Обоснование сортиментного способа лесозаготовок Федоровского ФЛК
Содержание
Введение
1. Общая часть
1.1 Местоположение и характеристика предприятия
1.2 Почвенно-грунтовые и гидрологические условия района
1.3 Климатическая характеристика района
1.4 Характеристика аренды участков лесного фонда лесосырьевой базы и лесотранспортного освоения
2 Существующий технологический процесс и организация труда
2.1 Подготовительные работы
2.2 Технологический процесс и организация труда на лесосечных работах
2.3 Вывозка подвижным составом заготовленной древесины
2.4 Технологический процесс и организация труда на лесоскладских работах
2.5 Анализ технологии лесозаготовок
3. Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия
3.1 Содержание и задачи анализа хозяйственной деятельности
3.2 Анализ производства и реализации продукции
3.3 Кадровый потенциал, производительность и оплата труда аботников предприятия
3.4 Анализ затрат на производство продукции
3.5 Анализ имущественного положения предприятия
3.6 Анализ использования основных средств
3.7 Оценка прибыли и рентабельности
3.8 Анализ деловой активности
3.9 Анализ финансовой устойчивости предприятия
3.10 Анализ платежеспособности предприятия
3.11 Выводы по анализу производственно-хозяйственной деятельности ОАО "Федоровский ЛПК"
4. Обоснование исходных данных для проектирования
4.1 Характеристика лесосечного фонда
4.2 Исходные данные для проектирования
4.3 Выбор способа разработки лесосеки
5. Обзор информации о теории, машинах и технологиях ведущих фирм отрасли
6. Выбор комплекта машин
7. Расчет экономической эффективности внедрения комплекта машин для лесозаготовок
7.1 Характеристика сравниваемых вариантов
7.2 Расчет времени простоя оборудования в ремонте и ТО
7.3 Расчет капитальных вложений и амортизационных исчислений
7.4 Расчет трудозатрат и фонда оплаты труда рабочих
7.5 Расчет трудозатрат и средств на оплату труда рабочих, занятых на подготовительно-вспомогательных работах
7.6 Расчет потребности и стоимости горюче-смазочных материалов
7.7 Расчёт стоимости запасных частей и ремонтных материалов
7.8 Смета расходов на техническое обслуживание и ремонт основного оборудования
7.9 Смета на содержание лесовозной дороги
7.10 Калькуляция себестоимости основного оборудования и транспортных средств
7.11 Смета коммерческих расходов
7.12 Калькуляция себестоимости лесопродукции
7.13 Расчёт показателей экономической эффективности
8. Разработка принятого варианта
8.1 Выбор способа рубок и лесовосстановления
8.2 Условия применения машин и основные технологические указания к разработке лесосеки
8.3 Расчет арендуемой площади предприятием
8.3.1 Расчет оптимальной площади делянок, тяготеющих к одному погрузочному пункту
8.4 Выбор схемы размещения усов и волоков на лесосеке
8.5 Лесопогрузочные пункты
8.6 Проверка возможности реализации нормативной нагрузки на рейс трелевочный трактор
8.7 Расчет производительности оборудования
8.8 Выбор структуры бригад. Определение потребного количества оборудования и рабочей силы
8.9 Расчет подготовительных работ
8.10 Вспомогательные работы
8.11 Расчет ГСМ на подготовительно-вспомогательных работах
8.12 Определение необходимого количества основного оборудования для лесосечных работ
8.13 Технико-экономические показатели мастерского участка
9. Охрана труда
9.1 Организация работы по охране труда
9.2 Промышленная санитария
9.3 Противопожарные мероприятия
9.4 Расчет показателей травматизма
Заключение
Список используемой литературы
Введение
Более 60% всех предприятий лесозаготовительной отрасли - основы лесопромышленного комплекса являются убыточными. Рентабельность продукции лесозаготовок в 1,8 раза ниже, чем в целлюлозно-бумажной, и в 1,4 раза ниже, чем в деревообрабатывающей промышленности. Здесь самая большая задолженность по зарплате, самый тяжелый труд и плохие социальные условия. Низкая эффективность работы лесозаготовительных предприятий отрицательно сказывается на работе всего комплекса, поскольку в себестоимости производства всех видов лесобумажной продукции затраты на древесное сырье - самая большая статья затрат.
На большинстве предприятий наблюдается значительный износ основного оборудования, что способствует снижению производительности труда. Большинство оборудования устарело и требует замены на новое, более современное и производительное.
Для достижения этой цели ставятся следующие задачи: выбрать систему машин, произвести обоснование эффективности ее применения в условиях предприятия. Для обоснования экономической эффективности нового комплекта машин необходимо произвести расчет основных технико-экономических показателей и провести анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
В данном дипломном проекте основным объектом разработки и проектирования являются технологические процессы на базе хлыстовой и сортиментной заготовки древесины.
1. Общая часть
1.1 Местоположение и характеристика предприятия
ООО Федоровский ФЛК расположен в северной части Кировской области на территории Нагорского района.
Почтовый адрес предприятия: 613260 Кировская область, Нагорский район, п. Нагорск, ул. Коммуны 24.
Федоровский леспромхоз образовался 15 августа 1952 года. В состав леспромхоза входило 4 лесопункта: Федоровский - п. Бажелка, Сордуковский - п. Сордук, Солоновский - п. Липовое
Основная деятельность предприятия - лесозаготовки:
вывозка хлыстов;
заготовка хлыстов;
разделка;
лесопиление.
Объемы заготовки до 1990 годов доходили до 400-420 тыс. куб. в год.
Численность рабочих составляла 900-950 человек. С 1991 года в предприятии наблюдался резкий спад производства. В 1997 году объемы производства снизились до 37 тыс. куб.
В 2001 году предприятие преобразовалось в ООО Федоровский ФЛК.
В настоящее время леспромхоз имеет в своем составе три лесопункта: Федоровский, Симановский и Центральный нижний склад.
В настоящее время численность рабочих составляет 446 человек из них на лесозаготовках занято 358 человек.
Леспромхоз работает на базе 2 лесовозных дорог: Федоровской и Симановской со средним расстоянием вывозки 50 и 20 км соответственно.
Федоровский лесопункт расположен в п. Бажелка. Лесопункт занимается заготовкой, погрузкой и вывозкой древесины на центральный нижний склад.
Симановский лесопункт расположен в п. Симановка, в 50 км от п. Нагорск. Лесопункт занимается заготовкой, вывозкой и разделкой древесины на Симановском нижнем складе.
Центральный нижний склад "Романиха" расположен в п. Нагорск на реке Вятка. Это подразделение занимается заготовкой, вывозкой и разделкой древесины. В состав нижнего склада входит цех по производству п/м и транспортный цех, который осуществляет вывозку древесины в хлыстах и сортиментах.
В основном в Федоровском ЛПК валка леса ведётся ВПМ ЛП-19, обрезка сучьев ЛП-33, трелёвка леса ЛТ-154, вывозка хлыстов лесовозами марки МАЗ-509, раскряжёвка хлыстов полуавтоматической линией ЛО-113 и электропилами ЭПЧ-3.
1.2 Почвенно-грунтовые и гидрологические условия района
Территория участков лесного фонда ФЛК по характеру рельефа представляет слабо всхолмленную равнину, пересечённую широкими долинами рек Вятки и её притоков. Основную роль в формировании рельефа сыграли ледники.
Преобладающими являются влажные и сырые, сильно оподзоленные супеси на глинах и суглинках занятые еловыми, елово-лиственными и лиственными древостоями. Относительно небольшую территорию занимают глубокие свежие песчаные почвы на повышенных отложениях. На этих почвах произрастают основные насаждения 2-3 бонитетов.
Характерной особенностью района является сильно развитая сеть, которая включает в себя большое число мелких рек, речек и ручьев, являющихся притоками реки Вятка.
Правый приток Вятки река Кобра берет начало с Северных увалов. Ее бассейн включает в себя очень широкую сеть притоков. Кобра типичная лесная равнинная река со слабым уклоном и медленным течением. Река Кобра и ее приток Федоровка используются в половодье для лесосплава. Также притоком Кобры является река Соз.
Самая крупная река на территории района Вятка. Здесь она извилиста, встречаются обрывистые и пологие берега. Весной вятка используется для лесосплава.
1.3 Климатическая характеристика района
По лесорастительному районированию занимаемая ЛПК территория относится к подзоне средней тайги Европейской зоны хвойных лесов. Климат района континентальный с суровой продолжительной зимой и относительно прохладным летом. В среднем за год выпадает 590 - 680 мм осадков. Вегетационный период сравнительно короткий и в среднем составляет 155 дней. Безморозный период составляет в среднем 116 дней. В целом же климат вполне благоприятен для успешного произрастания следующих древесных пород: сосна, ель, берёза, осина, пихта.
Особенности климата следует учитывать при планировании и проведении лесохозяйственных мероприятий. При выборе направления лесосек и рубок необходимо учитывать преобладающие направления ветров и их силу, при создании культур - возможности возникновения заморозков, при проведении противопожарных мероприятий - минимумы относительной влажности воздуха.
1.4 Характеристика аренды участков лесного фонда лесосырьевой базы и лесотранспортного освоения
Годичный лесосечный фонд составляет 160000 м3.
За леспромхозом закреплены в аренду участки лесного фонда в лесах 3 и 1 групп Нагорского лесхоза. Общий запас спелых и перестойных насаждений 23624,5 тыс. м3. В лесном фонде насаждения ели занимают 35%, пихты-3%, сосны-10%, берёзы - 37%, осины-18%.
Средний состав насаждений характеризуется 4Б3Е2Ос1С
Средний бонитет-2,6. В лесном фонде леспромхоза преобладают насаждения 1 и 2 классов возраста, занимающие 35% всех покрытых лесом земель. Средний запас на 1га покрытых лесом земель составляет 222 м3.
Общий запас леса составляет 39855,1 т. м3. Выход деловой древесины 61%, остальная дровяная. Средняя высота деревьев составляет 21 метра, средний диаметр 25 сантиметра. Средний объём хлыста 0,45 м3. распределение насаждений по классам возраста неравномерное. Это обусловлено интенсивной хозяйственной деятельностью.
В лесотранспортном освоении территория лесосырьевой базы и лесосечного фонда долгосрочного пользования освоена слабо. Основными являются зимние лесовозные дороги, кроме того, имеется сеть лесовозных дорог с гравийным и колейным железобетонным покрытием.
Район расположения ЛПК характеризуется достаточно развитой сетью дорог общего пользования. По территории предприятия проходит дорога областного значения Киров - Нагорск, а так же дороги местного значения. Кроме этого ЛПК располагает 3 лесовозными дорогами. Это Федоровская автодорога с покрытием из железобетонных плит, Солоновская гравийная автодорога, Симановская автодорога. Кроме перечисленных выше путей транспорта по территории ЛПК проходит сеть просёлочных грунтовых дорог, связывающих между собой населённые пункты.
Освоение лесфонда в прошлом велось нерационально, поэтому возникает крайняя необходимость в строительстве новых лесовозных дорог и веток. Средний возраст основных лесообразующих пород составляет 65 лет.
2 Существующий технологический процесс и организация труда
2.1 Подготовительные работы
Подготовительные работы проводятся до начала основных работ с целью создания благоприятных и производительных условий работ на всех операциях. Перед началом разработки лесосек намечаются и прокладываются усы автомобильных дороги, места для погрузочных площадок, вырубленная зона безопасности.
На основании технологической карты и натурного обследования площадь лесосеки разбивается на пасеки и производится трассирование пасечных волоков путем задания направления любым геодезическим прибором и провешиванием направления с последующей протеской границ волока. Направление лесовозных усов и магистральных волоков задают по квартальным просекам с планированием полотна бульдозером. Подготовка погрузочных пунктов производится в соответствии с технологической картой и включает в себя: разметку и привязку в натуре погрузочных пунктов, расчистка площади от валежника, кустарника и т.д., укладка подштабельных оснований, разрубка зон безопасности вдоль усов и погрузочных площадок.
2.2 Технологический процесс и организация труда на лесосечных работах
Лесосечные работы являются первой фазой технологического процесса лесозаготовительного предприятия. Под лесосечными понимаются все работы, которые производятся на лесосеках и погрузочных пунктах. В состав лесосечных работ входят основные и вспомогательные процессы.
Разработка лесосек производится согласно принятой технологии и утвержденным технологическим картам.
лесозаготовка сортиментный древесина хлыстовый
В состав вспомогательных работ входит: техническое обслуживание, ремонт машин и оборудования, доставка топливно-смазочных материалов, перевозка рабочих.
Валка деревьев осуществляется валочно-пакетирующими машинами ЛП-19А, трелевка деревьев - тракторами с пачковым захватом ЛТ-154, очистка деревьев от сучьев - сучкорезными машинами ЛП-33, погрузка хлыстов - челюстными погрузчиками ЛТ-65Б. Применение этих машин позволяет сократить ручной труд, а значит снизить трудозатраты, и с помощью применения этих машин можно получать высокий объём производства.
Технологическая карта разработки лесосеки представлена в приложении.
2.3 Вывозка подвижным составом заготовленной древесины
Для вывозки заготовленной древесины с лесосеки на нижний склад в ЛПК используется сеть грунтовых дорог в лесном массиве и автомобильные дороги общего пользования. Вывозка производится в хлыстах автопоездами, состоящим из автомобиля-тягача и прицепа - роспуска. Для вывозки древесины используется автомобиль МАЗ-509А и прицеп-роспуск ТМЗ-803.
2.4 Технологический процесс и организация труда на лесоскладских работах
Заготовленная на лесосеках древесина, за исключением небольшого количества, расходуемого для собственных нужд в лесу и на дорогах, вывозится на лесные нижние склады.
На территории нижнего склада размещены следующие объекты: столовая, четыре эстакады, пункт приема древесины, домики рабочих, мастера и т.д.
Технологический процесс начинается с разгрузки лесотранспортных средств. Выгрузка хлыстов на разделочную площадку осуществляется ЛТ-10. затем на раскряжёвочных эстакадах выполняется раскряжёвка хлыстов на сортименты полуавтоматической линией ЛО-113 и электропилами ЭПЧ-3. после раскряжёвки полученные сортименты подаются на сортировочный транспортёр Б-22У. сброшенные сортименты на транспортер перемещаются вдоль лесонакопителей, сброска производится вручную без остановки транспортера. Сортименты определяются по маркировке. Выемка лесоматериалов из лесонакопителей производится тракторами ТТ-4М. Для штабелевки и отгрузки лесоматериалов используются лесоштабелёры ЛТ-72.
Формой организацией труда на нижнем лесоскладе является комплексная бригада, которая выполняет ряд операций. Работа на нижнем лесоскладе ведётся в соответствии с планом организации производства. Задание бригаде устанавливается исходя из плановой комплексной выработки, количеством рабочих и количеством рабочих дней. Оплата труда членов бригад производится по результатам работы бригады. Для руководства бригады назначается бригадир, а руководителем нижнего лесосклада является начальник лесосклада.
2.5 Анализ технологии лесозаготовок
Спад в объемах производства вызван тем, что наблюдается большой износ лесозаготовительной техники, которая была приобретена в дореформенный период и к настоящему времени отслужила в среднем по три амортизационных срока. В результате снижения эксплуатационных характеристик оборудования выработка на единицу техники в среднем упала в два раза. Необходимо отметить, что в Советское время в ЛПК получила широкое применение самая передовая, в то время, техника и технология. Все лесозаготовительные операции выполнялись лесными машинами без применения ручного труда.
В существующих условиях производства внедрение сортиментной технологии лесозаготовок считаем целесообразным. Дело в том, что эта технология получила широкое развитие, преимущество которой определяется тем, что все сортименты готовятся в лесу, из лесосеки круглые лесоматериалы вывозятся прямо к потребителю. Нет экономичного смысла вывозить древесину на склады ЛПК, создавать межоперационные и сезонные запасы хлыстов на промежуточных и нижних складах, т.е. сокращается количество операций, в основном, погрузочно-разгрузочных, что позволяет достигать более высокой производительности труда.
3. Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия
3.1 Содержание и задачи анализа хозяйственной деятельности
Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия является одним из методов управления производством и способствует повышению эффективности производства. Оценка производственно-хозяйственной деятельности предприятия основана на сопоставлении показателей отчетного года с показателями двух предыдущих отчетному лет. Главной задачей такого анализа является выявление ресурсов предприятия для увеличения объема производства и реализации продукции, повышение выхода деловой древесины из общего объема вывезенной древесины, снижение себестоимости товарной продукции, увеличение прибыли и рентабельности предприятия. Этот анализ занимает не последнее место в экономической оценке работы предприятия, и дает возможность получить данные для теоретического обобщения и служит источником познания действия экономических законов на предприятиях.
При выполнении анализа деятельности предприятия используются данные статистического и бухгалтерского учета и отчетности предприятия, а также нормативные и плановые показатели.
3.2 Анализ производства и реализации продукции
Данный анализ заключается в изучении динамики производства товарной продукции и сравнении объема производства и реализации за два отчетных периода. Объем продукции - один из важнейших экономических показателей, характеризующих объемы работ, выполненных предприятием. Результатом расчетов данной части дипломного проекта является оценка динамики выпуска основных видов продукции, представленная в таблице 1.
Таблица 1 - Выпуск основных видов продукции
Виды продукцииЕдиница Измере нияГодыПроцент изменения, %200620072008123456Заготовкам3142814126086157456110,3Вывозка м3151496137306151779100,2Разделка м315403313745515231098,9Деловая древесинам3100193100913108096107,9Пиловочник хвойныйм32682135239131,4Пиловочник березовыйм315152112139,4Пиловочник осиновыйм3155386249,0Баланс березовыйм3145171353793,2Баланс осиновыйм363488498133,9Баланс хвойный 1 - 2 сорт м310534763672,5Баланс хвойный 3 - 4 сортм3128681253397,4Фанера березовая 3,2 мм3135541097280,9Фанера березовая 4,8 мм3120191060188,2Спичосина м332584744145,6Дрова топливныем33586543424121,1
Из таблицы видно, что по сравнению с предыдущим годом произошел спад продукции заготовки древесины, а в частности: баланс березовый и хвойный, фанера березовая; в остальных видах наблюдается рост. Увеличилась заготовка пиловочника, спичосины и дров.
Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат - объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.
Оценка использования кадрового потенциала предполагает изучение состава и структуры работников, категорий персонала.
Источником информации для анализа служит Форма 1-Т "Сведения о численности и заработной плате работников по видам деятельности". Кадровый потенциал предприятия представлен в таблице 2.
Таблица 2 - Численность работников предприятия
Показатели Годы Темп изменения200620072008Среднесписочная численность42239637488,6В том числе: служащих рабочих 42 380 42 354 42 332 100 87,4
По данным таблицы можно сделать вывод, что на предприятии среднесписочная численность, в общем, уменьшилась на 11,4 %, служащих не изменилась, а рабочих уменьшилась на 12,6 %.
Производительность труда - это показатель, характеризующий уровень затрат живого труда на производство единицы продукции. Его можно также определять как количество произведенной продукции на одного работника промышленно-производственного персонала (ППП) или одного рабочего за единицу времени.
Анализ производительности и оплаты труда работников ОАО "Федоровский ЛПК" за три отчетных года приведен в таблице 3.
Таблица 3 - Производительность и оплата труда
ПоказателиЕдиницы измеренияГодыАбсолютное отклонение, %200620072008Среднегодовая численность работниковчел. 42239637488,6Фонд заработной платыт. р. 188951978426603140,8Годовая выработка на 1 работника на лесозаготовкахм3/чел. 417457531127,3Среднегодовая заработная плата на 1 работникат. р. 44,7749,9671,13158,9
При уменьшении численности работников предприятия среднегодовая заработная плата увеличилась на 58,9%, фонд зарплаты на 40,8% и годовая выработка на 1 работника на 27,3%.
3.4 Анализ затрат на производство продукции
Затраты на производство охватывают материальные, трудовые, денежные расходы, необходимые для производственно-хозяйственной деятельности. В анализе изучаются абсолютные величины и структура. Абсолютные величины даны в тыс. р., а структура затрат выражается в %, как отношение отдельных видов затрат к их сумме, что позволяет делать вывод о динамике материалоемкости и трудоемкости производства. Анализ затрат на производство и реализацию продукции представлен в таблице 4.
Таблица 4 - Затраты на производство и реализацию продукции
ПоказателиГодыТемп изменения, %200620072008Сумма, тыс. р. Уд. Вес, %Сумма, тыс. р. Уд. Вес, %Сумма, тыс. р. Уд. Вес, %Затраты на производство и реализацию продукции580921006751810072580100125Материальные затраты3309956,92076430,73475647,9105Затраты на оплату труда1420224,41889427,91949226,8137Суммы ЕСН55179,5723410,749476,890Амортизация 18493,319553,19961,452Прочие затраты34255,91867127,61243017,1362
Затраты на производство и реализацию продукции возросли на 25%, а так же возросли материальные затраты на 5%, затраты на оплату труда на 37%, прочие расходы в 3,5 раза, а суммы ЕСН и амортизация уменьшилась на 10% и 48% соответственно.
3.5 Анализ имущественного положения предприятия
Для анализа имущественного положения предприятия используются данные формы №1 "Бухгалтерский баланс". Динамика имущественного положения предприятия приведена в таблице 5.
Таблица 5 - Изменение имущественного положения предприятия
Показатели200520062007Стоимость, тыс. р. Структура, %Стоимость, тыс. р. Структура, %Стоимость, тыс. р. Структура, %Всего имущества215981002201410029462100Внеоборотные активы801137920542918231Оборотные активы135876312809582028069
Из таблицы видно, что стоимость имущества предприятия возросла на 1,36 раза или на 7864 тыс. р.
3.6 Анализ использования основных средств
Одним из важнейших факторов эффективности производства на промышленных предприятиях является обеспеченность их основными фондами в необходимом количестве и более полное и эффективное их использование. Анализ наличия и структуры основных производственных фондов представлен в таблице 6.
Таблица 6 - Состав и структура основных средств
ПоказателиСтоимость, тыс. р. Структура, %200520062007200520062007Здания 29663274360126,023,923,7Сооружения и передаточные устройства6095916505,44,34,3Машины и оборудование62358505936054,962,161,5Транспортные средства926112612388,28,28,1Производственно-хозяйственный инвентарь1921942131,71,51,4Итого113471368915200100100100
Из данных таблицы можно сделать вывод, что предприятие развивается, увеличилась стоимость всех показателей, кроме других основных средств.
3.7 Оценка прибыли и рентабельности
Прибыль и рентабельность - важнейшие показатели, характеризующие эффективность производственно хозяйственной деятельности предприятия. Основными источниками информации для анализа прибыли и рентабельности являются форма №2 "Отчет о прибыли и убытках" и форма №1 "Бухгалтерский баланс". Оценка прибыли и рентабельности приведена в таблице 7.
Таблица 7 - Оценка прибыли и рентабельности предприятия
ПоказателиЕдиницы измерения200520062007Выручка от реализации продукциит. р. 430684694654232Себестоимость продукциит. р. 396804942356301Прибыль от реализации (убыток) т. р. 338824772069Доходы от прочей деятельностит. р. 216726611038Чистая прибыль (убыток) отчетного годат. р. 6956899494Рентабельность основной деятельности%8,55,03,7Рентабельность продаж продукции%7,95,33,8
Из данных таблицы видно, что предприятие работает в убыток. Он возрос очень значительно по сравнению с 2003 годом. Увеличилась себестоимость продукции в 1,42 раза, а следовательно рентабельность основной деятельности и рентабельность продаж упали на 4,8 и 4,1 % соответственно.
3.8 Анализ деловой активности
Коэффициенты деловой активности позволяют проанализировать, насколько эффективно предприятие использует свои средства. Полученные значения показателей представлены в таблице 8.
Таблица 8 - Анализ деловой активности
ПоказателиЗначение200620072008Коэффициент общей оборачиваемости капитала0,440,970,36Коэффициент оборачиваемости оборотных средств0,440,971,1Коэффициент оборачиваемости оборотных средств0,621,380,46
3.9 Анализ финансовой устойчивости предприятия
Финансовая устойчивость предполагает такие финансовые условия, которые обеспечивают независимость предприятия от внешних источников финансирования и различных факторов внешнего воздействия. Предприятие должно иметь запас источников собственных средств, который характеризует запас финансовой прочности предприятия. Рассчитанные значения показателей финансовой устойчивости приведены в таблице 9.
Таблица 9 - Анализ финансовой устойчивости
ПоказателиНормаЗначение200520062007Коэффициент финансовой независимости> 0,60,270,070,05Коэффициент финансовой зависимости< 0,40,120,110,13Коэффициент соотношения собственных и заемных средств< 10,420,080,06
Анализ данной таблицы позволяет сделать вывод о том, что предприятие зависит от внешних инвесторов. Динамика показателей показывает, что на предприятии наблюдается тенденция к увеличению финансовой зависимости по всем показателям.
3.10 Анализ платежеспособности предприятия
Одним из показателей, характеризующих финансовую устойчивость предприятия, является его платежеспособность, то есть возможность наличными денежными ресурсами своевременно погашать свои платежные обязательства. Ликвидность баланса - это возможность субъекта хозяйствования обратить активы в наличность. Она зависит от степени соответствия величины имеющихся платежных средств величине краткосрочных обязательств.
Таблица 10 - Анализ платежеспособности предприятия
ПоказателиНормаЗначение200520062007Коэффициент текущей ликвидности≥ 1,21,0140,730,87Коэффициент срочной ликвидности≥ 0,80,060,080,08Коэффициент абсолютной ликвидности≥ 0,20,0290,0220,022
Из данных таблицы видно, что предприятие неплатежеспособное, все коэффициенты ниже нормы.
3.11 Выводы по анализу производственно-хозяйственной деятельности ОАО "Федоровский ЛПК"
В отчетном году фактические затраты по всем мероприятиям, проводимым в ОАО "Федоровский ЛПК" были выше планируемых. Произошел рост выпуска основной продукции.
На предприятии наблюдается уменьшение промышленно-производственного персонала. Число ИТР осталось по-прежнему неизменным. Среднегодовая заработная плата увеличилась на 58,9 %, это произошло за счет уменьшения численности рабочих, но комплексная выработка возросла на 27,3 %, так как стали максимально использовать машины и оборудование, меньше стало дней простаивания в ремонте. Соответственно увеличились затраты на производство и реализацию продукции по сравнению с 2003 годом на 25%. Имущество предприятия тоже увеличилось по сравнению с предыдущим.
Но предприятие по-прежнему убыточное. Убыток с каждым годом возрастает. Слабо работает предприятие по возврату средств за определенную продукцию. Дебиторская задолженность увеличилась по сравнению с предыдущими годами. Несмотря на кризисное состояние экономики ОАО "Федоровский ЛПК" является основным налогоплательщиком в Нагорском районе. На его долю приходится 38,3% всей суммы налогов в бюджеты всех уровней, 37,7% - в федеральный и 46,0 - в местный бюджеты. На предприятии себестоимость одного м3 ниже, чем по отрасли и РФ в целом.
Изучив все это, можно сделать вывод, что надо менять ценовую политику, иначе невозможно работать с прибылью и повысить рентабельность производства в ОАО "Федоровский ЛПК".
4. Обоснование исходных данных для проектирования
4.1 Характеристика лесосечного фонда
За ООО "Федоровский ФЛК" закреплены в аренду участки лесного фонда в 1 и 3 группах леса. Общий запас ликвидной древесины 23624 тыс. м3.
Расчет параметров средней лесосеки.
) Определяем площадь средней лесосеки:
сл=∑S/∑N, (1)
где ∑S - общая площадь лесосек, га; ∑N - количество лесосек, шт.
сл=728/25=29,1 га.
) Находим ликвидный запас на 1 га:
ср=∑Q/∑S; (2)
где ∑Q - суммарный объем древесины на лесосеках, м3.
ср=160000/728=219,8 м3/га.
) Породный состав 4Б3Е2Ос1С+П;
) Средний объем хлыста - 0,45 м3;
) Средняя высота древостоя - 21 м;
) Средний диаметр - 25 см;
) Ширина лесосеки для лесов 3 группы - b=500 м;
) Находим длину лесосеки, м:
а=Sср*10000/b, (3)
а=29,1*10000/500=582 м
л=1000*Qг/Lл*B*q, (4)
где: Lл - длина лесосеки, м;- ширина лесосеки, м;г - годовой объем производства, м3;- запас леса на 1 га, м3.
л=10000*160000/582*500*219,8=25 шт.
) Запас ликвидной древесины на лесосеке:
л=Sл*q, (5)
где: Sл - площадь лесосеки, га;- запас леса на 1 га, м3.
л=29,1*219,8=6396 м3.
) Потребное количество лесосек на расчетный год:
=Qг/Qл=160000/6396=25 шт.
4.2 Исходные данные для проектирования
Конкретные условия освоения лесосеки различными системами машин описываются совокупностью количественных характеристик, представленных в таблице 11.
Таблица 11 - Исходные данные
Наименование показателейЕдиница измеренияБазовый вариантПроектируемый вариантГодовой объемтыс. м3160160Ширина лесосеким500500Длина лесосеким582582Средний объем хлыстам30,450,45Макс. длина сортиментам66Сред. длина сортиментам44Продолжительность рабочей смены час88Ликвидный запас на 1 гам3/га222222Коэффициент сменностисм22Коэффициент использования рабочей смены0,80,8
4.3 Выбор способа разработки лесосеки
При проведении рубок главного и промежуточного пользования должны применяться технологии и технологические средства разработки лесосек с учетом производственных требований к технологическим процессам рубок леса, установленных "Правилами рубок главного пользования в Европейской части РФ".
В зависимости от наличия в хозяйстве технических средств, конкретных особенностей участков леса и рекомендуемых для них видов и вариантов рубок рекомендуется применять следующие технологии:
) Технологии на базе традиционных технических средств мотопил и трелевочных тракторов:
а) среднепасечные с заготовкой (трелевкой) хлыстов за вершины и раскряжевкой на погрузочном пункте
б) среднепасечные с заготовкой (трелевкой) сортиментов
) Технологии на базе комплекта валочно-пакетирующих машин с вылетом манипулятора 8-10 м и трелевочных машин:
а) узкопасечные одноленточные с пакетированием и трелевкой по следу ВПМ.
б) среднепасечные двух-, трехленточные с трелевкой деревьев и хлыстов по одному из двух или трех ходов ВПМ.
) Технологии на базе валочно-сучкорезно-раскряжевочных машин (харвестеров) и машин для подвозки сортиментов (форвадеров).
5. Обзор информации о теории, машинах и технологиях ведущих фирм отрасли
Лесное машиностроение Словакии всегда было ориентировано на рынок России. На фоне ведущих зарубежных фирм, завод тяжелого машиностроения ЗТС ТРСТЕНА и АО " Мартимэкс-Альфа" (Словакия), значительно расширили номенклатуру тракторов и машин легкого класса на колесном шасси 4/4 и 6/6 для работы в мелких и средних древостоях. В конструктивном исполнении лесозаготовительная техника может оснащена механической, гидромеханической и гидростатической трансмиссией, полногидравлическим управлением, безопасной кабиной ROPS-FOPS.
В данном дипломном проекте применяется система машин производства АО "Мартимэкс-Альфа" LKT-120 TH и LKT-100 F.
Техническая характеристика системы машин харвестер + форвардер
Лесозаготовительная машина харвестер LKT-120 TH
Технические параметры:
эксплутационная масса 13980кг
двигатель: Мартин Дизель 114,5 КВт/156л. с.
размеры 11600-2650-3200мм
скорость движения, км/ч 25
гидравлический манипулятор LOGLIFT Parallel
опрокидывающий момент 168кНм
радиус 10м
харвестерная головка КЕТО КН-55
мах диаметр спиливания 55см
мах диаметр обрезки сучьев 50см
шины ORIGON 542 HSFL 104
противоскользящие гусеницы и цепи
потребление ДТ 0,96 л/м3-12,7 л/час
Лесная колесная транспортная машина форвадер LKT-100F
Технические параметры:
эксплутационная масса 11680кг
двигатель: ПЕРКИНС 91кВт/124лс
длина грузового отсека 4,1м
сечение грузового отсека 2,9м2
грузоподъемность 10000кг
расход топлива 225г/кВт-час
гидравлический манипулятор FORESTERI F 700-1
радиус 10м
габаритные размеры 8700-2666-3800мм
сечение раскрытия грейфера 0,38м2
противоскользящие гусеницы и цепи
Более подробную информацию можно получить на сайте http // www.martimex.ru.
Минский автозавод является одним из старейших и крупнейших автомобильных заводов на территории СНГ. Основная доля продукции завода приходится на тяжелые грузовики, включая технику для лесной промышленности. Подробная информация находится на сайте http // www.npk. bu.
Российско-шведский харвестер на базе ЛП-19В с харвестерной головкой SP-451 LF. Подробная информация на сайте http // www.kraz. onego.ru.
6. Выбор комплекта машин
Таблица 12 - Системы машин
ОперацииМашиныБазовый вариантВалкаЛП-19АТрелевкаЛТ-154ОбрезкаЛП-33ПогрузкаЛТ-65БВывозкаМАЗ-509 + ТМЗ-803ВыгрузкаРРУ-10МРаскряжевкаЛО-113СортировкаБ-22УШтабелевкаТТ-4ПогрузкаЛТ-72Проектируемый вариантВалка, обрезка сучьев, раскряжевкаLKT-120THТрелевка, штабелевкаLKT-100FВывозкаУРАЛ - 375 с манипулятором
При проведении сплошных рубок по сортиментной технологии выбираем комплекс машин харвестер + форвардер. Операции, выполняемые этими машинами, позволяют отказаться от сучкорезной машины, челюстного погрузчика, отпадает необходимость в нижнескладских работах (раскряжевка, сортировка). По сравнению с гусеничными машинами харвестер и форвардер обладают повышенной скоростью движения, лучшей маневренностью (шарнирное сочленение рамы), высокой проходимостью на грунтах с низкой несущей способностью. Для улучшения проходимости на передние колеса надевают цепи, а на каждую заднюю пару колес - гусеницы. Эти машины более экономичны, меньше разрушают почвенный покров. Кабина отвечает требованиям эргономики и безопасности. Она оснащена поворотным сидением, кондиционером, радиоприемником. Плавность хода и комфортабельность кабины улучшают условия труда оператора.
7. Расчет экономической эффективности внедрения комплекта машин для лесозаготовок
7.1 Характеристика сравниваемых вариантов
В качестве сравниваемых вариантов рассматриваем базовый вариант и три проектируемых варианта. Данные по сравнению приведены в таблице 13.
Таблица 13 - Характеристика сравниваемых вариантов
Состав и последовательность операцииМарка оборудованияГодовой объем, тыс. м3Состав и квалификация исполнителейНорма выработкина м - смна чел - д. Базовый вариантвалкаЛП - 19А160машинист трелевочной машины 6 разряда240240трелевкаЛТ - 154160машинист трелевочной машины 6 разряда104104обрезка сучьевЛП - 33160машинист трелевочной машины 6 разряда163163погрузкаЛТ-65Б160машинист - крановщик 6 разряда246246123456вывозкаМАЗ-509А + ТМЗ - 803160водитель47,847,8выгрузкаРРУ - 10М160Лебедчик 4 разряда175175раскряжевкаЛО - 113160оператор раскряжевочной установки 5 разряда, оператор манипулятора 4 разряда178,289,1сортировкаБ - 22У160штабелевщик 3 разряда178,247штабелевкаТТ - 4160машинист трелевочной машины 6 разряда13065погрузкаЛТ - 72160машинист - крановщик 6 разряда150150Проектируемый вариантВалка, обрезка сучьев, раскряжевкаLKT-120TH160Оператор 6 разряда147,28147,28Трелевка, штабелевкаLKT-100F160Оператор 6 разряда144144ВывозкаУРАЛ - 375 с манипулятором160водитель37,237,2
7.2 Расчет времени простоя оборудования в ремонте и ТО
Для определения числа машино-дней пребывания в ремонтах и техническом обслуживании необходимо рассчитать количество ремонтов и ТО в целом для всего парка машин. Данный расчет выполняется в форме, представляемой в таблице 15.
Таблица 15 - Расчет времени простоя в ремонтах и ТО
7.3 Расчет капитальных вложений и амортизационных исчислений
Расчет капитальных вложений и амортизационных исчислений приведены в таблице 16.
Таблица 16 - Расчет капитальных вложений и амортизационных исчислений
Наименование оборудованияКол-во оборудованияСтоимость оборудования, т. руб. На, %Годовая сумма амортизационных отчислений, т. руб. Единица оборудованияВсегоБазовый вариантЛП - 19А4320012800253200ЛТ - 1548250020000255000ЛП - 335235011750252937,5ЛТ-65Б221004200251050МАЗ-5098900720013,3957,6РРУ - 10М215030013,339,9ЛО - 11322215443013,3589, 19Б - 22У220040013,353,2ТТ-431200360013,3478,8ЛТ - 7231800540013,3718,2Итого6588015024,39Проектируемый вариант LKT-120TH3960028800257200LKT-100F3850025500256375УРАЛ - 3751212001440013,31915,2Итого 6870015490,2
7.4 Расчет трудозатрат и фонда оплаты труда рабочих
Данный расчет включает в себя следующие расчеты:
) Расчет по труду и заработной плате работников, занятых на основных лесосечных работах;
) Расчет по труду и заработной плате работников, занятых на подготовительно-вспомогательных работах
В основу расчета по труду и заработной плате положена действующая на предприятии система. Для расчета применяются следующие условия премирования:
) Премия за выполнение плана на основных работах 20% от ТФЗП + 2% за каждый перевыполненный процент планового задания
) В состав фонда основной ЗП входят прочие доплаты за работу в вечернее и ночное время, доплаты за классность, за вредные условия труда, за руководство бригадой. Прочие доплаты принимаем в размере 20% от ТФЗП.
) В состав дополнительной ЗП рабочих входит оплата отпусков, единовременных вознаграждений за выслугу лет в размере 15% от ТФЗП, процент оплачиваемых неявок принимаем 10% от ФОЗП.
) Доплаты по РК составляют 15% от суммы (ТФЗП+Премия+Проч. доплаты).
Расчет приведен в таблице 17.
7.5 Расчет трудозатрат и средств на оплату труда рабочих, занятых на подготовительно-вспомогательных работах
Таблица 18 - Расчет трудозатрат и средств на оплату труда рабочих, занятых на подготовительно-вспомогательных работах
Наименование работОбъем работ, т. м3. Норматив ТЗ ч-дн на м3Общие ТЗ, ч-днДТС, р. ТФЗП, р. ОФЗП, р. Подготовительные работыПодготовка лесосеки к разработке1600,66 ч-дн/1000 м3105,6168,491779332027Подготовка погрузочных площадок, перебазировка бригад1605,34 ч-дн/1000 м3854,4168,49143958259173Перевозка рабочих к месту работы и обратно16013 ч-дн/1000 м32080168,49350459630826Строительство усов1609 ч-дн/1000 м31440168,49242626436727Содержание территории н. /с1605 ч-дн/1000 м3800120,3396264173275Пилоточно-правочные работы1607 ч-дн/1000 м31120147,7165424297763Приемка круглых л/м1607 ч-дн/1000 м31120147,7165424297763Прочие работы16034 ч-дн/1000 м35440131,327143811285886Итого: 129603413440Содержание основных производственных средствБазовый вариантЛП - 19А6660,5333147,74918486072ЛТ - 15415380,4615,2147,790865159014ЛП - 339820,5491147,772520126910ЛТ-65Б6500,29188,5147,72784148723МАЗ-50933470,321071147,7158187276827РРУ - 10М9140,2365,6131,324801084019ЛО - 1138981,51347131,32176888309554Б - 22У8980,02179,6131,322358541274ТТ-412300,34418,2147,761768108094ЛТ - 7210670,29309,4147,74569879972Лесовозные дороги16000026 ч-д/1000 м31248168,49210275367981Прочие ОПС1607,7 ч-дн/1000 м31232131,32161786283126Итого77981971566Проектируемый вариантLKT-120TH10860,5543147,780201140352LKT-100F11110,5555,5147,782047143583УРАЛ - 37543010,321376147,7203280355739Лесовозные дороги16000026 ч-д/1000 м31248168,49210275367981Прочие ОПС1607,7 ч-дн/1000 м31232131,32161786283126Итого 1290781техническое обслуживание и ремонтБазовый вариантЛП - 19А377699 ч-ч/100 мото-ч467168,4978685141633ЛТ - 154666862,5 ч-ч/100 мото-ч521168,4987783158009ЛП - 33556766,7 ч-ч/100 мото-ч464168,4978179140722ЛТ-65Б368557,6 ч-ч/100 мото-ч265168,494465080370МАЗ-50932000042,1 ч-ч/1000 км1228147,7181376326477РРУ - 10М60966,8 ч-ч/100 маш-ч52147,7768013824ЛО - 113589064,2 ч-ч/100 маш-ч453147,769908120434Б - 22У58904,6 ч-ч/100 маш-ч34147,750229040ТТ-4697320,6 ч-ч/100 маш-ч529147,778133140639ЛТ - 72711720,6 ч-ч/100 маш-ч584147,786257155263Лесовозные дороги1600002912168,49490643883157Прочие ОПС1600008,5 ч-дн/1000 м3170147,72510945196Итого: 767912304252214765Проектируемый вариант LKT-120TH615761,7 ч-ч/ 100 м-ч475168,4980033144059LKT-100F481761,7 ч-ч/ 100 м-ч372168,4962678112820УРАЛ - 37553333325,8 ч-ч/1000 км1720147,7254044457279Лесовозные дороги1600008,5 ч-д/1000 м32917168,49490643883157Прочие ОПС160000170147,72510945196Итого56491642511
7.6 Расчет потребности и стоимости горюче-смазочных материалов
Сумма затрат на топливо и смазочные материалы определяются расчетом по форме, представленной в таблице, исходя из норм расхода топлива и смазочных материалов и оптовых цен на ГСМ. Общая стоимость с учетом транспортных расходов выше на 12% от общей стоимости ГСМ. Расчет приведен в таблице 19.
Таблица 19 - Расчет стоимости горюче-смазочных материалов
Машины, обор-ние и виды ГСМОбъем работНорма расходаЦена за 1 кг, р. Общая потребность в ГСМ, кгОбщая стоимо сть, р. Общая стоимость с учетом транспорт но-заготовит. расходов, р. 1234567Базовый вариантЛП-19Амаш-см 666кг/смДизтопливо9417-006260410642681191980Бензин0,9214-70613900710088Дизельное масло5,650-003730186500208880Автол0,7140-0048319320772800Нигрол1,7246-6011455335759760Солидол0,8250-505462757930889Консталин0,155-006736854127Гидромасло1,9929-5013253909843789Итого2322313ЛТ-1541538Дизтопливо8517-0013073022224102489099Бензин0,9214-7014152080023296Дизельное масло5,150-007844392200439264Гидромасло1,5329-5016334817453954Бензин0,9214-709821443016162Итого2273662Всего: 16810624Проектируемый вариант LKT-120THмаш-см 1086кг/смДизтопливо10117-0010968618646622088421Дизельное масло5,350-005756287800322336Автол0,7140-007713084034541Нигрол1,5346-6016627742986721Солидол0,8250-508914497150368Консталин0,155-0010959956714Гидромасло 2,3529-5025527528784321Итого2673422LKT-100F1111кг/смДизтопливо10117-0011221119075872136497Дизельное масло5,350-005888294415329745Автол0,7140-007893156035347Солидол0,8250-509114600651526Консталин0,155-0011161056838Гидромасло2,3529-5026117702086262Итого2734941УРАЛ533333Дизтопливо55л/100км17-0029333349866615585060Смазочные материалы0,3л/100км50-008804400049280Итого6739388Всего16644203
Расчёт потребности и стоимости электроэнергии приведён в таблице 20
Таблица 20 - Расчёт потребности и стоимости электроэнергии
ОперацииОбъем работ, маш-чНормы расхода эл. энергии, кВт-чПотребность эл. энергии кВт-чТариф за 1 кВт-чСтоимость эл. энергии, р. Общая стоимость энергии и смазочных материаловРРУ-10М9148,476781-541182413243ЛО - 11389852466961-5471912110744Б - 22У89814125721-541936029814Итого153801
7.7 Расчёт стоимости запасных частей и ремонтных материалов
Таблица 21 - Расчёт стоимости запасных частей и ремонтных материалов
Наименование оборудованияТФЗП ремонтных рабочихНорматив запасных частей и ремонтных материаловСтоимость запасных частей и ремонтных материаловБазовый вариантЛП - 19А78689283,6223162ЛТ - 15487783126,4110958ЛП - 3378179112,287717ЛТ-65Б44650110,949517МАЗ-509 + ТМЗ-803181376448,5813471РРУ-10М7680586,545043ЛО - 11366908129,086311Б - 22У5022623,431,307ТТ-47813396,875633ЛТ - 7286257142,2122657Итого1645776Проектируемый вариантLKT-120TH80033130104043LKT-100F6267812075214УРАЛ25404471,5181641Итого360898
7.8 Смета расходов на техническое обслуживание и ремонт основного оборудования
Таблица 22 - Смета расходов на техническое обслуживание и ремонт основного оборудования
ОборудованиеСтатьи затрат, руб. Оплата труда ремонтн. рабочихЕСНСтоимость запасных частей Услуги вспомог. Производст ваПрочие затратыИтогоБазовый вариантЛП - 19А141633368252231627081747244519680ЛТ - 154158009410821109587900538905427959ЛП - 3314072235588877177036133439367827ЛТ-65Б8037020896495174018519097210065МАЗ-509 +ТМЗ326477848848134711632381388071526877РРУ-10М138243594450436912693776310ЛО - 11312043431313863116021729827328103Б - 22У90402350313074520472251938ТТ-414063936566756335231926916296073ЛТ - 72155263403681226577763239592435512Итого128641133446716457766432063909864300846Проектируемый вариантLKT-120TH144059374551040437203035758393346LKT-100F11282029333752145641027378301155УРАЛ457279118893181641228640Итого714158185681360898357080
7.9 Смета на содержание лесовозной дороги
Смета на содержание лесовозной дороги приведена в таблице 23
Таблица 23 - Смета на содержание лесовозной дороги
СтатьиСумма затратОплата труда вспомогательных рабочих804708Отчисления на соцнужды209224Услуги вспомогательных производств1115325Ремонт883157Прочие расходы150621Итого3163035
7.10 Калькуляция себестоимости основного оборудования и транспортных средств
Калькуляция себестоимости основного оборудования и транспортных средств представлена в таблице в таблице 24.
7.11 Смета коммерческих расходов
Таблица 25 - Смета коммерческих расходов
СтатьиСумма затратОплата труда рабочих, занятых отгрузкой ГП4394478Е. С.Н. 114262Расходы насодержание и эксплуатацию оборудования, занятого на погрузке ГП3376048Расходы на содержание подъездных путей112000Комиссионные сборы и прочие расходы160000Итого4201790
7.12 Калькуляция себестоимости лесопродукции
Калькуляция себестоимости лесопродукции представлена в таблице 26.
Вывод: В результате расчётов эксплуатационных затрат получили, что затраты внедряемого варианта на 23955,2 тыс. рублей меньше, чем затраты в базовом варианте. Это говорит о том, что внедрение проектируемого варианта технологии лесозаготовок выгоднее по сравнению с хлыстовой технологией. Полная себестоимость ниже на 149,7 руб. по сравнению с базовым вариантом. Снижение себестоимости произошло за счёт того, что при сортиментной технологии можно исключить вообще н/с и, соответственно, все затраты. Численность рабочих меньше на 32 человека, что позволяет сократить затраты на оплату труда с суммами ЕСН. За счёт всего этого мы можем несколько понизить средне оптовую цену, что приведёт к увеличению спроса на лесопродукцию.
7.13 Расчёт показателей экономической эффективности
1) Возможный прирост прибыли за счёт снижения эксплуатационных затрат
П= (Судб-Судпр) *Q, (2)
где Судб, Судпр - удельные эксплуатационные затраты, базового и
планируемого варианта;- годовой объём лесозаготовок.
П= (365-241,6) *160000=19744000 руб.
) Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений
Ток=Кдоп/П (3)
где Кдоп - дополнительные капитальные вложения.
Кдоп=Кп-Кб+Кна, Кна=0 (4)
Кдоп=36750000-7134000+0=29616000 руб.
Токуп=29616000/1974400=1,5 года
) Приведённые затраты
Пзб/п=Судб/п+ЕН*Кудб/п (5)
где ЕН - нормальный коэффициент сравнительной экономической
эффективности (ЕН=0,25),
Кудб/п - удельные капитальные вложения.
Кудб/п=Куд/ Q