Счет 51 «Расчетный счет»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0Х659900035200151477250201000016295000Оборот2045200Оборот1772250Сальдо на 31.12.0Х6871950
Счет 58 «Финансовые вложения»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0Х1080500Оборот0Оборот0Сальдо на 31.12.0Х1080500
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0Х2170745362006000202000000Оборот2006000Оборот2000000Сальдо на 31.12.0Х2176745
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0Х4000001513000131300015130000Оборот143000Оборот13000Сальдо на 31.12.0Х270000
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0Х305000Оборот0Оборот0Сальдо на 31.12.0Х305000
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0Х3958001534000233420015386003730600027138600414386Оборот215586Оборот340200Сальдо на 31.12.0Х520414
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0Х127300155000024894401558000261376226000Оборот114000Оборот90816Сальдо на 31.12.0Х104116
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0Х30610017245000223500001856002338600Оборот289200Оборот350000Сальдо на 31.12.0Х366900
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0Х119201714800274023300289500295000Оборот14800Оборот15540Сальдо на 31.12.0Х11180
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0Х1200Оборот0Оборот0Сальдо на 31.12.0Х1200
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0Х150001480015500 (К)14500 (К)154150 (К)185600 (К)2010000 (К)234100 (К)Оборот4650 (К) 0 (Д)Оборот10200 (К) 10000 (Д)Сальдо на 31.12.0Х500020350
Счет 80 «Уставный капитал»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0Х23200000Оборот0Оборот0Сальдо на 31.12.0Х23200000
Счет 83 «Добавочный капитал»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0Х500000Оборот0Оборот0Сальдо на 31.12.0Х500000
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0Х920000422359610Оборот0Оборот2359610Сальдо на 31.12.0Х3279610
Счет 90 «Продажи»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0Х351843083620060003614800003922476373050003858168Оборот2028476Оборот2028476Сальдо на 31.12.0Х
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0Х5500005600001313000217200404200ОборотОборот67200Сальдо на 31.12.0Х
Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0ХОборот-Оборот-Сальдо на 31.12.0Х
Счет 99 «Прибыли и убытки»
ДебетКредитНомер операцииСумма (руб.)Номер операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.0Х23735003922476404200422359610414386Оборот2382086Оборот8586Сальдо на 31.12.0Х
Приложение 2
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРЬ 200Х года
в руб.
Номер счетаОстаток на 01.12.0ХОборотОстаток на 31.12.0Хдебеткредитдебеткредитдебеткредит012095000012980007600002148800001-17600007600000212230500710000255000011775500041040000981401168140052950003400006350000774000015000059000008165000034814013961406020001062630004279405500006140940191533051206001386001353052025100145920013921009220025860080860080261843081843084312917301392100148000012038304458168581685051500300000295000565005165990002045200177225068719505810805001080500601005000114900079060064660062217074520060002000000217674566400000143000130002700006730500030500068395800215586340200520414691273001140009081610411670306100289200350000366900711192014800155401118073120012007615000148004650/-10200/1000050002035080232000002320000083500000500000849200002359610327961090202847620284769167200672009499237350023820868586Итого420730004207300018475874184758744162349041623490
Приложение 3
РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ 71 НА 1 ДЕКАБРЯ 200Х Года
Подотчетное лицоОстаток подотчетных сумм, руб.Экспедитор Федченко А.С.6000Кладовщик Резцова Е.А.920Технолог Ахатова А.Р.500011920
ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ ЗА ДЕКАБРЬ 200Х ГОДА
Номер опера- цииСодержание операцииСумма (руб.)Корреспонденция счетовВариант1дебеткредит1Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку поступивших материалов 740 10 71/22Выдано под отчет работникам: Федченко А.С. Ахатовой А.Р. Итого 2800 12000 14800 71/1 71/3 50 503Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету 7000 26 71/34Израсходовано из подотчетных сумм на хоз. нужды Федченко А.С. 2500 26 71/15Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассов. ордеру 5000 50 71/36Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы 300 94 71/1
СЧЕТ 71-1 Федченко А.С.
ДебетКредитМесяцНомер операцииСодержание операцииСумма (руб.)МесяцНомер операцииСодержание операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.200Хг.600022800425006300Оборот2800Оборот2800Сальдо на 31.12.200Хг.6000
СЧЕТ 71-2 Резцова Е.А.
ДебетКредитМесяцНомер операцииСодержание операцииСумма (руб.)МесяцНомер операцииСодержание операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.200Хг.9201740Оборот0Оборот740Сальдо на 31.12.200Хг.180
СЧЕТ 71-3 Ахатова А.Р.
ДебетКредитМесяцНомер операцииСодержание операцииСумма (руб.)МесяцНомер операцииСодержание операцииСумма (руб.)Сальдо на 01.12.200Хг.50002120003700055000Оборот12000Оборот12000Сальдо на 31.12.200Хг.5000
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ АНАЛИТИЧАСКОГО УЧЕТА К СЧЕТУ 71 «ОАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ» ЗА ДЕКАБРЬ 200Х года
№ п/пНаименование счетов подотчетных лицОстаток на 01.12.200ХОборотОстаток на 31.12.200Хдебеткредитдебеткредитдебеткредит1Федченко А.С60002800280060002Резцова Е.А920-7401803Ахатова А.Р.500012000120005000Итого11920148001554011180
Приложение 4
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
За отчетный период 200Х год
ПоказательЗа отчетный периодСправочно (за январь- ноябрь 200Х года)123Доходы и расходы по обычным видам деятельностиВыручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 23240000 23540000Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг17635474(16155474)Валовая прибыль56045265384526Коммерческие расходы256168(198000)Управленческие расходы2364308(2180000)Прибыль (убыток) от продаж29840503006526Прочие доходы и расходыПроценты к получениюПроценты к оплате13000Доходы от участия в других организацияхПрочие доходы269700202500Прочие расходы136000(86000)Прибыль (убыток) до налогообложения31047503123026Текущий налог на прибыль745140(749526)Чистая прибыль (убыток) отчетного периода23596102373500
Приложение 5
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 31.12.200Х года
АктивКодНа конец отчетного периода1231. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы110533140Основные средства1209712500Незавершенное строительство130590000Доходные вложения в материальные ценности135Долгосрочные финансовые вложения140602000Отложенные налоговые активы145Прочие внеоборотные активы150Итого по разделу 1190114376402. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы:2107436970 в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 6140940 животные на выращивании и откорме212 затраты в незавершенном производстве213 готовая продукция и товары для перепродажи2141203830 товары отгруженные215 расходы будущих периодов216 прочие запасы и затраты21792200Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям220135305Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 в том числе покупатели и заказчики231Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 2194125 в том числе покупатели и заказчики2412176745Краткосрочные финансовые вложения2501080500Денежные средства2606928450Прочие оборотные активы270Итого по разделу 229017775350БАЛАНС30029212990
ПассивКодНа конец отчетного периода1233. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал41023200000Собственные акции, выкупленные у акционеров411Добавочный капитал420500000Резервный капитал430в том числе: Резервы, образованные в соответствии с законодательством 431Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами432Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)4703279610Итого по разделу 3490269796104. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты510305000Отложенные налоговые обязательства515Прочие долгосрочные обязательства520Итого по разделу 45903050005. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты610270000Кредиторская задолженность6201658380в том числе: Поставщики и подрядчики621646600Задолженность перед персоналом организации622366900Задолженность перед государственными внебюджетными фондами623104116Задолженность по налогам и сборам624520414Прочие кредиторы625Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630Доходы будущих периодов640Резервы предстоящих расходов650Прочие краткосрочные обязательства660Итого по разделу 56901928380БАЛАНС70029212990