. Особенно много материала по данной теме было обнаружено в журналах «Вісник НБУ», «Банківська справа», «Економіка України», «Фінанси України», а основной материал для написания работы был взят из учебника «Банковский менеджмент» под редакцией Кириченко.
1.Сущность банковской системы Украины
.1 Становление денежно-кредитных отношений в мире и в Украине
Важная ступень народного хозяйствования кредитная система, которая вместе с финансовой системой является его своеобразной кровеносной системой. Составная часть кредитной системы - банковская система. Благодаря эффективному выполнению банками и кредитом своих функций происходит процесс расширенного воспроизведения, повышается эффективность общественного производства, осуществляется денежно-кредитная политика.
Самый важный элемент банковской системы банки. Базовыми операциями банков являются предоставление денег в долг и осуществление расчётов между экономическими субъектами. Банки возникают на основе развитых товарно-денежных отношений и существуют в некоторых экономических формациях (феодализм, социализм, капитализм). Понятие «банк» произошло от итальянского слова «bаnса» (лавка, на которой средневековые менялы раскладывали монеты для обмена).
История не оставила достаточно полных данных про то, когда появились банки, что влияло на их развитие. Более того, размышления в экономической литературе про процесс возникновения банков настолько противоречивые, что остаются непонятными их настоящая природа и начальное функционирование.
Банк как особый институт народного хозяйства возник не в связи с развитием товарно-дененежных отношений на ранних стадиях товарного хозяйства, а только в тот период, когда появилась потребность в сети специальных учреждений, которые бы регулировали запутанный денежный обмен и проводили бы в более широких масштабах кредитные операции. Однако есть мнение, что банки возникли ещё в античные времена, когда возникла потребность в посредниках при осуществлении платежей. Первые банковские операции выполняли отдельные люди, которые вскоре поняли, что их огромные денежные богатства лежат без движения, в то время как от них можно было бы получать большую пользу, отдавая во временное пользование или открывая самостоятельные торговые и ремесленные предприятия. Удобства, создаваемые банками, не могли не привлечь внимание деловых людей. Постепенно банковская клиентура расширялась, Для облегчения расчётов были даже введены банковские билеты, которые были в обмене наравне с полноценными деньгами. Т.е. банк - это такой уровень развития кредитного дела, в котором кредитные, денежные и расчётные операции концентрируются в едином центре, который организует денежный обмен и кредитные отношения. В современном мире через банки осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, посреднические соглашения и управление имуществом. Суть банка многогранна. Но главным в понимании его сущности состоит в том, что банк - это автономное коммерческое предприятие. В банке, как и в любом предприятии, есть свой продукт. Продуктом в данном случае является формирование платёжных способов (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий поручений, консультаций. Банки стают основной ступенью, которая поставляет народному хозяйству дополнительные денежные ресурсы. Современные банки не только торгуют деньгами, но и являются аналитиками рынка. В экономической системе банки больше всего относятся к бизнесу, к его потребностям, к его конъюнктуре. Рынок выдвигает банк в число основных ключевых сегментов экономического регулирования.
Начало банковской деятельности в Украине было положено в XVIII веке. Торговля развивалась за наличный расчёт, развитие же коммерческого кредита существенно запаздывало по сравнению с Западной Европой. Первыми заёмщиками были правительства и землевладельцы, а в роли кредиторов выступали единоличные предприниматели-ростовщики.
В Украине первые банковские конторы появились в Киеве и в Харькове в 1781 году. В 60-х - 70-х годах в Украине создаётся ряд больших коммерческих банков, а также сеть сберегательных учреждений
В XIX веке, в Украине стали активно осуществляться банковские операции и использоваться формы кредитования, что в первую очередь было связано с развитием ярмарковой торговли. Значительным банковским центром, который осуществлял операции на ярмарках, был Бердичев. Через свои 8 банковских домов он имел связь банковскими домами Петербурга, Москвы, Варшавы, Одессы. Основные операции Бердичевские банкиры осуществляли на Контрактовой ярмарке в Киеве. В 1845-1849 годах они завезли туда более 1 млн. рублей.
В 1864 году был создан Херсонский земский банк, а в 1871 году - Харьковский земский банк (земельный).
Кредитно-расчётные учреждения постепенно стали неотъемлемой частью хозяйственной жизни Украины. Особенно чётко это прослеживается с 1921 года, когда банковская система уже количественно и качественно сложилась. Однако в период существования СССР правовое положение банков неоднократно изменялось. В Украине, как и в целом по СССР, государственные банки обслуживали государственный сектор и частично кооперацию. Кооперативные кредитные учреждения - кооперацию и в меньшей мере государственный сектор. Но уже на границе 20-30-х годов автономия украинских кредитных учреждений была ликвидирована. Была образована одноуровневая банковская система. Возникла система государственных банков, которую возглавил Государственный банк. Он стал единым расчётным центром и выступал как орган государственного управления до второй половины 60-х. С этого времени начинается сокращение учреждений Госбанка, а с 1989 года в республике начинается создание коммерческих и кооперативных банков, и уже в 1990 году на территории Украины насчитывалось 25 официально зарегистрированных банков. Однако данные банки всё ещё регистрировались в Москве. Перерегистрация произошла в 1991-1993 годах, когда НБУ выдвинул соответствующие требования, а банковская система начала функционировать независимо от российской. В этом же периоде НБУ минимальный размер уставного фонда коммерческих банков, начал устанавливать корреспондентские отношения с банками других стран, была создана украинская валютная биржа, российский рубль перестал использоваться как законное средство платежа с введением в безналичный оборот карбованца, Украина присоединилась к международной электронной системе банковских платежей (SWIFT). Последнее дало возможность Украине отказаться от использования бумажных денег во многих случаях и повысить скорость, качество и надёжность использования платежей в государстве.
Период с 1994 по 1996 год ознаменовался банкротством отдельных банков и кризисом банковской системы. Новые банки в этот период практически не создавались. Развитие банковской системы происходило при низком уровне банковского менеджмента и при определённых проблемах в экономике страны.
-1999 года характеризуются принятием закона «О Национальном банке Украины», повышением доходности банковских операций и определённой стабильностью.
В 2000 году был принят закон «О банках и банковской деятельности», который определил, что банк - это юридическое лицо, которое имеет исключительное право на основании лицензии НБУ осуществлять такие операции: привлекать на вклады денежные средства физических и юридических лиц, а также размещать указанные средства от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, а также открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Принятие данного закона является важнейшим событием в процессе становления украинской банковской системы. Данный закон стал регулировать специфические отношения которые возникают в процессе банковской деятельности.
Следует отметить, что на данный момент банковская система является самым развитым сектором экономики Украины, который продолжает стремительно развиваться.
1.2 Двухуровневая банковская система, её развитие и функционирование в Украине
В общем виде, под банковской системой понимается совокупность различных видов банков и банковских институтов, с помощью которых осуществляется мобилизация средств и предоставляются клиентам разные услуги по принятию вкладов и предоставлению кредитов. Эта система внутри организованная, взаимосвязанная, её элементы имеют общую цель и задачи.
Современные банковские системы, как правило, состоят из двух уровней. Они основываются на взаимоотношениях в двух плоскостях: по вертикали - отношения подчиненности Центральному банку, а по горизонтали - отношения партнёрства между коммерческими банками.
Верхний уровень двухуровневой банковской системы занимает национальный (центральный) банк страны. В соответствии со статьёй 8 закона Украины «О банках и банковской деятельности» НБУ является центральным банком государства и находится в его собственности. Главной его задачей выступает разработка и контроль осуществления основных направлений денежно-кредитной политики. Его основными функциями являются:
- денежно-кредитное регулирование экономики;
- обеспечение обращения валюты страны;
- контроль деятельности кредитных учреждений;
- кредитование коммерческих банков;
- кредитно-расчётное обслуживание правительства.
Национальный банк Украины является центральным банком Украины, особенным центральным органом государственного управления, юридический статус, задания, функции, полномочия и принципы организации которого определяются Конституцией Украины, Законом «О Национальном банке Украины», другими законами Украины. Правовая природа НБУ двойственна, т.к. с одной стороны, НБУ - это юридическое лицо, которое может иметь гражданско-правовые отношения с коммерческими банками и государством, а с другой стороны, он имеет широкие властные полномочия относительно управления денежно-кредитной системой государства. Национальный банк имеет уставной капитал, который является государственной собственностью. Размер уставного капитала 10 миллионов гривен. Размер уставного капитала может быть изменён по решению Совета Национального банка, который является его высшим органом управления. Совет НБУ состоит из из 14-ти человек, которые назначаются Президентом Украины и Верховным Советом Украины. такой порядок позволяет учитывать интересы как законодательной, так и исполнительной власти. Срок полномочий членов Совета НБУ - 7 лет.
Национальный банк является юридической личностью, имеет отдельное имущество, которое является объектом права государственной собственности и находится в его полном хозяйственном ведомстве.
Доходы НБУ зависят от предоставления займов и гарантий, дисконтирования векселей, продажи ценных бумаг, валюты и других операций. Затраты НБУ осуществляются в связи с получением ссуд и гарантий куплей ценных бумаг, валюты и осуществлением других операций. НБУ и его учреждения освобождаются от уплаты всех налогов, кроме земельного и государственной пошлины.
НБУ имеет следующие фонды:
резервный фонд;
фонд основных средств;
фонд накопления и потребления;
фонд валютных отчислений.
Национальный банк не отвечает за обязательства других банков, а другие банки не отвечают за обязательства Национального банка, за исключением тех случаев, когда они добровольно берут на себя такие обязательства.
Национальный банк не отвечает за обязательства органов государственной власти, так же как они не отвечают за обязательства Национального банка.
Национальный банк может открывать свои учреждения, филиалы и представительства в Украине, а также представительства за её пределами.
В соответствии с Конституцией Украины основной функцией Национального банка является обеспечение стабильности денежной единицы Украины. Выполняя свою основную функцию, Национальный банк способствует поддержанию стабильности банковской системы, а также, в границах своих полномочий, - ценовой стабильности. Национальный банк Украины является:
1.Центральным банком (обеспечение стабильности гривны);
2.Эмиссионным банком (монопольное право на эмиссию денег в обращение);
.Валютным органом (осуществление валютной политики);
.Органом банковского наблюдения (контроль над выполнением коммерческими банками законодательства по банковскому делу);
5.Банком банков (предоставление коммерческим банкам кредита);
6.Банком государства (организовывает обслуживание государственного бюджета Украины);
7.Организатором межбанковских расчётов.
Главной ступенью банковской двухуровневой системы являются коммерческие банки. Коммерческий банк - это многофункциональный финансовый институт, который осуществляет широкий спектр услуг кредитного, страхового и платёжного характера, также выполняет различные финансовые функции относительно любого предприятия в экономике с целью получения прибыли. Основными сферами деятельности коммерческих банков в Украине являются:
- принятие накоплений и других средств, которые подлежат возвращению;
- предоставление кредитов за счёт собственных и привлечённых средств;
- осуществление инвестиций за счёт собственных средств;
- перемещение средств в рамках платёжной системы Украины.
На основании банковской лицензии банки имеют право осуществлять такие банковские операции:
2.Открытие текущих счетов клиентов и банков-корреспондентов, в том числе перевод денежных средств с этих счетов и начисление денег на них.
.