Разработка инвестиционного проекта (на примере ОАО 'Урейский угольный разрез')

Разработка инвестиционного проекта (на примере ОАО 'Урейский угольный разрез')

ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ

Разработка инвестиционного проекта (на примере ОАО «Урейский угольный разрез»)

2010 г.

Содержание

Введение

. Технологическая часть

.1 Краткая географо-экономическая характеристика района расположения предприятия

.2 Краткая горно-геологическая характеристика месторождения

.3 Вскрытие и подготовка месторождения

.4 Система разработки участка

.5 Контроль качества продукции

. Организация производства на предприятии

.1 Производственная и организационная структура предприятия

.2 Режим работы предприятия во времени

.3 Организация труда и заработной платы

. Финансово-экономическая оценка предприятия в прединвестиционный период

.1 Анализ использования основных фондов предприятия

.2 Анализ численности персонала и использования рабочего времени

.3 Анализ себестоимости продукции

.4 Анализ выполнения плана по прибыли

.5 Анализ активов баланса

. Менеджмент

.1 Миссия организации

.2 Цели организации

.3 Внутренняя среда организации

.4 Оценка и анализ внешней среды организации

.5 Анализ стратегических альтернатив

. Маркетинговые исследования

.1 Анализ ситуации на рынке

.2 Анализ конкурентоспособности

.3 Цели маркетинга

.4 Разработка маркетинговой стратегии

. Инвестиционная деятельность

.1 Организационный план

.2 Структуризация проекта

. Специальная часть

.1 Виды и источники инвестиционных ресурсов

.2 Рабочая программа

.3 Производственный план

.4 Финансовый план

.5 Финансовые отчеты

.6 Показатели эффективности инвестиционного проекта

.6.1 Система показателей эффективности оценки инвестиционного проекта

.6.2 Коэффициенты финансовой оценки инвестиционного проекта

.6.3 Анализ платежеспособности и кредитоспособности

.6.4 Анализ прибыльности и рентабельности

.6.5 Комплексная финансовая оценка проекта

.6.6 Показатели бюджетной эффективности

.6.7 Показатели экономической эффективности

. Риск инвестиционного проекта

.1 Анализ риска проекта

.2 Предпринятый анализ чувствительности

.3 Методы снижения риска проекта

. Природоохранная деятельность

.1 Организация природоохранной службы на предприятии

.2 Обобщающая оценка влияния на окружающую среду

.3 Планирование природоохранной деятельности на предприятии

.4 Мониторинг намечаемой деятельности предприятия

Заключение

Литература

Введение

ОАО «Урейский угольный разрез» находится в с.Дульдурга Агинского Бурятского Автономного Округа (АБАО) Читинской области. Предметом деятельности общества является наиболее полное удовлетворение потребностей социальной сферы АБАО и южных районов Читинской области в твердом топливе.

Для этого предприятие осуществляет:

организацию добычи каменного угля;

реализацию топлива потребителям.

Урейское месторождение каменного угля - единственное в данном регионе по обеспечению продукции предприятий. Потребление угля на территории АБАО, а также других районов возросло с 18,5 тыс.т в 2003 г. до 30 тыс.т в 2004 г.

Привлечение инвестиций позволит увеличить производственную мощность до 81 тыс.т угля в год, которая так необходима данном региону и оживить экономику предприятия. Дальнейшее увеличение добычи угля позволит рассмотреть варианты перевооружения предприятий, увязать это во времени без потери существующих потребителей и одновременно расширить рынок сбыта.

Задача существующего периода - выйти на рынок реализации продукции с гарантированным объемом добычи и продажи, привлечь и заинтересовать Читинскую область в приобретении данной продукции с более высокими энергетическими характеристиками.

1. Технологическая часть

.1 Краткая географо-экономическая характеристика района расположения предприятия

В административном отношении ОАО «Урейский угольный разрез» относится к Дульдургинскому району АБАО Читинской области.

Ближайшая железнодорожная станция Дарасун находится в 145 км к северо-востоку от населенного пункта. С окружным центром п.Агинское связывает автодорога второго класса протяженностью 90 км.

Разрез «Урейский» является ОАО со смешанной формой собственности. Основной деятельностью предприятия является:

организация добычи каменного угля;

реализация топлива потребителям;

является предметом деятельности для наиболее полного удовлетворения потребностей социальной сферы АБАО и южных регионов Читинской области в твердом топливе.

Основными потребителями твердого топлива являются Дульдургинский, Акшинский, Кыринский и Ононский районы Читинской области. На предприятии разработана программа по реализации продукции, заключены договора с администрацией Читинской области и АБАО на приобретение угля, программа предоплаты и инвестирования работ по дальнейшему развитию проекта на добычу угля. Дальнейшее увеличение добычи угля до 80 тыс.т угля в год заставит рассмотреть варианты сбыта без потери существующих потребителей и одновременно расширить рынок сбыта.

.2 Краткая горно-геологическая характеристика месторождения

Урейское месторождение каменного угля находится в Дульдургинском районе АБАО Читинской области в верхнем течении р.Урей, входящей в систему р.Онон.

Дульдургинский район, в котором находится месторождение, является сельскохозяйственным районом. Основной отраслью хозяйства района является овцеводство и скотоводство, при довольно развитом зерновом хозяйстве.

Район месторождения представляет гористую местность с наличием больших и мелких долин. Наличие в районе осадочных и изверженных пород обусловило форму рельефа. Главной водной артерией в районе месторождения является река Урей, протекающая с севера на юг. Ширина долины русла в котловине достигает 4-6 км. Пойма реки Урей почти повсеместно заболочена. Ширина русла от 2-3 м до 10-12 м при глубине 0,3 - 1,5 м. Водный режим рек и мелких речек района не постоянный, зависит от количества выпадения атмосферных осадков. Климат района резко континентальный с коротким летом и продолжительной холодной зимой, от 440 зимой до 360С летом. Последнее обстоятельство обуславливает большое сезонное промерзание почвы. Глубина промерзания грунта достигает 3,0 м. Среднегодовое количество осадков колеблется от 300 до 350 мм. Наиболее дождливыми являются июль и август месяцы.

В региональном геолого-структурном плане Урейское каменноугольное месторождение расположено в пределах Урейского грабена, находящегося в Чикой-Ингодинском синклинории Хэтэй-Даурской геосинклинальной зоны.

В геологическом строении района принимают участие комплексы изверженных, метаморфических и осадочных пород.

Осадочные породы в пределах месторождения имеют значительное распространение.

Наиболее древние образования представлены терригенными породами нижнего мела, сохранившиеся на территории Урейского грабена. Кайнозойские отложения различного генезиса имеют широкое повсеместное распространение.

Верхнечетвертичные отложения представлены аллювием первой надпойменной террасы р.Урей и материалом крупных конусов выноса в предустьевых частях его притоков - висячих древних долин. Преимущественным развитием пользуются валунно-галичные отложения с гравийно-песчаноглинистыми заполнителями. Здесь же встречаются маломощные прослои глин и песков. Мощность отложений от 2 до 15 м. Современные отложения представлены аллювиальными, пролювиальными образованиями. Сложены галечниками, песками с мелкой галькой, супесями и суглинками с щебнем и дресвой.

Значительная часть района сложена разновозрастными и разнообразными по составу породами. Представлены диоритами, порфировидными гранитоидами, гранит-порфирами, порфирами, гранодиоритами, липаритами.

На Урейском месторождении выявлено четыре угленосных участка: Юго-Западный, Купольный, Северо-Восточный, Джангалантуйский. Наиболее разведан Юго-Западный участок, находящийся на правобережье р.Хохир, у впадения ее в р.Урей.

Угольный пласт на южном фланге Юго-Западного участка умеренно сложного строения, имеет мощность от 4,3 м (скважина 222) до 21,84 м (скважина 213), средняя мощность пласта 11,61 м. По падению пласта наблюдается расщепление его на два самостоятельных пласта. Линия расщепления пласта более 1 м. На северном фланге участка пласт полностью расщеплен. Имеет до трех породных прослоев. Мощность нижнего пласта колеблется от 1,16 м (скважина 217) до 12,86 (скважина 226), средняя 8,87 м. Мощность верхнего пласта от 2,44 м (скважина 209) до 10,31 (скважина 210), средняя 7,17 м. Пласты мощные. Какой-либо закономерности в изменении мощности пластов не наблюдается.

Нижний пласт содержит до двух породных прослоев в виде линз, мощностью от 0,05 м до 1,6 м выполненных аргиллитами и алевролитами. Строение слитой части пласта умеренно сложное.

Верхний пласт содержит до двух породных прослоев в виде линз мощностью от 0,1 до 1,4 м, выполненных углистыми аргиллитами и алевролитами. Строение умеренно сложное.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод: пласты Юго-Западного участка мощные, умеренно сниженного строения. На площади Юго-Западного участка возможно выделить три геологически однородные площади:

слитая часть пласта на южном фланге;

расщепленная часть пласта на южном фланге;

северный фланг с двумя пластами.

В слитой части мощность угольного пласта колеблется от 4,3 м до 21,84м. В центре площади мощность больше, чем на флангах. Зольность угля изменяется от 5,5% (скважина 218) до 9,1 % (скважина 222). Средняя зольность угля в слитой части - 7,2%.

В расщепленной части мощность нижнего угольного пласта колеблется в пределах 1,16 м (скважина 217) до 12,86 (скважина 226), средняя - 7,77 м. Какой-либо закономерности в распределении мощности не наблюдается. Зольность угля изменяется от 6,0% (скважина 223) до 19% (скважина 226), средняя - 12,94%. Закономерностей в колебаниях зольности не выявлено.

Мощность верхнего угольного пласта изменяется в пределах от 5,73 м (скважина 225) до 10,8 м (скважина 226), средняя - 8,68 м. Зольность угля колеблется в пределах от 7,3% (скважина 225) до 14,5 % (скважина 217), средняя - 11,7%.

На северном фланге мощность нижнего пласта колеблется в пределах от 1,8 м (скважина 209) до 11,72 м (скважина 229), средняя - 7,25. Зольность угля колеблется от 7,9% (скважина 230) до 27,7% (скважина 209), средняя - 17,75%.

Уменьшение мощности и увеличение зольности угля наблюдается по простиранию с северо-запада к юго-востоку площади.

Мощность верхнего пласта колеблется в пределах от 2,2 м (скважина 209) до 9,29 м (скважина 206), средняя - 6,47 м. Зольность - от 5,7% (скважина 206) до 27,6% (скважина 211), средняя - 15,45%. В (скважине 235) размыв угольного пласта.

.2.1 Качественная характеристика и направление использования угля

Макроскопически угли представлены витреном. Угольный пласт сложен преимущественно черными полублестящими разностями угля, текстура от однородной до тонкополосчатой (линзы и прослои блестящего угля). Излом раковистый. Средний показатель отражения витренита изменяется от 0,45% до 0,64 % при среднем значении 0,57%; по показателю отражения витренита угли согласно ГОСТ 25543-88 относятся к классу 05.

В таблицах и приводится петрографический состав углей с минеральными примесями и по микрокомпонентам.

Таблица - Состав углей с минеральными примесями

Интервал колебаний	Чистый уголь, %	Минеральные примеси, %
		Карбонат	Кварц	Глинистые вещества	Рудные	Прочие
от до среднее	83,1 97,4 92,6	0,065 3,6 1,3	2,2 10,6 4,9	0,0 2,9 0,8	0,2 3,0 0,4	- - -

Таблица - Состав углей по микрокомпонентам

Интервалы колебаний	Витренит	Семивитренит	Микстенит	Имертинит	Лептит
от до среднее	79,7 97,2 98,8	0,1 3,6 0,5	- - -	1,3 10,9 3,0	0,5 5,8 2,7

Как следует из таблицы , в строении углей участвует главным образом участвуют гелифицированные и в меньшей степени фтозенизированные и липтоидные компоненты. Резкое преобладание в микрокомпонентном составе витренита характерно для фаций обводненных застойных болот.

По минимальному содержанию фтозенизированных компонентов на чистый уголь угли месторождения относятся к 0 категории.

По величине теплоты сгорания на влажное беззольное состояние угли Урейского месторождения по ГОСТ 25543-88 относятся к каменным (Qs - 27,2 мДж/кг).

Выход летучих веществ на сухое беззольное состояние изменяется от 38,1% до 52,1% и составляет в среднем по месторождению 41,3%.

Толщина пластического слоя (У < 6 мм), индекс РОГА - 3 единицы. Это позволяет отнести угли к подтипу 00.

Согласно вышеизложенного, по ГОСТ 25543-88 «Угли бурые, каменные и антрациты. Классификация по генетическим и технологическим параметрам», угли Урейского месторождения имеют кодовый номер 0503 800 (класс 0,5, категория 0, тип 38, подтип 00), что соответствует марке «Д» подгруппе «ДВ» (длиннопламенный витренитовый).

.2.2 Инженерно-геологическая характеристика вскрышных пород и угля

Вскрышные породы Урейского месторождения представлены валунно-галечными отложениями с гравийно-песчаноглинистым заполнителем, маломощными прослоениями глины, галечниками, песками с мелкой галькой, супесями, суглинками с щебнем и дресвой, а также аргиллитами, алевролитами, песчаниками и гравелитами.

Физико-механические свойства вскрышных пород представлены в таблице

Таблица - Физико-механические свойства вскрышных пород

Наименование породы	Глубина изъятия образца, м	Граница пластич- ности	Естествен- ная влажность, %	Объемный вес грунта в естест. сложении, г/см3	Сопро- тивление разрыву, сжатие, г/см2	Угол естест- венного откоса, град.
Песчано- гравийно- галечные	8-14,8	17,9-24,4	9,54-13,8	2,1-2,2	-	40,5
Суглинок с гравием	10,0	21,2	15,73	2,19	-	24
Конгломерат на глине	17,0	н/д	16,24	2,11	-	31
Гравелит	27-52	н/д	6,1	2,42	202,,5/13,3	26,5
Алевролит	33-48	н/д	16,4-21,2	2,03	20,0/177	40,5
Аргиллит	47-55	н/д	5,3-6,8	2,31	-167	35,1
Песчаник	30-40	н/д	12,5-22,4	2,35	22,3/331,7	34,0
Уголь	43,0	н/д	14,1	1,42	0,53/7,45	35,1

Среднее значение зольности сухого угля с учетом засорения породными прослоями составляет для нижнего пласта - 14,3%, для верхнего пласта - 16,6%. Как правило, значение зольности в разрезе возрастает от подошвы к кровле пласта, что связано с наличием в кровле пласта маломощных прослоев углистых алевролитов. В плане показатели зольности изменяются незначительно.

Аналитическая влажность колеблется от 3,5% до 10,1%, средняя по месторождению -6,3%, гигроскопическая влага - от 4,2% до 9,8%, средняя - 6,5%. Оба показателя с глубиной уменьшаются. Максимальная влагоемкость колеблется от 4,5% до 25,6%, средняя - 16,84%. Содержание общей серы изменяется от 0,28% до 1,38%, среднее - 0,5%. Содержание двуокиси углерода по всем проанализированным пробам менее 0,5%.

К элементам, образующих при сжигании токсичные окислы, которые выбрасываются вместе с другими газами в атмосферу, относятся сера, мышьяк, бериллий, хром, ванадий, марганец и фосфор. Содержание токсичных окислов рассчитывались по коэффициентам, приведенным в «Инструкции по изучению токсичных компонентов при разведке угольных и сланцевых месторождений».

Результаты расчета приводятся в таблице

Таблица - Расчет содержания токсичных окислов

Элементы	Среднее содержание элемента, г/т	Коэффициент пересчета	Токсичные окислы	Среднее содержание токсичных окислов, г/т
Сера Мышьяк Бериллий Хром Ванадий Марганец Фосфор	0,52 0,0036 1,346 2,057 10,590 139,5 0,020	0,400 0,625 0,360 0,684 0,560 0,632 0,347	ВеО СЧ2О2 У2О5 МnО2 Р2О5	0,208 0,00235 0,485 1,407 5,930 88,164 0,00694

Средние содержания токсичных окислов в атмосфере ниже ПДК и естественного фона.

Согласно ГОСТ 25543-88 «Угли бурые, каменные и антрациты. Классификация по генетическим и техническим параметрам», угли Урейского месторождения, имеющие кодовый номер 0503800, могут использоваться в специальных процессах подготовки и коксования, для полукоксования, для энергетических целей (пылевидное и слоевое сжигание в стационарных котельных установках, сжигание в топках судов, энергопоездов, паровозов, как топливо для коммунальных и бытовых нужд), в производстве извести, цемента, кирпича, для производства углеродных абсорбентов.

Геологические запасы Юго-Западного участка Урейского месторождения каменного угля по состоянию на 07.06.94 утверждены протоколом №692 заседания ТКЗ «Читагеолкома».

.2.3 Гидрогеологическая характеристика месторождения

Юго-Западный участок Урейского месторождения каменного угля располагается на юго-западном замыкания Урейского артезианского бассейна. Гидрогеологические условия месторождения определяются повсеместным развитием на площади водоносного горизонта пород.

Подошва горизонта лежит на глубинах 1,5-4,5 м, мощность достигает 3 м. Комплекс сложен песками с галькой, глинистыми песками, залегающими в виде прослоев и линз мощностью 0,1 - 1,5 м и разделенные прослоями и линзами суглинков и глин.

По химическому составу воды пресные, гидрокарбонатные магний-натрий-кальцевые с минерализацией 0,19 г/л. Водоносный горизонт угленосных отложений занимает центральную часть месторождения, где угленосные отложения выходят на дневную поверхность. По химическому составу воды угольного пласта гидрокарбонатные натриево-магниево-кальцевые, минерализация от 0,17 - 0,25 г/л, нейтральные и слабощелочные. Благодаря песчано-глинистому цементу, отложения характеризуются низкими фильтрационными свойствами, коэффициент фильтрации 0,06 - 0,175 м3/сут.

.3 Вскрытие и подготовка месторождения

Горнотехнические условия

залегание угольного пласта;

наличие на предприятии необходимой землеройной, погрузочной и доставочной техники предопределяет разработку месторождения открытым способом.

Технические границы участка определяются параметрами разведанных запасов Юго-Западного участка Урейского месторождения. Проектом предусматривается отработка двух угольных пластов в пределах разведанных запасов категории В + C1 пласт №1 (нижний пласт), пласт №2 (верхний пласт).

Глубина отработки определена заданием на проектирование и составляет 50 м.

На основании вышеизложенного техническими границами приняты:

на юго-западе - выход пласта под наносы;

на северо-западе - линия подсчета запасов по категории С1.

Нижняя граница отработки пласта проходит по горизонту 890 м. Геометрические размеры участка по вскрыше определились на основании графических построений и составляют 1180 м х 220 м.

Геологические запасы угля в границах отработки по участку Юго-Западного Урейского каменно-угольного месторождения утверждены в объеме:

категории В - 503,02 тыс.т.

категории С1 - 1795,05 тыс.т.

категории С2 - 2998,37 тыс.т.

Всего В + С1 + С2 = 5296,44 тыс.т.

Подсчет запасов рядового угля в границах участка произведен методом вертикальных сечений на геологических разрезах масштаба 1:500.

За время отработки Юго-Западного участка за период 1994 - 2003 годы добыто 74 тыс. т угля.

Горно-геологические условия месторождения приведены в таблице

Таблица 4 - Горно-геологические условия отработки месторождения

№ п/п	Наименование	Коли-чество
1.  2. 3. 4.       5.   6.  7. 8.	Геологические запасы рядового угля Юго-Западного участка кат. В + С1 + С2, тыс.т. Геологические запасы рядового в отрабатываемой части, тыс.т. Промышленные запасы угля в отрабатываемой части, тыс.т. Характеристика угольных пластов: пласт №1 (нижний) - угол падения, градусов - средняя мощность, м пласт № 2 (верхний) - угол падения, градусов - средняя мощность, м Общий объем горной массы, тыс.м3, в том числе: - вскрыша, тыс.м3 - угольная масса, тыс.м3 Коэффициент вскрыши: - геологический, м3/т - промышленный, м3/т Эксплуатационные потери, всего, % Зольность угля	5296,44  863,1 830,0  32,80 8,87  32,80 7,17 6977,8 6370,0 607,8  7,4 7,7 3,9 13,4

Промышленные запасы угля по участку определены методом исключения эксплуатационных потерь из балансовых запасов (таблица ).

Расчет нормативных потерь и засорения угля произведен при условиях:

потери при зачистке кровли в почве пласта мощностью до 0,1 м;

потери при зачистке площадки горизонта до 0,05 м;

потери при погрузке и транспортировке угля 0,3%.

Таблица - Расчет промышленных запасов угля

Гори- зонт	Объем вскрыши, тыс.м3	Промышл. коэф-т вскрыши, м3/т	Геологи- ческие запасы, тыс.т	Эксплуатационные потери								Промыш- ленные запасы, тыс.т
				Всего		в том числе
						в почве,кровле		при зачистке		при погр. и тр.
				%	т.т	%	т.т.	%	т.т.	%	т.т.
+945 +940 +935 +930 +925 +920 +915 +910 +905 +900 +895 +890	247,0 526,0 824,5 824,0 745,0 747,0 653,5 578,0 441,0 372,5 237,0 174,5	50,0 19,6 13,2 12,5 8,4 6,0 4,1 3,4 1,9 1,3	- 17220 43683 58812 62039 80530 99859 112863 115494 131520 141078	4,2 3,9 4,1 3,8 3,9 3,8 3,9 4,1 3,7 3,6	717 1719 2400 2330 3160 3800 4373 4687 4805 5139	2,9 2,5 2,7 2,5 2,6 2,5 2,5 2,7 2,4 2,3	493 1107 1577 1523 2113 2502 ,2793 3070 3095 3305	1,0 1,1 1,1 1,0 1,0 1,0 1,1 1,1 1,0 1,0	172 481 647 620 805 999 1241 1270 1315 1411	0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3	52 131 176 186 242 300 339 346 395 423	16503 41964 56412 59709 77370 96059 108490 110807 126715 135939
Всего по участку	6370,0	7,7	863100	4,0	33130	2,5	21579	1,0	8962	0,3	2589	829968

Подсчет объемов вскрыши произведен методом поперечных сечений. Для этой же цели использовались разрезы по геологическим разведочным линиям масштаба 1:500, на которых был отражен контур разреза в предельном положении.

При расчете объемов вскрыши учтены выполненные вскрышные работы за период отработки Юго-Западного участка Урейского месторождения. Объем вскрыши по горизонтам и коэффициент вскрыши приведен в таблице

Таблица - Объем вскрыши и коэффициент вскрыши

Наименование месторождения	Промыш-ленные запасы угля, тыс.т.	Объем вскрыши			Промыш- ленный коэффициент вскрыши, м3/т
		Всего	в том числе
			четвертич-ные отложения	коренные породы
Урейское, Юго-Запад. участок	830,0	6370,0	1260,0	5110,0	7,7

.4 Система разработки участка

Для данного участка предусмотрена следующая система отработки участка.

. Вскрытие поля участка.

. Вскрышные работы.

. Добычные работы.

На основании горно-геологических условий залегания месторождения принимается транспортная система разработки с размещением отвалов вскрышных пород на нерабочем борту участка.

На отработку намечены два мощных крутопадающих пласта Юго-Западного участка Урейского месторождения. Общая длина фронта добычных работ в среднем составляет 950 м. Учитывая производственную мощность разреза по добыче угля и производительность применяемой техники, участок месторождения разбит на два эксплуатационных блока. Порядок отработки блоков - сверху вниз.

Направление ведения горных работ: первый блок от центра на юго-восток - длина блока 480 м; второй блок - от центра на северо-запад, длина блока 470 м. Отработка блоков производится раздельно.

Вскрытие пласта производится пионерной траншеей глубиной 5 м со стороны висячего борта. Отработка угля и вскрышных пород выполняется последовательно - с опережением угольного забоя над вскрышным по глубине.

Мощность угольных пластов составляет: пласт №1 (нижний) в среднем составит 8,87 м; пласт №2 (верхний) - 7,17 м. Средний промышленный коэффициент вскрыши по участку определен расчетом и составил 7,7 м3/т.

Вскрытие участка предусматривается скользящими съездами по борту разреза. Данное решение определяется горно-геологическими условиями залегания угольного пласта, более устойчивым бортом разреза на данном участке, а также минимальными объемами вскрыши.

С целью сокращения плеча транспортировки пород вскрыши и угля к отработке верхних горизонтов предусматривается строительство скользящего съезда. После отработки угольного пласта на глубину 5 м для вскрытия очередного пласта проводится разрезная траншея. Разрезная траншея вскрывается с отработанным контуром угольного пласта и позволяет обнажить пласт для последующей отработки.

.4.1 Технология производства работ

Вскрышные работы выполняются погрузчиком ТО-27-2 вместимостью 4,3 м3. Погрузка породы производится в автосамосвалы КРАЗ-256. С целью увеличения производительности погрузки ТО-27-2 на производстве погрузочных работ предусматривается работа погрузчика продольными заходками. Вскрышные породы вывозятся во внешние отвалы, расположенные в 340 м от юго-западного борта разреза. Коренные породы вскрыши и 90% четвертичных отложений для разработки требуют предварительного рыхления буровзрывным способом.

С целью уменьшения потерь и засорения угля при производстве добычных работ и соответственно повышения качества добываемого угля предусмотрена селективная выемка угольного пласта.

После вскрытия и зачистки очередного уступа производится обуривание только угольного пласта. После производства взрыва рабочая площадка при помощи бульдозера зачищается.

Погрузка угля производится при помощи экскаватора ЭО 5221 в автомобили КРАЗ. Глубина очистной выемки принята 5 м.

На карьере принято бульдозерное отвалообразование, которое формируется в 140 м от технической границы разреза.

Для защиты разреза от поверхностных и подземных вод существуют:

защитная дамба;

устройства дренажных и водоотводных каналов;

зумпф.

Для осветления карьерных вод используются отстойники.

.5 Контроль качества продукции

Уголь Урейского месторождения классифицируется по генетическим и технологическим параметрам, имеют кодовый номер 0503800 (класс 05, категория 0, тип 38, подтип 00), что соответствует марке Д, подгруппе ДВ.

Таблица - Характеристика угля

Качественные показатели

Единица изм.

Значение

Ккал /кг % % % %

7500 14,3 6,3 0,5 >0,5

Среднее содержание токсичных оксидов в атмосфере ниже ПДК и естественного фона.

Каждый раз после произведенной операции отбираются пробы угля и предоставляются в Читинский Государственный комитет по стандартизации и сертификации продукции. Качество добываемого угля подтверждено сертификатом соответствия.

Сертификат представлен в приложении А.

2. Организация производства на предприятии

.1 Производственная и организационная структура предприятия

Предприятие «Урейский угольный разрез» представляет собой общество открытого типа. Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет.

Имена, адреса учредителей

Комитет по управлению имуществом Читинской области, г.Чита, ул.Чайковского, 8

Комитет по управлению имуществом Акшинского района, с.Акша Акшинского района Читинской области

Комитет по управлению имуществом Кыринского района, с.Кыра Кыринского района Читинской области

Комитет по управлению имуществом Дульдургинского района, с.Дульдурга Читинской области

Комитет по управлению имуществом Агинского района, п.Агинское АБАО Читинской области

ОАО «Читалестопром» г.Чита, ул. Богомягкова, 23

ОАО «Нирунган» Саха Якутия, г.Нерюнгри, ул.К-Маркса, 5

физические лица.

Учредители несут ответственность по обязательствам ОАО «Урейский угольный разрез» в размере Уставного капитала, созданного за счет учредителей и составляющем на момент образования 9665 тыс. рублей.

Высшим органом управления ОАО «Урейский угольный разрез» является Совет директоров. К исключительной компетентности Совета директоров относятся вопросы определения основных направлений экономического, производственного и социального развития, утверждение планов и отчетов об их выполнении.

Руководство деятельностью предприятия осуществляет генеральный директор, принимаемый по контракту Советом директоров. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Также несет материальную и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов.

В соответствии с производственной ориентацией директор назначает:

главного инженера, который осуществляет непосредственный контроль за ведением и осуществлением горных работ на участке согласно утвержденного проекта;

начальника планово-экономического отдела, который осуществляет планирование и прогноз экономического развития предприятия;

коммерческого директора - ведущего вопросы сбыта, маркетинга и рекламы продукции.

главного бухгалтера - осуществляющего организацию бухгалтерского учета хозяйственной деятельностью предприятия.

В введении вышеперечисленных подразделений по управлению предприятием разработана штатная структура инженерно-технических работников и специалистов, отвечающих за конкретный этап технической, производственной, технологической, экономической и бухгалтерской деятельности.

На предприятии имеются квалифицированные управленческие кадры. Все это создает определенные гарантии надежности и эффективности таких стратегически важных функций, как организация, планирование, управление и контроль.

Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива является общее собрание, решающего вопросы заключения коллективного договора об условиях работы и порядке предоставления социальных льгот.

Организационный план определяет основные направления кадровой политики:

. Планирование кадровой политики направлено на привлечение высококлассных специалистов и раскрытия их творческого потенциала на предприятии, что достигается через отбор, обучение и поощрение.

. Отбор работников производится на основе испытательного срока и выполнения вступительной работы.

. Обучение строится на повышении профессионального уровня работников без отрыва от производства на основе семинарных занятий.

. Поощрения включают как материальные, так и мероприятия морального характера.

Организационная структура представлена на рисунке (рисунок ).

Рисунок - Организационная структура предприятия

.2 Режим работы предприятия во времени

На предприятии принят круглогодичный режим работы. Вскрышные работы осуществляются 357 рабочих дней в 2 смены по 12 часов. Добычные работы - 242 рабочих дня в 1 смену - 12 часов. Отгрузка угля на складе - 210 дней в году в одну смену по 12 часов.

Взрывные и другие вспомогательные работы производятся по мере необходимости.

Работа персонала разреза осуществляется вахтовым методом, продолжительностью по 15 рабочих дней.

.3 Организация труда и заработной платы

Численность основных и вспомогательных рабочих по всем периодам работ, необходимая для отработки месторождения определена в соответствии с объемами работ, действующими нормами выработки и времени на открытых горных работах, а также нормами обслуживания рабочих мест.

Численность участкового персонала определена в соответствии с принятой организационной структурой предприятия и нормативами численности инженерно-технических работников и служащих.

Численность промышленно-производственного персонала по профессиям приведена ниже в таблице

Таблица - Численность промышленно-производственного персонала по профессии

Наименование профессии	Явочное кол-во чел.	Коэффициент списочного состава	Списочное кол-во чел.
1. Машинист экскаватора 2. Машинист бульдозера 3. Машинист погрузчика 4. Водители автомобилей 5. Машинист дизельной установки 6. Электрогазосварщик 7. Слесари по ремонту оборудования 8. Слесари на технологическом процессе	5 12 2 16 2 3 5 5	1,09 1,09 1,09 1,09 1,09 1,09 1,09 1,09	6 13 3 18 2 3 5 5
ИТОГО:	50	1,09	55

В расшифровке численности рабочих и специалистов приведены профессии, которые непосредственно заняты на участке. Специалисты, обслуживающие несколько цехов, учитываются в целом по предприятию.

Расчет явочной численности работников выполнен в соответствии с принятым технологическим процессом, при условии выполнения норм выработки. Списочный состав определяется путем умножения явочной численности на коэффициент списочного состава, зависящего от режима работы, продолжительности рабочей недели, и продолжительности основного и дополнительного отпуска.

На предприятии разработана и внедрена бригадная цеховая организация труда рабочих с учетом сезонного характера добычных работ. С целью повышения материальной заинтересованности работников начисление заработной платы производится исходя из поденной оплаты труда с учетом корректировки заработной платы. При начислении заработной платы предусматривается суммированный учет рабочего времени. Корректировка заработной платы с применением повышающих и понижающих коэффициентов производится ежемесячно в зависимости от категории работников, который принимается из расчета от 0,5 до 2,0.

Специалистам устанавливается должностной оклад согласно штатного расписания. Корректировка оклада производится исходя из результатов финансовой деятельности и их профессиональных качеств.

При расчете заработной платы работникам учитываются доплаты за ночное время, за руководство бригадами, оплата отпусков, основных и дополнительных, оплата за выходные и праздничные дни, премия, увеличение тарифов, выплата районного коэффициента и за работу в местностях, приравненной к районам Крайнего Севера, согласно распоряжения Правительства РФ.

В целом система оплаты труда в соответствии с технологическим процессом построена на использовании повременно-премиальной формы оплаты труда и зависит от величины фактически отработанного времени и достижении конечных результатов деятельности предприятия. В дальнейшем в связи с увеличением производственной мощности предприятия будут разработаны мероприятия, более гибко учитывающие количество и качество затраченного труда.

Расчет численности и заработной платы представлен в таблице

Таблица - Расчет численности трудящихся и заработной платы

Категория персонала и вида работ	Численность, чел.		Струк-тура штата  %	Месячный фонд оплаты, руб.					Годовой ФЗП
	списоч-ная	явочная		по тарифным ставкам, сдельным расценкам и должностным окладам, руб.	ночные	премии	дополни- тельная з/п, руб.	Итого с район- ным коэф-ом и сев. надбавкой, руб.
1. Рабочие на вскрыше 2. Рабочие на добыче  3. Обслуживающее производство Итого рабочие 4. Специалисты	43  43 11 55 11	40  40 10 50 10	1,09  1,09 1,09 1,09 1,09	105635  49840 34732 190207 75460	1140  1485 450 3075 -	1900  850 300 3050 5500	850  780 250 1880 3000	164288  79432 53538 297318 125940	1478588  238298 643176 2360062 1511280
ВСЕГО	65	60	1,09	265667	3075	8550	4880	423258	3871342

.3 Организация экскаваторных производства

Согласно технологии производства вскрышные работы на карьере будут производиться экскаваторами ЭО 5221. Порядок отработки уступов сверху - вниз. Отработка угля и вскрышных пород выполняются последовательно с опережением угольного забоя. При этом по нерабочему борту сохраняется рабочая площадка не менее 25 м. Съезды устраиваются с созданием общего направления для транспорта по трем уступам. Расстояние между съездами 25 м. Количество уступов принято: вскрышных от 1 до 5, добычных с 1 до 3. Подошва карьеров и уступов отстраивается с уклоном 3-5%, обеспечивающим сток карьерных вод в зумпф. Перегон экскаваторов с уступа на уступ производится по спланированной поверхности.

.3.1 Расчет количества экскаваторов

Исходя из горно-технических условий, наличия на предприятии горного оборудования, для выполнения всех видов горных работ: производство вскрыши, добычных работ, строительства гидротехнических сооружений на предприятии имеется следующее оборудование (таблица )

Таблица - Перечень имеющегося оборудования

Выполняемые работы	Кол-во  единиц	Наименование оборудования
1. Вскрышные и добычные работы	4 4 1	Экскаватор ЭО-5221, ковш 1,6 м3 Бульдозер ДЗ-170 Погрузчик ТО-27-2

.3.2 Организация бульдозерных работ

В связи с физико-механическими свойствами вскрышных пород и технологией производства размещение отвалов вскрышных пород выполняется бульдозером Т-170. На данный момент на разрезе имеется 4 бульдозера, которые используются для отвалообразования и части вскрышных пород.

.3.3 Буровзрывные работы

Коренные породы вскрыши и 90% четвертичных отложений для разработки требуют предварительного рыхления буровзрывным способом.

Ввиду отсутствия специального оборудования, проектом и экономическими расчетами предусмотрено выполнение этих работ специализированным предприятием. Договоренность и предварительный договор на предприятии имеется.

.3.4 Организация внутрикарьерного транспорта

На разрезе объектом транспортирования приняты уголь, четвертичные и коренные породы вскрыши, которые выполняются автомобилями КРАЗ 256 Б.

Для безопасной работы внутрикарьерного транспорта предусмотрена следующая схема параметров безопасной работы транспорта (таблица )

Таблица - Организация работы внутрикарьерного транспорта

Наименование	Ед. изм.	Показатели
1. Категория дорог 2. Число полос движения 3. Ширина проезжей части 4. Уширение проезжей части на повороте 5. Максимальный радиус кривой 6. Максимальный продольный уклон 7. Скорость движения	-  шт. м м м % км	III Кл. ½ 4,5/8 2,5 25 60-80 30

На данный момент на предприятии имеется три автомобиля, которые работают на отгрузке угля.

Среднегодовой объем перевозок угля от забоя до угольного склада 30 тыс. тонн на расстоянии 70 км.

Режим работы на участке по добыче:

количество рабочих дней в году на транспортировке угля - 200;

число смен в сутки - 1;

продолжительность смены - 12 часов

Среднесуточный объем угля, вывозимый из забоя до угольного склада:

Qсут = 30000 х 1,1 х 200 х 1,42 = 116 м3

где    30000 - среднегодовой объем добычи;

.1. - коэффициент неравномерности работы участка;

- количество рабочих дней в году;

,42 - объемный вес рядового угля.

3. Финансово-экономическая оценка предприятия - эмитента в прединвестиционный период

.1 Анализ использования основных фондов

Основные фонды предприятия составляют на конец отчетного периода 4844 тыс.руб.

В таблице произведен расчет основных фондов

Таблица - Основные фонды предприятия

Группа основ- ных фондов	Наличие на начало года		Поступило за год		Выбыло за год		Наличие на конец года
	тыс. руб.	удел. вес, %	тыс. руб.	удел. вес, %	тыс. руб.	удел. вес, %	тыс. руб.	удел. вес, %
1. Промышленно-производственные фонды 2. Непроизводст- венные основные фонды 3. Всего основных фондов, в т.ч. активная часть	4323    470,7   4793,7 2710	90    10   100 56,5	2912,7    -   2912,7 2912,7	100    -   100 100	2862,1    -   2862,1 2862,1	100    -   100 100	4373,6    470,7   4844,3 2850	90    10   100 51

Для осуществления анализа рассчитаем следующие показатели, которые приведены в таблице

Таблица - Расчет показателей

Наименование коэффициента	Значение
1. Коэффициент обновления 2. Срок обновления основных фондов 3. Коэффициент выбытия 4. Коэффициент прироста 5. Коэффициент износа 6. Коэффициент годности	0,6 6,1 года 0,6 1,06 0,31 0,69

За отчетный период существенных изменений в наличии и структуре основных фондов не произошло. Стоимость основных фондов возросла 1,06%, доля активной части основных фондов уменьшилась 6,5%, что следует оценить отрицательно. За анализируемый период коэффициент выбытия и обновления разнятся, это говорит о том, что произошло обновление основных фондов в активной части.

Фондовооруженность труда одного работника составляет 74 тыс.руб.

Из выше произведенного анализа можно сделать вывод, что основные фонды предприятия имеют положительную устойчивость для извлечения прибыли при производстве горных работ.

.2 Анализ численности персонала и использования рабочего времени

Источниками информации для анализа послужили: план по производству и экономическому развитию, статистическая отчетность по труду ф. Ф-4 и его приложение.

При оценке анализа обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами выяснилось, что при производстве горных работ 73% выполняют рабочие с наибольшей тарифной и квалификационной тарификацией.

На предприятии работает в основном постоянный коллектив, что обусловлено социальной напряженностью в данном регионе, и это подтверждается следующими показателями:

коэффициент оборота по приему - 0,14;

коэффициент оборота по выбытию - 0,08;

коэффициент текучести кадров - 0,08.

На предприятии разработаны программы «Повышения уровня квалификации работников», «Мероприятия по улучшению условий и охраны труда», Коллективный договор между трудовым коллективом и предприятием.

Анализ использования рабочего времени приведен в таблице

Таблица - Использование рабочего времени

Показатели	На одного рабочего		Отклонение от плана
	план	факт	на 1 рабочего	на всех рабочих
1. Календарное количество дней 2. Номинальный фонд рабочего времени 3. Неявки на работу - всего: в т.ч. - ежегодные отпуска - дополнит. отпуска с разрешения администрации - болезни - прогулы - простои - прочее 4. Явочный фонд рабочего времени	365 257  39 28 4 5 - - 2 218	365 257  49 28 6 7,8 0,2 3 4 198	- -  +10 - +2 +2,8 +0,2 +3 +2	- -  500 - - 100 140 10 150 100

При оценке анализа ясно, что имеющиеся трудовые ресурсы используются не достаточно полно, одним рабочим в среднем не отработано 10 дней, основная часть которых приходится на неявки с разрешения администрации и прогулы, что можно считать неиспользованными резервами рабочего времени.

Анализ по производительности труда и структуры фонда заработной платы не предоставилось возможности проанализировать ввиду отсутствия исходных данных.

.3 Анализ себестоимости продукции

Одним из основных показателей, характеризующих работу предприятия, является себестоимость продукции. Анализ себестоимости по элементам затрат представлен в таблице

Таблица - Динамика структуры затрат

Элементы затрат	За отчетный год		За предыдущий год		Струк- тура изме- нений (+; -)
	сумма, год	удел. вес, %	сумма, год	удел. вес, %
1. Материальные затраты 2. Затраты на оплату труда 3. Отчисления на социальные нужды 4. Амортизация 5. Прочие затраты Итого по элементам затрат 6. Стоимость затрат на 1 рубль товарной продукции	9148 2918 765 107 10672 23611 1180	39 12 3 1 45 100	13053 1121 399 256 13759 28588 1429	46 14 3 1 36 100	-7,0 -2,0 - - -9,0  -249

Из приведенной выше динамики структуры затрат на производство и реализацию продукции можно сделать вывод, что себестоимость производимой продукции в целом по предприятию снизилась, практически при одинаковых объемах работ.

Изменение структуры затрат в сторону уменьшения удельного веса материальных затрат при относительном увеличении затрат на оплату труда связано со структурными сдвигами в составе продукции.

Такие постоянные затраты, как амортизация, заработная плата в обслуживающем хозяйстве, заработная плата хозяйственного аппарата изменяются незначительно и при изменении объема работ.

С приобретением более совершенной новой техники за отчетный период возросли материальные затраты,из-за более совершенной организации производства.

Анализ затрат на один рубль товарной продукции наглядно показывает прямую связь между себестоимостью и прибылью. В конкретном случае он отрицателен и более детально раскрыт в разделе анализ выполнения плановой прибыли.

3.4 Анализ выполнения плана по прибыли

Анализ выполнения плана по прибыли не представилось возможности определить, так как эти значения отрицательны. Предприятие имеет убытки, но это отдельный аспект. Состав и динамика балансовой прибыли представлена в таблице

Таблица - Состав и динамика балансовой прибыли (убытка)

Состав балансовой прибыли (убытка)	Отчетный год		Предыдущий год
	сумма, год	струк- тура, %	сумма, год	струк- тура, %
1. Валовая прибыль (убыток) 2. Внереализационные финансовые результаты 3. Балансовая прибыль (убыток)	(442) (1082) (1524)	29 71 100	359 (1388) (1747)	21 79 100

При анализе статей баланса убытков, можно сделать вывод, что основной убыток получен по статье внереализационные финансовые результаты, в данном случае это реструктуризированные налоги и сборы прошлых лет. В целом динамика убытков имеет положительный характер.

Для улучшения финансового состояния предприятия руководству необходимо разработать мероприятия, направленные на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов, выполнение расчетной дисциплины, наиболее эффектное использование собственного и оборотного капитала.

.5 Анализ активов баланса

Анализ активов баланса представлен в таблице

Таблица - Укрупненная структура баланса предприятия

Показатели		Значение показателей, тыс.руб.
		на начало 2004 г.	на конец 2004 г.
Актив баланса
Внеоборотные активы	Нематериальные активы Основные средства Финансовые вложения (инвестиции в дочерние зависимые общества и другие организации, займы, предоставленные организациям на срок более 12 мес. и прочее.	11699 -	11699 -
Оборотные активы	Запасы  НДС на остаток имущества Дебиторская задолженность Финансовые вложения (займы на срок менее 12 мес., собственные акции, выкупленные у акционеров и пр.)	1729 121 4822 573	1729 123 5029 573
Убытки	Денежные средства  Убыток отчетного года	4 5932	2 7679
ИТОГО актив баланса		24880	26832
Капитал и резервы	Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал  Нераспределенная прибыль прошлых лет Нераспределенная прибыль прошлого года	9665 2596 160 -  -	9665 2596 160 -  -
Долгосрочные пассивы	Заемные средства (кредиты и займы со сроком погашения более года)	4238	4248
Краткосрочные пассивы	Заемные средства (кредиты и займы со сроком погашения менее года) Кредиторская задолженность Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов и платежей	1717   6504  -	1285   8889  -
ИТОГО пассив баланса		24880	26832

Из данных таблицы можно сделать вывод, что за отчетный год существенных изменений в наличии и структуре основных фондов не произошло. Стоимость основных фондов возросла на 6%. Убыток отчетного года увеличился. Дебиторская задолженность на конец года возросла за счет невыполнения договорных обязательств за отгруженную продукцию. Краткосрочные обязательства уменьшились за счет погашения кредита. Кредиторская задолженность увеличилась по статье «Задолженность пол налогам и сборам».

Таблица Анализ финансового состояния предприятия

Актив	На начало года	На конец года	Пассив	На начало года	На конец года	Платежный излишек или недостаток
						На начало года	На конец года
1. Абсолютно ликвидные активы	8400	8200	1. Наиболее срочные обязательства	9665	9665	9581	9583
2. Быстро реализуемые активы	1729	1729	2. Краткосрочные пассивы	2596	2596	867	867
3. Медленно реализуемые активы	4122	5027	3. Долгосрочные пассивы	4238	4238	-584	-789
2. Трудно реализуемые активы	11699	11699	2. Постоянные пассивы	1835	1835	-9864	-9864
Баланс	18334	18557	Баланс	18334	18334

Баланс предприятия не является абсолютно ликвидным, т.к. размер абсолютно ликвидных активов меньше размера наиболее срочных обязательств.

Таблица - Оценка работы предприятия в прединвестиционный период

Показатели	Значение показателя
1. Структура активов, % 1.1 Основной капитал 1.2 Оборотный капитал	0,62 0,38
2. Состояние активов, % 2.1 Степень изношенности ОФ 2.2Степень обновления ОФ	0,61 0,39
3. Прибыль (убыток), тыс. руб	+5932
4. Показатели ликвидности, % 4.1 коэффициент текущей ликвидности 4.2 коэффициент абсолютной ликвидности 4.3 коэффициент текущей платежеспособности	0,45 0,8 0,9

Из приведенных в таблице данных можно сделать вывод:

в структуре активов доля основного капитала больше чем оборотного, что замедляет оборачиваемость совокупного капитала;

степень изношенности основных фондов велика, что требует их обновления;

уровень общей рентабельности не представилось возможности проанализировать вследствие существующих убытков.

финансовое состояние устойчивое, что подтверждено коэффициентами ликвидности.

4. Менеджмент

.1 Миссия организации

Менеджмент - это самостоятельный вид профессионально осуществляемой деятельности, направленной на достижение в ходе любой хозяйственной деятельности фирмы, действующей в рыночных условиях, определенных намеченных целей путем рационального использования материальных и трудовых ресурсов с применением принципов, функций и методов экономического механизма менеджмента. Конечной целью менеджмента являются обеспечение прибыльности, или доходности, путем рациональной организации производственного процесса, а также эффективное использование кадрового потенциала при одновременном повышении квалификации, творческой активности и лояльности каждого работника. Менеджмент призван создавать условия для успешного функционирования организации исходя из того, что прибыль является не причиной существования предприятия, а результатом ее деятельности, который в конечной итоге определяет рынок. Важнейшей задачей менеджмента является организация производства товаров и услуг с учетом потребностей потребителей на основе имеющихся материальных и людских ресурсов, и обеспечение рентабельности деятельности предприятия и его стабильного положения на рынке.

Миссия разреза «Урейский» - это добыча и реализация потребителям угля при эффективном использовании машин, оборудования, трудовых, финансовых и информационных ресурсов; при этом должны быть учтены интересы всех работников предприятия, а также его партнеров, потребителей и местного населения, соблюдены требования законодательства, правила техники безопасности; должен быть сведен к минимуму ущерб, наносимый окружающей природной среде (организация рекультивации нарушенных земель, снижение выбросов пыли, токсичных газов и загрязненных сточных вод).

Как бы ни была хорошо сформулирована миссия организации, она все же не лишена внутренних противоречий. Например, интересы предприятия в увеличении прибыли могут не совпадать с интересами потребителей, заинтересованных в дешевом и высоко качественном сырье, затраты на восстановление нарушенных земель, снижение вредных выбросов, очистку сточных вод, также ведут к снижению прибыли, но они безусловно необходимы. Отсюда становится понятно, что для наиболее эффективной деятельности предприятия в соответствии со своей миссией необходимо проводить мероприятия по согласованию интересов различных сторон.

.2 Цели организации

Цели организации вытекают из ее миссии. Общая цель организации - это разработка стратегии развития и установление ключевых целей по важнейшим функциональным подсистемам организации - производство, персонал, маркетинг, научно-исследовательская разработка, финансы, менеджмент, а также затрагивают во многих случаях и социальную сферу.

В сфере производства можно определить следующие ключевые цели:

сокращение запасов товарно-материальных ценностей до необходимого минимума для ускорения оборачиваемости оборотных средств;

сокращение до минимума грузоперевозок;

организация своевременного ремонта техники;

внедрение новой техники и оборудования;

использование автоматизированных систем в области управления производством.

Сфера персонала, которая направлена на работу с трудовым коллективом, также имеет свои ключевые цели:

подбор квалифицированных кадров;

стимулирование и мотивация труда;

установление оптимальной численности персонала, планирование численности;

создание благоприятных условий труда на рабочем месте;

повышение квалификации работников, их обучение.

Сфера маркетинга направляет свою деятельность на создание спроса. Ее целями является - определение потребностей населения в продукции и услугах предприятия, контроль за изменением спроса.

В сфере, связанной с исследовательскими разработками реализуются свои ключевые цели:

модернизация устаревшего оборудования, повышение его производительности;

улучшение условий эксплуатации.

Финансовая сфера направляет свою деятельность на организацию финансирования, кредитования, составления бюджетов и включает следующие ключевые цели:

укрепление финансового положения;

контроль за движением денежных средств;

выполнение налоговых обязательств;

обеспечение рентабельности производства.

Сфера менеджмента имеет в качестве своей основной задачи эффективное достижение целей организации, распределение трудовых ресурсов по их возможностям и талантам, рациональное использование оборудования.

На разрезе «Урейский» работают опытные, квалифицированные управляющие, которые своими знаниями и умениями никогда не допускают сбоя в производстве.

Режим работы при отработке пласта принимается следующий:

вскрышные работы - 357 рабочих дней в 1 смену по 12 часов;

добычные работы - 210 рабочих дней в 1 смену по 12 часов.

Этот порядок работы является самым эффективным для данного предприятия. Все основные цели организации приведены в таблице

Таблица - Основные цели организации

Функциональные подсистемы	Ключевые цели
Маркетинг	Выйти на ведущее место по реализации продукции среди угледобывающих предприятий Читинской области
Производство	Достичь максимальной мощности, запланированной программой реконструкции разреза
НИР	Завоевать лидерские позиции по вводу новых технологий производства продукции, новых видов услуг
Финансы	Сохранить и поддержать на необходимом уровне все виды финансовых ресурсов
Персонал	Обеспечить условия, необходимые для развития творческого потенциала работников и повышения уровня работоспособности
Менеджмент	Обеспечить уровень управления предприятия необходимой для достижения поставленных целей

.3 Внутренняя среда организации

Характеристика организации как операционной системы представлена на рисунке

Рисунок - Операционная система

.3.1 Перерабатывающая подсистема

Выполняет производственную работу, непосредственно связанную с превращением входных величин в выходные результаты.

В данной работе я рассматриваю ОАО «Урейский угольный разрез». Для него основным результатом деятельности является добыча каменного угля.

Основная роль человеческого фактора в создании этих результатов заключается в управленческой и научно-исследовательской деятельности, также непосредственное участие принимают и люди - это машинисты, бульдозеристы, экскаваторщики, водители Кразов.

Для обеспечения процесса производства необходимы материалы, топливо, энергия, горюче-смазочные материалы и так далее. Для эффективной работы разрезу также требуются капиталовложения для покупки необходимого оборудования и машин; для строительства, для личных нужд работников предприятия.

Для успешной работы предприятия необходима различная информация: о современных видах техники и технологии; о мировых ценах на производимую продукцию (в данном случае каменный уголь); о новых видах связи.

Информацию получают путем проведения заседаний совета директоров и участия в общероссийских и международных конференциях по горной промышленности. Энергия используется на разрезе для производственного освещения и для работы экскаваторов.

Рисунок - Целевая модель организации

.3.2 Подсистема обеспечения

Эта подсистема не связана прямо с производственным выходом, но выполняет и функции перерабатывающей системы.

На разрезе «Урейский» эта подсистема включает:

ремонтно-эксплуатационную службу, которая занимается проведением линий электропередач;

отделы работы с поставщиками материалов;

почтовое отделение для получения информации через газеты, журналы, а также для получения писем и телеграмм.

.3.3 Подсистема планирования и контроля

Включает внутреннюю и внешнюю среду предприятия. Из внутренней среды организации поступает информация о используемой технологии на данном предприятии, о состоянии кадрового состава, об основных направлениях дальнейшей деятельности, о новых внедрениях на данный момент времени. Из внешней среды поступает информация о спросе на каменный уголь, о его стоимости на мировом рынке, о тенденциях развития технологии, о необходимом количестве данного продукта. Эта система обрабатывает обычно большой, но достаточно сложный объем информации. На разрезе «Урейский» эти функции выполняют управленческие отделы. Качество выполняемых работ контролируется мастерами, бригадирами, начальниками участков. Постоянное внимание уделяется потребности дополнительных высококвалифицированных кадров.

.4 Оценка и анализ внешней среды организации

Выделяют группу факторов, позволяющих получить полное представление о тенденциях развития внешней среды рудника. Экономический фактор имеет наиболее важное значение в развитии внешней среды организации. Например, темпы инфляции влекут за собой изменение процентной ставки за кредит в коммерческом банке, следовательно - трудности с получением кредита в нужном объеме.

Изменение темпов инфляции (гиперинфляции) может временно парализовать финансовую и маркетинговую системы предприятий. Платежеспособность предприятий - потребителей товаров и услуг производимых разрезом, своевременность расчетов в настоящее время не вызывает проблем, тем не менее, любое изменение за собой влечет определенные изменения в финансовой системе. данная программа реконструкции разреза предусматривает увеличение производственной мощности. Международный экономический фактор имеет существенное значение в выработке сбытовой политики, в установлении цены на продукцию. Также к факторам внешней среды можно отнести: политические, рыночные, технологические, социальные, международные, которые оказывают сильное воздействие на текущую стратегию организации. К факторам, которые представляют угрозу для текущей стратегии организации можно отнести: темпы инфляции, платежеспособность предприятий, ограничение на получение ссуд, изменение роли управляющих в производстве и их социальных установок, изменение общественных ценностей.

Факторы, предоставляющие большие возможности для достижения целей разреза: принятие государственной программы развития и поддержки угледобывающей отрасли, повышения уровня доходов населения, отсутствие конкурентов в регионе, развитие производства согласно темпам научно-технического прогресса (НТП), заинтересованность людей в сохранении рабочих мест и получения заработной платы, предоставление больших возможностей в организации сбыта продукции.

Внешняя среда разреза представлена средой прямого воздействия (потребители, поставщики, конкуренты, финансовые кредитные учреждения, торгово-посреднические организации) и средой косвенного воздействия (политико-правовая, научно-технологическая, социально-культурная, демографическая, финансово-экономическая).

Внешняя среда прямого воздействия.

Основными и главными потребителями угля, производимого разрезом «Урейский» являются организации и предприятия АБАО и южные районы Читинской области.

Внешняя среда косвенного воздействия.

Главные факторы внешней среды косвенного воздействия являются общее состояние экономики страны. Чем выше уровень доходов населения, платежеспособность потребителей, тем больше возможностей для эффективной, рентабельной работы разреза.

Применение научно-технических достижений в производстве позволит снизить себестоимость продукции и тем самым увеличить прибыль от реализации каменного угля.

Внешняя среда разреза характеризуется тесной взаимосвязью факторов, например, с увеличением объема добычи увеличивается выручка, повышается прибыль, следовательно увеличивается срок окупаемости. Процесс внедрения новшеств занимает много времени, это связано с большим капитальным вложением в модернизацию производства, низкой неопределенностью внешнего окружения.

.5 Анализ сильных и слабых сторон

После анализа внешней среды и полученных данных о факторах, которые представляют собой опасность и открывают новые возможности, руководство должно оценить: обладает ли разрез «Урейский» внутренними силами, чтобы воспользоваться возможностями, и какие внутренние слабости могут осложнить будущие проблемы, связанные с внешними опасностями. Этому служит анализ сильных и слабых сторон организации.

Для диагностики внутренних проблем используют метод управленческого обследования. Для целей стратегического планирования рекомендуется включать пять функциональных зон: маркетинг, финансы (бухгалтерский учет), производство, персонал, а также организационную культуру и имидж организации.

В случае, если бы на сегодняшний день существования здоровая конкуренция среди угольных предприятий Восточной Сибири и Дальнего Востока, то разрез «Урейский» имел бы ряд преимуществ. Прежде всего уголь разреза отличается высоким качеством и сравнительно низкой себестоимостью добычи,по сравнениию с другими предприятиями.

Основные недостатки и слабые стороны предприятия заключаются в том, что оборудование разреза требует обновления и модернизации. Существенным недостатком является также и то, что разрез еще плохо освоен и отрабатывается только один Юго-Западный участок из четырех возможных.

.5.1 Финансы (бухгалтерский учет)

Финансы разреза представляют собой денежные отношения по формированию и использованию денежных фондов и доходов предприятия. Финансовые ресурсы выступают в форме прибыли, налогов, взносов на социальные, резервные и страховые фонды, от правильной организации финансов во многом зависит эффективность работы предприятия.

Бухгалтерский учет на разрезе осуществляется главным бухгалтером методом двойной записи по журнально-ордерной форме. Также главный бухгалтер осуществляет финансовую работу. Источником формирования финансовых ресурсов являются собственные средства предприятия.

Амортизация основных средств производится в соответствии с Едиными нормами амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства.

Продукция отражается в учете по покупной стоимости. Учет материалов ведется по фактической себестоимости. Списание товарно-материальных ценностей в производство осуществляется по учетной цене.

.5.2 Производство

Основным недостатком является то, что предприятию требуется обновление и модернизация. Предприятие постоянно ведет контроль над кадрами (снижение текучести кадров, повышение квалификации работников), следит за четким и заблаговременным поступлением материалов, за резервами капитала, ведет тщательную обработку информации.

За десять лет существования разреза был хорошо спланирован и организован процесс производства, который является эффективным и сейчас. Для его улучшения потребуются дополнительные средства, которыми предприятие в настоящий момент не располагает.

Добытый уголь подвергается тщательной обработке - стандартизируется, сертифицируется. Продукция пользуется спросом, так как ее качество находится на высоком уровне.

Процесс реализации продукции хорошо отлажен, но ускорение нельзя осуществить, поскольку потребитель находится в довольно отдаленных местах.

.5.3 Персонал

Без людей нет организации. Конкретная ответственность за общее руководство трудовыми ресурсами возложена на профессионально подготовленных работников отдела кадров.

На разрезе набор персонала заключается в создании необходимого резерва стандартов на все должности и специальности, из которых она отбирает наиболее подходящих для нее работников. Также работа проводится почти по всем специальностям - производственным, техническим, административным. Разница между имеющейся рабочей силой и будущей потребностью в ней определяет объем набора. Руководство разреза проводит программы систематического обучения и подготовки работников, полностью раскрывая их возможности в организации. Конечная цель обучения заключается в обеспечении своей организации достаточным количеством людей с навыками и способностями, необходимыми для достижения целей.

.5.4 Организационная культура, имидж организации

Коллектив организации сплоченный, устоявшийся, люди знакомы друг с другом давно. Организация производит хорошее впечатление на клиентов и поставщиков, что приводит к длительному сотрудничеству и появлению новых потребителей на данный момент и в будущем.

По проведенному анализу сильных и слабых сторон, можно сделать таблицу профилей полярностей по балльной подсистеме.

.6 Анализ стратегических альтернатив

Для разреза «Урейский» более приемлемой стратегией является стратегия - лидерство в снижении издержек. Преимущество этой стратегии зависит от структуры отрасли, также могут быть вопросы экономии в масштабах производства, передовой технологии или доступа к источникам сырья.

Для того, чтобы удержать лидерство в издержках производства, необходимо принимать во внимание некоторые моменты. В области дифференциации продукции необходимо быть на равных или рядом со своими конкурентами нужно постоянно инвестировать средства в современное оборудование и модернизировать производство, внимательно следить за техническими навыками. Риск, связанный с лидерством в снижении издержек, может быть обусловлен следующими факторами: технологические достижения, которые могут свести на нет ценность сделанных ранее инвестиций; инфляционный рост издержек, который подрывает способность предприятия поддерживать достаточно высокий дифференциал, чтобы свести на нет преимущества дифференциации и условия конкурентов.

Уголь на рынке продаж обладает высокими конкурентными качествами, отвечает мировым стандартам, стабильный спрос, как на внутреннем, так и на внешнем рынках гарантируют успешную реализацию проекта. На российском рынке спрос на уголь удовлетворен на 80%, на внешнем рынке спрос на уголь постоянный.

Конечными потребителями продукции являются: предприятия и организации АБАО, а также отдельные предприятия Читинской области.

Спрос на уголь оценивается как равномерный постоянный, тем не мене, главный фактор, регулирующий спрос - это сезонность.

Любое изменение уровня цен влечет за собой изменение спроса, как на мировом рынке, так и на внутреннем. Цена на продукцию не может быть выше уровня мировых цен. Сбыт товарной продукции проходит без привлечения посреднических фирм на основе составленных договоров и обязательств по кредитам.

5 Маркетинговые исследования

.1 Анализ ситуации на рынке

.1.1 Анализ рынка и товара

Доля рынка в процентах к его общей емкости является одним из важнейших показателей, характеризующих успешную деятельность организации, так как есть определенная зависимость между долей рынка организации и эффективностью ее работы. В то же время это существенная цель разреза «Урейский» и руководство постоянно контролирует ее.

По данным 2004 года на долю разреза приходилось 35,6% производства каменного угля по АБАО.

В структуре промышленного производства Читинской области топливно-энергетический комплекс занимает значительный удельный вес. Являясь многоотраслевым, он включает: электроэнергетику, а также различные системы топливоснабжения. Предпосылками для развития ТЭК, в том числе значительными природными ресурсами ископаемого угля, гидроэлектроэнергии и древесного топлива, которые решают значительные проблемы в современном энергетическом балансе. Так, основная часть ресурсов угля (84%) сосредоточена в южной части области. Около половины всех запасов южной зоны приходится на три месторождения - Харанорское, Олонь-Шибирское и Татауровское, наряду с ними также имеются запасы на Урейском месторождении.

На рисунке обозначены потребность и добыча угля на коммунально-бытовые нужны Читинской области.

Качество продукции. Согласно генетической классификации, угли Урейского месторождения являются каменными, соответствуют требованиям ГОСТА 255-43-88, класс 0.5, категория 0, тип 40, подтип 00, кодовый номер 0504000, марка Д, подгруппа ДВ. Вследствие низкой влажности угля, по сравнению с Татауровскими и Харанорскими, практически исключена вероятность его смерзания, не подвержена самовозгоранию, а следовательно не имеет ограничений по продолжительности хранения.

Рисунок - Добыча и потребность угля

Рыночная демография. Для руководства организации одной из весьма сложных задач является исследование на рынке и в структуре клиентов. Идет изучение социального расслоения изменения уровня доходов и общественных ценностей.

Рыночные исследования и разработки. Для поддержания постоянной конкурентоспособности организации необходимо вести широкие исследования и разработки новых технологий выпуска каменных углей, а также изучение новых рынков. За последние годы технология производства каменного угля не изменялась.

Маркетинговая служба предприятия. Разрез «Урейский», как и любое предприятие, находящееся в рыночных условиях, работает по схеме:

В этой схеме основой является спрос покупателей, то есть возможность сбыть свою продукцию. Для этого на предприятии в связи с увеличением производственной мощности создан отдел сбыта, который изучает конъюнктуру рынка, емкость рынка, качество продукции у потенциального конкурента, возможность увеличения или уменьшения цены за продукцию и другие вопросы, характерные для рыночных отношений.

.1.2 Анализ сбыта

Уголь Урейского месторождения относится к каменным по своей теплотворной способности. Реализация проекта позволит увеличить объем добычи и продажи продукции до 81 тыс. тонн угля в год.

Задача проекта - выйти на рынок сбыта потребителей с продукцией более высокого качества, закрепиться на рынке с гарантированными объемами добычи и продаж.

Начиная с 2004-2005 гг. осуществлены контакты с целым рядом предприятий АБАО и Читинской области о заключении договоров на поставку продукции.

Таблица - Характеристики рынка

Предприятие	Характеристика продукции	Объем производства, тыс.т	Доля на рынке АБАО, %
Разрез Харанорский Разрез Восточный Разрез Урейский	бурый уголь бурый уголь каменный уголь	1000 300 81	33,7 10,1 56,2

Из анализа рынка сбыта можно сделать заключение, что осуществлено и продолжает наращиваться укрепление на рынке сбыта угля Урейского месторождения.

Высокие потребительские свойства угля Урейского месторождения предопределяют его потребителей - это АБАО в объеме 35000 тыс.т и Читинская область в объеме 45000 тонн.

Сбыт продукции предполагается по расчетной цене предприятия по прямым каналам с учетом финансового состояния потребителей.

На основании выше произведенного анализа ситуации рынка, продукции и сбыта можно сделать вывод, что предлагаемый к разработке план по увеличению производственной мощности Юго-Западный участок Урейского месторождения актуален и дееспособен на региональном рынке.

.2 Анализ конкурентоспособности

Анализ факторов конкуренции предполагает постоянный контроль со стороны руководства организации за действиями конкурентов.

Возможными конкурентами можно представить Уртуйский разрез, входящий в ОАО «ППГХО», разрез «Восточный», входящий в Читинскую угольную компанию и разрез «Харанорский».

Таблица - Сравнительная характеристика продукции Урейского угольного месторождения с другими угледобывающими предприятиями

Показатели	Единицы измерения	Месторождения
		Урейское	Татауровское	Харанорское
Зольность Влажность Калорийность Расстояние перевозки	% % ккал /кг км	7,2 11,2 7500 110	32 30 4000 180	35 20 3200 140

Из выше сравнительной характеристики можно сделать вывод, что вследствие низкой влажности угля практически исключена вероятность его смерзания. Продукция Урейского разреза не подвержена самовозгоранию и не имеет ограничений по продолжительности хранения. Это является залогом достаточно высокой конкурентоспособности продукции на рынке сбыта.

Конкурентоспособность продукции предприятия обеспечивается:

добываемый уголь по теплотворной способности и экологическим последствиям намного опережает другие угли;

уголь Урейского месторождения не имеет ограничений на использовании по радиационному фактору

Выбор конкурентов производится по укрупненной, 9-бальной системе оценок, на основании которой строятся рыночные профили конкурентов (таблица ).

Таблица - Рыночные профили предприятий

Характеристика	Индексная оценка
	плохо хорошо
	1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Качество продукции					*				*
2. Маркетинговая деятельность			*	*
3. Производственный персонал		*		*
4. Финансовая ситуация			*				*
5. Себестоимость продукции					*	*
6. Система распределения товара	*		*
7. Обеспечение энергией и сырьем			*		*
8. Местоположение производственных организаций					*	*
9. Качество системы управления			*			*
10. Потенциальный объем рынка	*		*

профиль разреза «Уртуйский» - профиль разреза «Урейский»

Также на конкурентную среду организации могут оказывать заметное влияние ее покупатели и поставщики, которые, обладая силой к торгу, могут заметно ослабить позиции фирмы на поле конкуренции.

С момента создания разрез «Урейский» завоевал рынки сбыта. Раньше он отгружал уголь только организациям и предприятиям АБАО, сейчас вышел за пределы и обслуживает предприятия и организации Читинской области. Все основные потребители угля разреза «Урейский» производят оплату за продукт непосредственно самому предприятию, т.е. получая тем самым реальные деньги за поставку угля от потребителей.

Реальными покупателями являются:

1.       Предприятия Дульдургинского района;

2.       Предприятия Кыринского района;

.        Предприятия Акшнского района;

.        Предприятия поселка Агинское;

.        Предприятия Ононского района;

.        Некоторые предприятия Читинской области.

.3 Цели маркетинга

Цель маркетинга - обеспечение рентабельности производства

В целом стратегия маркетинга сведена к следующим положениям:

организация производства по добыче высококачественного угля;

наращивание объема добычи и реализации в объеме до 81 тыс. тонн угля в год;

внедрение на существующий рынок с последующим расширением продаж в других регионах;

ориентация на покупательную способность отдельных групп потребителей с учетом возможностей, величины и характера рынка потребителей.

.4 Разработка маркетинговой стратегии

Разработка маркетинговой стратегии на предприятии представлена следующим образом:

определение ценовой стратегии;

стратегия в области качества;

стратегия продвижения продукции на рынок;

стимулирование сбыта;

необходимость в дополнительной информации.

В предлагаемом к разработке проекте планируется политика ценового проникновения, т.е. обращение к модели ценовой конкурентности. Продажная цена угля Урейского месторождения будет значительно ниже, чем уголь Харанорского и Татауровского месторождения вследствие транспортных тарифов, так как расстояние перевозки угля Урейского месторождения 110 км, Харанорского угля 180 км, Татауровского угля 140 км. С привлечением специалистов по маркетингу будет прорабатываться задача как определения эластичности спроса на продукцию, т.е. сколько угля можно продать при различных уровнях цен на продукцию, зависимость цены от объема производства и издержек, проведение анализа цен и товаров конкурентов.

Стратегия в области качества добываемого угля будет осуществляться мероприятиями по изменению технологии вскрышных и буровзрывных работ.

Стратегия продвижения продукции на рынке сбыта планируется за счет увеличения объемов добычи и реализации продукции.

Стимулирование сбыта продукции - это ориентация на покупательную способность отдельных потребителей с учетом возможностей, величины и характера реализации.

Для привлечения потребителей продукции к углю Урейского месторождения с целью уменьшения транспортных расходов по доставке угля планируется строительство нижнего склада в с.Такеча. Расстояние транспортировки угля будет 70 км, вместо 110 км транспортируемого с разреза.

Необходимость, как в основной, так и дополнительной информации о продукции планируется осуществить за счет организации рекламы. Рекламная компания будет производиться на региональном уровне АБАО и Читинской области, носить целенаправленный характер внушения доверия к продукции, исходя из возможностей и потребностей потребителей угля Урейского месторождения.

6. Инвестиционная деятельность

.1 Формирование инвестиционного замысла

Настоящий проект предназначен для обоснования решений по увеличению производственной мощности ОАО «Урейский угольный  разрез» с целью получения инвестиций, необходимых для выполнения данной программы.

Инвестиционная деятельность разработанного проекта является главной формой реализации экономической стратегии развития. Экономическое отражение проекта направлено на обеспечение роста его оперативной деятельности, которая требует расширения объемов производства и обновления его операционных активов.

Инвестиционная политика разрабатываемого проекта направлена на решение следующих задач:

определение основных форм инвестирования на отдельных этапах перспективного периода;

определение региональной направленности инвестиционной деятельности;

исследование и учет условий внешней инвестиционной среды и конъюнктуры инвестиционного рынка;

обеспечение высокой эффективности инвестиций;

обеспечение минимизации уровня рисков, связанных с инвестиционной деятельностью;

обеспечение ликвидности инвестиций;

определение необходимого объема инвестиционных ресурсов и структура их источников;

обеспечение путей ускорения реализации инвестиционных проектов.

Объемы и график финансирования приведен в таблице

Таблица - Объемы и график финансирования

Показатели	Всего	1 год
		Всего	в т.ч. по кварталам
			I	II	III	IV
1. Горно-капитальные работы	1000	1000		500	500
2. Приобретение оборудования	6200	6200	5000	1200
3. Оборотные средства	1500	1500	800	300	200	200

.1 Организационный план

.1.1 Организационная схема проекта

При реализации инвестиционного проекта с целью увеличения производственной мощности разреза для удовлетворения интересов инвесторов, создание нового предприятия не планируется.

Организационную схему проекта можно представить следующим образом:

.Проведение необходимых подготовительных мероприятий по организации финансирования капитальных вложений;

.Заключение контрактов на поставку необходимого оборудования с поставщиками;

.Дополнительный набор и обучение персонала рабочих кадров как по обслуживанию оборудования, так и по технологии производства добычных и вскрышных работ.

.Формирования оборотных средств, освоение производственного потенциала предприятия и выход на запланированный объем производства;

.Изменение организационной структуры аппаратов управления, усиление службы по организации и сбыту продукции.

Для реализации заявленных объемов по добыче и сбыте продукции возникнет необходимость приобретения следующего нового оборудования:

. Экскаваторы ЭО 5221 в количестве 2 единиц, ориентировочная стоимость - 1500 тыс.руб.

. Автомобили КРАЗ 256 Б - в количестве 4 единиц - ориентировочная стоимость - 2100 тыс.руб. с Кременчугского автомобильного завода.

. Бульдозеры Т-170 в количестве 2 единиц, с ориентировочной стоимостью 2000 тыс.руб. с Чебоксарского агрегатного завода, договоренность с поставщиком имеется.

. Специальные автомобили - 600 тыс.руб.

Потребность проекта в оборотных средствах предполагается следующая:

производственные запасы по горюче-смазочным материалам и запасным частям создаются сроком на 50 дней функционирования;

порядок расчета за материалы 100-процентная или готовой продукцией;

предусматривается резерв на покрытие издержек по заработной плате сроком на 30 дней.

.1.2 Распределение функций по реализации проекта

Для удовлетворения конечных результатов деятельности предприятия используем следующую схему распределения функций:

.Инвесторы-выделяют необходимые денежные средства для реализации проекта;

.Руководство предприятия:

определяет основные параметры проекта;

отвечает за управление всего хода разработки инвестиционного проекта;

формирует состав и руководит работой соответствующих служб на предприятии;

заключает договора на поставку оборудования, сырья и материалов;

организует технологическую подготовку персонала предприятия.

.1.3 Источники финансирования

Источником финансирования проекта могут быть денежные средства инвесторов, заемные средства, а также собственные средства предприятия и вклады физических лиц.

При реализации инвестиционного проекта будут решены следующие задачи:

продукция проекта удовлетворит спрос на региональном рынке;

доходы властей через налоги предприятия сопоставимы с прибылью инвесторов и представляют интерес для решения бюджетных проблем;

увеличение производственной мощности снизит социальную напряженность в регионе, т.е. будут введены новые рабочие места.

6.2  Структуризация проекта

Структуризация проекта необходима для определения генеральной цели и подцелей исследования и организации связей между отдельными элементами проекта применительно к конкретным условиям горного предприятия. Структуризация проекта отражена в целевой модели организации.

7. Специальная часть

Актуальность настоящего проекта - это увеличение производственной мощности предприятия по добыче угля для покрытия острого дефицита топлива на рынке АБАО и Читинской области.

Кроме того при дальнейшем освоении месторождения возможна ориентация поставки продукции как на внутренний, так и на внешний рынок. Основной целью разрабатываемого проекта является добыча угля в объеме 81 тыс.т угля в год.

.1 Виды и источники инвестиционных ресурсов

Всего в рамках проекта инвестируется 6200 тыс.руб. в основной капитал и 1500 тыс.руб. в оборотный капитал. Объем финансирования составит 7700 тыс.руб.

Структура источников представлена в таблице

Таблица - Структура источников

Виды источников	Объем  инвестиций	Структура в %
1. Собственные средства, тыс.руб. - накопленная амортизация - эмиссия акций - реинвестируемая прибыль 2. Заемные средства, тыс.руб. - кредит банка - займы 3. Всего источников	2700 600 1000 1100 5000 4000 1000 7700	35 22 37 40 65 80 20

Из общего объема инвестирования собственные средства - 2700 тыс.руб.; заемные средства - 5000 тыс.руб.

Кредит в сумме 4000 тыс.руб. предполагается оформить в АКБ «БИН» п.Агинское, предпосылки для получения имеются. Гарантом проекта при получении кредита выступит комитет по управлению имуществом АБАО.

Займ в сумме 1000 тыс.руб. планируется получить в Администрации Читинской области. Предварительные договоренности также имеются.

Схема поступления средств приведена в таблице и на графике

Рисунок - Схема поступления средств

Схема поступления средств планируется следующая:

В первом квартале финансирование инвестиционного проекта будет осуществляться за счет собственных средств и готовится договор на получение кредита, во втором - за счет полученного кредита. Оставшиеся объемы финансирования планомерно переносятся на последующие периоды.

Таблица - Источники финансирования проекта

Показатели	I год					II год					III год всего
	Всего	в т.ч. по кварталам				Всего	в т.ч. по кварталам
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
1. Акционерные (собственные средства) - амортизация основных фондов - вложение активов (выручка от реализации акций) Всего акционерных средств 2. Заемные средства - кредит банка - займ в администрации Читинской области Всего заемных средств 3. Реинвестирование доходов от проекта - реинвестирование амортизации Всего реинвестировали Всего инвестиций	600     600  4000   4000   4600	150     150        150	150     150  4000   4000   4150	150     150        150	150     150        150	1000   1000   1000  1000  1100 3100	250   250   250  250  275 775	250   250   250  250  275 775	250   250   250  250  275 775	250   250   250  250  275 775

.2 Рабочая программа

ОАО «Урейский угольный разрез» обеспечен всем для ведения горных работ, добычи и реализации продукции. Срок действия лицензии на право добычи заканчивается в 2017 году.

Будущий потенциал предприятия подкреплен геологическими данными Урейской впадины. Оценочные результаты разведки говорят о наличии в прилегающем районе существующего карьерного поля запасом в объеме 18,5 млн. тонн угля. Наиболее разведан Юго-Завадный участок с объемом добычи 5,2 млн. тонн.

Данные геологоразведочных работ позволяют сделать вывод, что прирост площадей для отработки добычи месторождения позволяют надеяться на увеличение объемов при условии выполнения совершенной технологии, а также выполнении всех мероприятий по организации поверхностного комплекса.

В настоящее время во изменение существующего проекта отработки с целью полной отдачи и окупаемости затрат осуществлены мероприятия по изменению порядка производимых вскрышных работ:

применение бульдозерной технологии по отработке верхних горизонтов;

осуществление бестранспортной схемы ведения горных работ;

использование транспортной схемы отработки нижних горизонтов.

Осуществление этих мероприятий позволяют сделать прогноз на добычу угля в I прогнозируемом году - 50 тыс.тонн и довести до проектной мощности 81 тыс. тонн угля в год в III прогнозируемом году.

Однако, увеличение объемов добычи угля и погашении отставаний по вскрышным работам повлечет за собой материальные затраты на приобретение новой техники, запасных частей, материалов, увеличение персонала работников.

Относительная удаленность объекта разработки, сложная система транспортной коммуникации - автодорога пересекающая два района, сложный рельеф, отсутствие линий электропередач (ЛЭП) определило изначально техническое обеспечение и условия отработки месторождения.

На разрезе принята автономная система энергоснабжения (освещение, быт, дизельные станции) и горное оборудование с автономным питанием силовых установок - это дизельные экскаваторы, бульдозеры, автосамосвалы.

При этом строительство ЛЭП и техническое перевооружение повлечет за собой большие затраты, чем приобретение однотипных машин и оборудования.

Также учитывается технический уровень и опыт работы обслуживающего персонала. Кроме этого, имеются хорошо отработанные связи с поставщиками на приобретение ГСМ, запасных частей, материалов.

.3 Производственный план

Планируемый инвестиционный проект имеет намерение производить добычу и реализацию продукции в I прогнозном году 50 тыс. тонн, во II году - 65 тыс. тонн, и в III прогнозируемом году выйти на проектную мощность до 81 тыс. тонн угля в год.

Для выполнения намеченных мероприятий есть все условия их осуществления.

. Геологические запасы угля по участку Юго-Западный Урейского месторождения составляют 5296 тыс.т угля.

. Высокие потребительские качества угля Урейского месторождения обеспечивают ему свой, недоступный для конкурентов, рынок сбыта и потребления, и на данный момент времени ограничен лишь производственной мощностью разреза.

. Планируемая добыча угля при выходе на полную мощность 81 тыс. тонн угля в год полностью покроет потребность в твердом топливе не только потребителей АБАО но и юга Читинской области и позволит выйти на внешний рынок.

Предполагается, что в I год с начала производства объем добычи и реализации продукции составит 62% от паспортной производительности проекта. Затем в течение двух лет с начала реализации проекта ожидается равномерный выход производства на полную проектную мощность.

Отпускные цены на продукцию для рынка сбыта планируются на уровне средних цен, сложившихся на данный момент в регионе и составляют 658 рублей за 1 тонну. По годам планирования цена 1 тонны будет определена как базисная, то есть как в I планируемом году, что будет являться дополнительным стимулом для приобретения продукции именно данного производителя.

Программа производства представлена в таблице

Таблица - Программа производства и реализации продукции

Показатели

Еди- ницы изм.

I год

II год

III год всего

Всего

в т.ч. по кварталам

Всего

в т.ч. по кварталам

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1. Объем производства - в натур. выражении - в стоимостном выражении 2. Объем реализации - в натур. выражении - в стоимостном выражении 3. Цена реализации за единицу продукции 4. Выручка от реализации продукции 5. В т.ч. НДС

тыс.т тыс.руб   тыс.т тыс.руб  руб  тыс.руб

50 29350   50 38850  658 38850 5926

10 5870   10 7770  658 7770 1185

5 2935   5 3885  658 3885 593

25 14675   25 19425  658 19425 2963

10 5870   10 7770  658 7770 1185

65 38165   65 50505  658 50505 7704

10 5870   15 11655  658 11655 1778

10 5870   10 7770  658 7770 1186

35 20545   20 15540  658 15540 2370

10 5870   20 15540  658 15540 2370

47847 81 47547   81 62937  658 62937 9600

.3.1 Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды

До начала реализации проекта численность работающих на предприятии составляла 55 человек. В связи со строительством разреза и увеличением добычных работ планируется дополнительно ввести рабочие места: 1 год - 20 мест, 2 год - 5 мест (таблица ).

Дополнительные рабочие места планируется ввести по категории промышленно-производственного персонала - это квалифицированные машинисты экскаваторов, бульдозеров, ИТР по производству добычных работ, усиление маркшейдерской службы и службы по охране труда и техники безопасности.

Также с увеличением реализации продукции во втором и третьем годах планируется усилить штат маркетинговой службы и менеджмента.

Для реализации проекта предприятию необходимо разработать программу по переподготовке штата работников, подобрать высококвалифицированные кадры машинистов экскаваторов, бульдозеристов и слесарей по обслуживанию и ремонту механизмов.

Таблица - Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды

Показатели

Единицы изм.

I год

II год

III год всего

Всего

в т.ч. по кварталам

Всего

в т.ч. по кварталам

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1. Численность работающих по проекту всего - рабочие, занятые на ПП - рабочие и специалисты на обслуж. хоз-ве - работники, занятые сбытом продукции - сотрудники аппарата управления 2. Расходы на оплату труда в т.ч. - заработная плата - ЕСН - рабочие, занятые на ПП всего в т.ч. - заработная плата - ЕСН - рабочие и служащие в обслуж. хоз-ве - всего в т.ч. - заработная плата - ЕСН - работники, занятые сбытом продукции - всего в т.ч. - заработная плата - ЕСН - сотрудники аппарата управления - всего - в т.ч. - заработная плата - ЕСН

Чел. Чел. Чел. Чел. Чел. тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб

70 44 18 2 6 74851  5520 1965 4296 3168 1128 1464 1080 384 260 192 68 1464 1080 384

62 40 14 2 6 1473  1086 387 813 600 213 228 168 60 65 48 17 366 270 96

76 48 20  2 6 2009 1482 527 1172 864 307 407 300 107 65 48 17 366 270 96

82 48 26  2 6 2530 1866 664 1498 1104 1393 602 444 158 65 48 17 366 270 96

62 40 14  2 6 1473 1086 387 813 600 213 228 168 60 65 48 17 366 270 96

75 47 18  4 6 9763 7200 2563 5560 4100 1460 2170 1600 570 407 300 107 1628 1200 428

67 43  14 4 6 2216 1634 582 1049 774 275 285 210 75 68 50 18 407 300 107

82 52 20  4 6 2205 1626 579 1269 936 333 434 320 114 95 70 25 407 300 107

88 52 26  4 6 3219 2374 845 1854 1508 450 1052 776 276 122 90 32 407 300 107

65 42 14  4 6 2123 1566 557 1196 882 314 399 294 105 122 90 32 407 300 107

75 47  18  4  6   2170 1600 570  407 300 107  2034 1500 534

.3.2 Амортизационные отчисления

К основным средствам по планируемому объекту отнесены здания, возведенные на разрезе - это вахтовый поселок, административное здание, объекты социального назначения (столовая, баня, тепличное хозяйство), гаражи, ремонтно-механическая мастерская, дизельные механизмы и устройства, транспортные средства, производственный и хозяйственный инвентарь.

Все основные средства на основании Постановления от 1.01.2002 №1 «О классификации основных средств» включены в амортизационные группы по срокам эксплуатации.

Стоимость основных средств погашается посредством начисления амортизации, которая производится линейным способом.

Суммы начисленной амортизации по объектам основных средств отражаются в бухгалтерском учете путем накопления на отдельном счете.

Накопленная амортизация ранее созданных основных фондов и нематериальных активов за три года осуществления проекта и планируемая амортизация вновь введенных основных фондов послужит источником финансирования инвестиционного проекта. Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице

Таблица - Расчет амортизационных отчислений

Показатели	Нормы аморт. в соотв. с уст.поряд.	I год					II год					III год всего
		Всего	в т.ч. по кварталам				Всего	в т.ч. по кварталам
			I	II	III	IV		I	II	III	IV
1. Основные фонды и нематериальные активы по планируемому проекту - всего а) из них - здания и сооружения - оборудование - оборудование б) амортизация начисленная по проекту в) остаточная стоимость ОФ и нематериальных активов по проекту 2. Ранее созданные ОФ и нематериальные активы отнесенные на себестоимость - всего а) из них - здания и сооружения - оборудование - оборудование б) начисленная амортизация в) остаточная стоимость ОФ и нематериальные активы 3. Начисленная амортизация - всего 4. Остаточная стоимость - всего	1,7 15,0 5,0         1,7 15,0 5,0	7800  500 7000 300  504    11699  5854 3055 2790 696   1200 -	7800  500 7000 300 126  7674   11699  5854 3055 2790 175  11524 301 19198	7800  500 7000 300  126  7548  11609  5854 3055 2700 174  11350 300 18898	7800  500 7000 300  126  7422  11494  5854 2890 2750 174  11176 300 18598	7800  500 7000 300  126  7296  11444  5854 2890 2700 173  11003 299 18299	7296  491 6520 285  504    11003  5854 2850 2299 681   1185 -	7296  491 6520 285  126  7170  11003  5854 2850 2299 172  10831 298 18001	7296  491 6520 285  126  7044  11003  5854 2850 2299 171  10660 297 17704	7296  491 6520 285  126  6918  11003  5854 2850 2299 171  10489 297 17407	7296  491 6520 285  126  6792  11003  5854 2850 2299 167  10322 293 17114	6792  482 6040 270  504  6286  11322  5854 2296 350 680  9642 1184 15928

7.3.3 Расчет себестоимости по статьям калькуляции

Расчет себестоимости добычи и реализации продукции приведена в таблице

Таблица - Расчет себестоимости по статьям калькуляции на добычу и реализацию угля в объеме 81 тыс.т угля в год

Наименование затрат	Всего затрат	в т.ч. на единицу продукции
I. Материальные затраты 1. Дизтопливо и бензин 2. Смазочные материалы на машины и оборудование 3. Запасные части на механизмы 4. Материалы, необходимые для обеспечения технологического процесса II. Общехозяйственные затраты - затраты по охране труда и технике безопасности - командировочные расходы - полевое довольствие - оплата за электроэнергию - оплата за услуги связи - оплата за теплоснабжение - расходы по оплате аудиторов - представительские расходы - приобретение оргтехники - аренда автомобилей - оплата за услуги банка - канцелярские расходы III.Общепроизводственные затраты - Амортизационные отчисления на восстановление основных фондов IV. Заработная плата -основная  -дополнительная  V.Отчисления на социальные нужды VI Налоги, включаемые в себестоимость - налог на имущество - плата за вредные выбросы в атмосферу - налог на землю - налог с владельцев транспортных средств VII Прочие расходы Итого производственная себестоимость  VIII Коммерческие расходы Итого полная себестоимость	20982240 12506400 1590840 5734800  1150200 8075700 1064340 1098360  58320 528120 583200 48600 64800 243000 243000 194400 142560 1354320  8942400 6550000 2392400 4183300 1253880 1020600 42120 116640 74520 1275527 44791840 97200 46164567	259,04      97,90             16,72  110,40  15-48     538-84 49-30    658,72

Себестоимость 1 тонны добытой и реализованной продукции согласно расчета составляет 658 рублей .

В планируемом расчете затрат были учтены данные двух последних лет деятельности предприятия.

По статье - материальные затраты: произведен расчет потребности горюче-смазочных материалов согласно норм потребления всех механизмов с учетом технического состояния и стоимости за единицу на рынке поставщиков.

Стоимость материальных затрат на единицу продукции составит 259 руб. 04 коп.

По статье - общехозяйственные расходы учтены расходы, необходимые в процессе производства и реализации продукции - их стоимость - 97,90 руб. за единицу продукции.

По статье - амортизационные отчисления расчет представлен выше в таблице

По статье заработная плата и отчисления от объема его также представлен в таблице

По статье налоги, включаемые в себестоимость, расчет можно увидеть в таблице

По статье - налоги, отнесенные на себестоимость продукции, планируется дальнейшее погашение задолженности по налогам методом реструктуризации налогов по годам погашения с учетом процентов за реструктуризацию. С целью увеличения объемов добычи и реализации продукции планируется получить кредит в объеме 4000 тыс.руб., погашение которого переносится на II прогнозируемый год. Уплата процентов за пользование кредитом планируется с 1 года реализации проекта.

Для извлечения прибыли в предлагаемом расчете заложена рентабельность в размере 12%. Прибыль необходима для дальнейшего увеличения объемов производства, стимулирования оплаты труда, накопления резервного и поощрительного фондов предприятия, улучшения условий работы.

.3.4 Материальные издержки

Затраты на производство и сбыт продукции представлен в таблице

Структура производственных издержек в целом по предприятию выглядит следующим образом:

материальные затраты (стоимость материалов, ГСМ, запасных частей) - 44%;

заработная плата и начисление на ФОТ - 25%;

налоги, относимые на себестоимость - 14%;

отчисление на восстановление основных фондов - 3%;

общехозяйственные расходы - 14%.

В общем объеме затрат на производство и сбыт продукции переменные затраты составляют 77% и будут пропорционально зависеть от объема добычи и реализации угля. Постоянные (общехозяйственные затраты) составляют - 19% и особых изменений по годам реализации проекта существенных изменений не понесут.

Расходы на сбыт продукции в общем объеме затрат составляют 4% и в основном зависит от объемов добычи угля.

.3.5 Налогообложение

При расчете издержек на производство и реализацию продукции будут использованы следующие налоговые ставки:

налог на недропользование - 4% от стоимости добытой и реализованной продукции;

налог на имущество - 2% от суммы активов за вычетом денежных средств и убытков;

начисление на фонд оплаты труда - 35,6% от объема заработной платы (учтены при расчете издержек на оплату труда);

налог за пользование земельным участком (стоимость участка с/х назначения);

плата за вредные выбросы в атмосферу согласно расчета экономической службы АБАО;

налог на прибыль - 24% от налогооблагаемой базы за вычетом всех льгот;

налог с владельцев транспортных средств согласно тарифов и мощности механизмов.

Таблица - Затраты на производство и сбыт продукции

Показатели	I год					II год					III год всего
	Всего	в т.ч. по кварталам				Всего	в т.ч. по кварталам
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
1. Переменные прямые затраты - всего В т.ч. - материальные затраты - затраты на оплату труда - отчисления ЕСК - прочие	22625   9983 4248 1513 688	4488   2044 870 310 1264	5850   2665 1134 403 1648	7797   3229 1375 489 2705	4489   2045 870 310 1264	29321   14000 5300 1886 8135	5813   2150 1374 489 1800	8126   4150 1236 440 2300	9830   5550 1508 537 2235	5552   2150 1182 420 1800	33583   15172 6100 2171 10140
2. Постоянные затраты - материальные затраты - затраты на оплату труда - отчисления ЕСК - прочие	5752 2538 1080 384 1750	895 395 168 60 272	1597 705 300 106 486	2365 1043 444 158 720	895 395 168 60 272	7744 3299 1600 570 2275	1655 800 210 75 570	1893 849 320 114 610	2622 300 776 276 670	1574 750 294 105 425	8981 4111 1600 570 2700
3. Расходы на сбыт продукции - материальные затраты - затраты на оплату труда - отчисления ЕСК - прочие	1030 451 192 68 339	239 90 48 17 84	240 90 48 17 85	280 130 48 17 85	271 121 48 17 85	536 560 300 107 4400	1308 140 50 18 1100	1305 110 70 25 1100	1392 170 90 82 1110	1362 140 90 32 1100	2247 1245 300 102 600
4. Общие затраты на производство и сбыт продукции - материальные затраты - затраты на оплату труда - отчисления ЕСК - прочие	29407  12952 5520 1965 8970	5622  2529 1086 387 1620	7687  3460 1482 527 2219	10442  4402 1866 664 3510	5655  2561 1086 387 1621	42432  17859 7200 2563 14810	8776  3090 1634 582 3470	11324  5109 1626 579 4010	13844  6620 2374 845 4005	8488  3040 2566 557 3325	4811  10528 8000 2843 13440
5. НДС уплаченный из затрат	2159					2977					3170

.4 Финансовый план

.4.1 Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности

Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности по годам реализации проекта приведены в таблице

Для расчета финансового плана по годам были использованы ранее произведенные расчеты:

общая выручка от реализации продукции представлена в разделе - производственный план (таблица );

общие затраты на производство и сбыт продукции в разделе - затраты на производство и сбыт продукции (таблица );

восстановление основных фондов - в разделе расчета амортизационных отчислений (таблица );

налоги, включаемые в себестоимость продукции, в разделе - налогообложение (п.7.3.5).

Балансовый отчет, представленный в таблице , иллюстрирует динамику изменения структуры имущества (активов) проекта и источников его финансирования (пассивов).

В активной части баланса стоимость в III году внеоборотных активов претерпит изменения к базисному I году всего на 13%, это объясняется, что оборудование на предприятии будет использоваться более эффективнее из-за более совершенной организации и технологии производственных процессов.

В каждом планируемом году запасы сырья и материалов соответствуют на период функционирования из расчета 90 дней.

Готовая продукция по годам также соответствует месячной отгрузке.

В пассивной части баланса уставный фонд уменьшится на 1000 тыс. рублей, в то же время из-за планируемой прибыли будет увеличиваться резервный фонд, который начисляется в размере 25 % от чистой прибыли.

Таблица - Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности

Показатели	I год					II год					III год всего
	Всего	в т.ч. по кварталам				Всего	в т.ч. по кварталам
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
1. Общая выручка от реализации продукции (таб.№4)	38850	7770	3885	19425	7770	50505	11655	7770	15540	15540	62932
2. НДС от реализации выпускаемой продукции (табл.№5)	5926	1185	593	2963	1185	7704	1178	1186	2370	2370	9600
3. Выручка от реализации за минусом НДС (разн. межд 1и2)	32924	6585	3292	16462	6585	42801	10477	6584	13170	13170	53337
4. Общие затраты на производство и сбыт продукции (табл.№4) в т.ч. НДС, уплачиваемый из затрат на материалы	24968   3766	4552   6821	6577   957	9331   1400	4508   676	33847   4432	7738   690	5200   588	10806   2154	10103   1000	4484   43077
5. Амортизационные отчисления	1200	301	300	300	299	1185	298	297	297	293	1184
6. Налоги, вкладываемые в себестоимость - всего в т.ч.  - налог на имущество - плата за вредные выбросы в атмосферу - налог на землю - налог с владельцев транспортных средств	774   630 26  72 46	193   157 7  18 11	194   158 6  18 12	194   158 6  18 12	193   157 7  18 11	658   510 30  72 46	164   128 8  18 11	164   127 7  18 12	164   127 7  18 12	164   127 8  18 11	1850
7. Финансовый результат (разность между пунктами 3-4)	5982	1539	+3489	6637	1585	7111	2277	923	1903	2618	8226
8. Налоги, относимые на финансовый результат - всего в т.ч.  - налог на недропользование - реструктуризированные налоги прошлых лет - % за реструктуризацию - % за пользование кредитами	2465   1056 689  120 600	616   264 172  30 150	616   264 172  30 150	617   264 173  30 150	238   1110 500  98 600	576   277 125  24 150	577   277 125  25 150	577   278 125  24 150	578   278 125  24 150	1700   1400 -  - 300
9. Погашение основного долга	1500	-	-	1500	-	2500	1000	-	500	1000	2500
10. Налогооблагаемая база	2017	923	2873	4528	969	2363	701	326	826	1040	4026
11. Налог на прибыль	484	222	-	1085	233	553	168	83	198	250	966
12. Чистая прибыль (разность показателей 10-11)	1533	781	2873	3443	736	1750	533	263	628	790	3060

В целом структура баланса имеет положительную динамику, что свидетельствует о том, что организационные мероприятия по реализации проекта имеют целенаправленный характер.

.5 Финансовые отчеты

При реализации инвестиционного проекта для взаимосвязи производственной и финансовой деятельности и на основании нормативных документов разработан балансовый отчет, которые иллюстрирует динамику изменения структуры имущества (активов) и источников его финансирования (пассивов). Эффективность текущей деятельность характеризует отчет по прибыли, устанавливая соотношение между доходами и расходами.

.5.1 Балансовый отчет

Балансовый отчет, представленный в таблице , иллюстрирует динамику изменения структуры имущества (активов) проекта и источников его финансирования (пассивов).

В активной части баланса стоимость в III году внеоборотных активов претерпет изменения к базисному I году всего на 13%, это объясняется, что оборудование на предприятии будет использоваться более эффективнее из-за более совершенной организации и технологии производственных процессов.

В каждом планируемом году запасы сырья и материалов соответствуют на период функционирования из расчета 90 дней.

Готовая продукция по годам также соответствуют месячной отгрузке.

В пассивной части баланса уставный фонд уменьшится на 1000 тыс. рублей, в то же время из-за планируемой прибыли будет увеличиваться резервный фонд, который начисляется в размере 25 % от чистой прибыли.

В целом структура баланса имеет положительную динамику, что свидетельствует о том, что организационные мероприятия по реализации проекта имеют целенаправленный характер.

Таблица - Балансовый отчет

Актив	I год	II год	III год
I. Внеоборотные активы (основные средства) 1. Балансовая (первоначальная) стоимость 2. Начисленный износ 3. Остаточная стоимость II. Оборотные активы 1. Запасы сырья и материалов 2. Готовая продукция на кг 3. Дебиторская задолженность 4. Налог на добавленную стоимость уплаченный 5. Краткосрочные финансовые вложения 6. Денежные средства Баланс	19499 7800 11699 13438 3500 5161 1885 1159 233 1500 25137	21500 7800 13700 14800 3700 5750 2200 1400 200 1460 28500	22500 8400 14100 14400 3600 5900 1400 1550 450 1500 28500
Пассив	I год	II год	III год
1. Источники собственных средств 1. Уставный капитал 2. Добавочный капитал  3. Резервный капитал 4. Нераспределенная прибыль (убытки) II. Долгосрочные обязательства - займы и кредиты - кредиторская задолженность в т.ч. - поставщики  - расчет с персоналом - задолженность по налогам Баланс	13793 9665 2595 383 1150 11344 4000 7344 4195 460 2689 25137	14010 8665 2595 438 2312 14490 2000 12490 8390 1600 2500 28500	15825 8665 2595 765 3800 12675 800 11875 9709 1666 500 28500

.5.2 Отчет о прибыли

Отчет о прибыли приведен в таблице

Таблица - Отчет о прибыли (тыс.руб.)

Показатели	I год	II год	III год
1. Выручка от реализации продукции (за минусом НДС) 2. Прочие внереализационные доходы 3. Себестоимость проданных товаров 4. Балансовая прибыль 5. Налогооблагаемая прибыль с учетом льгот 6. Налог на прибыль 7. Чистая прибыль 8. Дивиденды выплаченные 9. Свободная прибыль	32924 - 30907 2017 2017 484 1533 - 1533	42801 - 40498 2303 2303 553 1750 600 1158	53337 - 4934 4026 4026 966 3060 800 2260

Отчет о прибыли, представленный в таблице , характеризует эффективность текущей деятельности проекта, устанавливая соотношение между доходами и расходами.

За три планируемых года жизни проекта планируется получить 129062 тыс.руб. от реализации проекта, произведенные затраты на выпуск и сбыт продукции составят 120716 тыс.руб. Балансовая прибыль от реализации проекта составит 8346 тыс.руб. Будет возможность погасить полученный кредит в объеме 4000 тыс.руб. и займ в сумме 1000 тыс.руб., погасить задолженность по налогам предыдущих лет и выплатить дивиденды по акциям общества.

.6 Показатели эффективности инвестиционного проекта

С целью обеспечения сравниваемости результатов расчета и повышения надежности расчетной оценки эффективности инвестиционного проекта, произведены следующие расчеты:

выбор дисконтной ставки, обусловленный с учетом уровня риска, ликвидности, индивидуальности проекта, средневзвешенного по отрасли, принимаем равный - 18%

коэффициент дисконтирования, при расчете показателей эффективности денежного потока равен 0,6

чистый дисконтированный доход - сума текущих эффектов за расчетный период, приведенная к начальному интервалу планирования определяется как

где    Т -продолжительность проектного цикла, равная числу интервалов планирования;

Пt - притоки денежных средств по проекту, равная числу интервалов планирования;

Оt - оттоки денежных средств по проекту, равная числу интервалов планирования.

Чистый дисконтированный доход по проекту составил 18389тыс.руб

внутренняя норма доходности - это та норма дисконта, при которой дисконтированные притоки денежных средств равны дисконтированным оттокам (ВНД определен по графику)

ВНД = 30%

индекс доходности представляет собой отношение суммы приведенных эффектов от текущей деятельности по проекту к первоначальным капиталовложениям

Индекс доходности по проекту составил 3,9, т.к. ИД>1, то проект является эффективным и может рассматриваться вопрос о его реализации.

срок окупаемости - минимальный временный интервал, за пределами которого интегральный эффект становится и остается неотрицательным.

Срок окупаемости по проекту равен 3,1(18389/4108).

Таблица - Показатели эффективности инвестиционного проекта

Наименование показателей	Условное обозначение	Ед.изм	Числовое значение
1. Норма дисконта 2. Чистый дисконтированный доход 3. Внутренняя норма доходности 4. Индекс доходности 5. Срок окупаемости	НД ЧДД ВНД ИД СО	%  тыс.руб % год	18 18389 30 3,9 3,1

.6.1 Коэффициенты финансовой оценки проекта

Для финансовой оценки прибыли на вложенный капитал рассчитывают следующие коэффициенты:

рентабельности;

оборачиваемости (деловой активности);

финансовой устойчивости;

ликвидности.

Коэффициенты рентабельности характеризуют прибыльность проекта за установленный период времени. Эти коэффициенты рассчитываются как отношения полученной прибыли к затраченным средствам. Рентабельность активов (РА) определяется по формуле:

РА = ЧП / А,

где    А - размер активов;

ЧП - чистая прибыль.

РА (1 год) = 1533 / 25137 = 6 %

РА (2 год) = 1750 / 28500 = 6 %

РА (3 год) = 3060 / 28500 = 1 %

Рентабельность инвестированного капитала (РИК) имеет следующий вид

РИК = ЧП / (СК + К),

где    ЧП - чистая прибыль;

СК - размер собственного капитала, направляемого на реализацию проекта;

К - размер привлекаемых в проект кредитов.

РИК (1 год) = 1533 / (600 + 4000) = 33 %

РИК (2 год) = 1750 / (2100 + 1000) = 56 %

Рентабельность собственного капитала (РСК) определяется по формуле:

РСК = ЧП / СК,

где    ЧП - чистая прибыль за интервал планирования;

СК - размер собственного капитала, направляемого на реализацию проекта.

РСК (1 год) = 1533 / 600 = 2,5 %

РСК (2 год) = 1750 / 2100 = 0,8 %

Рентабельность продаж (РП) можно определить по формуле:

РП = ЧП / П,

где    ЧП - чистая прибыль;

П - объем продаж.

РП (1 год) = 1533 / 32924 = 4,6 %

РП (2 год) = 1760 / 42801 = 4 %

РП (3 год) = 3060 / 53337 = 5 %

Стоимость продаж (СП) может быть использована при анализе затратной политики и определяется по следующей формуле:

СП = СС / П,

где    СС - себестоимость продукции;

П - объем продаж.

СП (1 год) = 24968 / 81000 = 75 руб

СП (2 год) = 33847 / 81000 = 79 руб

СП (3 год) = 4404 / 81000 = 82 руб

Коэффициенты оборачиваемости характеризуют скорость оборота средств. Чем выше скорости оборота, тем выше платежеспособность и тем более высокий его производственно-технический потенциал. Оборачиваемость активов (ОА) определяется по формуле:

ОА = П / А,

где    П - объем продаж;

А - размер активов.

ОА (1 год) = 32924 / 25137 = 1,3 раз

ОА (2 год) = 42801 / 28500 = 1,5 раз

ОА (3 год) = 53337 / 28500 = 1,8 раз

Оборачиваемость инвестиционного капитала (ОИК) определяется по формуле:

ОИК = П / (СК + К),

где    П - объем продаж;

СК - размер собственного капитала, направляемого на реализацию проекта.

ОИК (1 год) = 32924 / 4000 = 8,2 раз

ОИК (2 год) = 4281 / 2100 = 20 раз

Оборачиваемость уставного капитала определяется по формуле:

ОУК = П / СК,

где    П - объем продаж;

СК - размер собственного капитала, направляемого на реализацию проекта.

ОУК (1 год) = 32924 / 600 = 54 раза

ОУК (2 год) = 42801 / 2100 = 20 раз

Оборачиваемость оборотных средств (ООС) характеризует эффективность производства с финансовой точки зрения.

ООС = П / ОК

где    П - объем продаж;

ОК - оборотный капитал.

ООС (1 год) = 32924 / 13438 = 2,4 раза

ООС (2 год) = 42801 / 14800 = 2,8 раза

ООС (3 год) = 53337 / 14400 = 3,7 раза

Коэффициенты финансовой устойчивости характеризуют степень защищенности интересов инвесторов и кредиторов, имеющих долгосрочные вложения в проект и отражают способность предприятия погашать долгосрочную задолженность.

Коэффициент концентрации собственного капитала (КСК) определяется по формуле:

КСК = СК / ПС,

где    СК - размер собственного капитала, направляемого на реализацию проекта;

ПС - размер пассивов.

КСК (1 год) = 600 / 25137 = 0,02 дол.ед.

КСК (2 год) = 2100 / 28500 = 0,07 дол.ед.

Коэффициент концентрации заемного капитала вычисляется по формуле:

КЗК = 1 - КСК

КЗК (1 год) = 1 - 0,02 = 0,98 дол.ед.

КЗК (2 год) = 1 - 0,03 = 0,97 дол.ед.

Коэффициент финансовой зависимости характеризует зависимость проекта от внешних займов (ФЗ) и определяется по формуле:

ФЗ = КЗК / КСК

ФЗ (1 год) = 0,98 / 0,02 = 49

ФЗ (2 год) 0,93 / 0,07 = 13

Одним из основных направлений использования коэффициентов финансовой оценки проекта является анализ рентабельности активов (РА), который определяется рентабельностью продаж (РП) и оборачиваемостью активов (ОА)

РА = РП х ОА

РА (1 год) = 4,6 х 1,3 = 5,9 %

РА (2 год) = 4 х 1,5 = 6 %

РА (3 год) = 5 х 1,8 = 9 %

Коэффициенты ликвидности характеризуют способность проекта покрывать текущие обязательства:

Коэффициент общей ликвидности вычисляется по следующей формуле

ОЛ=ОК/КП

где    ОК -объем оборотного капитала;

КП - объем краткосрочных пассивов

ОЛ (1 год) = 1,8

ОЛ (2 год) = 1,1

ОЛ (3 год) = 1,2

Коэффициент срочной ликвидности определяется по следующей формуле:

СЛ = (КР + АЛ + РД + СД) / КП,

где    КР - кредиты покупателя;

АП - авансы поставщикам;

РД - резерв денежных средств;

СД - свободные денежные средства;

КП - объем краткосрочных пассивов.

СЛ (1 год) = 0,7

СЛ (2 год) = 0,6

СЛ (3 год) = 0,8

Коэффициент абсолютной ликвидности определяется по формуле:

АЛ = (РД - СД) / КП,

где    РД - резерв денежных средств;

СД - свободные денежные средства;

КП - объем краткосрочных пассивов

АЛ (1 год) = 0,22

АЛ (2 год) = 0,1

АЛ (3 год) = 0,25

7.6.2 Система показателей оценки эффективности инвестиционного проекта

I. Финансовая эффективность

Финансовая эффективность проекта определяется соотношением финансовых результатов, обеспечивающих требуемую норму доходности с учетом вкладов всех участников проекта.

.1 Операционная деятельность.

В качестве эффекта финансовой деятельности проанализируем поток реальных денег при осуществлении операционной, инвестиционной и финансовой деятельности проекта на основании плана денежных поступлений и выплат, приведенных в таблице «Поток денежных поступлений и выплат» и рассчитанных на три года (таблица ).

Операционная деятельность проекта включает в себя деятельность по производству и реализации продукции. Притоком денежных средств выступает доход от реализации продукции, оттоком денежных средств - затраты на производство и реализацию продукции и налоги, перечисленные в бюджет, согласно налогообложения проекта. Ожидаемые объемы продаж и прибыль поквартально представлены на следующем графике.

Рисунок - Структура себестоимости

Таблица - Поток реальных денег от операционной деятельности

Показатели	I год					II год					III год всего
	Всего	в т.ч. по кварталам				Всего	в т.ч. по кварталам
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
1. Денежные поступления - всего в т.ч. - поступления от продажи продукции - прочие доходы 2. Денежные выплаты - всего в т.ч. - затраты по производству и сбыту продукции - платежи в бюджет	32924  32924   29391  26268 3123	6585  6585   5734  4853 881	3292  3292   7637  6877 660	16462  16462   10397  9631 766	6585  6585   5623  4807 816	42801  42801   38551  35032 3519	10477  10477   8944  8036 908	6584  6584   6321  5497 824	13170  13170   12042  11103 939	13170  13170   11244  10396 848	53337  53337   47777  42777 4200

Структура себестоимости в приведенном виде показана на графике

Рисунок - Структура издержек

Анализируя структуру издержек можно сделать следующее заключение, что с увеличением объемов добычи продукции на проектную мощность планомерно возрастают материальные затраты согласно запланированного объема продаж.

Сальдо потока от деятельности по производству и реализации продукции имеет положительную величину.

.2 Инвестиционная деятельность проекта

Инвестиционная деятельность: представлена в таблице , слагается из поступления средств, для реализации планируемых объемов производства:

собственные средства составляют 22% от объема инвестиций, из которых 35% - накопленная амортизация, 65% - реинвестированная амортизация;

продажа финансовых активов: предполагается уменьшение уставного фонда на 10% путем реализации акций общества.

Денежных выплат по инвестиционной деятельности осуществлено не будет.

Величина потока денежных средств по всех периодах планирования - величина положительная.

.3 Финансовая деятельность

Финансовая деятельность, приведенная в таблице , выглядит следующим образом:

. Поступление средств образуется за счет оформленного кредита в АКБ «БИН» п.Агинское и привлеченного займа Администрации Читинской области.

. Выплаты средств предполагается следующие:

уплата процентов по полученным кредитам и займу производить с I квартала I прогнозируемого года;

погашение основного долга по периодам планирования в частности кредита банка производить равными долями со II квартала I прогнозируемого года, займы со II планируемого года;

уплату реструктуризированных налогов согласно графика реструктуризации, имеющегося на предприятии;

выплата дивидендов по акциям общества переносится на третий год жизни проекта.

Таблица - Поток реальных денег от инвестиционной деятельности

Показатели	I год					II год					III год всего
	Всего	в т.ч. по кварталам				Всего	в т.ч. по кварталам
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
1.Поступления средств - всего В т.ч. - собственные денежные средства - продажи финансовых активов 2. Выплаты - всего	600  600	150  150	250  250	150  150	150  150	2100  1100  1000	525  275  250	525  275  250	525  275  250	525  275  250
3. Сальдо потока по инвестиционной деятельности	600	150	150	150	150	2100	525	525	525	525	-

Таблица - Поток реальных денег от финансовой деятельности

Показатели	I год					II год					III год всего
	Всего	в т.ч. по кварталам				Всего	в т.ч. по кварталам
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
1. Поступление средств - всего в т.ч.  - кредит АКБ «Бин» - заем 2. Выплаты - всего в т.ч. - уплата процентов по кредиту - реструктурирование налогов - % за реструктурирование - погашение основного долга - выплата дивидендов	4000  4000  2909 600  1500 120 689	203 150   30 173	4000  4000  404 150   30 174	403 150   30 173	1000  1000  4280 600  1000 180 2500 600	250  250  795 150  250 45 500	250  250  295 150  250 45 500	250  250  795 150  250 45 500	250 250  1395 150  250 45 500 600	- -  3800 300  - - 3000 800
3. Сальдо потока по финансовой деятельности	1091	-203	-599	-1904	-403	-3280	-545	-45	-545	-1145	-3800

Поток денежных средств по финансовой деятельности имеет отрицательный характер, в связи с уплатой незапланированных расходов, в частности реструктуризированных налогов прошлых лет.

Общий план денежных поступлений и выплат представлен в таблице

Таблица - Общий план денежных поступлений и выплат

Показатели	I год	II год	III год	Всего
1. Денежные поступления от операционной, инвестиционной, финансовой деятельности 2. Денежные выплаты от инвестиционной, операционной и финансовой деятельности 3. Общее сальдо потока реальных денег	37524  32300 5224	45901  42831 3070	53337  51577 1760	136762  126708 10054

В целом на основании плана поступления и расходования денежных средств сальдо потока имеет положительное сальдо, т.е. доходы по инвестиционной деятельности генерируют ее расходы. Необходимым критерием внедрения инвестиционного проекта является положительное сальдо накопленных реальных денег в любом интервале планирования. Выше произведенные расчеты показывают, что инвестиционный проект имеет все основания для его внедрения в производство.

.6.3 Анализ финансового состояния

Понятие финансовой устойчивости предприятия тесно связано с его платежеспособностью. Оценка финансовой устойчивости позволяют определить финансовые возможности проекта на длительную перспективу - три года.

Поскольку в условиях рыночной экономики осуществление процесса производства, удовлетворение социальных и других нужд производятся за счет самофинансирования, а при недостаточности за счет заемных средств, то большое значение имеет финансовая независимость от внешних заемных источников, обойтись без которых невозможно.

Источниками для анализа служит структура баланса инвестиционного проекта. Наглядно это можно увидеть на рисунке

Рисунок - Состав и структура баланса

Показателями, характеризующими структуру капитала с различных позиций, являются:

Данный коэффициент характеризует долю заемного капитала в общем капитале и имеет следующий вид

Этот коэффициент показывает, сколько заемных средств привлечено на рубль собственных, насколько каждый рубль подкреплен собственностью.

Значение коэффициента говорит, что финансовое состояние с позиции заемного капитала устойчивое, при этом проект имеет оборачиваемость оборотных средств 0,7 раз в месяц, рассчитываемый ниже.

характеризует долю привлечения долгосрочных кредитов и займов для финансирования активов наряду с собственными средствами.

характеризует коэффициент собственности от общего капитала

Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными оборотными капиталами можно вычислить по формуле

характеризующий, что каждый рубль материальных запасов подкреплен оборотными средствами.

Коэффициент маневренности собственного капитала определяется по формуле

характеризующий степень использования оборотных средств в собственном капитале.

Коэффициент маневренности собственных средств определяется по формуле

характеризующий степень мобилизации использования собственных средств.

На основании выше произведенных расчетов и рекомендаций Шеремет А.Д., Ковалева В.В. рассчитывает обобщенный коэффициент финансовой устойчивости, если запасы и затраты (3) меньше суммы собственного оборотного капитала (СКоб) и кредитов банка под товароматериальные ценности (КРтмц).

,

а коэффициент обеспеченности запасов и затрат источниками средств больше 1

Это означает, что планируемый к разработке инвестиционный проект имеет абсолютную устойчивость финансового состояния.

Данные расчетов дают основание сделать следующие выводы:

активы предприятия (общий капитал) сформированы в основном за счет собственных источников, удельный вес которых составляет 53%, доля заемных средств составляет 47%. Это свидетельствует о высоком уровне финансовой независимости, который равен 0,88, следовательно структура источников формирования капитала не таит в себе риска для инвесторов;

в составе общего капитала доля основного капитала - 48%, оборотного капитала - 52%, что доказывает о высоком уровне капитала в связи с тем, что оборотные средства наиболее мобильные и быстрореализуемые.

.6.4. Анализ актива баланса

Источником для анализа является активная часть баланса, которая приведена в таблице

Таблица - Активная часть баланса

Статьи	I год		II год		III год
	стоим.	структура в %	стоим.	структу-ра в %	стоим.	струк- тура в %
I. Внеоборотные активы 1. Балансовая стоимость 2. Начисленный износ 3. Остаточная стоимость II. Оборотные активы 1. Запасы сырья и материалов 2. Готовая продукция 3. Дебиторская задолженность 4. Налог на добавленную стоимость 5. Краткосрочные финансовые вложения 6. Денежные средства	19499 7800 11699 13438 3500  5161 1885  1459 233 1500	78 23 47 53 13  20	21500 7800 13700 14800 3700  5750 2200  1460 200 1460	75 31 48 52	22500 8400 14100 14400 14100  5900 1400  1500 450 1500	78  49 51
ИТОГО:	25137		28500		28500

Из общего объема актива проекта внеоборотные активы составляют по годам планирования 48%, оборотные активы 52%.

В динамике лет внеоборотные активы имеют положительную тенденцию, так с реализацией инвестиционного проекта будет в основном пополнен необходимый потенциал оборудования для производства намеченных объемов. Остаточная стоимость внеоборотных активов дает возможность оценивать имущество, которым располагает проект.

Доля активной части в общем объеме основных средств составляет 78%.

Положительная величина активной части основных средств свидетельствует, что основные средства постоянно вовлечены в производственный процесс.

Структура оборотных средств следующая:

Запасы сырья и материалов от общего объема внеоборотных активов составляют - 38% по годам планирования, и означает, что сознательно создаются запасы сырья и материалов в связи с перебоями в снабжении и инфляционными процессами. Эти запасы имеют достаточную степень ликвидности.

Готовая продукция по годам планирования в общем объеме оборотных активов 20%, запасы которой обеспечивают бесперебойный производственный процесс и реализацию продукции в установленных постоянных договорных отношениях с потребителями, выполнение своих обязательств.

Дебиторская задолженность в условиях конкуренции продукции по периодам планирования различная. Расширяя рынок сбыта, будет использована форма последующей оплаты за реализованную продукцию.

Изменения в объеме дебиторской задолженности в основном будет по статье расчеты с покупателями и заказчиками, существенное значение о показателях платежеспособности проекта не окажет.

Обобщающим показателем возврата задолженности является ее оборачиваемость.

Показатель ликвидности дебиторской задолженности характеризует скорость, с которой она будет превращена в денежные средства и рассчитывается по формуле как отношение:

Это означает, что оборачиваемость дебиторской задолженности в месяц составит: 24 раза / 36 месяцев = 0,7 раз в месяц, что подтверждает о ликвидности дебиторской задолженности.

Денежные средства - самая ликвидная часть внеоборотных активов - составит 10% и рассчитана на погашение всех первоочередных платежей. Наличие денежной наличности на счетах банка свидетельствует об укреплении финансового состояния проекта.

По периодам жизни проекта валюта баланса имеет степень возрастания по годам планирования за счет привлечения заемных и собственных средств для приобретения необходимого оборудования с целью увеличения объемов добычи и реализации продукции. Увеличение отмечается как по внеоборотным активам, так и по оборотным.

По оборотным средствам увеличение произойдет по статье «запасы сырья и материалов» в связи с инфляционными процессами.

Дебиторская задолженность имеет достаточную степень ликвидности, ее оборачиваемость составляет 0,7 раз в месяц.

Данные выше произведенного анализа позволяют сделать вывод: все статьи баланса имеют достаточную степень устойчивости и ликвидности.

.6.4 Анализ пассива баланса

Источником для анализа является пассивная часть баланса, которая приведена в таблице

Таблица - Пассивная часть баланса (тыс.руб.)

Статьи	I год		II год		III год
	стоим.	структу-ра в %	стоим.	структу-ра в %	стоим.	струк- тура в %
I.Источники собственных средств 1. Уставный капитал 2. Добавочный капитал 3. Резервный капитал 4. Нераспределенная прибыль, убытки II. Долгосрочный капитал 1. Займы и кредиты 2. Кредиторская задолженность, в т.ч.; - поставщики - расчеты с персоналом - задолженность по налогам	13792  9665 2595 383 1150  11344  4000 7344 4195 460 2689	55  70 19 3 8  45  35 65	14010  8665 2595 438 2312  14490  2000 12490 8390 1600 2500	49  62 19 3 17  51  14 86	15825  8665 2595 765 3800  11875  800 11135 9709 1166 2500	55  55 18 5 24  45  7 93
ИТОГО:	25137		28500		28500

По структуре пассива баланса большую. часть составляют источники собственных средств.

. Уставный капитал во втором планируемом году уменьшится на 1000 тыс. рублей в связи с реализацией акций для финансирования инвестиционного проекта. В динамике лет структура уставного фонда в общем объеме собственных средств имеет тенденцию уменьшения.

. Добавочный капитал по годам планирования изменений не понесет, так как проектом не было предусмотрено переоценки основных средств.

. Резервный капитал увеличится по планируемым периодам. Он исчисляется в размере 25% от прибыли после уплаты налогов как предусмотрено в нормативной базе проекта и зависит от полученной прибыли.

. Нераспределенная прибыль - это чистая прибыль, находящаяся в распоряжении предприятия, полученная от производственной деятельности увеличится.

. В объеме пассива капиталов займы и кредиты составляют 35%. Рост заемных средств свидетельствует о работе проекта в условиях рыночной экономики.

В структуре заемного капитала доля банковского кредита составляет 4000 тыс.руб., доля займа 2000 тыс.руб. Привлечение заемных средств в оборот проекта является нормальным явлением, который содействует улучшению финансового состояния.

. Кредиторская задолженность в объеме долгосрочного капитала занимает 65%.

По источникам возникновения - большую часть составляет задолженность поставщиками за приобретенное сырье и материалы за счет создания резерва запасов на 90 дней функционирования производственного процесса. Задолженность перед персоналом предприятия составит 11% от кредиторской задолженности, которая объясняется условиями оплаты труда. По истечении года работниками предприятия по результатам финансовой деятельности рассчитывается скорректированная оплата (подробнее изложено в разделе «Оплата труда персонала»).

Задолженность перед бюджетом слагается по реструктуризированным налогам прошлых лет. Кредиторской задолженности по выплате кредита и займов и процентов по ним не возникнет, уплата их заложена в финансовом плане.

Обобщающим показателем возврата кредиторской задолженности является ее оборачиваемость. Показатель ликвидности кредиторской задолженности характеризует скорость, с которой она будет превращена в денежные средства и рассчитывается по формуле:

Это означает, что оборачиваемость кредиторской задолженности в месяц составит: 12 раз / 36 мес. = 0,3 раза и есть все основания о ее ликвидности.

В целом, структура пассива баланса имеет положительную величину, доля собственного капитала составляет 55%, увеличились отчисления в резервный капитал для дальнейшего наращивания объемов производства, увеличился объем нереализованной прибыли, что свидетельствует о расширенном воспроизводстве.

Сумма средств, находящихся в собственности и под контролем проекта определена как 25137 - 9665 = 15472,

где    25137 - объем актива по балансу;

- собственный капитал (уставный фонд).

Сумма этих средств по периодам планирования имеет темп возрастания.

Данные, приведенные в таблице пассива баланса показывают, что общий прирост источников по годам планирования имеет степень увеличения.

Прирост получен за счет роста как собственных источников, так и привлеченных. Также заметны изменения и в структуре источников.

Привлечение заемных средств означает, что проект работает в условиях рыночной экономики. Коэффициент собственности равен 55%. Оборачиваемость кредиторской задолженности по вышеприведенным расчетам имеет достаточную норму.

Из вышеизложенного следует заключение: все статьи пассива баланса подтверждают стабильное финансовое состояние.

.6.5 Анализ платежеспособности и кредитоспособности

Под платежеспособностью проекта понимаются его способность своевременно производить платежи по своим срочным обязательствам.

. Текущая платежеспособность определяется как отношение текущих активов к текущим пассивам

Текущая платежность имеет положительную величину, это означает, что планируемый проект имеет возможность оплачивать срочные обязательства, препятствовать возникновению убытков при продаже или ликвидации текущих активов. Текущие отношения измеряют поле безопасности для покрытия любого возможного обесценивания текущих активов, показывает резерв ликвидных средств, которые можно использовать как гарантию безопасности против неопределенности и любого роста риска, которому подвержены движение средств.

Оценка платежеспособности осуществляется на основе характеристики ликвидности текущих активов, т.е. времени, необходимого для превращения их в денежную наличность.

. Коэффициент ликвидности определен как отношение

Из вышеприведенных расчетов можно сделать заключение, устойчивость финансов подтверждена коэффициентам ликвидности, в случае непредвиденных или форс-мажорных обстоятельство есть реальная возможность реализовать оборотные и текущие пассивы.

Анализируя платежеспособность и кредитоспособность проекта, можно сделать следующее заключение:

текущая платежеспособность - понятие более узкое, так как она не может быть распространена на перспективу;

при уровне коэффициента в пределах 1-1,5 имеется определенный риск возврата долга.

На основании вышеизложенного проект имеет достаточную степень платежеспособности и кредитоспособности.

.6.6 Анализ прибыльности и рентабельности

Эффективность деятельности инвестиционного проекта в условиях рыночной экономики определяет его способность к финансовому выполнению, привлечению источников финансирования и их прибыльное использование.

В значительной мере она характеризуется показателями эффективности отдачи активов по балансу.

Одним из наиболее распространенных показателей является коэффициент рентабельности (доходности), который является надежным показателем долговременного финансового здоровья предприятия, представляет интерес для инвесторов и заимодавцов.

. Коэффициент прибыльности совокупного капитала рассчитывается по следующей формуле

. Коэффициент прибыльности собственного капитала

. Коэффициент прибыльности общего капитала

. Доходность одной акции определяется следующим отношением

. Рентабельность продажи характеризуется эффективностью деятельности, или сколько прибыли имеет проект с 1 рубля продаж

руб.

. Коэффициент рентабельности хозяйственной деятельности определяется по следующей формуле

Анализируя показатели доходности капитала и продаж, можно сделать прогноз, что планируемый уровень доходности проекта привлечет внимание инвесторов для детального изучения проекта.

.6.7 Анализ деловой активности

Для достижения основной цели проекта - получения прибыли в производственном процессе, участвует весь капитал. Чем быстрее капитал сделает кругооборот, тем больше продукции получит и реализует проект при одном и том же объеме капитала.

Достигнутый в результате ускорения оборачиваемости эффект в первую очередь выражается в увеличении выпуска продукции без дополнительного привлечения финансовых ресурсов.

Вместе с тем, за счет ускорения оборачиваемости капитала происходит увеличение объема прибыли.

Наряду с ускорением механизма оборачиваемости капитала, который нужен механизм для максимальной отдачи капитала, которая выражается в увеличении объема прибыли на один рубль капитала.

Эффективность использования капитала характеризуется его рентабельностью и вычисляется по формуле

Для характеристики интенсивности использования капитала используется коэффициент его оборачиваемости, который определяется по формуле

Доходность инвестиционного проекта равна произведению рентабельности продаж и коэффициента оборачиваемости 0,06 х 46 = 0,096

Доходность инвестиционного проекта один из основных показателей при оценке финансового состояния и деловой активности.

В разрабатываемом проекте значение его 0,096, который означает привлекательность инвестиционного проекта.

Наряду с коэффициентом оборачиваемости капитала, характеризующего интенсивность использования средств проекта и его деловую активность, рассчитаем скорость оборачиваемости капитала по следующей формуле

,

это означает, что нужно внедрять мероприятия по его сокращению.

Отрицательное влияние на скорость оборачиваемости оказали запасы сырья и материалов, рост которых вызван инфляционными процессами, увеличение дебиторской задолженности.

Необходимо разработать мероприятия по повышению уровня прибыльности общих активов, за счет взыскания дебиторской задолженности, доведения остатков запасов и затрат до оптимального уровня, снижения себестоимости реализованной продукции. Для оценки показателей финансовой устойчивости проекта воспользуемся таблицей

Таблица - Показатели финансовой устойчивости проекта

Наименование показателей	Ед.изм	Числовое значение
1. Коэффициент прибыльности совокупного капитала 2. Коэффициент прибыльности собственного капитала 3. Коэффициент прибыльности общего капитала 4. Доходность одной акции 5. Рентабельность продаж 6. Коэффициент рентабельности хозяйственной деятельности 7. Коэффициент рентабельности использования кредита 8. Коэффициент оборачиваемости использования капитала 9. Доходность инвестиционного проекта 10. Скорость оборачиваемости капитала	% % % руб руб % % % % дни	0,08 0,11 0,076 23,88 0,05 6,9 0,078 1,6 0,096 75

Как показывают результаты анализа :

уровень прибыльности активов соответствует среднему уровню по отрасли, на повышение уровня прибыльности окажет положительное влияние увеличение прибыльности реализованной продукции за счет увеличения ее объема

скорость оборачиваемости капитала лежит в поле его недостаточности, нужны определенные мероприятия по его ускорению.

Показатели, характеризующие прибыльность и оборачиваемость капитала отражают существенный рост в инвестиционном проекте с аналогом предыдущего года.

Продукция проекта имеет достаточно доступный рынок сбыта, из-за увеличения объемов производства и реализации продукции коэффициента прибыльности и рентабельности будут возрастать, и надо предполагать, что большого риска для инвесторов нет.

.6.7 Комплексная финансовая оценка инвестиционного проекта

Комплексная оценка инвестиционного проекта сведена к следующим позициям:

Инвестиционная привлекательность проекта

Рыночная позиция проекта.

.6.7.1 Инвестиционная привлекательность проекта

Инвестиционная привлекательность проекта основывается на обобщенных показателях проекта и представлена в таблице

Таблица - Обобщенные показатели инвестиционного проекта

Показатели	Числовое значение
1. Структура источников, %  1.1. Собственный капитал  1.2. Заемный капитал  - краткосрочный заемный капитал  1.3. Коэффициент маневренности собственного капитала	53 47 47 0,98
2. Структура активов, %  2.1. Основной капитал  2.2. Оборотный капитал  - запасы  - дебиторская задолженность  - денежные средства  2.3. Соотношение оборотного и основного капитала	48 52 36,5 12,9 10,4 1,1
3. Состояние активов  3.1. Степень изношенности основных фондов, %  3.2. Степень обновления основных фондов, %  3.3. Продолжительность оборота   - основного капитала, лет  - оборотного капитала, дней	36 64  1,7 74
4. Прибыль и рентабельность  4.1. Сумма балансовой прибыли, тыс.руб.  4.2. Доля прибыли от основной деятельности  4.3. Доля чистой прибыли в общей сумме балансовой прибыли, %  4.4. Доля реинвестируемой прибыли в общей сумме чистой прибыли, %  4.5. Затраты на рубль товарной продукции, руб.  4.6. Уровень рентабельности, %  - продукции  - продаж  - совокупного капитала  - функционируемого капитала  - доходность 1 акции, руб.   4.7. Прибыль на  - одного работника, тыс.руб.  - рубль заработной платы, руб.  - рубль материальных затрат  - рубль основных фондов	9964 99,1 67 47 720  6,9 8,7 8 11 2380  90,6 122 0,22 0,54
5. Производство и реализация продукции  5.1. Темпы роста валовой продукции, %  5.2. Темп роста объема продаж, %  5.3. Коэффициент использования производственной мощности, %  5.4. Уровень фондоотдачи, руб.  5.5. Среднегодовая выработка на 1 работника, тыс.руб.  5.6. Материалоемкость общая, коп.	184 181 100 3-51 552 60
6. Соотношение между активами и источниками его формирования  6.1. Наличие собственного оборотного капитала, тыс.руб.  6.2. Доля формирования текущих активов, %  - собственного  6.3. Процент обеспеченности запасов собственным капиталом  6.4. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности	42638 100  72 0,75
7. Показатели ликвидности, %  7.1. Коэффициент текущей ликвидности  7.2. Коэффициент абсолютной ликвидности  7.3. Коэффициент достаточности денежных средств  7.4. Коэффициент текущей платежеспособности	1,05 0,82 1,8 1,04
8. Показатели инвестиционной привлекательности проекта  - коэффициент дисконтирования, %  - чистый дисконтированный доход, тыс.руб.  - внутренняя норма доходности, %  - индекс доходности  - рентабельность инвестиций, руб.  - интегральный бюджетный эффект, тыс.руб.	18 18389 30 3,9 0,2 7810

Из приведенных данных в таблице следует:

в структуре источников собственный капитал занимает наибольшую долю, чем заемный капитал. что свидетельствует о достаточной степени устойчивости инвестиционного проекта;

в структуре активов доля оборотного капитала больше, чем доля основного капитала, что отражает ускорение оборачиваемости совокупного капитала;

характеризуя состояние и качество активов, необходимо отметить, что степень изношенности основных фондов не велика, так как произошло его обновление за счет привлеченных заемных средств;

рассматривая показатели, характеризующие качество прибыли, необходимо отметить следующее: за счет снижения цен на продукцию, что подтверждается маркетинговой стратегией, увеличится объем реализации продукции, ускорится оборачиваемость капитала и в конечном итоге увеличится прибыльность капитала. В повышении доходности собственного капитала положительный эффект сыграет метод финансового рычага. Все рассчитанные показатели по объему прибыли привлекут внимание инвесторов;

анализируя прединвестиционное состояние предприятия с инвестиционным проектом, увеличатся темпы роста объема и реализации продукции;

высокие показатели ликвидности основных и оборотных средств, грамотное формирование источников финансирования - подтверждают устойчивое финансовое состояние проекта - все эти факторы являются хорошим стимулом для внедрения инвестиционного проекта в производство;

показатели инвестиционной привлекательности проекта подтверждаются эффективностью финансовой, бюджетной и экономической деятельностью.

.6.8 Оценка рыночной позиции проекта

То, что разработанный проект носит название инвестиционный, подтверждает, что он работает в рыночных отношениях.

Внешние и внутренние факторы, воздействующие на деятельность проекта, формируют его бизнес-среду, которая фактически определяет положение проекта на рынке, а следовательно его финансовое благополучие. Поэтому без ее оценки, хотя бы самой общей, нам не обойтись.

Общая характеристика бизнес-среды представлена на рисунке

месторождение стратегический финансовый инвестиция

Развернутый анализ бизнес-среды и рыночной позиции проекта выполнен в ходе маркетингового исследования.

. Инвестиционный проект будет работать в рыночных условиях и предопределит ее внешнюю среду, поскольку формируют ее внешние по отношению к проекту участники экономической деятельности. В первую очередь - это бизнес-партнеры, с которыми его будут связывать          деловые интересы. Прежде всего руководству предприятия необходимо разработать деловые, взаимовыгодные контакты по реализации продукции и приобретения сырья и материалов. Установить контакты с законодательными и исполнительными органами в данном регионе, оказывать материальную поддержку образовательным и культурным учреждениям, и тот фактор, что угледобывающее предприятие единственное в регионе, разрядит социальную обстановку.

Наличие таких связей окажет влияние на дальнейшее увеличение жизни проекта и в целом будет свидетельствовать о благоприятных тенденциях в ее развитии.

. Внутренняя среда проекта характеризуется организационной структурой проекта.

Внутренние факторы формируются руководством предприятия, основной задачей которых будет являться коллегиальность решений. Все вопросы производственной и финансовой деятельности должны выносится на общее собрание акционеров, которое является руководящим органом предприятия.

.6.9 Прибыльность заемного капитала

Прибыль капитала приведена в таблице

Таблица - Прибыль капитала (тыс.руб.)

Показатели	1 год	2 год	3 год
1. балансовая прибыль 2. финансовые расходы (уплата % за кредит) 3. облагаемая прибыль 4. налог на прибыль 5. чистая прибыль 6. прибыль в распоряжении предприятия	2437 420 2017 484 1533 1533	2701 398 2303 553 1750 1750	4326 300 4026 966 3060 2460

Общая рентабельность инвестированного капитала определена как общей суммы прибыли к массе инвестированного капитала:

. до уплаты налогов

. после уплаты налогов

Ставка рентабельности заемного капитала рассчитывается отношением объема прибыли, которую выплачивают собственники кредиторам (банкам) к объему инвестированного им капитала и рассчитывается как

.6.10 Показатели бюджетной эффективности

Показатели бюджетной эффективности, отражающие финансовые последствия осуществления инвестиционного проекта для федерального, регионального и местного бюджетов, приведены в таблице

Таблица - Бюджетный эффект от реализации инвестиционного проекта

Наименование показателей	Ед.изм	Числовое значение
1. Выплаты всего, в т.ч.  - кредит банка - займы - НДС 2. Поступление средств - всего, в т.ч.  - налоги и платежи в бюджет - подоходный налог на заработную плату (13%) - отчисления на социальные нужды - возврат % по кредиту - реструктуризированные налоги  3. Сальдо потока 4. Коэффициент дисконтирования 5. Дисконтированная величина сальдо потока  6. Интегральный бюджетный эффект	тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб. тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб % тыс.руб тыс.руб	17236 4000 2000 10236 25905 6603 2695 7379 728 7800 8670 0,6 1355 1355

Для определения бюджетной эффективности были спрогнозированы объемы основных поступлений в бюджеты всех уровней от производственной деятельности проекта.

Основная часть поступлений в бюджет - это налоги:

налог на прибыль - 2033 тыс.руб.

НДС - 4570 тыс.руб.

реструктуризированные налоги - 7800 тыс.руб.

На основе показателей годовых бюджетных эффектов определим следующие показатели бюджетной эффективности:

срок окупаемости бюджетных затрат

степень финансового участия региона в реализации проекта

где    7870 - интегральный (дисконтированный) эффект от бюджетной эффективности;

- интегральный (дисконтированный) доход от реализации проекта.

Бюджетная эффективность от реализации инвестиционного проекта составляет 7870 тыс.руб.

.6.11 Показатели экономической эффективности

Показатели экономической эффективности отражают эффективность проекта с точки зрения интересов как Российской Федерации, так и субъектов Федерации.

. С реализацией инвестиционного проекта будет осуществлена основная цель - устойчивое обеспечение потребительской продукции проекта - как на внутреннем рынке, так и на внешнем, в объеме 81 тыс. тонн, дальнейшее развитие производства по наращиванию объемов добычи, освоение новых участков по Урейскому месторождению каменного угля.

. Внедрение инвестиционного проекта в производство разрешит социальную обстановку в регионе, прежде всего будут введены новые рабочие места в количестве 25 единиц.

. Реализация инвестиционного проекта будет дополнительным источником поступления средств, от внедрения которого получат бюджеты всех уровней.

. Оздоровит экологическую обстановку в регионе в результате природоохранных мероприятий, заложенных в проекте.

8. Риск инвестиционного проекта

.1 Анализ риска проекта

Значение анализа - дать потенциальным партнерам необходимые данные для принятия решения об участии в проекте и выработке мер от возможности финансовых потерь.

Экспертная оценка - это выявление по специальной методике мнение экспертов по определенному вопросу. Постадийная оценка рисков основана на том, что риски определяются для каждой стадии проекта отдельно, а затем находится суммарный риск по всему проекту. Обычно в каждом проекте выделяюься следующие стадии: подготовительная (выполнение всего комплекса работ, необходимых для начала проекта); строительная стадия (возведение необходимых зданий и сооружений, закупка и монтаж оборудования); функционирование (вывод проекта на полную мощность и получение прибыли).

Оценка вероятности наступления рисков определяется в соответствии со следующей системой оценок:

- риск рассматривается как несущественный;

- риск скорей всего не реализуется;

- о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

- риск вероятнее всего появится;

- риск реализуется.

Таблица .Оценка рисков инвестиционного проекта.

Простые риски	Эксперт 1		Эксперт 2		Средняя эксп. оценка	Приоритет	Вес риска		Оценка риска
1	2		3		4	5	6		7
Подготовительная стадия									0,25
1 . Удаленность от инженерных сетей	25		0		12,5	3	0,01		0,125
2. Отношение местных властей	25		0		12,5	3	0,01		0,125
Строительство									9,5
1 . Платежеспособность предприятия	0		25		12,5	од		1,25
2. Непредвиденные затраты	75		75		75	1	од		7,5
3, Несвоевременная поставка оборудования и комплектующих	50		25		37,5	3	0,01		0,375
4. Недобросовестность подрядчика	25		50		37,5	3	0,01		0,375
Функционирование									19,25
Экономические										5,19
1 . Неустойчивость спроса	0	25		12,5		3		0,01		0,125
2. Снижение цен конкурентами	50	50		25		3		0,01		0,125
3. Рост налогов	50	75		62,5		3		0,01		0,625
4. Рост цен на сырье материалы, перевозки	75	75		75		3		0,01		0,75
5. Недостаток оборотных средств	75	50		62,5		2		0,055		3,44
Социальные										0,5
1. Угроза забост-ки	0	0		0		л		0,01		0
2. Недостаточный уровень з/платы	50	25		37,5		3		0,01		0,375
3. Квалификация кадров	25	0		12,5		3		0,01		0,125
Технические										3,94
1 . Нестабильность качества продукции	75	50		62,5		2		0,055		3,44
2. Недостаточная надежность технологии	50	« 25		37,5		3		0,01		0,375
3. Отсутствие резерва мощности	0	25		12,5		3		0,01		0,125
Экологические										9,62
1. Ужесточение требований к охране окружающей среды	75	100		87,5		2		0,055		4,81
2. Вредность производства	100	75		87,5		2		0,055		4,81
Всего										29

Суммирование рисков всех стадий позволяет определить комплексную оценку риска всего проекта (29%). Такой уровень риска означает, что вероятность реализации проекта 71%, следовательно, проект необходимо признать малорисковым.

.2 Мероприятии по снижению риска

Для предотвращения преодолимых факторов риска проектом предлагается следующая структура:

организационно-экономический механизм реализации проекта, сопряженного с риском, позволяющий снизить риск или уменьшить связанные с ним неблагоприятные последствия:

своевременно разработать мероприятия, если будут возникать «нештатные» ситуации;

создать центр, осуществляющий синхронизацию действий участников проекта при значительных изменениях условий реализации проекта.

9. Природоохранная деятельность

Горное производство относится к числу наиболее экологически опасных производств. Воздействие на окружающую среду осуществляют практически все объекты горно-обогатительного предприятия, из которых наиболее значимыми являются:

1 складированные отвалы вскрышных пород;

2 карьерные выемки;

3 подъездные дороги;

4 технологический транспорт и оборудование.

Вредному воздействию будут подвержены атмосферный воздух, водные объекты, земли, животный и растительный мир.

В процессе отработки месторождения источники воздействия окажут существенное влияние на окружающую среду, в результате которого: нарушается рельеф местности, загрязняется воздушный бассейн и продуктивность почв.

По характеру воздействия различают прямые (кратковременные) нарушения природной среды, обусловленные технологией подготовки, вскрытия и добычи угля и прекращающиеся с окончанием горных работ, а также косвенные (длительные) нарушения, являющиеся следствием взаимодействия нарушенных земель с компонентами природной среды.

Прямое воздействие в результате строительства карьерных выемок, возведения отвалов, прокладки дорог приводит к образованию нового техногенного ландшафта.

Косвенное воздействие в результате осаждения пыли и химических соединений из источников выбросов в атмосферу, выноса и осаждения продуктов эрозии нарушенных земель приводит к ухудшению состояния и плодородия земель, условий произрастания растений и обитания животных.

9.1 Организация природоохранной службы на предприятии

С учетом требований закона «Об охране окружающей природной среды» основной целью раздела охраны окружающей среды является оценка природоохранных мероприятий с учетом сохранения окружающей природной среды, обеспечения рационального использования природных ресурсов, разработка технических решений по предупреждению негативного воздействия проектируемого объекта на воду, воздух и почвы, сведения ущерба к минимуму в процессе разработки месторождения.

Технология добычи угля открытым способом охватывает комплекс работ, основными из которых являются горные работы, оказывающие вредное воздействие на окружающую среду: загрязнение атмосферного воздуха пылью и газами; нарушение гидробаланса на территории района разработки; загрязнение и истощение поверхностных и подземных вод; ухудшение качества, нарушение и временное отчуждение земель и, как следствие, изменение почвенно-растительных условий, образование промышленных отходов и связанные с этим экологические последствия, отселение с занимаемых площадей диких животных и птиц.

Природоохранная служба в структуре управления предприятием занимает одно из главных мест, так как добыча угля открытым способом охватывает комплекс работ, оказывающих вредное воздействие на окружающую среду, основными из которых являются: вскрышные работы и работы по добыче угля.

Работники природоохранной службы должны вести постоянный контроль за работами на участке, следить за выбросами и загрязнением окружающей природной службы. Численность отдела составляет два человека. У рабочих имеется специальное оборудование для восстановления нарушенных земель, лесных и водных объектов, различные приборы для измерения вредного воздействия на окружающую природную среду. При увеличении производственной мощности на предприятии планируется ввести учет всех загрязнений на окружающую среду при помощи компьютерной техники.

.2 Обобщающая оценка влияния горного предприятия на окружающую среду

Основными объектами охраны природной среды при отработке месторождения являются: атмосферный воздух; земная поверхность, поверхностные воды, растительный и животный мир.

1. Атмосферный воздух подвергается вредному воздействию при работе землеройной техники (бульдозеры, экскаваторы) и автомобильного транспорта.

Загрязнение атмосферы происходит за счет валового выброса вредных веществ при сжигании топлива в двигателях внутреннего сгорания. При этом в атмосферу с отработавшими газами поступают аэрозольные и газообразные компоненты. Наиболее опасными из газообразных выбросов дизельных двигателей являются окислы азота (до 50% общей токсичности выброса), окись углерода (до 25%) и альдегиды (до 20%). Из аэрозольных компонентов наиболее опасна тонкодисперсная сажа, сорбирующая канцерогенные и другие токсичные вещества.

Влияние выбросов вредных веществ в атмосферу со значениями более единицы предельно допустимой концентрации (ПДК) будет оказываться преимущественно в пределах промплощадок.

При отработке месторождения превышений предельно-допустимых концентраций, не обеспечивающих санитарные требования на качество атмосферы на границе нормативной санитарно-защитной зоны, по всем вредным примесям не наблюдается.

Зона рассеивания по суммации (диоксид азота и сернистый ангидрид) составляет 900 м.

Из общего числа веществ, оказывающих вредное воздействие на организм человека, наиболее токсичным являются оксиды азота, серы, углерода и пыли, содержание которых на границе СЗЗ составляет - 0,055 мг/м3, 0,0038 мг/м3, 0,052 мг/м3, 0,018 мг/м3, что не превышает нормативные показатели.

. Общая площадь нарушенных земель в результате ведения горных работ на месторождении на конец отработки составляет 86,7 га. На площади 83,9 га будет нарушен почвенный слой с учетом земель нарушенных разработкой до 2004 года, удалена растительность.

Преобладающими элементами техногенного рельефа, образовавшимися в результате производства горных работ при отработке месторождения, являются днища карьерной выемки, откосы подпорных дамб, вскрышные отвалы.

Почвенно-растительный слой складирован в отдельный отвал за границей расположения вскрышных пород.

Котлован, образовавшийся при разработке месторождения, при заполнении водой, коренным образом изменяют условия залегания и состав многолетнемерзлотных пород. Нарушение теплового режима отложений привело к необратимым изменениям их физико-механических и гидравлических свойств. Нарушенные разработкой площади представляют собой ландшафтно измененные поверхности, практически лишенные почвенно-растительного покрова, что приводит на участках размещения технологических отстойников к значительному заболачиванию земель, проявляясь в изменении водного режима, загрязнении и засорении вод, а поверхности отвалов пустых пород являются источниками выбросов пыли, что приводит к некоторой угнетаемости растений.

Согласно основам земельного законодательства нарушенные земли должны быть зарекультивированы. Рекультивация нарушенных земель предусматривается на 6 и 27 годы эксплуатации месторождения (на 6-й год -рекультивация отвала 1).

. Вредное воздействие горного производства на водный бассейн проявляется в изменении естественного режима подземных и поверхностных вод и их загрязнении в результате сброса сточных вод, образующихся при осушении карьера.

При осушении карьера произойдет снижение уровня подземных вод на площади 1000-1200 га и истощение естественных запасов подземных вод. В результате деградации мерзлоты на площади депрессии произойдет частичное осушение болот, увеличение инфильтрации атмосферных вод и тем самым улучшатся условия восполнения природных ресурсов подземных вод. Это положительная сторона техногенного воздействия.

После проведения рекультивации в чаше карьера устраивается техногенное озеро. В долинах рек с паводковым режимом такие водоемы, будучи расположены в пойме реки служат регуляторами речного стока, уменьшают высоту паводков.

Сброс сточных вод в реку Урей предусматривается с предварительной очисткой на очистных сооружениях.

Принятые в проекте технические решения по очистке воды, позволяют сбрасывать в водоток очищенные сточные воды с концентрацией загрязняющих веществ не превышающих нормативных ПДК, установленных для водного объекта рыбохозяйственного значения 1 категории. Ущерба рыбным запасам наноситься не будет.

Для рационального использования водных ресурсов при отработке месторождения, проектом предусмотрено использовать очищенную сточную воду для производственных нужд.

В процессе ведения горных работ не ожидается каких-либо непрогнозируемых или катастрофических явлений, угрожающих резким нарушениям существующего состояния окружающей природной среды в районе промплощадки месторождения.

. Биологические ресурсы.

Разработка угольных месторождений открытым способом безусловно имеет существенные отрицательные последствия для биологических ресурсов как для самой площадки горного отвода, так и для соседних территорий.

Наибольший ущерб наносится растительному миру. Растительность полностью уничтожается не только на площадях карьерных выемок, но и на подотвальных площадях, временных руслоотводных каналах, нагорных канавах. Уничтожается гумусовый слой, который копился в горнотаежных условиях тысячи лет. Для его сохранения плодородный слой почвы перед производством горных пород на площади карьерных выемок и размещения отвалов вскрыши снимается и складируется в отдельные бурты. После производства рекультивационных работ плодородная почва из буртов используется для заиливания восстанавливаемой поверхности.

Все перечисленные факторы влекут за собой ущерб животному миру, который полностью лишается среды обитания и вынужден мигрировать на другие территории. Уничтожаются представители подземной фауны (мелкие грызуны, насекомые, членостоногие), являющиеся естественной и обязательной составной частью экосистемы. Кроме прямого ущерба животному миру ведение горных работ вызывает косвенный ущерб, возникающий от фактора беспокойства фауне на прилегающей к месторождению территории и сводящейся к уменьшению плотности зверей и птиц, обитающих на ней.

Вместе с тем, после окончания горных работ последствия вмешательства человека для биологических ресурсов не столь тяжелы.

Режим поверхностных вод полностью восстанавливается в результате оформления русла р.Хохир. Уровень подземных вод несколько изменится в сторону его понижения на 1,0-2,0 м от земной поверхности, поскольку в результате производства рекультивационных работ будет создано техногенное озеро в пониженных карьерных выработках. Это обстоятельство повлечет за собой дренаж скопившихся вод и следовательно будет противодействовать образованию болотистых участков. С понижением грунтовых вод появляется возможность произрастания древесной растительности непосредственно в пойме реки.

Водоем будет проточным, что создает хорошие условия для обитания рыб. Также данный водоем будет являться средой обитания для водоплавающих птиц, земноводных млекопитающих, таких как ондатра и выдра.

К временному фактору, отрицательно влияющему на окружающую среду, следует отнести отсутствие древесного покрова в начальный период после рекультивационных работ. Это отсутствие продлевает период потерянного местонахождения диких животных. Однако уже через 5-8 лет в результате усиленного роста на хорошо прогреваемых и частично осушенных землях сформируется более благоприятная в биологическом отношении среда обитания диких животных.

Теплообеспеченность техногенных земель в летний период значительно выше, чем естественных. Температура корнеобитаемого слоя на техногенных землях на 3-7 градусов выше, чем на естественных, что в ряде случаев приводит к превышению в полтора раза продуктивности растительного покрова, формирующегося на отвалах отработанных месторождений, по сравнению с продуктивностью исходной естественной растительности.

После окончания горных работ вредное воздействие на окружающую среду будет постоянно снижаться по мере самозарастания рекультивируемой поверхности.

Наряду с отрицательными факторами появляются факторы благоприятного воздействия на окружающую среду, роль которых с течением времени возрастает.

В целом, предусмотренное в проекте воздействие на окружающую природную среду, можно считать допустимым.

Таблица - Источники загрязнения окружающей среды

Объект воздействия	Техногенный фактор  воздействия	Результаты  воздействия
Атмосфера	Бурение, взрывание, погрузки горной массы, обнажение поверхностных карьеров, отвалов	Ухудшение качества воздуха при бурении, отвалообразовании, загазованность атмосферы при взрывании пород
Водные объекты (р.Урей с притоками)	Сбрасываемая из отстойников вода, сброс грунтовых вод с поверхности, хозяйственно-бытовые сточные воды	Нарушение гидрологического режима поверхностных и подземных вод, снижение уровня подземных вод на площади, истощение естественных запасов подземных вод
Растительный и животный мир	Нарушение земель при отработке, исчезновение животного мира при нарушении их экономической ниши	Исчезновение редких видов животных и рыб, гибель почвенного слоя

.3 Планирование природоохранной деятельности на предприятии

Размер ущерба и потерь, причиненных земле пользователю, производственной деятельностью ОАО «Урейский угольный разрез», подлежит возмещению за счет собственных средств предприятия.

Проектом предусмотрены следующие мероприятия по охране земель:

снижение землеемкости проектируемого объекта за счет компактного размещения временных литейных сооружений (дорог, трубопроводов), ремонтных площадок в пределах нарушенных земель под основное производство;

максимальное использование существующей полевой дорожной или инженерной сети при прокладывании подъездных путей к участкам работ, а также с учетом мерзлотно-грунтовых условий для снижения возможности развития криогенных процессов.

Также на предприятии разрабатываются мероприятия, ориентированные на экономию природных ресурсов и сокращение негативного воздействия на окружающую среду:

охрана и рациональное использование водных ресурсов (сокращение сброса загрязненных сточных вод, внедрение оборотной системы водоснабжения и малоотходных технологических процессов, сокращение забора свежее воды из поверхностных и подземных источников и т.д.);

охрана и рациональное использование земель (обеспечение качественной рекультивации и своевременной передачи землепользователям сельскохозяйственных угодий;

охрана воздушного бассейна (снижение загрязнения по стационарным и передвижным источникам);

охрана недр и рациональное использование минеральных ресурсов (полноты извлечения полезных ископаемых из минерального сырья при обогащении и технологическом переделе, полноте извлечения полезных ископаемых из недр при добыче, полнота извлечения сопутствующих компонентов из перерабатываемого сырья, использование отходов производства).

Планируются капитальные вложения на осуществление природоохранных мероприятий, сроки ввода мощностей и объектов, обеспечивающих рациональное использование природных ресурсов.

.4 Мониторинг намечаемой деятельности предприятия

Учитывая особенности технологического процесса по добыче угля месторождения необходимо разработать и осуществлять целенаправленную программу мониторинга.

Программа мониторинга должна осуществляться в период строительства и работы на месторождении и включать в себя следующие разделы: инженерная геология; водные ресурсы; воздушный бассейн.

1. В процессе эксплуатации месторождения на горных работах предусматривается проведение инженерно-геологического мониторинга с целью выявления изменений инженерно-геологических условий разработки месторождения.

Проведение указанного мониторинга позволяет прогнозировать изменение геологической среды, обеспечивать полноту извлечения полезного ископаемого, вести надлежащий контроль за потерями и засорением угля, осуществлять контроль за отсыпкой и формированием отвалов и работами по рекультивации.

Контроль за своевременной и полноценной рекультивацией месторождений осуществляется территориальными органами Государственного комитета РФ по земельным ресурсам и землеустройству. В целях оценки, предупреждения и своевременного устранения негативного влияния нарушенных и рекультивированных земель на состояние окружающей среды специально уполномоченными органами и заинтересованными организациями в пределах их компетенции осуществляется наблюдение (мониторинг) за экологической обстановкой в местах разработок, складирования и захоронения отходов, проведения других работ, связанных с нарушением почвенного покрова, а также на рекультивируемых территориях и прилегающих к ним участках.

Одной из важный задач инженерно-геологического мониторинга является контроль и инструментальное наблюдение за состоянием бортов карьеров, сохранением их устойчивости и при необходимости выдачи рекомендаций по исключению аварийных оползневых явлений.

Выполняется силами предприятия, с привлечением соответствующих специалистов (геолог, маркшейдер).

. В соответствии с Водным Кодексом Российской Федерации использование водных объектов для добычи полезных ископаемых с применением сооружений и технических средств осуществляется только при наличии Лицензии на водопользование. При этом водопользователю на определенный срок устанавливаются лимиты водопользования (водопотребления и водоотведения), которые представляют собой предельно допустимые объемы изъятия водных ресурсов или сброса сточных вод нормативного качества.

Контроль за состоянием водоохранных устройств во избежание аварийных ситуаций возлагается на обслуживающий персонал, в сменах - на горных мастеров, на участке - на начальника участка.

Для контроля за соблюдением установленных режимов сброса сточных вод в реку не реже одного раза в месяц необходимо отбирать и анализировать пробы поверхностных вод. Результаты служат основным показателем реализации комплекса природоохранных мероприятий, которые включают возможность нарушения условий рыбохозяйственного пользования водотоков. Пробы отбираются 1 раз в месяц в створе, расположенном в 500 м ниже сброса, за исключением зимнего периода по причине отсутствия стока.

Отбор проб карьерных вод осуществляется либо у водоотливных установок, либо непосредственно перед очистными установками. Периодичность отбора проб - 1 раз в месяц.

Для контроля за изменением солевого состава подземных вод в условиях нарушенного режима в процессе эксплуатации месторождения необходимо оборудовать по одной наблюдательной скважине выше участка отработки (в естественных условиях) и в нижней части полигона работ. Объем пробы воды для спектрального определения микрокомпонентов методом выпаривания до сухого остатка должен составлять не менее 2.0 л. Определению подлежат 36 элементов, в том числе ртуть и мышьяк.

Для качественного и количественного определения загрязняющих веществ в отобранных пробах воды предприятию ОАО «Урейский угольный разрез» необходимо на договорных условиях привлечь специализированную лабораторию инспекции государственного экологического контроля и анализа (СИАК) и лабораторно-исследовательский центр по изучению минерального сырья Читинской области (ЛИЦИМС).

3. Мониторинг за состоянием воздушного бассейна. Атмосферный воздух - жизненно важный элемент окружающей природной среды. Загрязняющие вещества, которые переносятся воздушными потоками, иногда на большие расстояния, осаждаясь, могут загрязнять воды, почву, оказывая тем самым неблагоприятное воздействие на растительность и животный мир.

Основой регулирования качества атмосферного воздуха являются
гигиенические нормативы предельно допустимые концентрации атмосферных загрязнений химических и биологических веществ, соблюдение которых обеспечивает прямого или косвенного влияния на здоровье человека в воздухе рабочей зоны и населенных пунктах. Наблюдения за выбросами загрязняющих веществ в атмосферу должны осуществляться на основе контроля за работой оборудования, автотранспорта и других загрязнителей атмосферы в зависимости от количества сжигаемого топлива.

Регулировка двигателей внутреннего сгорания предусматривается с помощью измерителя непрозрачности отработанных газов автоматикой (ИНА-109).

Контроль за качеством атмосферного воздуха за границей возлагается на Федеральную службу по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды, Территориальный центр по мониторингу загрязнения окружающей среды.

Заключение

В результате выполненных исследований проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Урейский угольный разрез». На данный момент предприятие находится в устойчивом положении на рынке, местная администрация заинтересована в расширении угольного разреза, прежде всего, в связи с созданием новых мест; Главная заинтересованность - это устойчивая поставка местных углей, вместо дорогостоящих дальнепривозных.

Для повышения рентабельности и получения дополнительной прибыли предложен и рассчитан инвестиционный проект по увеличению производственной мощности, добычи и реализации угля на Урейском месторождении.

Суммарный дисконтированный доход составит 18389 тыс.руб.

Индекс доходности 3,9

Внутренняя норма доходности 30%.

Рентабельность собственного капитала к концу третьего прогнозируемого года составит 12 %.

Срок окупаемости проекта 3,1 года.

Разработанный проект для увеличения производственной мощности и по проведению его комплексной оценке обладает достаточной степенью устойчивости и имеет все предпосылки для его внедрения в производство.

Литература

1. Абрамов С.И. Инвестирование. М., 2008.

. Беломелецкий В.Г. Финансы фирмы. М., Недра, 1999.

. Богаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий.- М: Финансы и статистика, 98г.

. Глотов В.В., Михайленко Н.Н. Инвестиции, налоги. Чита, 2009.

. Данные с ОАО «Урейский угольный разрез»

. Инвестирование. Учебное пособие. Чита, 2007.

. Идрисов А.Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций.- М.: Финансы 95г.

. Кныш М.И. , Перекатов Б.А. , Тютиков Ю.П. Стратегическое планирование инвестиционной деятельности - СПб: Бизнес-пресса, 98г.

. Материалы преддипломной практики.

. Менеджмент. / Сост.: Л.П.Цыплина и др. - Чита, ЧитГУ, 2008.

. Проект расширения и реконструкции Юго-Западного участка Урейского месторождения каменного угля.

, Русак Н.А., Стражев В.И., Мигун О.Ф. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности. М., 1993.

. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М., 2001.

. Финансовый менеджмент. М., Перспектива, 2006.