентной долей трудоемкости выполняемых работ
Тк [%];
полной первоначальной (балансовой) стоимостью
единицы оборудования Цк [грн];
нормативом удельной площади на единицу
технологического оборудования Sк [м2];
количеством одновременно работающих на единице
k-того вида оборудования Кодн к [чел].
Каждая k-тая специальность основных
производственных рабочих характеризуется процентной долей трудоемкости Тк [%] и
разрядом (Rк) выполняемых работ.
Предлагаемый «портфель заказов» характеризуется
номенклатурой (перечнем) однородных в конструктивно-технологическом отношении
изделий jÎ{1,2,…,n}, для каждого из которых
известны трудоемкость tj [н-час] и материалоемкость Нpj [кг/изд]
изготовления.
Возможное i-тое состояние «внешней среды»
функционирования предприятия характеризуется:
уровнем цен на материальные ресурсы 
[грн/кг];
минимальным уровнем заработной платы di
[грн/мес];
относительным уровнем цен на готовую продукцию 
[%]
jÎ
{
},
где =
(Цij/Sij)×100%,- прямые затраты на
производство j-того изделия при i-том уровне цен на ресурсы.
|
№
|
Наименование
оборудования
|
Т(%)
|
Ц,
грн.
|
S,
уд. (м2)
|
Кодн
|
|
1
|
Стапель
общей сборки
|
35
|
70000
|
40
|
6
|
|
2
|
Стелаж
внестапельной доработки
|
20
|
5000
|
40
|
2
|
|
3
|
Приспособления
для узловой и панельной сборки
|
30
|
8000
|
12
|
2
|
|
4
|
Сверлильно-зенковальное
и клепальные оборудования
|
15
|
70000
|
80
|
2
|
|
№
|
Специальность
|
Разряд
|
Т(%)
|
|
|
|
1
|
Слесарь
сборщик
|
5
|
35
|
|
|
|
2
|
Сверловщие
ручным пневно-инструментом
|
4
|
20
|
|
|
|
3
|
Клепальщик
ручным пневно-инструментом
|
4
|
35
|
|
|
|
4
|
Сверловщик
на СЗА
|
5
|
5
|
|
|
|
5
|
Клепальщик
на прессах
|
5
|
5
|
|
|
|
мощность
Тгод=
|
800
000
|
|
|
|
|
денежные
средства Д=
|
10
000 000
|
|
|
|
|
Длительность
отпуска, дни =
|
15
|
|
|
|
|
Годовой
действительный фонд времени Фд, мес (15 дней отпуска)
|
10,8
|
|
|
|
|
Годовой
действительный фонд времени Фд, мес (18 дней отпуска)
|
10,68
|
|
|
|
|
Годовой
действительный фонд времени Фд, мес (24 дней отпуска)
|
10,44
|
|
|
|
|
Годовой
действительный фонд времени Фд, для людей ч
|
1
863
|
|
|
|
задание
|
Индекс
изделия
|
i
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Трудоёмкость
изделия, (н-час)
|
ti
|
600
|
700
|
800
|
900
|
1000
|
|
Норма
расхода материала на изделие, (кг/ед.)
|
Hpi
|
1200
|
1100
|
1000
|
900
|
800
|
|
Относительная
цена изделия, (%)
|
i1
|
240
|
190
|
250
|
160
|
150
|
|
i2
|
150
|
140
|
180
|
190
|
200
|
|
Цена
материала, (грн./кг) Cм1=
|
11
|
|
Цена
материала, (грн./кг) Cм2=
|
8
|
|
уровень
цен d1=
|
18
|
|
уровень
цен d2=
|
24
|
|
потери
при отпуске 15 дней=
|
10%
|
|
потери
при отпуске 18 дней=
|
11%
|
|
потери
при отпуске 24 дней=
|
13%
|
|
Годовой
действительный фонд времени Фд, для оборудования ч
|
3
974
|
|
потери
при работе оборудования
|
4%
|
|
для
оборудования Фр=
|
4140
|
|
для
людей Фр=
|
2070
|
|
количество
заместителей=
|
2
|
|
количество
подразделений=
|
8
|
2. РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ПАРАМЕТРОВ ПРОЕКТИРУЕМОГО
ПРЕДПРИЯТИЯ
Исходной информацией при расчетах основных
параметров предприятия является объем выполняемых работ и величина фонда
времени работы оборудования и работников в планируемом периоде.
Объем работ характеризуется величиной
трудоемкости, которая измеряется количеством труда, затраченного на единицу
работы. Различают нормированную и фактическую трудоемкости, которые связаны
между собой следующим образом:
Тфак= Тнор/Квн,
где Тфак - фактическая трудоемкость, которая
измеряется либо в человеко-часах [чел-час], либо в станко-часах [ст-час],
Тнор - нормированная (планируемая) трудоемкость,
которая измеряется либо нормированными человеко-часами, которые называются
нормо-часами [н-час], либо нормированными станко-часами [н.ст.-час],
Квн - коэффициент выполнения норм, который
определяется способом организации труда на предприятии.
В свою очередь трудоемкость единицы работы в
человеко-часах [чел-час] и станко-часах [ст-час] связаны между собой следующим
соотношением:
Т[чел-час] = Т[ст-час]×
Кодн.
Что касается фондов времени работы оборудования
и работников предприятия, то различают календарный Фк, режимный Фр и
действительный Фд фонды времени.
Календарный годовой фонд времени Фк - это полное
количество времени (часов, дней, месяцев) в году.
Фк = 365дн×24час/дн = 8760 час
Режимный годовой фонд времени Фр - это
количество времени (часов, дней, месяцев) в году, которое может отработать
работник или оборудования при принятом режиме работы без учета потерь времени.
При расчетах режимного фонда времени принимают
во внимание следующие факторы:
длительность рабочей недели при нормальных
условиях работы (41 час) и при вредных условиях (36 часов);
количество недель в году (52);
количество предпраздничных и праздничных дней в
году (рассчитывается конкретно на каждый календарный год);
длительность полной рабочей смены при нормальных
условиях работы (8.2 час) и при вредных условиях (7.2 час);
длительность сокращенной рабочей смены при
нормальных условиях работы (7.2 час) и при вредных условиях (6.2 час);
количество рабочих смен в сутках (для расчета
режимного фонда времени оборудования).
В проектных расчетах режимный годовой фонд
времени работы персонала можно принимать при 41-часовой рабочей неделе
Фр = 2070 час.
При 36-часовой рабочей неделе
Фр = 1816 час.
Соответственно в зависимости от длительности
рабочей недели (41 или 36 часов) режимный фонд времени оборудования будет
составлять
при односменной работе 2070 час или 1816 час.;
при двухсменной работе 4140 час или 3632 час.;
при трехсменной работе 6210 час или 5448 час.
Действительный годовой фонд времени Фд
определяет то планируемое время, которое работник или оборудование отрабатывает
с учетом неизбежных для нормального организованного производства потерь
времени, не входящих в техническую норму времени. К таким потерям для
работников относятся: основные и дополнительные отпуска, отпуска по учебе,
невыходы на работу по болезни, декретные отпуска, сокращенное время для
подростков и кормящих матерей и т. д.
Фд = Фр (1- а/100%);
где: а - процент плановых потерь времени.
По статистическим данным для работников можно
принять следующие потери от их режимного фонда времени:
при 15 днях отпуска в год а =10%;
при 18 днях отпуска в год а =11%;
при 24 днях отпуска в год а =13%.
Для технологического оборудования к потерям
относят время его простоев в плановом ремонте:
а = 3% ¸6%.
.1 Расчет количества технологического
оборудования
Методика расчета количества основного
производственного оборудования зависит от формы организации производства на
предприятии.
На агрегатно-сборочных предприятиях, для которых
характерна стапельная (стендовая) стационарная сборка, тип производства
определяется не характером и степенью загрузки стапелей (стендов), так как
специальную оснастку загрузить другими изделиями невозможно, а характером
загрузки рабочих-сборщиков и характером их перемещения от одного рабочего места
к другому.
Расчетное количество к-ого вида технологического
оборудования определяется как
Срасч.к =
Где
.
Полученное в результате расчета дробное
количество оборудования к-ого вида Срасч.к округляется до необходимого целого
значения Спр.к с учетом следующих требований.
Отношение расчетного количества оборудования к
принятому
;
которое называется коэффициентом загрузки
оборудования, должно находиться в пределах
кз = [0.8 ¸0.9].
. Принятое количество стапелей сборки консолей
крыла и горизонтального оперения должно быть четным.
Коэффициент выполнения норм принимается:
при повременной системе оплаты труда Кв.н = 1;
при сдельной системе оплаты труда Кв.н = [1.10¸1.15].
Полученные результаты заносятся в таблицу №1.
Таблица 1 Расчет количества
оборудования
|
№
п/п
|
Наименование
оборудования
|
Количество
одновременно работающих на единицу оборудования, Коднк, (чел.)
|
Годовой
Дей-ствительный фонд времени, Фдк, (ч)
|
Годовая
трудо-емкость работ, Тк, (станко-ч)
|
Количество
оборудования
|
Коэф-фициент
загрузки оборудо-вания, Кзк
|
|
|
|
|
|
Расчёт-ное
Срасчк, (шт.)
|
Приня-тое,
Спрк (шт.)
|
|
|
1
|
Стапель
общей сборки
|
6
|
3
974
|
42
424
|
10,67
|
9
|
1,19
|
|
2
|
Стелаж
внестапельной доработки
|
2
|
3
974
|
72
727
|
18,30
|
19
|
0,96
|
|
3
|
Приспособления
для узловой и панельной сборки
|
2
|
3
974
|
109
091
|
27,45
|
28
|
0,98
|
|
4
|
Сверлильно-зенковальное
и клепальные оборудования
|
2
|
3
974
|
54
545
|
13,72
|
10
|
1,37
|
.2 Расчет количества работающих на предприятии
В штат предприятия входят следующие категории
работающих:
производственные рабочие;
вспомогательные рабочие;
руководители (администрация);
специалисты (инженерно-технические работники -
ИТР);
служащие (счетно-конторский персонал - СКП);
младший обслуживающий персонал (МОП).
Количество основных производственных рабочих
к-ой специальности рассчитывается по формуле
nрасч.к =
где 
.
Принятое количество основных производственных
рабочих определяется путем округления их расчетного числа. Полученные
результаты заносятся в таблицу №2.
Таблица 2 Расчет количества основных
производственных рабочих nосн.
|
№
|
Специальность
|
Разряд
|
Годовая
трудоемкость работ Тк (чел.-ч)
|
Длитель-ность
отпуска (дн.)
|
Годовой
действитель-ный фонд времени Фд (ч.)
|
Расчётное
количество рабочих, nрасчк (чел.)
|
Принятое
количество работающих, nосн (чел.)
|
|
1
|
Слесарь
сборщик
|
5
|
254
545
|
15
|
1
863
|
136,63
|
137
|
|
2
|
Сверловщие
ручным пневно-инструментом
|
4
|
145
455
|
15
|
1
863
|
78,08
|
79
|
|
3
|
Клепальщик
ручным пневно-инструментом
|
4
|
254
545
|
15
|
1
863
|
136,63
|
137
|
|
4
|
Сверловщик
на СЗА
|
5
|
36
364
|
15
|
1
863
|
19,52
|
20
|
|
5
|
Клепальщик
на прессах
|
5
|
36
364
|
15
|
1
863
|
19,52
|
20
|
|
Итого
|
|
727
273
|
|
|
|
393
|
Количество вспомогательных рабочих nвсп
определяется по нормам обслуживания Н обсл., приведенными в таблице № 3.
nвсп = 
Таблица 3 Характеристики
вспомогательных рабочих агрегатно-сборочного предприятия авиационного профиля
|
№
п/п
|
Наименование
специальности (должности)
|
Норма
обслуживания на одного вспомогательного рабочего Нобс [чел]
|
Длительность
отпуска [дн]
|
Вид
оплаты труда
|
|
|
nосн£400
чел
|
|
|
|
1
|
Слесари
по обслуживанию оборудования
|
120
|
15
|
Почасовая
повременная
|
|
2
|
Электромонтеры
|
100
|
15
|
Почасовая
повременная
|
|
3
|
Слесари
мастерской ПРИН
|
80
|
15
|
Почасовая
повременная
|
Станочники
мастерской ПРИН
|
80
|
15
|
Почасовая
Повременная
|
|
5
|
Кладовщики
ИРК
|
120
|
15
|
Должностной
оклад
|
|
6
|
Кладовщики
и комплектовщики производственных складов (СГД, МАСК, ПРОСК)
|
30
|
15
|
Должностной
оклад
|
|
7
|
Раздатчики
чертежей
|
200
|
15
|
Должностной
оклад
|
|
8
|
Подготовители
(распределители) работ
|
25
|
15
|
Должностной
оклад
|
|
9
|
Транспортные
рабочие
|
45
|
15
|
Должностной
оклад
|
|
10
|
Контролеры
|
18
|
15
|
Почасовая
Повременная
|
|
11
|
Уборщики
производственных помещений
|
35
|
15
|
Должностной
оклад
|
Полученные результаты сводятся в таблицу №4
Таблица 4 Штат вспомогательных
рабочих
|
Наименование
специальности
|
Норма
обслуживания на одного вспомогательного рабочего (чел.)
|
Количество
рабочих nвсп (чел.)
|
Разряд
R
|
Вид
оплаты
|
Длитель-ность
отпуска, (дн.)
|
|
Слесари
по обслуживанию оборудования
|
120
|
3
|
5
|
почасовая
повремённая
|
15
|
|
Электромонтёры
|
100
|
4
|
4
|
почасовая
повремённая
|
15
|
|
Слесари
мастерской ПРИН
|
80
|
5
|
5
|
почасовая
повремённая
|
15
|
|
Станочники
мастерской ПРИН
|
80
|
5
|
5
|
почасовая
повремённая
|
15
|
|
Кладовщики
ИРК
|
120
|
3
|
4
|
должностной
оклад
|
15
|
|
Кладовщики
и комплектовщики производственных складов (СГД, МАСК, ПРОСК)
|
30
|
13
|
4
|
должностной
оклад
|
15
|
|
Раздатчики
чертежей
|
200
|
2
|
5
|
должностной
оклад
|
15
|
|
Подготовители
(распределители) работ
|
25
|
16
|
4
|
должностной
оклад
|
15
|
|
Транспортные
рабочие
|
45
|
9
|
4
|
должностной
оклад
|
15
|
|
Контролёры
|
18
|
22
|
5
|
почасовая
повремённая
|
15
|
|
Уборщики
производственных помещений
|
35
|
11
|
5
|
должностной
оклад
|
15
|
|
Итого
|
|
93
|
|
|
|
Количество руководителей, специалистов, служащих
и младшего обслуживающего персонала увязывается со схемой организационной
структуры предприятия и определяется по нормам численности, управляемости и
обслуживания приведенными в таблицах № 5, № 6, № 7.
При организации сравнительно небольших
агрегатно-сборочных предприятий (до 500 чел. основных производственных
рабочих), как правило, используется бесцеховая структура управления,
позволяющая упростить и сократить управленческий аппарат, приблизить
руководство к производству и повысить роль мастера.
Таблица 5 Примерная численность
специалистов (ИТР) для агрегатно-сборочных предприятий авиационного профиля
|
Структурное
подразделение
|
Должность
|
Количество
основных производственных рабочих (чел.)
|
|
Руководящий
состав
|
Директор
|
1
|
|
Главный
инженер
|
1
|
|
Зам.
директора по коммерческим вопросам
|
1
|
|
Производство
|
Начальник
производственного участка
|
4
|
|
Старший
мастер
|
7
|
|
Мастер
|
20
|
|
Технологическое
подразделение
|
Начальник
|
1
|
|
Технолог
|
5
|
|
Конструктор
|
3
|
|
Инструментальное
подразделение
|
Начальник
|
1
|
|
Инженер
по инструменту
|
1
|
|
Техник
по инструменту
|
2
|
|
Заведующий
ИРК
|
1
|
|
Планово-экономическое
подразделение
|
Начальник
|
1
|
|
Экономист
|
1
|
|
Инженер
|
1
|
|
Подразделение
организации труда и зарплаты
|
Начальник
|
1
|
|
Специалист
по нормированию
|
1
|
|
Нормировщик
|
2
|
|
Планово-диспетчерское
подразделение
|
Начальник
|
1
|
|
Плановик
(инженер)
|
3
|
|
Диспетчер
(техник)
|
2
|
|
Техник
по материалам
|
1
|
|
Подразделение
материально-технического снабжения
|
Начальник
|
1
|
|
Инженер
|
4
|
|
Техник
|
1
|
|
Подразделение
сбыта
|
Начальник
|
1
|
|
Инженер
|
2
|
|
Специалист
по маркетингу
|
1
|
|
Менеджер
по рекламе
|
1
|
|
Подразделение
технического контроля
|
Начальник
|
1
|
|
Старший
контрольный мастер
|
5
|
|
Контрольный
мастер
|
10
|
|
|
89
|
Таблица 6 Примерная численность
служащих (СКП) для агрегатно-сборочных предприятий авиационного профиля
|
Структурное
подразделение
|
Должность
|
Количество
основных производственных рабочих (чел.)
|
|
Планово-диспетчерское
подразделение
|
Нарядчик
|
1
|
|
Учетчик
|
1
|
|
Бухгалтерия
|
Главный
бухгалтер
|
1
|
|
Бухгалтер
|
1
|
|
Технологическое
подразделение
|
Архивариус
|
1
|
|
Чертежник-копировщик
|
1
|
|
Подразделение
снабжения
|
Учетчик
|
1
|
|
Хозяйственное
подразделение
|
Завхоз
|
1
|
|
Подразделение
организации труда и заработной платы
|
Табельщик
|
1
|
|
Кадровое
подразделение
|
Начальник
|
1
|
|
Делопроизводитель
|
1
|
|
Секретарь-машинист
|
1
|
|
|
12
|
Таблица 7 Примерная численность
младшего обслуживающего персонала (МОП) для агрегатно-сборочных предприятий
авиационного профиля
|
Структурное
подразделение
|
Должность
|
Количество
основных производственных рабочих (чел.)
|
|
Хозяйственное
подразделение
|
Уборщик
конторских помещений
|
2
|
|
Гардеробщик
|
2
|
|
Курьер
|
2
|
|
Кубовщик
|
2
|
|
|
8
|
Типовая схема бесцеховой организационной
структуры предприятия приведена на рис. 1, где каждое структурное подразделение
(отдел, бюро, группа, сектор), выполняя одну или несколько функций управления,
организуется при определенной численности специалистов и служащих, занятых
выполнением соответствующих функций. Так отдел может быть создан при числе работников
не менее 10 человек, бюро - не менее 6 человек. При меньшем числе работников
бюро не создаются, а назначаются старшие исполнители в группах и секторах.
Должность мастера вводится при наличии на
участке не менее 20 рабочих, должность старшего мастера - при условии
подчинения ему не менее трех мастеров, должность начальника производственного
участка - при условии подчинения ему не менее двух старших мастеров.
Количество заместителей и помощников у
руководителя предприятия может быть определено как
зам = 1.5+0.00037(nосн.+ nвсп).
Количество самостоятельных структурных
подразделений подчиненных непосредственно руководителю предприятия может быть
рассчитано следующим образом
стр.под = 0.396(nосн+ nвсп).
Результаты расчетов вводятся в таблицу № 8.
Таблица 8 Штат руководителей,
специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала
|
структурное
подразделение
|
должность
|
кол-во
работников
|
длит.
отпуска
|
|
руководящий
состав
|
директор
|
1
|
24
|
|
главный
инженер
|
1
|
24
|
|
зам
директора по коммерч вопросам
|
1
|
24
|
|
пр-во
|
нач
пр-го участка
|
4
|
24
|
|
старший
мастер
|
7
|
18
|
|
мастер
|
21
|
18
|
|
технолог.
Подразделение
|
нач-к
|
1
|
24
|
|
технолог
|
7
|
24
|
|
конструктор
|
5
|
24
|
|
инструментальное
подразделение
|
начальник
|
1
|
24
|
|
инженер
по инструменту
|
1
|
24
|
|
техник
по инструменту
|
2
|
18
|
|
зав.
ИРК
|
1
|
18
|
|
планово-экономическое
подразделение
|
начальник
|
1
|
24
|
|
экономист
|
2
|
24
|
|
инженер
|
1
|
24
|
|
подразделение
организации труда и ЗП
|
нач-к
|
1
|
24
|
|
специалист
по нормированию
|
1
|
24
|
|
нормировщик
|
3
|
24
|
|
планово-диспетчерское
подразделение
|
нач-к
|
1
|
24
|
|
плановик
|
5
|
24
|
|
диспетчер
|
3
|
24
|
|
техник
по материалам
|
1
|
18
|
|
подразделение
МТС
|
нач-к
|
1
|
24
|
|
инженер
|
5
|
24
|
|
техник
|
2
|
18
|
нач-к
|
1
|
24
|
|
инженер
|
3
|
24
|
|
специалист
по маркетингу
|
2
|
24
|
|
менеджер
по рекламе
|
1
|
24
|
|
подразделение
технического контроля
|
нач-к
|
1
|
24
|
|
старший
контрольный мастер
|
5
|
18
|
|
контрольный
мастер
|
11
|
18
|
|
планово-диспетчерское
подразделение
|
нарядчик
|
2
|
15
|
|
улетчик
|
1
|
15
|
|
бухгалтерия
|
гл.бух.
|
1
|
24
|
|
бухгалтер
|
2
|
24
|
|
технолог.
Подразделение
|
архивариус
|
1
|
15
|
|
чертежник-копировщик
|
1
|
15
|
|
подразделение
снабжения
|
учетчик
|
2
|
15
|
|
хоз-ное
подразделение
|
завхоз
|
1
|
18
|
|
подразделение
организации труда и ЗП
|
табельщик
|
1
|
15
|
|
кадровое
подразделение
|
нач-к
|
1
|
24
|
|
делопр-ль
|
2
|
15
|
|
секретарь-машнист
|
1
|
15
|
|
хоз-ное
подразделение
|
уборщик
контор-ких помещений
|
2
|
15
|
|
гардеробщик
|
2
|
15
|
|
курьер
|
4
|
15
|
|
кубовщик
|
3
|
15
|
|
сумма
|
|
131
|
|
.3 Расчет площадей и объемов помещений
Площадь предприятия по своему назначению делится
на:
производственную;
вспомогательную;
складскую;
конторско-бытовую;
прочую.
Производственная площадь - это площадь участков,
на которых изготавливаются изделия основного производства, контрольные участки
и загрузочные площадки, расположенные в общем потоке с оборудованием, проезды и
проходы, служащие для движения рабочих и транспорта (кроме корпусных проездов).
Производственная площадь Sпр определяется по
нормативам удельных площадей Sк на единицу k-того вида технологического
оборудования
,
где Спр k - принятое количество k-того вида
технологического оборудования.
Вспомогательная площадь - это площадь участков,
занятых ремонтом оборудования, ремонтом и изготовлением инструмента (мастерская
ПРИН), мастерская механика, помещение электромонтеров и т.п.
Складская площадь - это площадь, предназначенная
для хранения и выдачи материалов, полуфабрикатов, инструмента и т.д. К ней
относятся:
склад материалов (МАСК);
промежуточные склады (ПРОСК);
склад готовых изделий (СГД);
инструментально-раздаточные кладовая (ИРК).
Конторско-бытовая площадь - это площадь,
отведенная для кабинетов административно-технического персонала, для конторских
помещений (техбюро, планово-диспетчерское бюро - ПДБ, бюро труда и зарплаты -
БТЗ, планово экономическое бюро - ПЭБ, бюро технического контроля -БТК), а
также гардеробных, умывальных, туалетов, душевых, пунктов приема пищи и т. п.
Прочая площадь - это площадь занимаемая
тамбурами, корпусными проездами, лестничными клетками, вентиляционными камерами
и т.д.
При выполнении курсовых проектов, в случае когда
планировка производственных подразделений не делается, вспомогательную,
складскую, конторско-бытовую и прочую площади можно рассчитать укрупненно в
процентах от производственной площади.
Для агрегатно-сборочных предприятий авиационного
профиля вспомогательная и складская площади составляют 20%-30%,
конторско-бытовая - 25%-35%, прочая - 10%-15% от производственной площади Sпр.
Объем t-го вида помещений рассчитывается по
формуле
= 1.1×St×ht,
где коэффициент 1.1 учитывает толщину стен,
пространство, расположенное выше нижнего пояса ферм, и т.п.;- площадь t-го вида
помещения [м2];- высота t-го вида помещения, [м], которая приведена в таблице №
9.
Таблица 9 Примерная высота помещений
агрегатно-сборочного предприятия авиационного профиля
|
Наименование
помещения
|
Высота
помещения (м)
|
|
Агрегатно-сборочный
цех
|
12
|
|
Вспомогательные
помещения
|
6
|
|
Складские
помещения
|
6
|
|
Консторско-бытовые
помещения
|
3,5
|
|
Прочие
|
3,5
|
Результаты расчета площадей и объемов сводят в
таблицу № 10.
Таблица 10 Площади и объемы
помещений предприятия
|
Вид
помещения
|
Процент
от производственной площади (%)
|
Площадь
помещения (м2)
|
Высота
помещения (м)
|
Объём
помещения (м3)
|
|
Производственные
помещения
|
100%
|
2
256
|
12
|
29
779
|
|
Вспомогательные
и складские помещения
|
20%
|
451
|
6
|
2
978
|
|
Конторско-бытовые
помещения
|
25%
|
564
|
3,50
|
2
171
|
|
Прочие
|
10%
|
226
|
3,50
|
868,56
|
3. РАСЧЕТ ОПТИМАЛЬНЫХ ПРОГРАММ ВЫПУСКА ПРОДУКЦИИ
ПРИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЯХ ЦЕН НА ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ
РЕСУРСЫ И ГОТОВЫЕ ИЗДЕЛИЯ
Проблема выбора управленческих решений в
условиях различной степени информированности о состоянии «внешней среды» т. е.
совокупности внешних факторов, оказывающих влияние на функционирование
организации сводится к следующим двум вопросам:
выбор критерия принятия решения;
определение стратегии функционирования,
обеспечивающей наилучшую реализацию принятого критерия
В зависимости от степени информированности о
состоянии «внешней среды» различают следующие условия принятия решений:
условия определенности, соответствующие условиям
когда состояние «внешней среды» строго определено (детерминировано), т. е.
вероятность этого состояния практически равно единице;
условия риска, соответствующие условиям при
которых задано (известно) распределение вероятностей возможных состояний
«внешней среды»;
условия неопределенности, соответствующие
условиям когда распределение вероятностей состояний «внешней среды» неизвестно.
.1 Постановка задачи линейного программирования
Проблема выбора из возможного «портфеля заказов»
наиболее выгодного в данных условиях, для заданного предприятия выпуска
продукции сводится к проблеме принятия решения в условиях определенности, когда
известны:
рыночные цены на готовую продукцию Цj, j = 
и
материальные ресурсы См;
минимальный уровень зарплаты d в отрасли;
трудоемкости tj и материалоемкости Hpj
производства изделий jÎ{};
имеющиеся производственные мощности Тгод и
располагаемые финансовые ресурсы D.
Сформулированная проблема эквивалентна задаче
нахождения, исходя из критерия максимизации прибыли, количества xj
0
заданных видов изделий jÎ{1, n}, характеризующихся
трудоемкостью tj и материальностью Hpj изготовления, при ограничениях по
имеющимся производственным мощностям Тгод и располагаемым денежным средствам D,
если известны цены на готовую продукцию, материальные и трудовые ресурсы.
.2 Расчет прямых затрат на производство j-того
изделия при i-ом
уровне цен на основные ресурсы
Для каждого i-го состояния “внешней среды”,
которое характеризуется вектором уровня цен на готовые изделия и ресурсы
= (Цi1,….,
Цin,Смi,di),
iÎ
{1,2};
прямые затраты (Sij) на производство j-того
изделия рассчитывается как сумма следующих статей расходов
= Зм ij+ПЗПij+ДЗПij+Зотч ij+Зосв ij;
где: Зм ij - стоимость материалов
израсходованных на производство j-того изделия при i-том уровн цен, [грн/изд];
ПЗПij - прямая заработная плата основных
производственных рабочих по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды»,
[грн/изд];
ДЗПij - дополнительная заработная плата основных
производственных рабочих по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды»,
[грн/изд];
Зотч ij - отчисления в фонды социального
страхования, Чернобыля, занятости и пенсионный фонд по j-тому изделию при i-том
состоянии «внешней среды», [грн/изд];
Зосв ij - затраты на подготовку и освоение
производства j-того изделия при i-том состоянии «внешней среды», [грн/изд];
Стоимость материалов израсходованных на
производство j-того изделия при i-том уровне цен определяется по формуле
Змij = 1.05×Hpj×Cмi;
где: Hpj - норма расхода материала на j-тое
изделие [кг/изд];мi - цена материала при i-том состоянии «внешней среды»
[грн/кг].
Коэффициент 1.05 учитывает
транспортно-заготовительные расходы.
Прямая заработная плата основным
производственным рабочим по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды»
включает в себя доплаты за условия и интенсивность труда и рассчитывается по
формуле
ПЗПij = tj×
×(1+(Кут+Кит)/100%);
где: tj - трудоемкость производства j-го
изделия, [н-час];
- средняя часовая
ставка основных производственных рабочих при i-том состоянии «внешней среды»,
[грн/н-час];
Кут - средний по предприятию норматив доплат за
условия труда основных рабочих, [%];
Кит - средний по предприятию норматив доплат за
интенсивность труда основных рабочих, [%];
Доплаты к тарифной ставке за работу в тяжелых и
вредных условиях составляют 4%-12%, а за работу в особо тяжелых и особо вредных
условиях составляют 16%-24% от тарифной ставки.
Рабочим, занятым на конвейерах, поточных и
автоматических линиях могут устанавливаться доплаты за интенсивность труда в
размере до 12% тарифной ставки. При этом сумма доплат за условия и
интенсивность труда не должна превышать 24% тарифной ставки.
Средняя часовая ставка при
i-том состоянии «внешней среды» рассчитывается на основании данных таблицы №2
по формуле
,
где lri - часовая ставка r-го разряда при i-ом
состоянии «внешней среды»;осн r - количество основных производственных рабочих
r-го разряда.
Часовая ставка r-го разряда при i-ом состоянии
«внешней среды» рассчитывается по коэффициенту kr отношения месячного оклада
рабочего r-го разряда к минимальному уровню зарплаты di в отрасли при i-том
состоянии «внешней среды»
где: kr - коэффициент относительной часовой
ставки рабочих r-го разряда в долях минимального уровня заработной платы,
значения которого приведены в таблице № 11;- минимальный уровень заработной
платы при i-том состоянии «внешней среды»;
Фдr - годовой действительный фонд времени
производственных рабочих r-го разряда.
Таблица 11 Длительность отпуска и
коэффициенты относительных часовых ставок производственных рабочих (основных и
вспомогательных)
|
Вид
оплаты
|
Разряд
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Сдельная
|
8,34
|
9,08
|
10,04
|
11,26
|
12,76
|
15,01
|
17,5
|
18,62
|
|
Повременная
|
7,81
|
8,48
|
9,31
|
10,42
|
11,95
|
13,91
|
16,31
|
17,5
|
|
Длительность
отпуска
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
Дополнительная заработная плата ДПЗij основных
производственных рабочих по j-ому изделию при i-ом состоянии «внешней среды»
рассчитывается по формуле
ДПЗij = ПЗПij×((Kп+Kч+Kд+Kм)/100%),
где: Kn - средний норматив премиальных выплат
[%];ч - средний норматив часовых доплат за работу в ночное время, за
бригадирство, за обучение учеников [%];д - средний норматив дневных доплат
подросткам и кормящим матерям [%];м - средний норматив месячных доплат за
отпуска и командировки [%];
Премии по сдельно-премиальным или
повременно-премиальным системам оплаты труда планируются в размере до 40% от
прямой заработной платы.
Для производственных рабочих доплаты составляют:
часовые - 10%;
дневные - 12%;
месячные при длительности отпуска 15 дней - 10%;
месячные при длительности отпуска 18 дней - 12%;
месячные при длительности отпуска 21 день - 14%;
месячные при длительности отпуска 24 дня - 16%;
от прямой заработной платы.
Данные о заработной плате основных
производственных рабочих по различным видам изделий jÎ
{
}
в зависимости от состояния «внешней среды» iÎ {1,2} сводятся в
таблицу № 12.
Расходы на отчисления Зотч в фонды социального
страхования, Чернобыля, занятости и пенсионный фонд рассчитываются в виде
процентных отчислений от полной заработной платы по j-му изделию при i-ом
состоянии «внешней среды»
Зотчij = (ПЗПij+ ДЗПij)Hотч/100%;
где Hотч - процентный норматив суммарных
отчислений, величина которых определяется действующим законодательством и может
быть принятой в курсовом проекте равной 36% от полной заработной платы.
В затраты на подготовку и освоение производства
Зосв входят расходы на подготовку и освоение производства новых видов продукции
и новых технологических процессов. Данные расходы включаются в себестоимость
изделия в виде отчисления в фонд освоения новой техники. При укрупненных
расчетах величину этих затрат можно принимать в размере 10 % от суммы
материальных затрат Змij и прямой заработной платы ПЗПij производственных
рабочих по j-ому изделию при i-том состоянии «внешней среды»
Зосвij = 0.1(Змij+ПЗПij).
Результаты расчетов прямых затрат sij на
производстве различных изделий j Î {1,n} при
различных состояниях iÎ {1,2} «внешней среды» сводятся
в таблицу № 13.
Таблица 12 Расчет удельной
заработной платы по различным видам изделий jÎ {1,n} при различных состояниях
«внешней среды» iÎ {1,2}
|
Индекс
изделия, j
|
Трудоемкость
изделия tj (нормо-ч)
|
Средняя
часовая ставка, lj (грн./нормо./ч.)
|
Нормотивы
доплат
|
Прямая
зарплата ПЗПij (грн./изд.)
|
Нормативы
доплат
|
Дополнительная
зарплата ДЗПij (грн./изд.)
|
Полная
зарплата Зij (грн./изд.)
|
|
|
i=1
|
i=2
|
За
условия труда Кут (%)
|
За
интенсивность труда Кит (%)
|
i=1
|
i=2
|
Премиальные
Кпj (%)
|
Часовые
Кчj (%)
|
Дневные
Кдj (%)
|
Месячные
Кмj (%)
|
i=1
|
i=2
|
i=1
|
i=2
|
|
1
|
600
|
1,384
|
1,845
|
10
|
12
|
1
012,97
|
1
350,62
|
40
|
10
|
12
|
10
|
729,34
|
972,45
|
1
742,30
|
2
323,07
|
|
2
|
700
|
1,384
|
1,845
|
10
|
12
|
1
181,79
|
1
575,73
|
40
|
10
|
12
|
10
|
850,89
|
1
134,52
|
2
032,69
|
2
710,25
|
|
3
|
800
|
1,384
|
1,845
|
10
|
12
|
1
350,62
|
1
800,83
|
40
|
10
|
12
|
10
|
972,45
|
1
296,60
|
2
323,07
|
3
097,43
|
|
4
|
900
|
1,384
|
1,845
|
10
|
12
|
1
519,45
|
2
025,93
|
40
|
10
|
12
|
10
|
1
094,00
|
1
458,67
|
2
613,45
|
3
484,61
|
|
5
|
1
000
|
1,384
|
1,845
|
10
|
12
|
1
688,28
|
2
251,04
|
40
|
10
|
12
|
10
|
1
215,56
|
1
620,75
|
2
903,84
|
|
|
|
|
|
|
6
753,11
|
9
004,15
|
|
|
|
|
|
|
11
615,35
|
15
487,14
|
Таблица 13 Расчет прямых затрат на
производство различных изделий при различных уровнях цен на ресурсы и готовую
продукцию
|
Индекс
уровня цен i
|
1
|
2
|
|
Индекс
изделия j
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Затраты
на материалы Змij (грн./изд.)
|
13
860
|
12
705
|
11
550
|
10
395
|
9
240
|
10
080
|
9
240
|
8
400
|
7
560
|
6
720
|
|
Прямая
заработная плата основных рабочих ПЗПij (грн./изд.)
|
1
012,97
|
1
181,79
|
1
350,62
|
1
519,45
|
1
688,28
|
1
350,62
|
1
575,73
|
1
800,83
|
2
025,93
|
2
251,04
|
|
Дополнительная
заработная плата основных рабочих ДЗПij (грн./изд.)
|
729,34
|
850,89
|
972,45
|
1
094,00
|
1
215,56
|
972,45
|
1
134,52
|
1
296,60
|
1
458,67
|
1
620,75
|
|
Отчисления
в фонды социального страхования, Чернобыля, занятости и пенсионный Зотчij
(грн./изд.)
|
627,23
|
731,77
|
836,31
|
940,84
|
1
045,38
|
836,31
|
975,69
|
1
115,07
|
1
254,46
|
1
393,84
|
|
Затраты
на подготовку и освоение производства Зосвij (грн./изд.)
|
1
487,30
|
1
388,68
|
1
290,06
|
1
191,45
|
1
092,83
|
1
143,06
|
1
081,57
|
1
020,08
|
958,59
|
897,10
|
|
Прямые
затраты на производство Sij (грн./изд.)
|
17
716,83
|
16
858,13
|
15
999,44
|
15
140,74
|
14
282,05
|
14
382,44
|
14
007,51
|
13
632,58
|
13
257,66
|
12
882,73
|
.3 Расчет косвенных производственных затрат при
i-том уровне цен на
основные ресурсы
Условно-постоянные затраты (Зпостi) при i-ом
уровне цен на ресурсы представляют собой сумму производственных расходов,
величина которых рассчитывается не по каждому изделию в отдельности, а
полностью на всю годовую программу выпуска
Зпостi = Зсп.осн+А+ФОТi+Зотчi+Зпроч;
где: Зсп.осн - затраты на возмещение износа
инструментов и приспособлений целевого назначения [грн/год];
А - годовой амортизированный фонд предприятия
[грн/год];
ФОТi - годовой фонд оплаты труда вспомогательных
рабочих, руководства, специалистов, служащих и младшего обслуживающего
персонала при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];
Зотчi - годовые отчисления на социальное
страхование, в фонды Чернобыля, занятости, пенсионный фонд [грн/год];
Зпроч - прочие годовые затраты общезаводского
назначения [грн/год].
В статью расходов на возмещение износа
инструментов и приспособлений целевого назначения (Зсп.осн) включаются затраты
на специальную оснастку(стапели общей сборки, приспособления узловой,
агрегатной и панельной сборки и т.п.), которая предназначена для изготовления
изделий только одного вида
;
где: Цк - полная первоначальная (балансовая)
стоимость единицы специальной оснастки k-ого вида [грн/шт];
Спрk - принятое количество k-го вида специальной
оснастки [шт];- количество лет, за которое списываются затраты на специальную
оснастку.
Как правило, затраты на специальную оснастку
списываются за один или два года (t =1,2 г). Годовой амортизационный фонд
предприятия (А) рассчитывается как сумма годовых амортизационных отчислений по каждой
отдельной группе элементов основных производственных фондов
А=Азд+Аоб+Апр+Аинс+Аинв;
где: Азд - годовые амортизационные отчисления от
стоимости зданий [грн/год];
Аоб - годовые амортизационные отчисления от
стоимости универсального технологического оборудования [грн/год];
Апр - годовые амортизационные отчисления от
стоимости измерительных и регулирующих приборов [грн/год];
Аинс - годовые амортизационные отчисления от
стоимости универсальных, дорогостоящих инструментов и приспособлений [грн/год];
Аинв - годовые амортизационные отчисления от
стоимости ценного производственного и хозяйственного инвентаря [грн/год].
Годовые амортизационные отчисления по i-ой
группе элементов основных производственных фондов определяются
Аi = Наi Сi /100%×,
"
iÎ
{ЗД, ОБ, ПР, ИНС, ИНВ};
где: Наi - норма амортизационных отчислений по
i-ой группе элементов основных фондов [%];
Сi - полная первоначальная (балансовая)
стоимость i-ой группы элементов основных производственных фондов [грн].
Значения норм амортизационных отчислений для
различных групп элементов основных фондов приведены в таблице № 14.
Таблица 14 Примерные нормы
амортизационных отчислений для различных групп элементов основных
производственных фондов.
|
Наименование
элементов основных фондов
|
Здания
|
Универсальное
технологическое оборудование
|
Измерительные
и регулирую-щие приборы
|
Универсальные
дорогостоящие инструменты и приспособления
|
Ценный
производст-венный и хозяйственный инвентарь
|
|
Норма
амортизационных отчислений На [%]
|
3
|
14
|
12
|
15
|
13
|
Полная первоначальная (балансовая) стоимость
зданий (Сзд) рассчитывается по объемам и удельным стоимостям помещений
соответствующего назначения согласно данным, приведенным в табл. № 15.
Сзд = Vпк×Цпк+Vпр×Цпр
где: Vпк - объём производственного корпуса, где
расположены производственные, вспомогательные и складские помещения [м3];
Цпк - удельная стоимость 1 м3 производственного
корпуса [грн/м3];пр - объём пристройки, где находится конторские, бытовые и
прочие службы и отделы [м3];
Цпр - удельная стоимость 1 м3 пристройки [грн/м3].
Таблица 15 Примерная удельная
стоимость помещений
|
Характер
помещения
|
Производственный
корпус объёмом до 100000 м3
|
Производственный
корпус объёмом свыше 100000 м3
|
Пристройка
одноэтажная
|
Пристройка
двух - трёхэтажная
|
|
Удельная
стоимость 1 м3 помещения [грн/м3]
|
14
|
10
|
21
|
18
|
Полная первоначальная (балансовая) стоимость
универсального технологического оборудования (Соб) рассчитывается по формуле
;
где: Цк - полная первоначальная (балансовая)
стоимость единицы к-го вида универсального технологического оборудования
[грн/шт];
Спр. к - принятое количество к-го вида
универсального технологического оборудования [шт] (см. табл. № 1);
Ктр. к - коэффициент, учитывающий затраты на
транспортировку и монтаж к-го вида универсального технологического
оборудования.
Для покупного оборудования принимается ктр =
0,1.
Для оборудования собственного изготовления ктр =
0.
Коэффициент 1.1 учитывает полную первоначальную
(балансовую) стоимость подъёмно-транспортных средств, дополнительного и
вспомогательного оборудования.
Полная первоначальная стоимость измерительных и
регулирующих приборов (Спр) принимается равной 3% от балансовой стоимости
технологического оборудования
Спр = 0.03 Соб.
Полная первоначальная (балансовая) стоимость
ценных универсальных инструментов и приспособлений (Синс) принимается равной
15% от балансовой стоимости технологического оборудования
Синс = 0.15 Соб..
Полная первоначальная (балансовая) стоимость
ценного производственного и хозяйственного инвентаря (Синв) может быть принята
равной 3% от балансовой стоимости технологического оборудования
Синв = 0.03 Соб.
Результаты расчётов полной первоначальной
стоимости основных производственных фондов и годовых амортизационных отчислений
сводятся в таблицу № 16.
Таблица 16 Расчёт основных и
амортизационных фондов
|
Название
группы основных производственных фондов
|
Полная
первоначальная стоимость основных производственных фондов Ci (грн.)
|
Норма
амортизационных отчислений Наi (%)
|
Годовой
амортизационный фонд Аi (грн./год)
|
|
Здания
|
522
438,84
|
3
|
15
673,17
|
|
Универсальное
технологическое оборудование
|
961
950,00
|
14
|
134
673,00
|
|
Измерительные
и регулирующие приборы
|
28
858,50
|
12
|
3
463,02
|
|
Универсальные
ценные инструменты и приспособления
|
144
292,50
|
15
|
21
643,88
|
|
Ценный
производственный и хозяйственный инвентарь
|
28
858,50
|
13
|
3
751,61
|
|
Итого
|
1
686 398,34
|
|
179
204,67
|
Для каждого i-го состояния «внешней среды» i
{1,2}
годовой фонд оплаты труда (ФОТi), независящий от объёмов производства,
рассчитывается как сумма годовых фондов оплаты труда следующих категорий
работников предприятия
ФОТi= ФОТвсп i+ФОТрук i+ФОТитр i+ФОТскп i+ФОТмоп
i;
где:
ФОТвсп i - годовой фонд оплаты труда
вспомогательных рабочих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];
ФОТрук i - годовой фонд оплаты труда
руководителей предприятия при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];
ФОТитр i - годовой фонд оплаты труда
специалистов (инженерно-технических работников) при i-ом состоянии «внешней
среды» [грн/год];
ФОТскп i - годовой фонд оплаты труда служащих
(счетно-конторского персонала) при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];
ФОТмоп i - годовой фонд оплаты труда младшего
обслуживающего персонала (МОП) при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];
При этом для каждого i-го состояния «внешней
среды» годовой фонд оплаты труда каждой к-ой категории работающих определяется
как сумма прямой и дополнительной заработных плат
ФОТк i = ПЗПк
i + ДЗПк
i;
"к Î {ВСП, РУК, ИТР,
СКП, МОП};
где: ПЗПк i - прямая заработная плата к-ой
категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];
ДЗПк i - дополнительная заработная плата к-ой
категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год].
Прямая заработная плата к-ой категории
работающих при i-ом состоянии «внешней среды» рассчитывается как
ПЗПк i = 
ПЗПк
i j;
где: ПЗПк i j - прямая заработная плата j-ой
специальности (должности) к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней
среды» [грн/год].
Дополнительная заработная плата к-ой категории
работающих ДЗПк i при i-ом состоянии «внешней среды» определяется как
ДЗПк i = ДЗПк
i j;
где: ДЗПк i j - дополнительная заработная плата
j-ой специальности (должности) к-ой категории работающих при i-ом состоянии
«внешней среды» [грн/год];
Дополнительная заработная плата j-ой
специальности (должности) к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней
среды» определяется по формуле
ДЗПк i j = ПЗПк i j (кп к j+ кч к j+ кд к j+ км
к j)/100% ;
где: кп к j, кч к j, кд к j, км к j - нормативы
соответственно премиальных, часовых, дневных и месячных доплат для j-ой
специальности (должности) к-ой категории работающих [%], [См. подраздел 4.2].
Для каждого i-го состояния “внешней среды”
прямая заработная плата вспомогательных рабочих j-ой специальности (ПЗПвсп ij)
при почасовой системе оплаты труда определяется по формуле:
ПЗПвсп ij = nlj Фд j lij(1+ (kym
j+kum j)/100%);
где: nlj - списочное количество
вспомогательных рабочих j-ой специальности, которая характеризуется почасовой
оплатой труда [чел], (см. табл. № 4);
Фд j - годовой действительный фонд
времени работы вспомогательных рабочих j-ой специальности [час]; - часовая
(повременная) ставка вспомогательных рабочих j-ой специальности [грн/час] ;м j
- нормативная доплата за условия труда j-ой специальности вспомогательных
рабочих [%];м j - нормативная доплата за интенсивность труда j-ой специальности
вспомогательных рабочих [%];
Для j-ой специальности
вспомогательных рабочих, оплата труда которых осуществляется согласно
должностным окладом, прямая заработная плата при j-ом состоянии “внешней среды”
определяется следующей зависимостью
ПЗПвсп ij = noj Фд j Оij (1+(кyм j+
кuм j)/100%);
где: noj - списочное количество
вспомогательных рабочих j-ой специальности, имеющих должностной оклад Oij при
i-ом состоянии “внешней среды” [чел];
Фдj - годовой действительный фонд
времени работы вспомогательных рабочих j-ой специальности [мес];
Оij - должностной оклад j-ой
специальности вспомогательных рабочих при i-ом состоянии “внешней среды”
[грн/мес];
кyм j, кuм j - нормативы доплат
соответственно за условия и интенсивность труда вспомогательных рабочих j-ой специальности
[%].
Прямая заработная плата
руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала
рассчитывается по каждой j-ой должности для каждого i-го состояния “внешней
среды”.
ПЗПij = nj Фд j Оij (1+ кyм j
/100%);
где: nj - численность работников
j-ой должности [чел];
Фдj -годовой действительный фонд
времени работников j-ой должности [час]
Оij - месячный оклад работников j-ой
должности при i-ом состоянии “внешней среды” [грн/мес];
кyм j - норматив доплат за условия
труда работников j-ой должности [%].
Месячный оклад работников j-ой
должности при i-ом состоянии “внешней среды” определяется как
Оij = kj di;
где: kj - коэффициент относительной
величины месячного оклада работников j-ой должности в долях минимального уровня
зарплаты, значения которого приведены в таблице № 17;- минимальный уровень
месячной заработной платы, при i-ом состоянии “внешней среды”.
Таблица 17 Длительность отпусков и
коэффициенты должностных окладов руководителей, специалистов, служащих и
младшего обслуживающего персонала.
|
Индекс
должности J
|
Наименование
должности
|
Длительность
отпуска аj [дн]
|
Коэффициент
должностного оклада кj
|
|
1
|
Директор
предприятия
|
24
|
31,25
|
|
2
|
Главный
инженер предприятия
|
24
|
27,75
|
|
3
|
Зам.
директор предприятия
|
24
|
27,55
|
|
4
|
Начальники
отделов специализированных подразделений
|
24
|
21
|
|
5
|
Начальники
лабораторий, бюро, заведующие секторами
|
24
|
19
|
|
6
|
Начальники
производственного участка
|
24
|
18,5
|
|
7
|
Механик,
энергетик цеха
|
24
|
18
|
|
8
|
Старший
мастер производственного участка
|
18
|
16,5
|
|
9
|
Старший
контрольный мастер
|
18
|
16,75
|
|
10
|
Мастер
производственного участка
|
18
|
16
|
|
11
|
Контрольный
мастер
|
18
|
16,25
|
|
12
|
Специалисты
(инженеры) по организации и нормированию труда
|
24
|
18,5
|
|
13
|
Специалисты
(инженеры) конструктор, технолог, экономист, диспетчер, плановик, бухгалтер
|
24
|
17,5
|
|
14
|
Главный
бухгалтер
|
24
|
19,25
|
|
15
|
Техники
всех специальностей
|
18
|
11,76
|
|
16
|
Нарядчики,
учётчики, архивариусы, чертёжники, секретари-машинистки, табельщики,
делопроизводители
|
15
|
9,25
|
|
17
|
Завхоз
|
18
|
12,21
|
|
18
|
Гардеробщики,
уборщики, курьеры, кубовщики и т.п.
|
15
|
7,46
|
Результаты расчетов годового фонда оплаты труда
ФОПi независящего от объёмов производства при различных состояниях
«внешней среды» iÎ {1,2} сводятся в таблицу № 18
Годовые отчисления Зотч i; на социальное
страхование, в фонды Чернобыля, занятости и пенсионный фонд рассчитываются в
виде процентов от годового фонда полной заработной платы при i-ом состоянии
«внешней среды»
Зотч i = ФОТi (Hотч /100%);
где: Hотч - процентный норматив суммарных
отчислений, величина которых определяется действующим законодательством. В
курсовом проекте может быть принята равной 36%.
Прочие годовые затраты общезаводского назначения
Зпроч включающие расходы на содержание, эксплуатацию и текущий ремонт основных
производственных фондов, возмещение износа малоценных, быстроизнашивающихся
инструментов, приспособлений и инвентаря, охрану труда и промышленную
санитарию, внутризаводское перемещение грузов, испытания, исследования,
рационализацию, изобретательство и т.п., могут быть приняты при укрупненных
расчётах равными 12% от первоначальной стоимости основных производственных
фондов (см. табл. № 15)
Зпроч= 0.12 (Сзд+ Соб+ Спр+ Синс+ Синв).
Результаты проведенных расчётов
условно-постоянных производственных затрат Зпост i при различных состояниях
«внешней среды» i Î {1,2} сводятся в таблицу № 19.
Таблица 19 Расчет условно-постоянных
производственных затрат при различных уровнях цен на основные ресурсы
|
Индекс
уровня цен j
|
Затраты
на специальную оснастку Зсп.осн (грн./год)
|
Годовой
амортизационный фонд А (грн./год)
|
Годовой
фонд оплаты труда ИТР, СКП, МОТ, ФОТ, (грн./год)
|
Годовые
отчисления в фонды социального страхования, Чернобыля, занятости, пенсионный
Зотчi (грн./год)
|
Прочие
годовые затраты общезаводского назначения Зпроч (грн./год)
|
Условно-постоянные
производственные затраты Зпостi (грн./год)
|
|
1
|
427
000
|
179
204,67
|
1
367 763,65
|
492
394,92
|
202
367,80
|
2
668 731,04
|
|
2
|
427
000
|
179
204,67
|
1
586 106,21
|
570
998,24
|
202
367,80
|
2
965 676,91
|
.4 Определение оптимальных программ выпуска
продукции при различных состояниях «внешней среды»
|
целевая
при Д1
|
|
|
|
6
582,37х1+
|
9
652,77х2+
|
15515,26
х3+
|
20197,37х4+
|
12185,45х5
|
|
max
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ограничения
при Д1
|
|
|
|
200х1+
|
400х2+
|
600
х3+
|
800
х4+
|
1
000,00х5
|
<=
|
800
000
|
|
|
|
21
941,22х1+
|
24
131,94х2+
|
22
164,65х3+
|
20
309,09х5
|
<=
|
7
118 202,41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
целевая
при Д2
|
|
|
|
19769,36х1+
|
15387,91х2+
|
10250,05
х3+
|
5705,24х4+
|
7753,13х5
|
|
max
|
|
|
|
ограничения
при Д2
|
|
|
|
200х1+
|
400х2+
|
600х3+
|
800х4+
|
1
000х5
|
<=
|
800
000
|
|
|
|
19
769,36х1+
|
21
982,73х2+
|
20
500,09х3+
|
19
017,46х4+
|
19
382,82х5
|
<=
|
6
879 298,06
|
|
|
|
двойственная
1:
|
|
|
|
|
двойственная
2:
|
|
|
|
|
200у1+
|
21
941,22у2
|
>=
|
6582,37
|
|
200у1+
|
19
769,36у2
|
>=
|
19769,36
|
|
400у1+
|
24
131,94у2
|
>=
|
9652,77
|
|
400у1+
|
21
982,73у2
|
>=
|
15387,91
|
|
600у1+
|
22
164,65у2
|
>=
|
15515,26
|
|
600у1+
|
20
500,09у2
|
>=
|
10250,05
|
|
800у1+
|
20
197,37у2
|
>=
|
20197,37
|
|
800у1+
|
19
017,46у2
|
>=
|
5
705,24
|
|
1
000у1+
|
20
309,09у2
|
>=
|
12185,45
|
|
1
000у1+
|
19
382,82у2
|
>=
|
7
753,13
|
|
целевая
|
|
|
|
|
целевая
|
|
|
|
|
800
000у1+
|
7
118 202,41у2
|
|
min
|
|
800
000у1+
|
6
879 298,06у2
|
|
min
|
|
координаты
точек 1
|
|
|
координаты точек 2
|
|
|
|
У1
|
У2
|
|
|
|
У1
|
У2
|
|
|
|
32,91
|
0
|
|
|
|
98,85
|
0
|
|
|
|
24,13
|
0
|
|
|
|
38,47
|
0
|
|
|
|
25,86
|
0
|
|
|
|
17,08
|
0
|
|
|
|
25,25
|
0
|
|
|
|
7,13
|
0
|
|
|
|
12,19
|
0
|
|
|
|
7,75
|
0
|
|
|
|
0,00
|
0,30
|
|
|
|
0
|
1,00
|
|
|
|
0,00
|
0,40
|
|
|
|
0
|
0,70
|
|
|
|
0,00
|
0,70
|
|
|
|
0
|
0,50
|
|
|
|
0,00
|
1,00
|
|
|
|
0
|
0,30
|
|
|
|
0,00
|
0,60
|
|
|
|
0
|
0,40
|
|
|
|
решение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
000,00
|
х4
|
352
|
|
|
4000,00
|
х1
|
348
|
|
. Определение оптимальной стратегии производства
в условиях
неопределенности цен на ресурсы и готовую
продукцию
При каждом i-ом уровне цен
решая задачу линейного программирования
можно получить соответствующие оптимальные
программы выпуска изделий
обеспечивающие максимальные прибыли при каждом
i-ом состоянии «внешней среды»
которым соответствуют две оптимальные стратегии
выпуска продукции
обеспечивающие в каждом отдельном случае
максимальную прибыль
Ставится задача определить оптимальную стратегию
выпуска продукции
,
обеспечивающую максимальную гарантированную
прибыль в условиях неопределенности состояния «внешней среды».
.1 Построение матричной игры с «внешней средой»
Сформулированная задача может быть разрешена с
помощью теории матричных (стратегических) игр, для чего необходимо составить
матрицу возможных прибылей
которая представлена в виде таблицы № 20.
Таблица 20 Матрица возможных
прибылей
|
Уровень цен I Программа выпуска, К
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Из матрицы возможных прибылей следует.
. Если будет реализована чистая стратегия
производства 
, то в зависимости
от состояния «внешней среды» прибыль предприятия будет составлять:
либо 
при
уровне цен 
;
либо 
при
уровне цен 
;
Прибыль
определяется решение М 
задачи
При этом трудоемкость годовой программы выпуска
продукции равняется:
а производственные затраты составляют
Прибыль 
определяется
как
при условии, что производственные затраты не
превышают расчетную величину 
Если же ограничения по производственным затратам
не выполняются, то прибыль рассчитывается как
;
где:
В этом случае трудоемкость годовой программы выпуска
продукции будет равняться
. Если будет реализована чистая стратегия
производства 
, то в зависимости
от состояния «внешней среды» прибыль предприятия будет составлять:
либо 
при
уровне цен ;
либо 
при
уровне цен ;
Прибыль
определяется решением 
задачи
линейного программирования
При этом трудоемкость годовой программы выпуска
продукции равна
а производственные затраты составляют
Прибыль определяется
как
при условии, что производственные затраты не
превышают расчетную величину 
Если же ограничение по производственным затратам
не выполняется, то прибыль рассчитывается как
где: 
В этом случае трудоемкость годовой программы
выпуска продукции будет составлять:
Полученные результаты сводятся в таблицу № 20,
где 
-
косвенные затраты соответствующие к-му масштабу производства при i-ом состоянии
«внешней среды».
|
P11=
|
4
236 404,81
|
|
|
P12=
|
-1
109 993,22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
трудоемкость
годовой программы выпуска:
|
|
трудоемкость
годовой программы выпуска:
|
|
281
945,68
|
<=
|
800
000
|
|
281
945,68
|
<=
|
281 945,68
|
|
|
518 054,32
|
|
|
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
производственные
затраты составляют:
|
|
производственные
затраты составляют:
|
|
10
000 000
|
<=
|
10
000 000
|
|
9
823 064,34
|
<=
|
10
000 000
|
|
|
-
|
|
|
|
176
935,66
|
|
|
P21=
|
-591
281,17
|
|
|
P22=
|
3
758 596,12
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
трудоемкость
годовой программы выпуска:
|
|
трудоемкость
годовой программы выпуска:
|
|
64
884,30
|
<=
|
69
595,54
|
|
69
595,54
|
<=
|
800
000
|
|
|
4 711,25
|
|
|
|
730
404,46
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
производственные
затраты составляют:
|
|
производственные
затраты составляют:
|
|
9
910 033,05
|
<=
|
10
000 000
|
|
10
000 000
|
<=
|
10
000 000
|
|
|
89
966,95
|
|
|
|
-
|
|
|
b=
|
0,93
|
|
|
|
|
|
.2 Расчет безрисковой стратегии производства на
основе
диверсификации ресурсов
Ставится задача найти такое долевое
распределение ресурсов 
между чистыми
стратегиями производства 
при котором
независимо от возможного уровня цен 
гарантированная
прибыль была бы максимальной. Если принять допущение, что прибыли предприятия
пропорциональны объемам производства, а те в свою очередь пропорциональны
выделенным ресурсам, то для решения поставленной задачи необходимо решить
сформулированную матричную игру, т.е. определить цену игры 
и
обеспечивающую ее оптимальную стратегию
где: 
Для решения этой задачи необходимо определить
нижнюю 
и
верхнюю 
цену
игры
В случае равенства нижней и верхней цены игры,
что соответствует наличию седловой точки в рассматриваемой матричной игре, цена
игры (g)-
гарантированный максимальный результат - определяется одной из чистых стратегий
,
доставляющей максимальный результат из наихудших возможных исходов
При этом
Если нижняя и верхняя цены игры не равны между
собой:
;
то для обеспечения максимального
гарантированного результата должны выполняться следующие соотношения
которые представляют собой систему трех линейных
уравнений с тремя неизвестными 
. Найденное решение
трактуется
как долевое распределение производственных ресурсов между оптимальными чистыми
стратегиями производства и определяет собой
смешанную стратегию выпуска продукции
в объемах
которые гарантируют получение прибыли в размере
вне зависимости от состояния «внешней среды».
Таким образом, получим безрисковую стратегию
производства
обеспечивающую наибольшую гарантированную
прибыль в условиях неопределенности цен на ресурсы и готовую продукцию.
|
4
236404,81
|
-1
109 993,22
|
|
α=
|
-1109993,22
|
=
|
-591
281,17
|
|
-591
281,17
|
3
758 596,12
|
|
|
-591
281,17
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
β=
|
4
236404,81
|
=
|
3
758 596,12
|
|
ρ2=
|
0,55
|
|
|
3
758596,12
|
|
|
|
ρ1=
|
0,45
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
γ=
|
1574482,58
|
|
α=
|
-591
281,17
|
|
|
γ=
|
1574482,58
|
|
β=
|
3
758 596,12
|
|
|
|
|
|
γ=
|
1
574 482,58
|
|
|
х*=
|
350
|
|
|
|
предприятие оборудование работник
продукция
Заключение
В заключение выполняемого проекта, исходя из
полученной годовой программы выпуска продукции 
,
рассчитываются основные технико-экономические характеристики деятельности
рассматриваемого предприятия, которые сводятся в таблицу № 21
Таблица 21 Технико-экономические
показатели деятельности предприятия
Индекс
уровня цен, i{1,2}
|
Индекс
изделия
|
Суммарное
значение показателя
|
|
|
4
|
1
|
|
|
Количество
изделий [шт.]
|
-
|
432
|
53
|
-
|
|
Трудоемкость
производства [н.-час.]
|
-
|
388
609,31
|
31
769,11
|
420
378,42
|
|
Количество
стапелей общей сборки [шт.]
|
-
|
1
|
1
|
-
|
|
Количество
стелажей внешнестапельной доработки [шт.]
|
-
|
-
|
-
|
19
|
|
Количество
приспособлений для узловой и панельной сборки [шт.]
|
-
|
13
|
1
|
-
|
|
Количество
сверлильно-зенковального и клепального оборудования [шт.]
|
-
|
-
|
-
|
10
|
|
Количество
основных производственных рабочих [чел.]
|
-
|
-
|
-
|
393
|
|
Количество
вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов, служащих и МОП
|
-
|
-
|
-
|
202
|
|
Прямые
затраты на одно изделие [грн./изд.]
|
1
|
15
140,74
|
17
716,83
|
-
|
|
2
|
13
257,66
|
14
382,44
|
|
|
Косвенные
расходы [грн.]
|
1
|
-
|
-
|
2
668 731,04
|
|
2
|
-
|
-
|
2
965 676,91
|
|
Процент
косвенных расходов [%] от годового фонда ПЗП основных рабочих
|
1
|
-
|
-
|
395,19
|
|
2
|
-
|
-
|
329,37
|
|
Цена
изделия [грн./изд.]
|
1
|
24
225,19
|
42
520,39
|
-
|
|
2
|
25
189,55
|
21
573,66
|
-
|
|
Себестоимость
изделия с/с [грн./изд.]
|
1
|
20
854,30
|
21
525,87
|
-
|
|
2
|
19
606,96
|
18
615,31
|
-
|
|
Доход
[грн.]
|
1
|
10
460 148,87
|
2
251 391,75
|
12
711 540,63
|
|
2
|
10
876 548,17
|
1
142 293,28
|
12
018 841,45
|
|
Затраты
[грн.]
|
1
|
9
004 640,99
|
1
139 762,98
|
10
144 403,98
|
|
2
|
8
466 051,87
|
985
652,93
|
9
451 704,80
|
|
Прибыль
[грн.]
|
1
|
1
455 507,88
|
1
111 628,77
|
2
567 136,65
|
|
2
|
2
410 496,30
|
156
640,35
|
2
567 136,65
|
где
- годовой фонд
прямой заработной платы основных производственных рабочих при i-ом состоянии
«внешней среды».
Литература
1.
Технико-экономическое проектирование цехов: Учеб. пособие / Константинов Ю.С.,
Никитин С.А., Попов Е.Н., Сафронов Я.В. - Харьков, 1988 г.
.
Технико-экономическое обоснование предпринимательских проектов / В.Н. Гавва,
Я.В. Сафронов. - Харьков, 1995 г.
.
Кузнецов Ю.Н., Кузубов В.И., Волощенко А.Б. Математическое программирование.
М.,- «Высшая школа», 1976 г.