Определение величины сметной прибыли в строительстве

Определение величины сметной прибыли в строительстве

Исходные данные

. Область строительства - Свердловская

. Техническая категория -

. Протяжённость - 96км

. Срок строительства -

. Устройство (ТК №8)

. Число рабочих в бригаде - 102

. Плановая продолжительность работы (количество смен работы бригады) - 218

. Данные для мероприятий по снижению себестоимости:

№1 - 0,65

№2 - 6,8

№3 - 6,8-5,9

№4 - 6,8-35

№5 - 1,8-72

Данные для расчёта КТУ:

10. Процент премии входящий в ФОТсм - 60%

. ФМП -12 %; Резервный фонд - %; Фонд развития - 30%

. Год приобретения основных фондов - 2003

В данном курсовом проекте я рассчитала общую стоимость строительства участка автомобильной дороги, эффективность работы коллектива, экономию от мероприятий по сокращению себестоимости и распределила сэкономленные средства среди работников с учетом коэффициента трудового участия.

Сметная стоимость строительства двухслойного асфальтобетонного покрытия (протяженностью 96 км) составила 422484,3 т.р.

Фондоотдача получилась 29,12; фондоемкость 0,03<0,25 значит основные фонды используются эффективно; фондовооруженность 142,2 т.р. т.к. используются очень хорошие основные фонды. Рентабельность составила 4,3 % т.к. используется дорогостоящие материалы и машины.

Строительные работы выполняются бригадой рабочих из 102 человек. Среднесменная заработная плата одного работника составляет 1,3 т.р.       После проведения мероприятий по сокращению себестоимости она составила 507547,93 т.р.

Таким образом, выполнив курсовой проект, я определила, что выполнения данных строительных работ экономически выгодно.

Расчет сметных показателей на производство строительно-монтажных работ

Расчет плановой продолжительности работ

 , смен,

где L - протяженность участка дороги, м

Псм - производительность отряда в смену, м/смену

Значение Псм - из сборника ВСН 13-73 из таблицы ТЭП, значение L - из исходных данных.

 смен.

На основании этого расчета принимаем решение вести работы в 2 смены, так как строительный сезон у дорожников длиться приблизительно 160 дней.

Расчет затрат на материалы

Таблица №1

Итого: ∑Мсм=324787,51

Данные значений для колонок 2, 3, 4 - из технологической карты №5 на устройство однослойного дорожного основания.

Данные для колонки 5 берем из каталогов отпускных цен на строительные материалы, применяемые в дорожном строительстве.

При расчете колонки 6 учитываем количество материала на 1 километр, цену единицы материала, протяженность строительного участка автомобильной дороги

Расчет колонки 6: К6=К4*К5*L*iуд

. 2509,85*745*96=179504,47 тыс.руб.

. 2609,25*580*96=14528304 тыс.руб.

∑Мсм=324787,51 тыс.руб.

Расчет затрат на эксплуатацию строительных машин

Таблица №2

Итого: ∑Эсм=52616

Данные по составу отряда, количеству и загрузке машины берем на основании технологической карты №9 (ВСН 13-73).

Количество машиносмен работы машины: (количество смен работы бригады) * (коэффициент загрузки машины) * (количество машин).

Расчет колонки 4: К4=Спл×Кзаг×n, где n - количество машин:

Расчет для верхнего слоя:

1.     2*0,6*192=231 м/см

2.       1*0,2*192=39м/см

.        2*0,7*192=269 м/см

.        4*0,8*192=615 м/см

.        1*0,2*192=39м/см

.        20*1,0*192=3840 м/см

Расчет для нижнего слоя:

1.     1*1,0*192=192 м/см

2.       1*0,2*192=39м/см

.        1*1,0*192=192 м/см

.        3*1,0*192=576 м/см

.        1*0,2*192=24м/см

.        25*1,0*192=4800 м/см

Цену одной машиносмены берем из каталога отпускных цен на строительные машины, применяемые в дорожном строительстве, и переводим стоимость машино-часа в стоимость машиносмены.

Расчет колонки 5: .)

К5=ст-ть м/ч×8* iуд

1.     234*8*5,14=9622 руб.

2.       151,10*8*5,14=6213,23 руб.

.        110,50*8*5,14=4543,76 руб.

.        148,25*8*5,14=6096,04 руб.

.        173,70*8*5,14=7142,54 руб.

.        158,10*8*5,14=6501,07 руб.

Колонку 6 рассчитываем общую стоимость машиносмен (К4*К5).

Расчет колонки 6:

Для верхнего слоя:

1.     230,4*9622,08=2216,9 т.р.

2.       38,4*6213,23=2385,9 т.р.

.        268,8*4543,76=1221,4 т.р.

.        614,4*6069,04=3728,8 т.р.

.        38,4*7142,54=2742,7 т.р.

.        3840*6501,07=2496,4 т.р.

Для нижнего слоя:

1.     192*9622,08=1847,4 т.р.

2.       38,4*6213,23=238,6 т.р.

.        192*4543,76=872,4 т.р.

.        576*6096,04=3495,8 т.р.

.        2304*7142,54=164,6 т.р.

.        4800*6501,07=31205,136 т.р.

Расчет сметного фонда оплаты труда

Расчет тарифной заработной платы

Итого: ∑=102 ∑=17707 ∑=9908,3

Значения колонок 1, 2, 4 берем на основании технологической карты №5 (ВСН 13-73) (обратить внимание на рабочих находящиеся на ремонте)

Значения колонки 3 - на основании действующих тарифных ставок Уралэкономцентра, переводя часовое значение в сменное.

Количество смен рабочих определяем, исходя из количества смен работы соответствующей машины из данных таблицы 2 (с учетом коэффициента загрузки). В таблицу заносим количество смен на всех рабочих данной строки.

Расчет тарифной зарплаты:(тарифная ставка в смену )*(кол-во смен где учтено кол-во рабочих) полученное значение переводим в т.р.

Часовые тарифные ставки ( цены текущие)с учетом районного коэффициента 1,15

разряд - 61,16 руб.

разряд - 63,79 руб.

разряд - 69,63 руб.

разряд - 78,60 руб.

разряд - 90,47 руб.

разряд - 105,44 руб.

Для водителей берем следующие тарифные расценки:

класс - по ст. 6-го разряда

класс - по ст. 5-го разряда

класс - по ст. 4-го разряда

Значения колонки 3 вычисляем на основании тарифных ставок, установленных для рабочих, занятых на объектах дорожного строительства. Количество смен рабочих определяем, исходя из количества смен работы соответствующей машины из данных таблицы №2 (учитывая коэффициент загрузки). В таблицу занесено количество смен на всех рабочих данной строки.

Тарифная ставка К3=тарифная расценка×8:

,16*8=489,28 руб/см,

,73*8=509,8 руб/см,

,63*8=557,04 руб/см,

,60*8=628,8 руб/см,

,47*8=723,76 руб/см,

Количество смен вспомогательных рабочих.

Колонка 5:( кол-во человек* Ссл):

Верхний слой:

9*192=1728 см.

*192=2688 см.

Нижний слой:

*192=1920 см.

*192=1344см.

Колонку 6 рассчитываем как произведение тарифной ставки в смену, переводя её в тыс. руб. на количество смен, с учетом количества рабочих.

Расчет колонки 6:

К6= К3 × К5/1000, т.р.:

Верхний слой:

1.     843,52*262/1000=221,0т.р.

2.       628,8*44/1000=27,7 т.р.

.        723,76*306/1000=221,5 т.р.

.        723,76*698/1000=5058,2 т.р.

.        628,8*44/1000=27,7 т.р.

.        628,8*4360/1000=2741,6 т.р.

.        557,04*3052/1000=1700,1 т.р.

.        628,88*1526/1000=959,7т.р.

Нижний слой:

1.     844,52*218/1000=184,1 т.р.

2.       628,8*44/1000=27,7 т.р.

.        723,76*218/1000=157,8 т.р.

.        723,76*654/1000=473,3 т.р.

.        628,8*44/1000=27,7 т.р.

.        628,8*5450/1000=3426,9 т.р.

.        557,04*1962/1000=1092,9 т.р.

.        628,8*2180/1000=1370,8 т.р.

В итоговой строке таблицы выводим три суммированных значения:

количество рабочих;

общее количество смен;

тарифная зарплата.

Расчет суммы премий, входящих в фонд оплаты труда.

 тыс. руб.

где ∑П - сумма премий, входящих в ФОТ;

∑ЗП - тарифная зарплата, тыс. руб. (таблица №3);

П% - процент премии, входящей в ФОТ (из задания = 55%).

 тыс. руб.

Расчет суммы доплат и надбавок.

Доплаты и надбавки назначаем самостоятельно, исходя из возможных. По итогам расчетов выводим сумму доплат и надбавок.

1. Назначаем бригадиром машиниста Асфальтоукладчик 6 разряда без освобождения от основной работы, т.к. в бригаде 102 чел. и назначаем ему доплату за бригадирство 25% тарифной ставки.

тыс. руб.

. Надбавка за профессиональное мастерство назначаем водителя автогудронатора 4 разряда в размере 16% соответствующий тарифной ставки.

 тыс. руб.

3. Доплаты за работу в вечернюю смену в размере 20%.

 тыс. руб.

По итогам расчетов определяем сумму доплат и надбавок:

∑(Д+Н)=73,65+8,8+1316,6=1399,05 тыс. руб.

Расчет суммы основной заработной платы.

∑ОЗП=(ЗПтар+∑П+∑(Д+Н))*(1+РК), тыс. руб.

где РК - районный коэффициент (15%).

∑ОЗП=13165,8+6582,9+1399,05=21147,75 тыс.руб.

Расчет дополнительной заработной платы.

Дополнительная заработная плата - это оплата за неотработанное время (отпуска, больничные и т. д.). Дополнительная заработная плата составляет 10-15% от основной зарплаты. Для нашего расчета принимаем 15%.

∑ДЗП=∑ОЗП*0,15, тыс. руб.

∑ДЗП=21147,75*0,15=3172,16 тыс. руб.

Расчет общего фонда оплаты труда.

ФОТсм=∑ОЗП+∑ДЗП, тыс. руб.

ФОТсм=21147,75+3172,13=24319,9 тыс. руб.

Расчет налогов, начисляемых на заработную плату, относимых на себестоимость.

Рассчитываем в соответствии с действующим налоговым законодательством.

Единый социальный налог:

% - пенсионный фонд (федеральный бюджет);

,9% - фонд социального страхования РФ.

Фонд обязательного медицинского страхования:

,1% - федеральный фонд;

% - территориальный фонд.

Расчет налогов.

Единый социальный налог:

ПФ РФ=0,20*ФОТ, тыс.руб.

ПФ РФ=24319,9*0,20=4863,98 тыс. руб.

ФСС РФ=0,029*ФОТ, тыс. руб.

ФСС РФ=24319,9*0,029=705,3 тыс.руб.

Фонд обязательного медицинского страхования:

Федеральный ФОМС=0,011*ФОТ, тыс. руб.

ФОМС=0,011*24319,9=267,5 тыс.руб.

Территориальный ФОМС=0,02*ФОТ, тыс. руб.

ФОМС=0,02*24319,9=486,4 тыс.руб.

Итого 26%=0,26*ФОТ=0,26*24319,9=6323,15 тыс. руб.

Расчет стоимости накладных расходов

Определение и содержание накладных расходов.

Накладные расходы - это расходы связанные с организацией и управлением (обслуживанием строительства).

Содержание накладных расходов:

. Административно-хозяйственные расходы

- зарплата административного и хозяйственного персонала,

содержание офиса,

оплата консультативных и аудиторских услуг;

2. Затраты на обслуживание работников строительства

- подготовка и переподготовка кадров,

охрана труда и техника безопасности,

обеспечение бытовых и санитарно-гигиенических условий;

3. Расходы на организацию работ на строительной площадке

- содержание медпункта, сторожевой, пожарной службы, лабораторий и т.д.;

4. Прочие расходы. - реклама, платежи по кредитам, страхование имущества, транспортный налог.

Согласно методическим указаниям по определению величины накладных расходов в строительстве МДС 81-33.2004 норматив накладных расходов по строительству автомобильных дорог составляет 142% фонда оплаты труда рабочих.

НР=ФОТсм*1,42, тыс.руб

НР=24319,9*1,42=34534,3 тыс.руб.

Расчет сметной прибыли

Сметная прибыль закладывается по смете и определяется нормативным методом - составляет 95% фонда оплаты труда рабочим.

Эти расходы включают:

* затраты на развитие производства;

* реконструкцию объектов основных фондов;

* частичное пополнение собственных оборотных средств;

* расходы на уплату налога на прибыль по установленной законом ставке;

* затраты на материальное стимулирование работников;

* оказание материальной помощи;

* затраты на развитие социальной сферы;

* проведение мероприятий по охране здоровья и отдыха.

Согласно методическим указаниям по определению величины сметной стоимости в строительстве МДС 81-25.2001 норматив сметной прибыли на строительстве автомобильных дорог составляет 95% фонда оплаты труда рабочих.

Псм=ФОТсм*0,95, тыс.руб.

Псм=24319,9*0.95=23103,9 тыс.руб.

Расчет сметной себестоимости

С/Ссм=ПЗ+НР, тыс.руб.

ПЗ=Мсм+Эсм+ФОТсм, тыс.руб,

ПЗ=368731,7+79962,03+24319,9=473013,63 тыс.руб.

С/Ссм=473013,63+34534,3=507547,93 тыс.руб.

Расчет сметной рентабельности

Рентабельность - показатель эффективности работы предприятия, отражает насколько, прибыльна деятельность предприятия.

Расчет сметной стоимости строительства.

Ссм=С/Ссм+Псм, тыс.руб.

С/Ссм=507547,93+23103,9=530651,3 тыс.руб.

Расчет экономического эффекта от мероприятий по снижению себестоимости работ

Коллектив заинтересован в снижении затрат на производство работ, так как это увеличивает прибыль, остающуюся в его расположении. Для снижения затрат разрабатывают план внедрения организационно-технических мероприятий. По каждому мероприятию рассчитывается сумма экономического эффекта

Мероприятие № 1 по сокращению расходов на материалы

Бригада усовершенствовала процесс погрузочно-разгрузочных работ, в результате чего потери асфальтобетонная смесь для нижнего слоя покрытия снизились на  = 0,26 % (процент снижения из задания).

Таблица № 4

Данные для таблицы:

Объем материала - на основании данных таблицы №1 (количество материала берется на весь объем работ), процент потерь материала до внедрения мероприятия - из Приложения №1, после внедрения мероприятия:

Р2 = Р1 - , %

Р2 = 1,0 - 0,26 = 0,74 %

Цена единицы материала берется из таблицы № 1 и умножается на индекс удорожания, примененный при расчете в разделе 2.1:

Расчет экономического эффекта:

) Количество сэкономленного материала за счет сокращения его потерь:

, м3

 м3

V2 = V1*23 - V, м

V2 = 81205-211,13 = 80993,9 м

) Экономия затрат на материалы:

тыс. руб.

М = 2509,00 * 211,13 = 529,7 тыс. руб.

Мероприятие №2 по сокращению затрат на эксплуатацию строительных машин

Модернизация строительной машины - экскаватор (наименование из задания) увеличивает ее производительность на = 6,3 % (исходные данные по мероприятия №2).

Таблица № 5

Данные для таблицы:

Ц - из расчета 2.2 с учетом индекса удорожания:

К1 - из расчета 2.2

К1 = 218 маш. - смен.

М - устанавливаем самостоятельно, в пределах 50% от стоимости 1 машиносмены (с индексом удорожания стоимости машиносмены):

М = 9,3 * 0,50 = 4,65 руб.

Расчет суммы экономического эффекта:

. Сокращение числа машиносмен за счет повышения производительности машин:

, маш.-смен

 маш.-смен.

. Количество машиносмен после внедрения мероприятия:

, маш.-смен

К2 = 218-13,73=204,27 маш.-смен.

. Экономия расходов на эксплуатацию строительных машин:

тыс.руб.

Э2 = 13,73*73-0,33*4,65=126,17 тыс.руб.,

где Ен - нормативны коэффициент экономической эффективности кап. вложений, величина, обратная сроку окупаемости (Ен = 0,33).

Мероприятие № 3 по сокращению накладных расходов

Накладные расходы сокращаются вследствие ликвидации внутрисменных потерь рабочего времени после проведения фотографии рабочего дня.

Р1 и Р2 - из задания по мероприятию № 3 (Р1=5,7; Р2=4,9).

Тбр.1 - на основании данных расчета 2.3.1.

Спл. - расчет из начала второй главы.

Расчет экономического эффекта:

. Сокращение трудозатрат за счет уменьшения потерь рабочего времени:

(Р1-Р2)/100, чел.-см.

Т = 21241 * (5,7-4,9)/100 = 169,93 чел.-см.

. Сокращение продолжительности работ за счет уплотнения рабочего дня:

смен,

где Чр. - численность рабочих бригады из таблицы № 3.

Чр=102

С = 169,93 / 102 = 2 смены

Продолжительность работ после внедрения мероприятия:

С2 = Спл. - С, смен.

С2 =218-1,7=216,3 смен.

. Экономия условно - постоянной части накладных расходов:

тыс.руб.,

где Ктз - норматив накладных расходов, зависящих от трудозатрат, для данной организации:

где Днр - доля накладных расходов, зависящих от трудозатрат:

тыс.руб.

Днр = 34534,3*0,3=10360,3 тыс.руб.

Определяем Ктз:

Ктз = 10360,2/21241=0,5

Определяем экономию условно - постоянной части накладных расходов:

Эз = 0,5*169,93=84,97 тыс.руб.

Мероприятие № 4 по сокращению накладных расходов

Заключение прямого договора с бригадой транспортных рабочих, доставляющих щебень на строительную площадку из карьера , позволяет сократить простой на В = 28 % (второй процент из индивидуального задания к мероприятию № 4).

В и Р1 - из индивидуального задания к мероприятию № 4 (ΔВ=28%, ΔР1=8,2).

Расчет экономического эффекта:

. Потери времени из - за отсутствия материала после внедрения мероприятия:

Р2 = 8,2-8,2*28/100=5,9 %

. Сокращение трудозатрат на производство работ:

 чел.-см.

чел.-см.

. Сокращение срока строительства:

смен

С = 488,5/102=4,8 смен.

. Экономия условно - постоянной части накладных расходов:

тыс.руб.

Э4 = 488,5 * 0,5 = 244,25 тыс.руб.

Мероприятие № 5 по сокращению накладных расходов

Обучение рабочих смежным профессиям позволяет повысить их производительность труда. В прошедшем году 50% всех рабочих овладели смежной профессией, за счет этого увеличилась их производительность на Пт1 = 2,5 % (первая цифра из индивидуального задания к мероприятию № 5).

В текущем году А = 69 % (вторая цифра из индивидуального задания к мероприятию №5) рабочих овладеют смежными профессиями.

Таблица № 8