Расчет калькуляции полной себестоимости синтетического моющего средства марки 'Луч'

Расчет калькуляции полной себестоимости синтетического моющего средства марки 'Луч'

Министерство образования РБ

ГОУ СПО Благовещенский промышленно-гуманитарный техникум

Специальность: 230103

«Автоматизированные системы обработки информации и управления»

Пояснительная записка

к курсовому проекту

по дисциплине: «Экономика отрасли»

Расчет калькуляции полной себестоимости синтетического моющего средства марки «ЛУЧ»

КП 230103 08 00 000 ПЗ

Студент Закиров Т.

Консультант Бикбулатова Н.П.

Нормоконтроль Маркина М.С.

Благовещенск - 2011

Техническое задание на курсовой проект

Студенту Закирову Тимуру группы АСУ-31

Тема курсового проекта:

Расчет калькуляции полной себестоимости СМС марки «ЛУЧ» .

Цель разработки проекта:

Рассчитать полную себестоимость СМС марки «ЛУЧ» с годовым выходом 62000 тыс./г. Рассчитать - затраты на сырье и материалы, на виды энергии. Расчет заработной платы основных, вспомогательных и производственных рабочих, расчет расхода и эксплуатацию оборудования.

Рекомендуемая литература:

«Экономика». Новиков Ф. А. Москва, издательский дом «Москва», 2009 год.

«Экономика отрасли». Миронов А.М., Огородников И.П., издательский дом «Москва» 2010г.

3«Экономика отрасли». Полное справочное руководство. Ю.В. Шленова. Москва, Лаборатория Базовых Знаний, 2010 год.

Дата выдачи задания: 02.02.2011

Дата сдачи проекта:

Дата защиты проекта:

Руководитель проекта Бикбулатова Наталья Павловна

Содержание

себестоимость затрата сырье оборудование

1 Расчет калькуляции полной себестоимости синтетического моющего средства марки «Луч»

1.1Расчет затрат на сырье и материалы

1.2 Расчет затрат на виды энергии

2 Труд и заработная плата

2.1 Режим работы и график сменности

.2 Расчет явочной, штатной и списочной численности основных производственных рабочих

2.3 Расчет заработной платы основных производственных рабочих

Расчет расхода на содержание и эксплуатацию оборудования

3.1 Расчет заработной платы вспомогательных рабочих

3.2 Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений на оборудование

3.3 Расчет цеховых расходов

3.4 Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений на здание

4 Расчет калькуляции себестоимости синтетического моющего средства марки «Луч»

Технико-экономические показатели

Заключение

1 Расчет калькуляции полной себестоимости синтетического моющего средства марки «Луч»

.1 Расчет затрат на сырье и материалы

Сумма затрат на единицу продукции Зед , р. определяется по формуле:

Зед = Сед х Цед , (1)

где Сед - сырье на единицу продукции, р.,

Цед - единица сырья, р.

Годовой выпуск готового продукта составляет 62000т/год.. Расход сырья на весь выпуск продукции Вm, р. определяется по формуле:

Вгп = Сед х Вг , (2)

где Сед - сырье на единицу продукции, р.,

Вт - годовой выпуск годового продукта.

Сумма затрат на весь выпуск готового продукта (Воб) определяется по формуле:

Воб= Вгп х Цед , (3)

где Вm - расход сырья на весь выпуск готовой продукции,

Цед - цена единицы сырья, р.

Исходные данные для расчета затрат на сырье и материалы приведены в таблице 1.

Таблица 1 - Затраты на сырье и материалы

НаименованиеЕд. изм.На единицу продукцииНа весь выпускКол-воЦена,р.Сумма, р.Кол-воСумма, р.1 Натрий триполифосфатт0,3001137,10341,1301860021150060,002 Натрий карбоксиметил целлюлозат0,00551654,05258,27031016012755,503 Сульфанолт0,18026843,904831,90011160299577924,004 Натрий сернокислый технический (сульфат натрия)т0,3201545,30494,5001984030658752,005 Сода кальцинированнаят0,0601399,7883,99037205207181,606 Стекло натриевое жидкое (силикат натрия)т0,030948,6028,46018603528792,007 Отбеливатель оптическийт0,003117264,60351,80018621811215,608 Парфюмерная отдушкат0,001152918,20152,9222629480928,40Итого:т6542,950407427609,10

1.2 Расчет затрат на все виды энергии

Расчет затрат электроэнергии на единицу продукции 3эл , кВт определяется по формуле:

эл = ЭЛед х Цэл , (4)

где ЭЛед - количество электроэнергии за единицу продукции, кВт,

Цэл - цена электроэнергии, р.

Расход электроэнергии на весь выпуск продукции Элвп, кВт, определяется по формуле:

Элвп = Элед х Вгп , (5)

где Элед - количество электроэнергии за единицу продукции кВт,

Вгп - годовой выпуск готового продукта, кВт.

Сэл = Вгп х Цэл , (6)

где Вгп - Количество электроэнергии на весь выпуск готового продукта кВт,

Цэл - цена единицы электроэнергии, р.

Для курсовой работы учащийся берет следующие цены за единицу энергии:

·электроэнергия - 446,02 руб. за Вт/ч;

·пар - 69,20 руб. за Гкал;

·вода оборотная - 1259,61 за Гм ;

·вода речная -263,45 Гм3;

·сжатый воздух-87,38 за Гкал;

·газ -375,69 за Гм3.

Пример №2 Расчет затрат на все виды энергии, используемой в производстве предлагается производить в таблице 2

Таблица 2 - Затраты на виды энергии

НаименованиеЕд. изм.На единицу продукцииНа весь выпускКол-воЦена р.Сумма, р.Кол-воСумма, р.1 ЭлектроэнергияВт0,1180446,0252,6373163263082,322 Пар с ТЭЦкал0,550069,2038,06341002359720,003 Вода оборотнаямЗ0,00401 259,615,04248312383,284 Вода речнаямЗ0,0004 263,450,1124,86533,565 Сжатый воздухкал.2,601087,38227,2816126214091073,566 ГазмЗ0,0880375,6933,0654562049764,64Итого:356,1822076023,80

2 Труд и заработная плата

.1 Режим работы и график сменности

Технологический процесс производства продукта характеризуется следующими данными:

Типом процесса, продолжительностью рабочей смены, условиями труда, графиком работы. В зависимости от этих условий график сменности должен обеспечивать рациональное чередование смен, равномерность отдыха между сменами.

Целью расчета баланса рабочего времени является определение максимально возможного фонда рабочего времени.

Максимально возможный фонд рабочего времени Тном в днях определяем по формуле:

Тном = Тк - Тнд , (7)

где Тк - календарное время, в днях,

Тнд - нерабочие (праздничные и выходные) дни, в днях.

Полезный фонд рабочего времени Тэф , в днях определяется по формуле:

Т эф = Тном - Тцн , (8)

где Тном - максимально возможный фонд рабочего времени, в часах.

Тцн - планируемые целодневные невыходы, в днях.

Технологический процесс производства характеризуется следующими данными: процесс непрерывный, аппаратурный, продолжительность рабочей смены 8 часов, условия труда - вредные, график работы четырехбригадный (четыре дня - рабочие, пятый - выходной, после третьей смены - два выходных).

Полученные данные сведем в таблицу 3

Таблица 3 - График сменности

дни1234567891011121314151617181920сменыА3ВВ1111В2222В3333ВВ1Б111В2222В3333ВВ1111ВВ2222В3333ВВ1111В2222ГВ3333ВВ1111В2222В333 \ Продолжение таблицы 3дни2122232425262728293031сменыА111В2222В33Б2222В3333ВВВВ3333ВВ1111Г3ВВ1111В222

Часы работы:

1 смена 2330 - 730

2смена 730 - 1530

смена 1530 - 2330

Количество выходных дней за год составит:

Кв.д. = 8 x 11=88 дней,

Где Квм -среднее количество выходных дней в месяц у каждой смены;

11 - количество рабочих месяцев в году.

Все полученные данные учащийся должен обработать в таблице 4

Таблица 4 - Баланс рабочего времени

ПоказательНепрерывное производство с 8-ми часовым рабочим днемПрерывное производство (дневной персонал)1 Календарное время (дни)3653652 Нерабочие дни881192.1 Выходные881042.2 Праздники-153 Номинальный фонд рабочего времени (год)2772464 Запланированные невыходы36365 Очередной отпуск28286 Невыходы по болезни667 Выполнение Гос. Обязанностей118 Ученический отпуск119 Эффективный фонд рабочего времени241210

2.2 Расчет явочной, штатной и списочной численности основных и производственных рабочих

Явочное число основных рабочих в сутки Ряв/сут определяется по формуле:

Ряв/сут = М х С , (9)

где М - число рабочих мест по данному разряду, шт.,

С - количество смен в зависимости от графика сменности, шт.

Штатная численность основных производственных рабочих Ршт чел. определяется по формуле:

Ршт = Ряв/сут + подмена , (10)

где Ряв/сут - явочное число в сутки, чел.

Коэффициент приведения штатной численности и списочной численности Кпр определяется по формуле:

Кпр = Тном / ТЭф , (11)

где Тном - номинальный фонд рабочего времени, в днях,

Тэф - эффективный фонд рабочего времени в днях.

Списочная численность основных производственных рабочих Рсп чел. определяется по формуле:

Рсп = Ршт х Кпр , (12)

где Ршт - штатная численность основных рабочих, чел.,

Кпр - коэффициент приведения штатной численности, чел.

Расчет явочной численности производится по формуле 9:

Ряв/сут = 3 х 1 = 3 чел.

Штатная численность основных производственных рабочих определяется как явочное число в сутки плюс подмена:

Ршт = 3 + 1 = 4 чел.

Коэффициент приведения штатной численности и списочной численности Кпр определяется для перехода штатного числа рабочих к списочному, он составит:

Кпр = 277/241 = 1,15

Определим списочную численность:

Рсп = 4 х 1,15 = 5 чел.

Полученные данные сведем в таблицу5

Таблица 5 - Явочная, штатная и списочная численность основных производственных рабочих.

Наименование специальностейГрафик сменностиПродолжительность сменыТарифный разрядЯвочное число рабочих вЧисло рабочих на подменеШтатное число рабаочих, РштКоэффициент приведения и списочная численностьСписочное число рабочихсменусутки1 Оператор38613141,1552 Аппаратчик разложения38613141,1553 Аппаратчик разложения38526281,1594 Аппаратчик приготовления38513141,1555 Аппаратчик приготовления38413141,1556 Аппаратчик дозирования38513141,1557 Аппаратчик дозирования38413361,1738 Аппаратчик нейтрализации38526281,1599 Машинист насосной установки38513251,15610 Аппаратчик сушки38513141,17511 Аппаратчик сушки38426281,1592.3 Расчет заработной платы основных производственных рабочих

Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих Зт, р. производится по формуле:

Зт= Чт х Тсм х Тэф х Рсп , (12)

Тсм - продолжительность смены, в часах,

ТЭф - эффективный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего, в днях,

Рсп - списочное число рабочих, чел.

Расчет суммы премии основных производственных рабочих Зпрем , р. производится по формуле:

Зпрем = (Зт х Ппрем) х 100 , (13)

где Зт - заработная плата, р.,

Ппрем - процент премии согласно действующей системе премирования химических предприятий, р.

Расчет суммы доплат за работу в ночное время Зноч , р.

Время с 10 часов вечера до 6 часов утра считается ночным. При круглосуточной работе количество ночных часов должно составлять не более 8 часов. Поэтому на ночное время приходится 1/3 часть фонда заработной платы по тарифу. Учащийся берет доплату за ночное время- 50% от фонда заработной платы.

Зноч =(3т / 3) х 50 (14)

Доплата за работу в праздничные дни (Зпраз) определяется по формуле:

Зпраз= Чт х Тсм х Тпраз х Ряв/сут, (15)

где Тпраз - количество праздничных дней в году, в днях,

Ряв/сут - явочное число рабочих данного разряда в сутки, чел.

Расчет основной заработной платы Зосн р. производится по формуле:

Зосн = Зт + Зпрем +Зноч +Зпраз , (16)

Расчет оплаты по тарифному коэффициенту производится по формуле:

р.к. = (Зосн х Кр)/100 , (17)

где Кр - районный коэффициент, р.

2.3.1 Расчет дополнительной заработной платы

Дополнительная заработная плата выплачивается за неотработанное время: оплата очередного отпуска, ученического отпуска, выполнение государственных обязанностей.

Расчет отпуска 3отп , р. производится по формуле:

отп = (3осн + Зр.к. ) / Тном х Тотп , (18)

где 3осн - основная заработная плата, р.,

Зр к - оплата районного коэффициента, р.,

Тотп - число дней отпуска, в днях.

Расчет ученического отпуска Зуч , р. определяется по формуле:

Зуч = (Зосн + Зр.к. ) / Т ном х Т уч , (19)

где Туч - число дней ученического отпуска, в днях.

Расчет оплаты государственных обязанностей производится аналогично предыдущему.

Дополнительная заработная плата Здоп, р. определяется по формуле:

Здоп =Зотп +Зуч +3Г.0. , (20)

где Зг.о. - Расчет оплаты гоударственных обязанностей, р.

Годовой фонд заработной платы ГФЗП р. рассчитывается по формуле:

ГФЗП = Зосн+ Зр.к + Здоп (21)

Расчет отчислений на Единый Социальный налог ЕСН, р. производится по формуле:

ЕСН = (ГФЗПх27,5)/100 (22)

2.3.2 Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих.

Определим заработную плату основных производственных рабочих по формуле (12)

Зт =22,864х5х241х8=220408,96 р.

Расчет премии производится согласно действующей системе премирования на данном предприятии. Премия составляет 60% от заработной платы.

Зпрем = (220408,96х 60)/100 =132245,38 р.

Доплата в ночное время составляет 50 % от фонда заработной платы по тарифу, а на ночное время приходится 1/3 часть фонда заработной платы:

Зноч = (220408,96/ 3)х 0,5 = 36734,83 р.

Расчет суммы доплат за работу в праздничные дни производится по формуле (15):

Зпраз = 22,864 х 8 х 10 х 3 = 5487,36 р.

Таким образом, основная заработная плата составит:

Зосн = 220408,96+132245,38+36734,83+5487,36=394876,53 р.

В Республике Башкортостан действует уральский коэффициент от основной заработной платы:

Зр.к. = (394876,53 х 15)/100 = 59231,48 р.

Расчет дополнительной заработной платы:

Расчет оплаты очередного отпуска производится по формуле (18):

Зотп = ((394876,53+59231,48) / 277) х 28 =45902,60 р.

Расчет ученического отпуска

Зуч = ((394876,53+59231,48) / 277) х 1 = 1639,40 р.

Расчет оплаты выполнения государственных обязанностей:

Зг.о. = ((394876,53+59231,48) / 277) х 1 = 1639,40 р.

Таким образом, дополнительная заработная плата составит:

Здоп = 45902,60+1639,40+1639,40=49181,40 р.

Соответственно, годовой фонд заработной платы составит:

ГФЗП = 394876,53+59231,48+49181,40=503289,50 р.

Расчет отчислений на ЕСН составит:

ЕСН = (503289,50 х27,5)/100 = 138404,61 р.

Полученные данные сведем в таблицу 6

Таблица 6 - Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих

Наименование профессийСистема оплаты трудаУсловия трудаТарифный разрядЧасовая тарифная ставка, руб.Списочное число рабочихЭффективный фонд рабочего времени, часПродолжительность смены, часФонд заработной платы по тарифу, р.1 ОператорПовременно-премиальнаявредные622,86452418220408,962 Аппаратчик разложенияПовременно-премиальнаявредные622,86452418220408,963 Аппаратчик разложенияПовременно-премиальнаявредные519,64752418189397,084 Аппаратчик приготовленияПовременно-премиальная премиальнаявредные519,64752418189397,085 Аппаратчик приготовленияПовременно-премиальнаявредные417,12452418165075,366 Аппаратчик дозированияПовременно-премиальнаявредные519,64732418113638,357 Аппаратик дозированияПовременно-премиальнаявредные417,12452108143842,608 Аппаратик нейтрализацииПовременно-премиальнаявредные519,64792418340914,749 Машинист насосной установкиПовременно-премиальнаявредные519,64762108198041,7610 Аппаратчик сушкиПовременно-премиальнаявредные519,64752418189397,0811 Аппаратик сушкиПовременно-премиальнаявредные417,12492418297135,65Итого:2267657,62Продолжение таблицы 6

Наименование профессийДоплата к тарифному фондуОсновной фонд заработной платыСумма по районному коэффициенту% к тарифуСумма премии, р.За работу в ночное времяЗа работу в праздничные дни1 Оператор60132245,3836734,835487,36394876,5359231,482 Аппаратчик разложения60132245,3836734,835487,36394876,5359231,483 Аппаратчик разложения60113638,2531566,184715,28339316,7950897,524 Аппаратчик приготовления60113638,2531566,184715,28339316,7950897,525 Аппаратчик приготовления6099045,2227512,564109,76295742,9044361,446 Аппаратчик дозирования6068183,0118939,794715,28205476,4330821,467 Аппаратик дозирования6086305,5623973,764109,76258231,6838734,758 Аппаратик нейтрализации60204548,4456813,124715,28606997,5891049,649 Машинист насосной установки6018825,0633006,964715,28354588,0553188,2110 Аппаратчик сушки60113638,2531566,184715,28339316,7950897,5211 Аппаратик сушки60178281,3949522,614109,76529049,4179357,41Итого:359994,1937794751595,683738659,48608668,43Продолжение таблицы 6

Наименование профессийДополнительная заработная платаГодовой фонд заработной платыОтчисления на ЕСНОчередной отпускВыполнение гос. обязанностейУченический отпускСумма дополнительной заработной платы1 Оператор45902,601639,401639,4049181,40503289,50138404,612 Аппаратчик разложения45902,601639,401639,4049181,40503289,50138404,613 Аппаратчик разложения39444,051408,711408,7142261,45432475,81118930,844 Аппаратчик приготовления39444,051408,711408,7142261,45432475,81118930,845 Аппаратчик приготовления34378,781227,811227,8136834,40376938,84103658,176 Аппаратчик дозирования23886,68853,06853,0625591,80261889,4272019,597 Аппаратик дозирования30018,861072,071072,0732162,20329126,6290509,828 Аппаратик нейтрализации70560,342520,012520,0175600,56773645,96212752,639 Машинист насосной установки41219,381472,121472,1244163,00451940,00124283,5010 аппаратчик сушки39444,051408,711408,7142261,45432472,00118917,4011 Аппаратик сушки61499,602196,412196,4165892,42674299,23185432,28Итого:471700,9916846,4116846,41505391,335171842,791422244,293 Расчет расхода на содержание и эксплуатацию оборудования

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования включают в себя следующие статьи:

Таблица 7 - Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Расчет фонда заработной платы Зт, р. вспомогательных рабочих производится по формуле:

Зт = Чт хТ см хТэф х Рсп , (23)

где Чт - часовая тарифная ставка рабочего данного разряда, р.,

Тсм - продолжительность смены, в часах;

ТЭф - эффективный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего, в днях;

Рсп - списочное число рабочих, чел.

Расчет суммы премии вспомогательных рабочих Зпрем , р. производится по формуле:

Зпрем = (Зт х Ппрем) х 100 , (24)

где Зт - заработная плата, р.

ППрем - процент премии согласно действующей системе премирования химических предприятий, р.

Расчет основной заработной платы Зосн, р. производится по формуле:

Зосн = Зт + Зпрем (25)

Расчет оплаты по тарифному коэффициенту 3Р.к , р. производится по формуле:

Р.к. = (3осн х Кр)/100 , (26)

где Кр - районный коэффициент, р.

Расчет дополнительной заработной платы.

Дополнительная заработная плата выплачивается за неотработанное время: оплата очередного отпуска, ученического отпуска, выполнение государственных обязанностей. Расчет отпуска производится по формуле:

Здоп = (Зосн + З р.к.) / Тном х Д , (27)

где Зосн - основная заработная плата, р.;

Зр к - оплата районного коэффициента, р.,

Учащийся берет Д = 30

Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих ГФПЗ р. определяется по формуле:

ГФЗП = Зосн + Зрк. + Здоп , (28)

Расчет отчислений на ЕСН руб. производится по формуле:

ЕСН = (ГФЗП х 27,5)/100 , (29)

Амортизационный фонд

Амортизационный фонд Аотч, р. определяется по формуле:

Аотч = Соб х Н ам , (31)

где С0б - сметная стоимость оборудования, р.,

Нам - норма амортизации, р.

Содержание оборудования

Расходы на содержание оборудования составляют 3-4% от сметной стоимости оборудования

Текущий ремонт оборудования составляет 6-8% от сметной стоимости оборудования.

Прочие расходы составляют 15% от общей суммы предыдущих расходов.

Пример 6 Расчет заработной платы вспомогательных рабочих

Определим заработную плату вспомогательных рабочих:

Зт = 22,864х6х210х8=230469,12 р.

Расчет премии производится согласно действующей системе премирования на данном предприятии. Премия составляет 60% от заработной платы.

Зпрем = (230469,12х 60) / 100 = 138281,47 р.

За работу в ночное время:

Зноч =(189397,08/3) х0,5 = 31566,18 р.

Основная заработная плата вспомогательных рабочих составит:

Зосн= 230469,12+138281,47=368750,59 р.

В республике Башкортостан действует уральский коэффициент в размере 15% от основной заработной платы:

Зр.к. = (368750,59 х 15)/ 100 = 55312,59 р.

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих составит:

Здоп = (368750,59 +55312,59) / 246 х 30 = 51715,02 р.

Соответственно, годовой фонд заработной платы составит:

ГФЗП =368750,59+55312,59+51715,02=475778,20 р.

Для расчета единого социального налога учащийся берет ставку налога равной 27,5 от Фонда заработной платы (ФЗП)

ЕСН = (475778,20 х 27,5) / 100 = 130839,01 р.

Таблица 8 - Заработная плата вспомогательных рабочих

Наименование профессийСистема оплаты трудаУсловия трудаТарифный разрядЧасовая тарифная ставкаСписочное число рабочихЭффективный фонд рабочего времениПродолжитель- ность сменыФонд заработной платы по тарифу1 Слесарь-ремонтникповременнаявредные622,86462108230469,122 Слесарь-ремонтникповременнаявредные519,64752418189397,083 Слесарь-ремонтникповременнаявредные519,647202108660139,204 Электро-монтерповременнаявредные519,64762418227276,505 Электрогазосварщикповременнаявредные622,86432108115234,566 Электрогазосварщикповременнаявредные519,6471210833006,967 Электро-монтерповременнаявредные622,86442108153646,088 Электро-монтерповременнаявредные519,64742108132027,849 Электро-монтерповременнаявредные417,1241210828768,32 Итого:1769965,66Продолжение таблицы 8

Наименование профессийДоплата к тарифному фондуОсновной фонд заработной платыСумма по районному коэффициентуДополнительная заработная плата% к тарифу, р.Сумма премии, р.За работу в ночное времяЗа работу в праздничные дни1 Слесарь-ремонтник60138281,47--368750,5955312,5951715,022 Слесарь-ремонтник60113638,2531566,18-303035,3345455,2942498,863 Слесарь-ремонтник60396083,52--1056222,72158433,41148128,794 Электро-монтер60136365,9037879,42-363642,4054546,3650998,635 Электро-газосварщик6069140,74--184375,3027656,3025857,516 Электро-газосварщик6019804,18--52811,147921,677406,447 Электро-монтер6092187,65--245833,7336875,0634476,688 Электро-монтер6079216,70--211244,5431686,6829625,769 Электро-монтер6017260,99--46029,316904,396455,33Итого:1061979,4069445,60-2831945,06424791,75397163,01

Продолжение таблицы 8

Наименование профессийГодовой Фонд заработной платыОтчисления ЕСН1 Слесарь-ремонтник475778,20130839,012 Слесарь-ремонтник390989,48107522,113 Слесарь-ремонтник1362784,90374765,864 Электро-монтер469187,39129026,535 Электро-газосварщик237889,1065419,506 Электро-газосварщик68139,2618738,297 Электро-монтер317185,4787226,008 Электро-монтер272556,9874953,179 Электро-монтер59389,0316331,99 Итого:3653899,852604085,99

3.3 Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений на оборудование

Капитальные вложения и амортизационные отчисления приведены в таблице 9.

Таблица 9 - Капитальные вложения и амортизационные отчисления на оборудование.

Наименование оборудованияКоличествоСметная стоимость, р.Амортизационные отчисленияНорма амортизацииСумма, р.1 Приготовитель композиции1264529,039,02380761,272 Приготовитель композиции1271755,579,02445800,133 Созреватель композиции1400419,339,03603773,974 Насос высокого давления35033735,2233,3167623382,805 Комплект дозаторов51425094,2014,320378847,066 Бункер2815624,9411,08971874,347 Насос-диспергатор5866073,5014,312299051,058 Фильтр питательный21778553,3010,017785533,009 Емкость гидратации2214774,6011,02362563,0610 Реактор стальной2338752,059,03048768,4511 Шнек предварительного перемешивания11642712,508,013141700,0012 Бункер ТПФ113070,9114,3186914,0113 Вентилятор624993,5416,1402396,0014 Ресивер118667,126,3117602,8615 Расходная емкость249513,469,0445621,1416 Сушилка распылительная1473385,3510,07733853,50Итого:15858664,62284191509,60

3.4 Расчет цеховых расходов

Таблица 10 - Цеховые расходы

Статьи затратСумма, р.1 Заработная плата управленческого персонала1084603,272 Отчисления на единый социальный налог298265,993 Амортизация зданий и сооружений9675034,004 Содержание зданий и сооружений4837517005 Текущий ремонт зданий и сооружений5321269,006 Охрана труда162690,497 Прочие расходы6413813,94Итого:27793193,70

Статья 1. Заработная плата управленческого персонала и служащих МОП. Расчет фонда заработной платы по окладу за год Зок за год, р. определяется по формуле:

Зок за год = О х ТМЕС х РСП , (32)

где О - должностной оклад с учетом вредности, р.,

Тмес - количество рабочих месяцев в году;,

Рсп - среднесписочное число ИТР и МОП.

Расчет оплаты за работу в ночное время.

Зноч = (Зок.за год /3)х0,5 (33)

Зпраз = О / 25 х Т праз х Ряв/сут (34)

Расчет основной заработной платы.

Зосн = Зок. за год + Зноч + Зпраз (35)

Расчет по районному коэффициенту ИТР и МОП.

Зр.к. = (Зос х Кр) / 100 (36)

Расчет дополнительной заработной платы ИТР и МОП.

Доп = (Зосн + Зк.р.) / 365 х3 0 (37)

Расчет годового фонда заработной платы ИТР и МОП.

ГФЗП = Зосн + Зр.к. + Здоп (38)

Расчет отчислений на ЕСН составляет 27,5% от годового фонда заработной платы ИТР и МОП.

ЕСН = (ГФЗП х 27,5)/100 (39)

Статья 2 Отчисления на ЕСН составляют 27,5% от ГФЗ ИТР, служащих и МОП.

Статья 3 Амортизация зданий и сооружений - расчет производится в таблице 11.

Статья 4 Содержание зданий и сооружений составляет 1% от сметной стоимости зданий и сооружений.

Статья 5 Текущий ремонт зданий и сооружений составляет 1.1% от сметной стоимости зданий и сооружений.

Статья 6 Сумма отчислений на охрану труда в зависимости от условий труда занимает от 12 до 15% от годового фонда заработной платы всех рабочих в данном цехе.

Статья 7 Прочие расходы составляют 20-30% от суммы предыдущих расходов.

Расчеты сводятся в таблицу 11

Таблица 11- Расчет штата и фонда заработной платы служащих МОП

Наименование профессийКатегории ИТР, МОПЧисло штатных единицДолжностной оклад с доплатойФонд заработной платы по окладуДоплатаОсновной фонд заработной платы За работу в ночное времяЗа работу в праздничные ДНИ 1 Начальник цехаИТР110726117986117986,002 Зам. начальника по технологииИТР182699095690959,003 Начальник отделенияИТР155286080860808,004 МастерИТР14805528558809,16192263586,165 Мастер по ремонту оборудованияИТР148055285552855,006 Мастер по ремонту оборудованияИТР147385211852118,007 МеханикИТР166277289772897,008 ЭнергетикИТР166277289772897,009 Инженер по нормированию трудаИТР166277289772897,0010 Инженер по нормированию трудаИТР166277289772897,0011 Табельщикслужащий142914720147201,0012 Приемщикслужащий142914720147201,0013 Уборщик производственных помещенийМОП142914720147201,00Итого:1782528607698809,161922871503,16Продолжение таблицы 11.

Наименование профессийСумма по районному коэффициентуДополнительная заработная платаГодовой фонд заработной платыОтчисления на ЕСН1 Начальник цеха17697,9011152,1014683640379,902 Зам. начальника по технологии13643,858597,50113200,3531130,103 Начальник отделения9121,205747,6075676,8020811,104 Мастер9537,926010,2079134,3021761,925 Мастер по ремонту оборудования7928,254995,8865779,1318089,266 Мастер по ремонту оборудования7817,704926,2264861,9217837,037 Механик10934,556890,2690721,8124948,508 Энергетик10934,556890,2690721,8124948,509 Инженер по нормированию труда10934,556890,2690721,8124948,5010 Инженер по нормированию труда10934,556890,2690721,8124948,5011 Табельщик70804461,4658742,6116154,2012 Приемщик70804461,4658742,6116154,2013 Уборщик производственных помещений70804461,4658742,6116154,20Итого:130725,4782374,921084603,30298265,91

3.5 Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений на здание

Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений на здание производится таблице:

Таблица 11 - Капитальные вложения и амортизационные отчисления на здание

Тип строительстваСметная стоимость, руб.Норма амортизации, %Сумма амортизационных отчисленийЗдание ПСКЖ/бетонное483751700,029675034,0

Сумма амортизации составит: 483751700,0х 0,02 = 9675034,0 руб.

4 Расчет калькуляции себестоимости синтетического моющего средства марки «ЛУЧ»

Себестоимость продукции включает в себя:

1 Общезаводские расходы - в эту статью входят расходы по техническому обслуживанию и руководству организации и управлению всем предприятием. Они составляют 20-30% от стоимости переработки.

Переработка - это цеховая себестоимость минус стоимость сырья, материалов, полуфабрикатов.

Производственная себестоимость - это сумма цеховой себестоимости и общезаводских расходов.

Коммерческие расходы - связанны с реализацией готовой продукции, отчислениями на научно-исследовательские работы. Величина этих расходов 1-2% от производственной себестоимости.

Полная себестоимость - это сумма всех расходов.

Таблица 12 Калькуляция Расчет себестоимости СМС «ЛУЧ»

Наименование сырьяЕд.изм.На единицу продукцииНа весь выпускКоличествоЦенаСумма, р.КоличествоСумма, р.1 Сырье и материалы:Натрий триполифосфат0,3001137,10341,131860021150060,00Натрий карбоксиметил целлюлоза0,00551654,05258,2731016012755,50СульфанолТ0,18026843,904831,9011160299577924,00Натрий сернокислый технический (сульфат натрия)Т0,3201545,30494,501984030658752,00Сода кальцинированнаяТ0,0601399,7883,9937205207181,60Стекло натриевое жидкое (силикат натрия)Т0,030948,6028,4618603528792,00Отбеливатель оптическийТ0,003117264,60351,8018621811215,60Парфюмерная отдушкаТ0,001152918,20152,92629480928,40Итого:Т6542,950407427609,102 Энергия:электроэнергияВт/ч0,118446,0252,6373163263082,32пар с ТЭЦКал0,5569,2038,06341002359720,00вода оборотнаямЗ0,0041 259,615,04248312383,28вода речнаямЗ0,0004 263,450,1124,86533,56сжатый воздухКал2,60187,38227,8716126214091073,56газмЗ0,088375,6933,0654562049764,64ИТОГО356,1822076023,803 Заработная плата основных производственных рабочихр.83,415171842,794 ЕСНр.22,931422244,295 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудованияр.5077,20314786506,126 Цеховые расходы р.448,2727793193,707 Цеховая себестоимостьр.12559,31778677419,838 Общезаводские расходыр.2511,86155735483,969 Производственная стоимостьр.15071,17934412903,7910. Коммерческие расходыр.150,749344129,0311 Полная себестоимостьр.32804,392033872420,57

5 Технико-экономические показатели

К показателям, характеризующих эффективность работы предприятия относят:

Производительность труда - характеризует эффективность труда работающих, определяется отношением:

Птр. = В / Чср с.= 62000/129=480,62 , (40)

где Птр. - производительность труда;

В - количество готовой продукции в натуральных единицах измерения,

ЧСр.с - среднесписочная численность работающих.

Чср.с = Чос + ЧВСПОм.раб. + ЧИТР, М0П и служ. = 66+50+13=129 (41)

Прибыль на 1 тонну продукции

П1Т = Спол х П% / 100 =32804,39х20/100=6560,87 , (42)

где П % - составляет 20-30% от себестоимости единицы продукции.

Спол - полная себестоимость единицы продукции

В стоимостном выражении определяется отношением валовой продукции к списочному числу работающих:

Птр. ст. = ВП / Чср с = Ц х В / Чср с = 39365,26х62000\100=24406461,20 (43)

Ц= Спол + П1т. =32804,39+6560,87=39365,26 , (44)

Удельные капитальные вложения.

Куд = (С об. + С зд. ) / В=(19541394,36 + 483751700)/62000=8117,63, (45)

где Соб - сметная стоимость оборудования

С зд. - сметная стоимость здания

В - количество готовой продукции в натуральных единицах измерения;

4 Фондоотдача

Фо =ВП / (Соб + С зд) = 39365,26х62000/(19541394,36+483751700)=4,84 (46)

Общая рентабельность

Р = (П т * В / ОПФ + НОС) х 100 =6560,87х62000/(8117,63+68991253,3))х100=7,26% (47)

Срок окупаемости - это время, в течение которого окупаются вложенные капитальные затраты

Ток = Куд / П1т = 8117,63/6560,87=1,23=1 год (48)

Полученные данные сведем в таблицу:

Таблица 13 - Технико-экономические показатели

ПоказателиЕдиницы измеренияПо проекту1 Годовой выпуск продукциит/год620002 Производительность труда 2.1 В натуральном измерении 2.2 В стоимостном выражениит/чел. р./чел.482,62 24406461,203 Удельные капитальные вложенияр.8117,634 Себестоимость единицы продукциир.39365,265 Прибыль единицы продукциир.6560,876 Общая рентабельность%7,267 Фондоотдачар./р.4,848 Срок окупаемостигод1

Заключение

При годовом выпуске продукции равном 62000 т/год себестоимость единицы продукции равна 39365,26 р., прибыль единицы продукции - 6560,87 р. При этом производство рентабельно на 7,26% и срок окупаемости вложенных капитальных затрат равен 1 год.