Коммерческий банк как основное звено банковской системы
Коммерческий банк основное звено банковкой системы
1. Характеристика
банковской системы РФ
2. Классиф-я
КБ
3. Организационно
правовые формы банков
4. Общая
характеристика операций и услуг КБ
5. Принципы
деятельности
6. Порядок
открытия и регистр-ции КБ
Литература:
·
ФЗ «О ЦБ» РФ №86 ФЗ от 10.07.2002г.
·
ФЗ «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 2.12.92г.
·
Инструкция 75 ЦБ
1
2-х уровн-я орга-я БС (банковской
системы) в РФ
первый уровень
Филиалы и представительства
иностранных банков
|
|
второй уровень
Достоинства и недостатки 2-х уров-ой БС:
“+”
- предпологает разнообразие банковских учереждений их
функций, осуществляемых операций
- -//_ свободу в проведении кредитной и процентной политики
- исходит из необходимости гибких орг-ных форм и
максимальной приспособ-ти к протреб-м клиентов
- базируется на простых рыночных отношениях
- ЦБ облад-т реальными рычагами регулирования дея-ти банков
и кредитных учреждений.
“-”
- затрудняется контроль за денежной массой (ЦБ не м. влиять
на величину и распределение денежной массы)
- при значительных масштабах банковской системы ЦБ м.
разрастаться до размеров благоприятствующих его бюррокротизации
- ошибки в политики ЦБ при его большой власти имеют огромную
цену для банков-й системы и экономики в целом.
ЦБ выступает поредником м\д
гос-вом и экон-ой системой через КО.
Осн.функции ЦБ:
1. разработчик
и проводник денежно-кредитной и валютной политики
2. монополия
денежной эмисии
3. функция
банка Правительства (обслуживание счетов бюджета, исполн-е бюджетов)
4. фнкция
банка банков (ЦБ – расчетный центр и кредитор последней инстанции)
5. рль
органа надзора за банками и финансовыми рынками
6. ЦБ
устан-т все осн-е правила проведения операций, расчетов, правила бух. Учета и
т.д.
Функции ЦБ можно сввести к 2-м
блокам:
1. связан-е
с обеспечением устойчивости национальной денежной единицы обеспеч-е
эффективного развития кредитно-банковской системы страны
2. кредитные
организации – ЮЛ , которые для извлечения прибыли на основании спец. Лицензии
имеют право осущ-ть банкоские операции
Банки – КО, имеющие исключитель-е
право осущ-ть в сосокупн-ти следующие операции:
·
привлечение во вклады денежных средств ЮЛ и ФЛ
·
размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на
условиях возвратности, платности, срочности
·
открытие и ведение банко-х счетов ФЛ и ЮЛ
Банк – универсальная кредитная
организация.
НКО - КО, имеющие право совершать отдельные банковские
операции. Их допустимое сочетание устанавливает ЦБ.
Филиал – обособленное подраздление расположенное вне места
нахождения банка и осущест-е операции предусмотренные лицензией от его имени.
Представ-ва – подразделение которое поредставляет интересы,
но не имеющие право осуществлять опереции...
Для создания филиалов и представительств иностранных банков
устанавливается квота участия иностранного капитала в банковской системе РФ.
Квота расчитывается как отношение суммарного капитала, пре\инадлежащего
нерезидентам в уст-х капиталах КО к совоку-му уст-му капиталу КО которые
зарегистрированы на территории РФ, в процентах. Эта квота устанавл-ся
законодательно, соглассовы-ся с ЦБ. ЦБ вправе установить по согласованию с
правительством для КО, с иностранным участием и филиалов иностра-х банков,
ограничение на осуществ-е банковских операций, если такие ограничения примен-ся
в тех странах откуда пришел этот капитал.
2
- госуд-е
- частные
- смешанные
- по страновой принадлежности капитала
- российские
- иностранные
- совместные
- региональные
- межрегиональные
- национальные (СберБанк)
- м\д народные
- заграничные (зарегистрированы в россии, но работают за ее
пределами)
- огранизационно-правовая форма
- паевые
- акционерные (открытого и закрытого типа)
- универсальные (широкие комплекс услуг)
- специальные ( 1 или группа услуг ,спец-ция м.б. отраслевая
(н-р, с\х, промыш-ть, транспорт) и функциональная (н-р, инвестиционные,
сберегат-е, ипотечные, соц.развития и т.д.)
- крупные
- средние
- мелкие
3
Особенности паевых банков:
Участники в уст.капитале имеют
паи, которые не явл-ся ц.б. и не имеют рыночной стоимости. Паи обл-т свойством
возврата, т.е. любой участник м. выйти из состава участников после 3 лет
деятельности банка. Паевые банки огран-но не устойчивы. Эти банки имеют меньше
возможностей в наращивание капитала.
“+”
- при увелич-ии уст-го капитала паевого банка средства,
перечисленны е в уставной капитал м. использоваться сразу (в акционерных
банках все средства сначала резервируются на спец.счете в ЦБ до окончания
выпуска акций)
- стабильность связи, устойчивость взаимоотношений.
- возможность избавиться от ненажлежащих участников
“-”
Состав участников не м.б. > 50 ФЛ или ЮЛ
Акционерные банки:
Подтверж-ии участия в банке служат акции. Для создания
акционерного банке и увелич.уставного капитала банк должнен регистр-ть проспект
эмиссии. Акционер не м. выйти из банка иначе как продав акции.
“+”
- широкие возможности по привлечению капмтала ЗАО напоминают
паевые банки ограничением привлеч-я доп.ресурсов.
“-”
ОАО
- возможность нежелательного изменения состава акционеров
- сложная процедура регистрации отвлечение средств на
накопит-м счете в ЦБ.
4
Всю совокупность банковских
операци м. условно разделить на 2 группы:
1. активные
(по размещению собстве-х и привлече-х средств с целью получения дохода)
2. пассивные
(по накоплению собственного капитала и привлечению средств)
Пассив-е опр-ции позволяют аккумулировать необх-е ресурсы
для впуска банк-х продуктов.Выд-ся:
- эмиссион-е операции – размещение паев и акций для формир-я
уст.капмтала, эмиссия др. Ц.б. для формирования привлеченных среств
- вкланые и депозит-е операции, вкл-ся получение банковского
кредита
- формир-е собств-х фондов и прибыли
Активные:
- ссудные и учетно-ссудные операции (предоставление средств
на началах срочности, возврат., плат., учет векселей и др.)
- инвестицион-е (операции по вложению банком средств в паи и
акции небанков-х стр-р в целях совместной хозяйственной дятельности) и
фондовые (с ц.б. на биржевом рынке) операции.
- расчетно-кассовые операции – по зачислению на сч.клиентов
и по их поручению осущ-е платежей, по приему и выдаче наличных средств
- коммистионные операции – это операции осущ-е по поручению
от имени и за счет клиентов. Их доход приносит ввтде коммисионного
вознаграждения . Н-р, переводные опер-ции, опер-и по инкассир-ю дебит-й
задолж-ти, факторинг, лизинг, трастовые опер-ции, консалтинг
- гарантийные
Вес операции банка:
1. балансовые
2. забалансовые
(носят условный характер, т.е. это обяз=во банка совершить активную, либо
пассивную операциюпри наступ-ии опре-х, заранее оговоренных условий)
·
в рублях\ иностр. Валюте
·
ликвидные\ неликвидные
·
рисковые\ не рисковые
В з-не «О банках и бан. Деятельности» четко опре-ся операции
которые отн-ся у банковским : 9 осн. Опер-ии и 7 доп.
КБ РФ –полноправные участники рынка ц.б.
Банки имеют огранич-я на осущ-я операций на этом рыеке.
Основные операции КБ:
Принципы:
1. работа
в пределах реально имеющихся ресурсов
2. полная
экон-я самостоятельность в сочетании с экон-й ответственностью.
Самостоятельность – полная свобода в исп-ии собств-х и привлеч. Ресурсов.
Ответственность – полностью отвеч-т за результаты своей деят-ти
3. взаимоотношения
банка с клиентами строятся как обычные рыночные отношения
4. регулирование
деятельности КБ осущся косвен-ми экон-ми методами. Гос-во в лице ЦБ устан-ют
правила игры, но на прямую не вмешиваются.
6
В соответствии с законодательством РФ дейст-т
лицензион-й орядок осущ-я банковской деятельности. Банковские операции могут
осуществляться только на основании лицензии. Выданные ЦБ лицензии учит-ся в
реестве который публик-ся в официальном издании ЦБ «Вестник банка России»
Инициатива орг-ции Банка
принадлежит учередителям (ФЛ и ЮЛ). В качестве учередителей не могут выступать
ограны гос.власти и государственные внебюджетные фонды, за исключением
случаев, предусмотренных ФЗ. Органы власти S- РФ и
местной власти м.б. учередителями на основании соответсв-щих законод-х актов.
ЮЛ д. Иметь устойчивое
финансовое положение, достаточность собственных средств для внесения в
уст.капитал, действовать не менее 3 лет, выполнять обязательства перед бюджетом
за последние 3 года, в течении 6 мес. Иметь прибыль. ФЛ д. Подтвердить
источник происходжения вносимых в уставной капитал средств. Для формирования
уставного капитала не м. исп-ся привлеченные денежные средства. Учередители не
м. в течении трех лет выходить из состава участников.
Учредители оформля-т спец.
Документы:
1. подтверж-е
право собственности на здание которое будет вноситься в уставной капитал или
перед-ся в аренду банка. Обяз-е условие – наличие помещения банковского,
отвечающего условиям.
2. пакет
документов для регистрации: заявление с ходатайством о гос.регистрации и выдачи
лицензии, учередительный договор, устав, бизнес-план, протокол собрания
учередителей о принятии устава и утверждении кандидатур на должность бухгалтера
и руководителя, свидетельство об уплате гос.пошлины, документы на учередителей,
анкеты на кандидатуры руководителя и гл.бухгалтера, для руководства – высшее
экономическое или юридическое образование и опыт работы в банке не менее 3 лет.
Если банк созд-ся в жорме акционероного банка, то
предоставляется проспект эмиссии первого выпуска акции. Будущему банку отн-ся
времен-й р\с в РКЦ, куда ц.б. перечислено не менее 10% ном.ст-ти паев или
акций. На момент регистрации не менее 50% объявленного уст.капитала д.б.
оплачено. Приобретение более 5% акций или паев одним или группой взаимос-х
участников требует уведомление ЦБ в спец.форме. А если более 20%, то требуется
предварительное согласование с ЦБ и антимон-ым комитетом.
Решение о регистрации принимается в течении 6 мес. После
предоставления документов. В случае отказа он должен быть обоснованным. В
случае согласия учередители д.оплатить 100% объявленного учт.капитала, после
предъявл-я документов об оплате в 3-х дневный срок банку выд-ся лицензия.
Виды лицензий:
- на осуществление банковских операций со средствами в
рублях без права привлечения во вклады.
- -\\- и ностранной валюте-\\-со вкладами ФЛ банк м.
работать через 2 года успешной работы
- на привлечение во вклады и размещения драг.Ме.
в дальнейшем банкм м. расширить свою деятельность.
Ч\з 2 года работы:
- на осуществление операций в рублях со средствами ФЛ
- -\\- и ностранной валюте-\\-.
- генеральная лицензия на осуществление банковских операций
в иностранной валюте (после 6 мес.работы)
ЦБ устанавливает min уставного
капитала (сейчас 5 000 000 евро)
НКО м.иметь:
- лицензию на операции в рублях и иностранной валюте:
открытие и ведение сч.банковских лиц, осуществление расчетов по поручению
ЮЛ, инкассация денеж-х средств векселей, платежных и расчет-х документов,
кассовое обслуживание, купля-породажа иностранной валюты в безналичной
форме
- инкассация ден.сред-в, векселей, платежных и расчетных
документов.
НКО д.иметь min уст.капитал 16,5
млн.руб.
Чтобы открыть подразделение КБ д. 6 мес. Проработать и быть
фин.устойчивым. сведения о одраздлении д.б. вкл-ны в устав с открыт-я платиться
гос.пошлина (1000 МРОТ). Если банк откроет филиал, то необходтмо представить
помещение, согласоваться долности руководителя и гл.бухгалтера. Открытие
представи-ся треб-т только уведомление ЦБ.
Кроме филиалов и представительств м.б. открыты
др.структурные подразделения:
- доп.офисы
- операционные кассы вне кассового узла
- Обменный пункт
Ресурсы КБ
1.
Структура ресурсной базы КБ
2.
Собстве-е средства КБ
3.
Привлече-е средства КБ
Характеристика депозит-х
ресурсов
характер-ка недепозит-х
ресурсов
система стр-я депозитов
система резервир-я
привлечен-х средств
порядок начисления
процентов за испо-я привлеченных среств
1
Ресурсы КБ –это совокупность собственных и привлеченных
средсв, имеющихся в распоряжении банка, исп-х им для осущ-я активных операций.
Ресурсы КБ:
- Собственные
- УК
- Фонды и нераспределенная прибыль
- Страх-е резервы под акт-м операциям
- привлеченные
- депозитные
- до востребования
- срочные
- сберегательные и депозитарные сертификаты
- векселя банков (условно)
- недепозитные
1. МБК
2. кредиты
ЦБ
3. выпуск
облигаций и др.
4. долговые
бумаги
2
Уст.к-е – осн.часть собстве-х рес-в банка, наиболее стаби-я
часть (т.к. др. М. расхдоваться)Паевыми взносамами, либо средствами в опоату
акций. Уст.капитал д. Формироваться только за счет собственных средств, наличие
привлеченных недопустимо.
УК
- денежн.ср.,руб (сейчас допустима ц.б. и иностранная валюта)
- материальные активы
i.
нематериальные ак. (до 95 г. 1% после ЦБ РЫ запретил)
ii.
ц.б. (до 95) отд-ми инстр-циями разрешено формирование уст.капитала с
облигациями фед.займа с постояным купоном, пред.размер 25% УК
iii.
банковские здания и сооруджения не более 20% УК при каждом
дальнейшем увеличении УК мат-ые активы д.занимать не более 10% (сейчас рпи
наличии разреш-я совета директоров м. вноситься и др. Мат.активы, предельный
размер устан. тоже советом директоров
Формиро-е УК акционерных банков регламентирует спец.инструкция
ЦБ №102 и по правилам выпуска и регистрации цен.б-г КБ на территории РФ от 22
июля 2002г. КБ м.выпускать акции для форми-я и увеличения УК только именные. В
уставе д.б. четко оговорено кол-во, номинальная стоимость акций, порядок
размещения и т.д. Новая эмисия возможна только после оплаты старой. М.выпускать
обыкновенные и привилегированные акции. Первый выпуск – это только обыкновенные
именные акции которые распр-ся только среди учредителей. Объем привилег-х не
более 25% УК. Если в открытой подписке размещ-ся более 25% ранее размещенных
акций, то это требует решение общего собрания. Акции первого выпуска д.б.
размещены не познее 30 дн. После регистрации. Срок размещения послед-х выпусков
не д.превышать 1 год. Акции м.б. продано меньше чем заявлено, но сейчас
считается что состоялся если продано не менее 70%.
Увеличение УК м.происходить :
- путем выпуска доп.паев или акций
- путем капитализации прочих собственных средств Но
капитал-ю м.б. направлена нераспределенная прибыль, нераспр.фонды, начисл-е,
но не выплаченные дивиденты и некоторые др.элементы собственных средств.
КБ м. как увел., так и уменьшить УК. Любое измен-е
регистр-ся в ЦБ РФ.
Фонды КБ
Создание Ф. из прибыли регламент-ся Уставом
банка, где д.отражено какое, в каком порядке и т.д. В объязательном порядке КБ
формир-т резервный фонд. Для акцонер-х банков не менее 5% УК (ранее ЦБ было
уст-но 15% сейчас прямого ограничения нет и регул-т косвенным методом),
прописано в з-не «Об АО». Ежегод-е отчисления в резервный фонд не менее 5%
чистой прибыли банка.
Рез. Фонд предназначен:
- возмещение убытков от актив.опер-й
- выплаты % по облигациям банков и дивидентов по привелег-м
акциям в случае недостаточности прибыли
На ряду с резервным банки созд-т и др. Фонда
- фонды накопления
- фонды потребления
которые именно самост-но регламент-ся КБ.
Страховые резервы Создаются под свои рисковые
активные вложения. Созда-е резервов реглам-ся ЦБ РФ. Сейчас резервы:
- на возможные потери по ссудам
- под обесценение ц.б.
- под прочие активы банка
Создан-е резервов отн-ся на завтраты банка.
3
3.1.
Депозиты – денеж.ср-ва которые клиенты вносят в банк или
которые в силу действ-щего порядка осущ-я фин-х и банк-х операций ожидают на
опре-е время на сч.в банке.
Харак-т ден.отношения по поводу передачи средств клиентов во
временное пользование банку. Для клиента депозит играет двоякую роль:
С 1 ст. Вкладчик м. распор-ся своими средствами, оплачивать
счета с ограничениями или без, т.е. деп-т выполняет ф-цию д-г.
С 2 ст. Деп-т приносит вкл-ку доход, он рассм-ся как капитал
(т.е. д-ги, приносущие доход)