Увеличение пассивов банка

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: «Увеличение пассивов банка за счет привлечения
денежных средств населения во вклады
на примере Удмуртского ОСБ»

Выполнил

студент гр.

 

Руководитель:

Ижевск, 2006

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                                         3

1. пассивные операции В РОССИЙСКОЙ И ЗАРУБЕЖНОЙ   ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ                                                                                                           7

1.1. Понятие и сущность пассивных операций банка                                                          7

1.2. Виды пассивных операций и их роль в банковской деятельности                           11

1.3. Зарубежный опыт привлечения денежных средств в коммерческих  банках        18

2. ХАРАКТЕРИСТИКА удмуртского отделения Сбербанка  России КАК ОБЪЕКТА ИССЛЕДОВАНИЯ                                                                                                                           25

2.1. Общая характеристика и направления деятельности                                                25

2.2. Основные показатели деятельности отделения Сбербанка за 2005 г.                    33

2.3. Система управления и характеристика функций Удмуртского ОСБ                      40

2.4. Анализ финансового состояния Удмуртского ОСБ в динамике                             44

3. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СБЕРБАНКА ПО ВКЛАДНЫМ  ОПЕРАЦИЯМ С ПРЕДЛОЖЕНИЯМИ ПО ИХ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ                                                                                             58

3.1. Характеристика отдела вкладов и его роли в системе управления  отделения   58

3.2. Анализ доходов и расходов по вкладным операциям                                                63

3.3. Предложения по совершенствованию работы банка по вкладным  операциям   75

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                                                 85

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ                                                                       87

ВВЕДЕНИЕ

Согласно  Федеральному Закону РФ  «О банках и банковской деятельности» банк – институт универсального характера, т.е. он выполняет всю совокупность банковских операций. В настоящее время коммерческие банки - основное звено рыночной системы, без которого было бы трудно представить нашу жизнь. В полной мере это можно сказать и о России, где за годы перестройки сформировалась двухуровневая банковская система. Низовое звено банковской системы, куда и входят коммерческие банки, состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие банки, деятельность которых всеобъемлюща. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций,  получении кредитов от других  банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в  значительной  мере определяют условия,  формы и направления использования банковских ресурсов. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. С точки  зрения источников образования пассивы банка можно разделить на две крупные группы: собственные средства и привлеченные  средства.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность экономики в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Банки должны научиться  зарабатывать на классических банковских операциях. Чтобы называться банком финансовому институту необходимо: принимать депозиты, выдавать кредиты, проводить расчеты и оказывать финансовые консультации своим клиентам. А выбор  того, или иного из наиболее перспективных направлений развития пассивных операций, позволит коммерческим банкам улучшить свою деятельность.

Целью работы является анализ деятельности по вкладным операциям в банке, являющемся объектом исследования. Объектом исследования данной работы является Удмуртское отделение Сбербанка Российской Федерации. Предметом исследования являются вкладные операции банка и их совершенствование, а также совокупность теоретических и практических проблем нормативно-правового регулирования вкладных операций банка на основе реализации комплексного подхода.

Теоретической и методологической основой дипломной работы послужили многие положения, посвященные данной проблеме, изложенные в трудах российских ученых, таких как: Н.Г.Антонов, И.Т Балабанова, Е. Ф Жуков., В. И.  Колесников, О. И. Лаврушин, А.В Молчанов,  К. Г. Парфенов,  В.М Усоскин, В.Е Черкасов,  Е.Б Ширинская, а также в переводных трудах зарубежных ученых таких как: Э.Дж. Долан,  Р.Дж Кемпбелл,  Э. Рид, Р. Коттер и др.

Знание изложенного теоретического материала необходимо для дальнейшего его применения на практике. Поскольку опыт российских специалистов в данной области банковского дела пока еще мал, то знание и использование на практике зарубежного опыта деятельности коммерческих банков в области пассивных операций крайне необходимо для создания собственной теоретической основы с учетом российских особенностей.

При написании данной дипломной работы были использованы Федеральные Законы РФ и Постановления Правительства РФ, инструкции, письма, положения  и указания  ЦБ РФ по исследуемой проблеме.

Структурно работа состоит из введения, трех глав и заключения.

Введение содержит цель и задачи работы, объект и предмет исследования, в нем обозначены основные направления дипломной работы.

Первая глава посвящена изучению вкладных операций в российской и зарубежной практике. Эта глава раскрывает виды операций по вкладам и их роль в банковской деятельности, а также современные виды вкладных операций с Сбербанке РФ и зарубежный опыт операций по вкладам.

Вторая глава содержит характеристику Сбербанка РФ как объекта исследования. В этой главе в динамике приведены основные показатели деятельности банка, основные направления деятельности, проведен анализ финансового состояния банка, характеризуется система управления и функции Удмуртского отделения Сбербанка.

Третья глава посвящена анализу деятельности Сбербанка по вкладным операциям, а также поиску основных путей совершенствования деятельности банка по указанным направлениям.

Заключение содержит основные выводы по работе.

1. пассивные операции В РОССИЙСКОЙ И ЗАРУБЕЖНОЙ
 ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1. Понятие и сущность пассивных операций банка

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности».^[1]

Коммерческим банком  является учреждение,  осуществляющее   на   договорных   условиях   кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения  операций  и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РФ. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

-   пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);

-   активные операции (размещение ресурсов банка).

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Центрального Банка. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов.[2]

Кроме того, масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

В чем заключаются пассивные операции коммерческих банков? Прежде всего, конечно, в составлении собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Но не в собственном капитале лежит сила банка. Как бы ни был значителен собственный капитал, банк не может им удовольствоваться, деятельность его в таком случае была бы узко ограничена и такое предприятие не было бы банком. «Суть банкового дела заключается в том, что банк — посредник между капиталом, ищущем помещения и предприимчивостью, ищущей капиталах», отмечают З.П.Евзлин и В.А.Дмитриев-Мамонов.[3] Собственно функции банкира начинаются с того момента, когда он утилизирует чужие деньги, пока он оперирует собственными средствами, он только капиталист.

Самую значительную часть своих оборотных средств банк получает извне, привлекая чужие капиталы. Первой и главной операцией в этом направлении является прием вкладов -  сбор разрозненных крупиц народного достояния, рассеянных по всей стране, свободных и находящихся в бездействии капиталов и сбережений. Банк разыскивает капиталистов, располагающих свободными средствами, и получает от них эти капиталы на известных условиях, уплачивая им за время пользования их средствами определенное вознаграждение.

Коммерческим банкам необходимо систематически оказывать содействие обслуживаемым хозяйствам по из финансовому оздоровлению с тем, чтобы они могли иметь свободные средства на своих расчетных, текущих и других счетах. Если раньше наличие свободных средств на расчетном или текущем счету обслуживаемых хозяйств для банка являлось просто свидетельством его финансового благополучия, то теперь это один из решающих источников формирования кредитных ресурсов. Как известно, банк, при недостаточности своих кредитных ресурсов, для удовлетворения потребности обслуживаемых хозяйств в кредите должен «покупать их у других банков, уплачивая соответствующие проценты.[4]

Чем значительнее собственный капитал банка, тем большим доверием он пользуется в публике и тем больше будет прилив вкладов в его кассу. Конечно, бывает и так, что банки со скромными собственными капиталами пользуются большим доверием, чем банки со значительными капиталами. Но это объясняется особым доверием, которое сумели внушить к банку лица, стоящие во главе учреждения. При одинаковых же условиях преимущество будет на стороне банка с большим собственным капиталом.

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости.

В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.

К банковским ресурсам относятся собственные средства банка, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

Пассивные операции  играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные  ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

-   первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

-   отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

-   получение кредитов от других юридических лиц.

-   депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные  средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью  первых  двух  форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов– заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

К привлечённым средствам коммерческих банков относятся:

-   депозиты до востребования и срочные вклады юридических и физических лиц;

-   остатки средств на расчётных, текущих и прочих счетах клиентов;

-   остатки на корреспондентских счетах;

-   межбанковские кредиты (полученные);

-   кредиты Центрального банка;

-   прочие источники средств.

Основная часть привлечённых ресурсов коммерческих банков формируется за счёт средств, хранящихся на счетах клиентов в виде депозитов и срочных вкладов, а также межбанковских кредитов и ссуд, получаемых от других коммерческих банков и Центрального Банка.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Однако депозиты  являются не единственным источником привлечения средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения ресурсов в банки, к которым можно отнести:

-   получение займов на межбанковском рынке;

-   соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ;

-   продажа банковских акцептов;

-   выпуск коммерческих бумаг.

1.2. Виды пассивных операций и их роль в банковской деятельности

Договор банковского вклада (депозитный договор) - это соглашение, в силу которого одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (ст.834 ГК). Как следует из определения договора банковского вклада, его предметом является денежная сумма (вклад), которая может быть выражена в российских рублях или иностранной валюте. Вклад может быть внесен как в наличной, так и в безналичной форме.

Договор является реальным, поскольку для его заключения необходима передача вклада банку. Вкладчик приобретает право требования к банку о возврате суммы вклада и процентов по нему, и в то же время каких-либо обязанностей перед банком у него не возникает. Поэтому депозитный договор является односторонне обязывающим. Если в качестве вкладчика в договоре банковского вклада выступает гражданин, на такой договор распространяются правила ст.426 ГК о публичном договоре, т.е. банк не вправе отказать гражданину в заключении договора банковского вклада, а также не вправе устанавливать неодинаковые условия договора для разных вкладчиков или оказывать предпочтение одному вкладчику перед другим.

Сторонами договора являются банк и вкладчик. Вкладчиком может быть любое юридическое или физическое лицо. Банк обязан иметь лицензию на совершение банковских операций, предусматривающую его право на привлечение денежных средств во вклады (п.1 ст.835 ГК).

Сфера деятельности кредитных организаций свидетельствует о том, что они вступают во взаимодействие с разнообразными субъектами экономических отношений, затрагивая при этом имущественные интересы своих контрагентов. В банковской деятельности, как ни в какой другой, сочетаются экономические потребности общества и самой кредитной организации, связанные с получением максимальных доходов.

В филиалах Сбербанка России в настоящее время можно открыть следующие виды вкладов:

“Депозит Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро) ;

“Пополняемый депозит Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро) ;

“Особый Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро) ;

“Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России” (в рублях) ;

“Пенсионный депозит Сбербанка России” (в рублях) ;

“Пенсионный-плюс Сбербанка России” (в рублях) ;

“Универсальный Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро) ;

“Зарплатный Сбербанка России” (в рублях) ;

“До востребования Сбербанка России” .

По всем видам вкладов в филиалах Сбербанка России можно оформить доверенность и составить завещательное распоряжение. Все операции по вкладам совершаются при предъявлении паспорта или заменяющего его документа.

По всем видам вкладов, принимаемым на определенный срок процентная ставка является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в течение срока вклада.

Причисление процентов производится:

-   по вкладам на срок 1 месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день по истечении основного (пролонгированного) срока;

-   по вкладам на срок 6 месяцев, 1 год и 1 месяц, 2 года, 3 года и 5 лет по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока.

Вкладчику предоставляется право получать причисленные к остатку вклада проценты в полной сумме или частично:

-   по вкладам на срок 1 месяц и 1 день и 3 месяца и 1 день на выплачиваемую сумму процентов доход за время ее хранения по истечении последнего полного срока хранения исчисляется исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования;

-   по вкладам на срок 6 месяцев, 1 год и 1 месяц, 2 года на выплачиваемую сумму процентов доход за время ее хранения в текущем трехмесячном периоде, исчисляется исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования.

По истечении основного (пролонгированного) срока вклада договор пролонгируется на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания основного (пролонгированного) срока. В течение пролонгированного срока процентная ставка также не подлежит изменению.  После принятия банком решения о прекращении открытия новых счетов по данному виду вкладов пролонгация не производится. По истечении последнего пролонгированного срока доход по вкладу исчисляется в порядке и размере, установленном банком по вкладам до востребования.

В случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного или пролонгированного срока, доход за неполный срок исчисляется:

-   по вкладам на срок 1 месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день и 6 месяцев исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования;

-   по вкладу на срок 1 год и 1 месяц: при досрочном востребовании в течение первых 200 дней (включительно) основного или пролонгированного срока исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования; по истечении первых 200 дней основного или пролонгированного срока – исходя из 1/2 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;

-   по вкладу на срок 2 года: при досрочном востребовании в течение первого года основного или пролонгированного срока исходя из 1/2 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов, по истечении первого года основного или пролонгированного срока – исходя из 2/3 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов.

Таблица 1 - Процентные ставки по вкладам в рублях “Депозит Сбербанка
России”

Сумма первоначального взноса (руб.)	Процентная ставка (годовая)
	1 месяц и 1 день	3 месяца и 1 день	6 месяцев	1 год и 1 месяц	2 года
от 1 000 до 100 000	4,25%	5,25%	7,75%	9,25%	9,75%
от 100 000 до 1 000 000	4,75%	5,75%	8,25%	9,75%	10,25%
1 000 000 и более	5%	6%	8,5%	10%	10,5%

Таблица 2 - Процентные ставки по вкладам в рублях “Пополняемый депозит
Сбербанка России”

Сумма первоначального взноса (руб.)	Процентная ставка (годовая)
	6 месяцев	1 год и 1 месяц	2 года
от 1 000 до 100 000	7,5%	9%	9,5%
от 100 000 до 1 000 000	8%	9,5%	10%
1 000 000 и более	8,25%	9,75%	10,25%

Таблица 3 - Процентные ставки по вкладам в рублях “Особый Сбербанка
России”

Сумма неснижаемого остатка (руб.)	Процентная ставка (годовая)
	6 месяцев	1 год и 1 месяц	2 года
30 000	6,75%	8,25%	8,75%
100 000	7,25%	8,75%	9,25%
1 000 000	7,5%	9%	9,5%

Таблица 4 - Процентные ставки по вкладам в рублях “Пенсионный
пополняемый депозит Сбербанка России”

Срок вклада	Процентная ставка (годовая)
3 месяца и 1 день	6%
6 месяцев	8%
1 год и 1 месяц	9,5%
2 года	10%

“Пенсионный-плюс Сбербанка России” - 4% годовых.

“Зарплатный Сбербанка России” - 1% годовых.

“Универсальный Сбербанка России” - 1% годовых.

“До востребования Сбербанка России” - 0,1% годовых.

Таблица 5 - Процентные ставки по вкладу в долларах США и евро
“Особый Сбербанка России”

Сумма неснижаемого остатка (доллары США/евро)	Процентная ставка (годовая)
	6 месяцев	1 год и 1 месяц	2 года
1 000	5,5%	6,5%	6,75%
10 000	5,75%	6,75%	7%
100 000	6%	7%	7,25%

“Универсальный Сбербанка России” - 1% годовых.

“До востребования Сбербанка России” в долларах США - 0,25% годовых; в евро - 0,1% годовых.

Агентством по страхованию вкладов Сбербанк России 11 января 2005г. включен в реестр банков, участвующих в системе страхования вкладов (номер банка по реестру – 417). В связи с этим, начиная с указанной даты, вклады, размещенные физическими лицами в банке, считаются застрахованными.

Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, не превышающей 100 000 рублей, плюс 90% суммы вкладов в банке, превышающей 100 000 рублей, но в совокупности не более 190 000 рублей.

По договорам банковского вклада (счета), заключенным со Сбербанком России до 1 октября 2004 года, возврат вкладов физических лиц в части сумм, превышающих установленный Законом размер возмещения, обеспечивается субсидиарной ответственностью государства до 1 января 2007 года при условии, если после 30 сентября 2004г. в договоры не вносились какие-либо изменения и дополнения.

Указанный порядок определения размера возмещения распространяется также на вклады, открытые до 30 сентября 2004г. и пролонгированные после этой даты.

Получить разъяснения по вопросам, связанным с действием системы страхования вкладов, можно по телефону "Горячей линии" Агентства по страхованию вкладов: 8-800-200-08-05 (бесплатный звонок по России).

Таблица 6 - Операции по счетам по вкладам в валюте РФ и иностранной валюте
и текущим счетам в валюте РФ

Наименование услуги	Тариф
1	2
Открытие счета:   по вкладу   текущего счета (взимается при заключении договора)	  бесплатно   50 рублей
Прием наличной валюты Российской Федерации для зачисления на счета физических лиц в валюте Российской Федерации	бесплатно
Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте	бесплатно
Зачисление средств на счет	бесплатно
Выдача средств в наличной валюте Российской Федерации со счетов физических лиц в валюте Российской Федерации (в том числе при закрытии счета):
  Поступивших на счет путем внесения наличных средств	бесплатно
  Зачисленных на счет:	бесплатно
за исключением средств:
1) Перечисленных из других кредитных и иных организаций, а также со счетов юридических лиц (предпринимателей без образования юридического лица), открытых в структурных подразделениях Сбербанка России (за исключением п. 2) кроме:	1% от суммы
а) перечисленных из бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов в форме трансфертов1 и субсидий населению	бесплатно
б) перечисленных в рамках договоров со Сбербанком России на зачисление денежных средств на счета физических лиц	бесплатно
в) перечисленных со счетов управляющих компаний за погашаемые паи (при наличии договора, заключенного Сбербанком России или территориальным банком на осуществление функций агента по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев)	бесплатно
2) Выдачи физическому лицу денежных средств, перечисленных из других кредитных и иных организаций, а также со счетов юридических лиц (предпринимателей без образования юридического лица), открытых в структурных подразделениях Сбербанка России, в общей сумме, превышающей 5 млн. руб. (совокупно по всем счетам физического лица, ведущимся в одном структурном подразделении Сбербанка России), в течение календарного месяца (за исключением операций предусмотренных в а),б),в) пункта 1)):
- хранившихся на счете менее 30 дней включительно	1% от суммы 5 млн. руб. + 10% от суммы, превышающей 5 млн. руб.

Продолжение табл. 6

1	2
- хранившихся на счете свыше 30 дней	1% от суммы
Выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в иностранной валюте2:	бесплатно
за исключением выдачи наличными деньгами денежных средств:
а) перечисленных из других кредитных и иных организаций, а также со счетов юридических лиц, открытых в структурных подразделениях СБ:
- до 100 тыс. долл. США включительно	1% от суммы, max 500 долл. США
- от 100 тыс. долл. США до суммы, эквивалентной 5 млн. руб. включительно3	0,5% от суммы
- свыше суммы, эквивалентной 5 млн. руб.4:
· хранившихся на счете менее 30 дней включительно	0,5% от суммы 5 млн. руб. + 10% от суммы, превышающей эквивалент 5 млн. руб.
· хранившихся на счете свыше 30 дней	0,5% от суммы
за исключением средств: перечисленных на счета юридическими лицами (предпринимателями без образования юридического лица) в рамках договоров со Сбербанком России	бесплатно
б) приобретенных в безналичном порядке за счет средств в валюте РФ, перечисленных из других кредитных и иных организаций, а также со счетов юридических лиц, открытых в структурных подразделениях СБ РФ, в течение календарного месяца, в общей сумме, превышающей эквивалент суммы 5 млн. руб.

1.3. Зарубежный опыт привлечения денежных средств в коммерческих
банках

Кредитные организации занимают важное место в экономической системе любого государства, построенного с учетом принципов рыночной экономики.

Основные функции кредитных организаций следующие:

а) обеспечение потребности хозяйствующих субъектов в денежных средствах (путем предоставления кредитных ресурсов);

б) создание условий для сбережения и накопления денежных ресурсов населения (посредством привлечения денежных средств во вклады, которые в свою очередь являются ресурсами для кредитования);

в) осуществление перемещения денежных средств (путем предоставления кредитными организациями расчетных услуг). Названные организации, кроме указанных основных, выполняют и другие задачи: проводят на фондовых рынках операции, которые обеспечивают долгосрочные инвестиции; выполняют валютные операции и др.

Сфера деятельности кредитных организаций свидетельствует о том, что они вступают во взаимодействие с разнообразными субъектами экономических отношений, затрагивая при этом имущественные интересы своих контрагентов. В банковской деятельности, как ни в какой другой, сочетаются экономические потребности общества и самой кредитной организации, связанные с получением максимальных доходов.

В мировой практике сложилась определенная структура традиционных банковских услуг, которые в рамках данной работы мы рассмотрим на примере Великобритании. B Великобритании имеется множество банкоподобных специальных кредитно-финансовых институтов. Cреди них:

Сберегательные институты:

Доверительные сберегательные банки - в прошлом в основном играли роль местных сберкасс. Затем они были реорганизованы и 16 крупных региональных учреждений, но их правовой статус остался неясным. В конце 1986 года они превратились в единый акционерный Доверительно-сберегательный банк,  который по масштабам деятельности и капиталу уступает лишь "большой    четверке" и выполняет все основные функции коммерческих банков.

Национальный сберегательный банк (бывший почтово-сберегательный банк) аккумулирует сбережения населения через сеть почтовых отделений, число которых превышает 20 тысяч. Объем вкладов в Национальном сберегательном  банке в конце 2005 года составлял около 8 млрд. фунтов стерлингов.

Строительные общества - существуют свыше 200 лет, ныне аккумулируют наибольшую часть сбережений населения. Их суммарные активы в конце ХХ века увеличились и превысили 130 млрд. ф. ст. Крупнейшие - Галифакс, Эбби Нэшнл,   Нэйшнвайд и другие.

Все сберегательные институты объединяет то, что основной источник их ресурсов - мелкие вклады населения.

Деление депозитов на вклады до востребования и вклады на срок является общепринятым правилом в ряде стран. В Великобритании банковская статистика выделяет текущие счета (current accounts) и депозитные и сберегательные счета (depopsit/savings accounts), которые соответствуют двум указанным категориям. Что касается текущих счетов, то в Великобритании они имеют одну особенность - допускают поручение владельцем счета краткосрочного кредита в форме овердрафта (overdraft), путем выписки чека на сумму, превышающую остаток на счете. Овердрафт может быть разрешенным (authorised), то есть предварительно согласованным с банком, и неразрешенным когда клиент выписывает чек без наличия на счете достаточной суммы для его оплаты, не имея на то согласия банка. В конце рабочего дня в банке составляется ведомость неразрешенных овердрафтов, и в каждом отдельном случае управляющий отделением решает, выдать ссуду на оплату чека или нет. Если ссуда выдается, то процент по ней, начисляемый ежедневно, на 7-8% выше базовой ставки банка. В случае же разрешенного овердрафта превышение составляет 2-3%.

За услуги по ведению текущего счета банк взимает комиссию по прейскуранту за оплату услуг, утвержденному банком. Комиссия начисляется по счету - раз в квартал или полугодие. Многие английские банки начисляют в пользу владельца счета условный процент, если остаток на счете стабилен и не опускается ниже обусловленного уровня (обычно - 100 ф. Стерлингов). Начисленный процент не выплачивается вкладчику, а вычитается из суммы комиссии, взимаемой банком за ведение счета и другие оказанные услуги.

Имеются разные виды депозитных и сберегательных счетов. Особенно расширился их ассортимент с начала 80-х годов, когда ряд правительственных декретов отменил прежние ограничения банковской деятельности и способствовал резкому усилению конкуренции в банковской сфере.

Сберегательный вклад с 7-дневным предупреждением об изъятии. Рассчитан на относительно быстрое использование хранящихся на нем средств и имеет для вкладчика более важное значение как средство обеспечения ликвидности, чем как форма доходного инвестирования денег. Его основные черты:

-   относительно невысокий процент;

-   нет ограничений по взносу и изъятию сумм;

-   требуется 7-дневное предупреждение об изъятии, но допускается и немедленное снятие денег с удержанием процентов за 7 дней;

-   существует в двух вариантах : со сберегательной книжкой (passbook savings) или без книжки на основе периодических выписок банком клиенту ( различие в том, что при наличии сберегательной книжки клиент может получать суммы со счета (в пределах определенного минимума, обычно до 10 ф. ст. ) в разных отделениях банка).

Сберегательный счет с регулярными взносами. Рассчитан на привлечение среднесрочных сбережений. Особенно привлекателен для молодых пар, собирающихся вступить в брак или недавно создавших семью. Предназначен для целевых сбережений на покупку мебели, автомашины, туристических поездок и т.д.

Инвестиционный счет с высоким процентом. Предназначен для долгосрочного хранения денег и рассчитан преимущественно на зажиточных пожилых людей.

Основные черты:

-   уплата более высокой процентной ставки, чем по вкладам с 7-дневным предупреждением;

-   возрастание процента с увеличением суммы вклада (начисляется раз в месяц, квартал или полугодие);

-   минимальная сумма вклада 2 тыс. ф. ст. ;

-   предупреждение об изъятии - не менее чем за 30 дней;

-   неограниченная возможность частичного увеличения вклада.

Вклад с фиксированной суммой и фиксированным сроком. Это аналог срочного вкладного сертификата в США. Его черты:

-   срок вклада - от 14 дней до 18 месяцев;

-   минимальная сумма вклада - 2,5 тыс. ф. ст. ;

-   твердая процентная ставка - процент выплачивается по истечении срока вклада.

Депозит с изменяющейся ставкой процента. Счет предназначен для хранения средне- и долгосрочных сумм. Сроки вклада - от 7 дней до 18 месяцев. В течение первого года става фиксирована, а затем применяется плавающая ставка, “привязанная” к ставкам денежного рынка.

Денежные фонды. Впервые введены в 1983 году и являются аналогом американских нау-счетов: по ним уплачивается процент и в то же время разрешается выписывать чеки. Пока не получили в Великобритании большого развития, так как банки опасаются массового перевода средств с текущих и сберегательных счетов на счета денежных фондов. Основные черты:

-   процент “привязан” к ставкам денежного рынка;

-   минимальный остаток - 1000 ф. ст.;

-   допускается досрочное изъятие вклада на сумму свыше 250 ф. ст. с 7-дневным уведомлением об изъятии;

-   против счета разрешается выписывать чеки.

Передаваемые вкладные сертификаты. Как и в США, это инструменты “оптового” денежного рынка, используемого крупными инвесторами, преимущественно деловыми фирмами. Основные черты:

-   твердая ставка процента, устанавливаемая в момент выдачи сертификата;

-   минимальная сумма номинала - 5 тыс.  ф.ст., максимальная - 500 тыс. ф.ст.;

-   сертификат выпускается на предъявителя;

-   наличие развитого вторичного рынка в Лондоне.

В практике английских банков применяются и другие виды сберегательных счетов. Интересная их разновидность - счета, предназначенные для планирования платежей и регулярного расходования денег. Приведем два вида таких счетов.

Обычный бюджетный счет (budget account). Вкладчик суммирует все регулярные виды  выплат, предстоящих в течение года (газ, электричество, страховой полис, ипотека и так далее), делит их на 12 и вносит каждый месяц 1/12 часть в виде очередного взноса. Банк производит все платежи по наступлении их срока. В конце года происходит окончательный расчет по фактически произведенным платежам. Проценты не начисляются ни по кредитовому, ни по дебетовому сальдо. Годовая комиссия рассчитывается по общему объему платежей.

Счет кассовых поступлений (cashflow account). Вкладчик  делает регулярные ежемесячные платежи (в размере не менее 20 фунтов стерлингов), и ему открывается лимит на получение ссуды в размере 30-кратной стоимости ежемесячных взносов. Кредит используется для производства регулярных платежей с помощью специальной чековой книжки. Имеется еще два отличия от обычного бюджетного счета: можно оплачивать расходы, которые не предусматривались заранее и не требуется ежегодной “расчистки” счета.

В настоящее время в Англии наряду со специализированными банками привлечением сбережений занимаются практически все учреждения кредитно-финансовой направленности. Среди них коммерческие банки, страховые компании, пенсионные фонды, трастовые компании и др.

Около 70% сберегателей предпочитает текущие счета депозитных банков, а также текущие счета клиринговых банков.

Текущие счета подразделяются следующим образом:

-   оплачиваемые счета, ставка по которым составляет около 4%

-   счета, по которым не предусмотрена оплата, но их владельцам оказываются бесплатные услуги до тех пор, пока счета остаются кредиторскими (пока на них имеются средства).

За последние годы был реализован ряд мер со стороны банков и строительных обществ по оплате вкладов на текущих счетах  при сохранении бесплатности всех операций. Успех данной тактики был значителен, несмотря на невысокий уровень оплаты – от 2 до 5%. Кроме того, счета граждан других стран имели фискальный иммунитет (свободу от налогообложения). Это дало положительный результат для привлечения иностранной клиентуры.

Предложение населению классических вкладов осуществляется Национальным Сберегательным Банком в виде двух видов счетов - обычного и инвестиционного (с 1966 года). Обычный предназначен для аккумуляции мелких сбережений и первая сумма взноса в 70 фунтов стерлингов не облагается налогом. Также практикуются счета, открывающиеся с внесения 25 пенсов, но процент начисляется лишь с суммы 250 фунтов стерлингов, они именуются сберегательными вкладами. Как правило, наличие сберегательного вклада подтверждается оформлением сберкнижки, в которой отражены обороты по приходу и расходу. Интересные формы вкладов практикуют трастовые сберегательные банки, открывающие  вкладчикам счета, доход по которым выплачивается в зависимости от размера вклада. Такой маневр базируется на операциях банка с помещением объединенных средств вкладчиков в другие банки под выгодные проценты.

Банки и строительные общества предлагают депозитные счета с обязательством вкладчиков иметь минимальную сумму и высокую оплату- 6-10%. С 1979 года в Великобритании введено страхование вкладов, являющееся одной из форм социальных гарантий населения. Страхованию подлежат все вклады в национальной валюте, по которым возмещается 75% до первых 20 тысяч фунтов стерлингов.

2. ХАРАКТЕРИСТИКА удмуртского отделения Сбербанка
России КАК ОБЪЕКТА ИССЛЕДОВАНИЯ

2.1. Общая характеристика и направления деятельности

История Сбербанка России началась в тот самый период, когда вслед за ведущими европейскими странами Россия вступила на путь развития и накопления капитала. 30 октября (12 ноября по новому стилю) 1841 г. императором Николаем I был дан Сенату именной Указ о составлении общего проекта сберегательных касс в России и учреждении первых касс в Москве и Санкт-Петербурге. Этот акт положил начало сберегательному делу России. 30 октября 1916 года министр финансов П.Л.Барк представил императору Николаю II отчет «О результатах деятельности государственных сберегательных касс за истекающее 30 октября с.г. 75-летие со дня их учреждения». Император ознакомился с ним и составил резолюцию: «Очень ценю труд служащих Государственных сберегательных касс и достигнутые в этом важном деле успехи». Наряду со сберегательными кассами быстрыми темпами в начале 20 века развивалась вся кредитно-денежная система России в целом. Возглавлял ее Госбанк с его 146 филиалами. Основная часть привлеченных ресурсов направлялась на поддержание государственного кредита.

Советские сберегательные кассы были реорганизованы постановлением Совета Народных Комиссаров РСФСР от 26 декабря 1922 года «Об учреждении государственных сберегательных касс». В этот период ставилась задача увеличить приток свободных денежных средств населения в кредитные учреждения, государственные займы и использовать денежные накопления для развития экономики.

Постановлением от 20 ноября 1948 года правительство утвердило Устав государственных трудовых сберегательных касс. С 1963 года после передачи сберегательных касс из ведения Министерства финансов в ведение Госбанка средства населения со вкладов стали направляться на использование его кредитных ресурсов. Низкая отдача планово-административной экономики приводила к тому, что эти средства не приносили требуемого эффекта.

Банковская реформа 1988 года наметила переход к двухуровневой банковской системе - центральный банк - специализированные банки. Государственные трудовые сберегательные кассы были преобразованы в Сбербанк СССР, как государственный, специализированный банк по обслуживанию как населения, так и юридических лиц.

После выхода в свет Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в декабре 1990 года Сбербанк РСФСР преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года и зарегистрировавший свой Устав в Центральном банке РСФСР 20 июня 1991 года. Учредителем Сбербанка России является Центральный Банк Российской Федерации. Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Сбербанк России - акционерное общество открытого типа. Среди его акционеров - Центральный Банк Российской Федерации (57,7% акций), более 300 тысяч юридических и физических лиц. Основной целью деятельности Сбербанка России является привлечение денежных средств населения и расчетно-кассовое обслуживание физических лиц, а также осуществление полного комплекса банковских услуг для юридических лиц.

Сбербанк России сегодня – это крупнейший коммерческий банк страны. Оплаченный уставный капитал Сбербанка составляет 750,1 млн.руб. Главным преимуществом Сбербанка, выгодно отличающим его от других российских банков, является наличие уникальной сети банковских учреждений, охватывающей практически всю территорию России. Филиалы банка в субъектах РФ, в городах и районах не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, Утвержденных Правлением банка, возглавляются Управляющими.

Отделение № 8618 Сбербанка РФ создано на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России соответственно от 22.03.1991 г. и 28.03.1991 г. и действует на территории Удмуртской республики. Филиал входит в единую систему Сбербанка России, организационно подчиняется Западно-Уральскому банку Сбербанка России, имеет отдельный баланс, который входит в баланс Западно-Уральского банка.

Кредитный отдел является структурным подразделением отделения 8618 СБ РФ, созданным в целях получения доходов от осуществления кредитных операций с юридическими и физическими лицами. Основными задачами кредитного отдела отделения Сбербанка являются:

-   осуществление размещения денежных ресурсов отделения посредством кредитных операций;

-   ведение и осуществление контроля за ходом кредитных операций;

-   применение различных форм и методов кредитования для максимального удовлетворения интересов клиентов;

-   обеспечение полной и своевременной уплаты процентов и возврата размещенных средств.

Расчетно-кассовый отдел по обслуживанию юридических лиц является структурным подразделением ОСБ. Целью деятельности отдела являются:

-   организация работы по привлечению и комплексному обслуживанию юридических лиц;

-   обеспечение сохранности денежных средств, вверенных банку;

-   оказание консультационных и информационных услуг по выполняемым операциям.

Валютный отдел осуществляет весь комплекс услуг по валютному обслуживанию как юридических лиц, так и населения. К услугам клиента представлен полный спектр банковских операций в иностранной валюте, осуществляемых на территории России. Валютные средства клиента на счетах Сбербанка обеспечиваются надежностью крупнейшего банка России.

В структуру отделения входит также отдел инкассации, предлагающий клиентам банка свои услуги по осуществлению инкассации денежных средств, при этом банк несет полную материальную ответственность за перевозимые суммы.

Отделение банка стремится создать максимально благоприятные условия обслуживания клиентов на основе расширения спектра предоставляемых услуг, повышения качества и обеспечить защиту интересов клиентов. Работа Отделения с юридическими лицами строится на принципах установления партнерских отношений в расчете на долгосрочное сотрудничество.

Политика Отделения банка в сфере кредитования определяется с учетом конъюнктуры финансового рынка, потребностей клиента в кредитных ресурсах и отличается разумным консерватизмом.

В кредитной политике Отделения в 2005 году главными приоритетами были:

-   кредитование реального сектора экономики;

-   кредитование социально-экономических программ регионов;

-   снижение кредитного риска;

-   улучшения качества кредитного портфеля.

Получили дальнейшее развитие операции в иностранной валюте. Валютный отдел Отделения банка осуществляет операции по покупке и продаже двух  видов иностранной валюты, а также вкладные операции.

Большое место в Отделении банка занимают операции по приему коммунальных платежей от населения. В этой сфере Сбербанк занимает преимущественное и лидирующее положение в отличие от других коммерческих банков. Практически 80 % всех коммунальных платежей проходят через систему Сбербанка, несмотря на предоставление данного вида услуг почтовыми отделениями и некоторыми коммерческими банками.

Реализация банковских продуктов и услуг - важнейший этап деятельности любого банка в условиях рынка. Целью политики банка и всех его служб является привлечение клиентуры путем расширения сферы сбыта своих продуктов и услуг, завоевание рынка и в конечном итоге увеличение прибыли.

В настоящее время конкуренция на банковском рынке возросла настолько, что для того чтобы выжить, банки должны научиться продавать полный набор банковских продуктов и услуг, т.е. создавать своего рода банковский универмаг с обслуживанием клиента с одного прилавка. Широкая диверсификация операций позволяет банкам как сохранить клиентов, так и увеличить их число за счет притока новых. 

Отделение стремится адекватно реагировать на колебания конъюнктуры финансового рынка путем совершенствования действующих и внедрения новых финансовых продуктов, учитывающих потребности населения.

Общее количество вкладов, предлагаемых Сбербанком сегодня, составляет около тридцати видов в зависимости от срока хранения и условий по вкладам. В настоящее время Сбербанк ориентируется на введение вкладов с фиксированной процентной ставкой. В связи с этим в истекшем году были введены новые виды вкладов.

Основные виды вкладов в рублях: “Депозит Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро);  “Пополняемый депозит Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро); “Особый Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро); “Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России” (в рублях); “Пенсионный депозит Сбербанка России” (в рублях); “Пенсионный-плюс Сбербанка России” (в рублях); “Универсальный Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро); “Зарплатный Сбербанка России” (в рублях); “До востребования Сбербанка России”.

Кроме приема денежных средств во вклады и депозиты (как в рублях, так и в инвалюте) ОСБ 8618 предлагает физическим лицам следующие услуги:

-   безналичные перечисления на вклады: заработной платы, пенсий, пособий, дивидендов;

-   покупка и продажа ценных бумаг:

- сберегательных сертификатов,

- расчетных чеков,

-   прием налогов, коммунальных и иных платежей.

-   оформление доверенностей на все виды вкладов.

-   консультационные услуги.

С августа 2002 года привлечением денежных средств на валютные вклады занимаются все филиалы отделения.  

Важным элементом депозитной политики Отделения является привлечение на обслуживание юридических лиц. Работа с юридическими лицами строится на принципах установления партнерских отношений в расчете на долгосрочное сотрудничество.

На территории г.Ижевска, Завьяловского района УР находится на обслуживании 2780 юридических лиц. В 2003 году в отделении 8618 Сбербанка открыли расчетные, текущие, бюджетные счета 454 клиента. Удельный вес средств юридических лиц в общем объеме привлеченных средств составил 30,76%.

В предложениях о сотрудничестве отделения СБ делает основной упор на следующие преимущества, которыми оно располагает:

-   разветвленная сеть;

-   возможность проведения расчетов через клиринговый центр, что значительно ускоряет межбанковские расчеты;

-   минимальная плата, а в отдельных случаях и бесплатное обслуживание элитных клиентов;

-   выплата процентов по остаткам на счетах юр/лиц;

-   льготное кредитование надежных и элитных клиентов и т.д.   

Организациям – юридическим лицам предоставляются следующие услуги:

-   открытие и ведение расчетных счетов;

-   наличные и безналичные операции в рублях и инвалюте;

-   инкассация наличных денег;

-   расчетно-кассовое обслуживание;

-   информация об условиях осуществления операций и соответствующая консультационная помощь;

-   рублевые и валютные депозиты и др.

Отделение 8618 СБ РФ является участником Российского рынка ценных бумаг. Политика банка в области работы с ценными бумагами ориентирована на использование основных действующих инструментов фондового рынка при условии минимизации риска возможных потерь.

Один из основных видов активных операций – это размещение денежных ресурсов путем кредитования предприятий, организаций различных форм собственности и населения на договорной основе в соответствии с основными принципами кредитования: обеспеченности, платности, возвратности и целевого использования кредитов. Удельный вес кредитного портфеля в общей сумме размещенных средств составил 57%.

Для улучшения качества обслуживания клиентов в СБ в ноябре 1993 года была создана расчетная система электронного перевода средств. В Сбербанке РФ создан Главный расчетный центр, который объединил территориальные расчетные центры, созданные параллельно во всех областях и автономных республиках России.

В Удмуртском Сбербанке также был создан территориальный расчетный центр, который связал межу собой клиентов всех отделений Удмуртского банка и 9 коммерческих банков г.Ижевска, позволяя им производить расчеты между собой в течение одного банковского дня. Эти услуги представляются для клиентов Сбербанка бесплатно. Учитывая, что с 1 января 2002 г. РКЦ банка России взимает плату за проведение расчетов клиентов, это дает существенную выгоду клиентам Сберегательного банка.

Территориальный расчетный центр (ТРЦ) Удмуртского банка принимает платежи до 18-00 местного времени и обрабатывает их текущим днем.

Расчетная система Сбербанка РФ обслуживает не только предприятия, но и частных лиц, производя переводы денег, вкладов, пенсий, пособий, алиментов, средств на выплату заработной платы. Кроме того служит для оплаты векселей СБ РФ, покупки валюты и ценных бумаг на валютных и фондовых биржах. В настоящее время расчетная система признана лучшей в России и странах ближнего зарубежья.   

Прочие операции Сбербанка направлены на диверсификацию услуг, предоставляемых клиентам помимо кредитно-расчетного и депозитного обслуживания, и на этой основе на расширение клиентуры, повышения прибыльности и ликвидности банка. Развитие прочих операций соответствует наблюдаемым в зарубежной практике тенденциям к:

-   универсализации банков;

-   расширению небанковских видов деятельности в структуре проводимых ими операций;

-   утверждению взглядов на банки как супермаркеты (предприятия) финансовых, кредитно-расчетных и смежных с ними услуг, всесторонне обслуживающие клиентуру.

В области кредитной политики это не только краткосрочное, но и долгосрочное кредитование, кредитование клиента вне зависимости от характера его собственности и отраслевой принадлежности, кредитование и населения и предприятий.

Таким образом, ОСБ 8618 по роду своей деятельности и видам совершаемых операций все более превращается в универсальный коммерческий банк. Сбербанк динамично развивается по всем направлениям деятельности, обеспечив клиентам широкий спектр услуг с использованием современных банковских технологий, экономическую безопасность вверенных ими средств, качественное и своевременное выполнение поручений клиентов, а также проведение эффективной экономической политики, способствующей повышению доходности и снижению риска совершаемых операций.

2.2. Основные показатели деятельности отделения Сбербанка за 2005 г.

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы РФ, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации», Центральный банк РФ установил обязательные экономические нормативы деятельности банков. Контроль за соблюдением обязательных экономических нормативов возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту открытия корреспондентского счета банка. Рассмотрим состояние основных нормативов в ОСБ № 8618 по состоянию на конец 2005 г.

Норматив достаточности собственных средств рассчитывается по формуле (1).

,                                                         (1)

где К – капитал;

Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

Рц – код 8987;

Рд – величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам.

Минимально допустимое значение норматива устанавливается 7%, фактическое значение 9,04% говорит о достаточности собственного капитала для совершения активных операций.

Уровень ликвидности банка рассчитывается в соответствии с инструкцией ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 18.02.2005 N 1549-У, от 06.07.2005 N 1592-У, от 29.07.2005 N 1599-У). Норматив мгновенной ликвидности является наиболее жестким критерием платежеспособности, которая показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашены немедленно (формула 2).

,                                                                          (2)

где Лам – высоколиквидные активы;

Овм – обязательства до востребования.

Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 20%. Превышение норматива установленного в 4 раза говорит о высокой платежеспособности отделения.

Норматив текущей ликвидности (формула 3):

,                                                                          (3)

где Лат – ликвидные активы;

Овт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива установлено с 01.02.99 г. в размере 70%. Данный расчет показал, что ресурсы банка размещены не рационально, это же показывает и коэффициент Н4 (формула 4), который характеризует долгосрочную ликвидность.

,                                                                      (4)

где КРд – кредиты, выданные банком с оставшимся сроком повышения свыше года;

ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 12%.

Норматив общей ликвидности (формула 5)

,                                                                       (5)

где А – общая сумма всех активов по балансу за минусом указанных счетов инстр.№ 1;

РО – обязательные резервы.

Минимально допустимое значение норматива установлено 20%, что дает положительную характеристику деятельности банка, с точки зрения его надежности и устойчивости.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения (формула 6):

,                                                                         (6)

где ВКЛ – совокупная сумма вкладов населения.

Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 100%, в расчете он выше нормативного в 28,2 раза. Но это не свидетельствует о грубейшем нарушении инструкции, так как методика расчета капитала отделения Сбербанка отличается от методики, применяемой в других коммерческих банках, вследствие особенностей бухгалтерского учета, установленного ЦБ для Сбербанка.

Средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступивших во вклады (формула 7).

,                                                                                          (7)

где Сд – средний срок хранения (в днях);

Оср – средний остаток вкладов;

В – обороты по выдаче вкладов;

Д – количество дней в анализируемом периоде.

Полученное значение среднего срока хранения вкладного рубля характеризует достаточно высокую стабильность населения во вкладных операциях.

Уровень оседания вкладов (формула 8) характеризует стабильность притока денежных средств, что позволяет прогнозировать объемы поступления ресурсов.

,                                                                             (8)

где Уо – уровень оседания вкладов;

Па – прирост вкладов;

По – обороты по приходу вкладов.

Значение 1,4% не очень высоко, однако в данном случае это связано с исторически сложившейся ролью Сбербанка и высокой долей операций по перечислению средств клиентов.

Коэффициенты ликвидности банка в случае изъятия вкладчиками своих средств имеют достаточно высокие значения (формулы 9 и 10)

,                                                                   (9)

,                                                                            (10)

где Кл – коэффициент ликвидности;

Аср.к.к. – средние остатки активов в кассе и на корреспондентских счетах;

Одо востреб – средние остатки по депозитным счетам до востребования;

Оср.д. – средние остатки по всем депозитным счетам.

Коэффициент использования кредитных ресурсов Ки (формула 11) позволяет осуществлять мероприятия по рациональному размещению ресурсов.

,                                                                                       (11)

где Р – средний остаток размещенных средств;

П – средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные, текущие счета юридических и физических лиц.

Значение коэффициента 0,91 свидетельствует о рациональном размещении ресурсов.

Коэффициент просроченной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам (формула 12):

,                                                                                     (12)

где Зп – ссудная просроченная задолженность по физическим лицам;

Зз – ссудная задолженность по соответствующему виду кредита.

 по ссудам физическим лицам;

 по ссудам юридическим лицам.

Коэффициент просроченной задолженности свидетельствует о неэффективности и нерациональном их размещении.

Коэффициент нормы допустимых потерь (Кнд) по кредитам (формула 13):

,                                                                                (13)

где Зк – остаток задолженности на конец отчетного периода, включая просроченную;

РВСП – резерв на возможные потери по ссудам.

Норма прибыли на капитал К1 (формула 14)

,                                                                                      (14)

где П – прибыль;

К – капитал.

                

Коэффициент прибыльности активов К2 (формула 15)

,                                                                                      (15)

где А – сумма активов.

    

Коэффициент доходности активов К3 (формула 16):

,                                                                                                 (16)

где Д – общая сумма доходов банка.

 

Доходность активов характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения доходов, т.е. возможностей создавать доход.

Суммарная доходность активов складывается из процентных и непроцентных доходов.

Коэффициент прибыли в доходах банка К4 (формула 17)

                                                                                                 (17)

             

Доля прибыли в доходах  (формула 18) отражает способность банка контролировать свои расходы, т.к. раскладывается по следующим составляющим:

,                                                  (18)

где Р – общая сумма расходов;

Рп – процентные расходы;

Рнп – непроцентные расходы.

Рентабельность – показатель эффективности деятельности учреждений банка (формула 19), который исчисляется как отношение прибыли к общей сумме активов.

                                                                                                   (19)

   

Значение коэффициента должно быть не ниже 0,3, фактическое значение 0,365 говорит о достаточно эффективной финансово-хозяйственной деятельности ОСБ. Сведем все рассчитанные коэффициенты в таблицу 7, сравнив их с нормативными.

Таблица 7 - Финансовые нормативы оценки деятельности ОСБ

Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
1	2	3
Н1 – норматив достаточности собственных средств	>7%	9,04%
H2 – норматив мгновенной ликвидности	>20%	81,6%
H3 – норматив текущей ликвидности	>70%	12,14%
H4 – норматив долгосрочной ликвидности	<120%	75,8%
H5 – норматив общей ликвидности	>20%	20,4%
H11 – максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения	<100%	2820%
Сд – средний срок хранения вкладного рубля	-	128 дн.
Уо – уровень оседания вкладов	-	1,4%
Кл (1) – коэффициент ликвидности в случае изъятия вкладчиками своих средств	-	0,43
Кл (2) – коэффициент ликвидности в случае изъятия вкладчиками своих средств	-	0,197
Ки – коэффициент использования кредитных ресурсов	-	0,91
Кпз – коэффициент просроченной задолженности по кредитам	-	0,15
Кнд – коэффициент нормы допустимых потерь	-	0,1
К1 – норма прибыль на капитал	-	4,4

Продолжение таблицы 7

1	2	3
К2 – коэффициент прибыльности активов	-	0,11
К3 – коэффициент доходности активов	-	0,414
К4 – коэффициент прибыли в доходах банка	-	0,267
R - рентабельность	>0,3	0,365

2.3. Система управления и характеристика функций Удмуртского ОСБ

Организационная структура ОСБ № 8618 представлена на рис. 2 и 3.

Рис.2. Организационная структура ОСБ до 2001 г.

Рис.3. Организационная структура ОСБ после 2001 г.

Отделение 8618 Сбербанка входит в единую систему отделений Западно-Уральского банка Сбербанка России. В Удмуртском Сбербанке создана структура Управлений по различным направлениям деятельности. Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций. Руководство текущей деятельностью отделения осуществляет управляющий, руководство отделами - начальники. Управляющий, его первый заместитель и главный бухгалтер назначаются на должность и освобождаются от должности председателем Удмуртского банка Сберегательного банка России.

Управляющий отделения Сбербанка:

-   осуществляет общее руководство отделением, обеспечивает устойчивую, эффективную работу отделения, правильное применение действующего законодательства и ведомственных нормативных актов, несет персональную ответственность за выполнение возложенных на отделение задач, определяет стратегию деятельности отделения и организует его работу на основе перспективных и текущих бизнес-планов;

-   распределяет обязанности между своими заместителями и определяет степень ответственности за порученные им направления деятельности, принимает решения, направленные на качественное и своевременное выполнение функциональных задач;

-   в установленном порядке распоряжается имуществом и денежными средствами отделения банка, обеспечивая их законное и целесообразное использование;

-   заключает от имени Сбербанка России кредитные, хозяйственные договоры и иные сделки с юридическими и физическими лицами, предъявляет и рассматривает претензии, предъявляет иски в суды;

-   проводит мероприятия по улучшению организации банковской деятельности, а также совершенствованию обслуживания клиентов;

-   создает необходимые условия для работы контрольно-ревизионного аппарата;

-   назначает на должность и освобождает от должности работников, поощряет работников и налагает дисциплинарные взыскания.

В отделении банка создается постоянно действующий коллегиальный орган управления - Совет отделения банка. Совет отделения организует свою работу в соответствии с утвержденным Положением о Совете отделения Сбербанка России. На заседаниях Совет отделения рассматривает следующие вопросы:

-   определение основных направлений деятельности банка, утверждение его планов и отчетов о выполнении;

-   утверждение годовых результатов деятельности банка;

-   утверждение внутренних документов банка, определение организационной структуры отделения;

-   коммерческой и внешнеэкономической деятельности;

-   подбора, расстановки и подготовки кадров;

-   отчеты начальников структурных подразделений и заведующих филиалами.

Управляющий (его заместитель) отделением несет персональную ответственность за выполнение обязательных требований Сбербанка России и Удмуртского банка по реализации процентной, депозитной и кредитной политики, инвестиционной деятельности, а также по другим вопросам основных направлений деятельности Сбербанка РФ. Управляющий отделением Сбербанка России действует от имени Сбербанка России на основании Генеральной доверенности, выданной Президентом Сбербанка России.

Персонал коммерческого банка, в конечном счете, является основополагающим фактором его эффективности и конкурентоспособности. Чтобы успешно функционировать, финансовый институт должен целенаправленно заниматься управлением, организацией и обучением имеющихся в его распоряжении человеческих ресурсов. Любое банковское учреждение повседневно сталкивается с такими проблемами, как подбор и найм специалистов, правильная расстановка кадров, повышение результативности работы персонала, оценка результатов, стимулирование и мотивация, нормирование труда, формулирование должностных обязанностей и контроль за их исполнением.

Развитие персонала – одна из форм целенаправленного воздействия на поведение человека через расширение или углубление существующей (или обучение новой) квалификации. Повышение квалификации осуществляется в системе Сбербанка учебными заведениями разных уровней: начиная с Академии Сберегательного банка России и заканчивая повышением квалификации при Управлении Удмуртского банка СБ РФ.

Дальнейшее развитие и совершенствование организационной структуры будет определяться, прежде всего, расширением набора предоставляемых услуг.

2.4. Анализ финансового состояния Удмуртского ОСБ в динамике

Финансовый анализ в коммерческом банке как составная часть управления его операциями включает:

-   определение значений показателей, характеризующих выполнение нормативов деятельности коммерческих банков, установленных регулирующими органами;

-   определение и анализ показателей эффективности процесса управления капиталом (собственными средствами) банка;

-   проведение расчетов, связанных с определением стоимости собственных и привлеченных средств банка;

-   определение и анализ показателей, характеризующих процесс управления активами и обязательствами банка в целом и управления отдельными видами его активных операций с учетом обеспечения ликвидности вложенных в него средств;

-   проведение расчетов, связанных с определением доходности различных активных операций банков как на этапе их планирования, так и при текущем управлении.

Изучая и характеризуя экономическую эффективность  деятельности  банка, финансовый анализ является одной из функций управления наряду с планированием, организацией, регулированием, координацией, мотивацией, стимулированием и контролем, т. е. система оценки экономической эффективности деятельности банка позволяет реализовать анализ как функцию управления, основу которого представляет анализ финансовых результатов и финансового состояния коммерческого банка.

Средства банка, которые он использует для финансирования активных операций, подразделяются на собственные и привлеченные. Под собственными средствами следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивость, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности в текущем году и предыдущие годы, К привлеченным средствам относятся аккумулируемые банком на различных счетах клиентов денежные средства в виде депозитов либо специально приобретенные на денежном рынке в виде межбанковских кредитов, либо централизованных ресурсов. Собственные средства банка представлены рядом фондов. К ним относятся:

-   уставной фонд;

-   резервный фонд;

-   специальные фонды;

-   фонды экономического стимулирования;

-   резервы, создаваемые на покрытие кредитных рисков и обесценивание ценных бумаг;

-   средства, направляемые на производственное и социальное развитие;

-   курсовые разницы по валютным операциям банка;

Кроме того, к собственным средствам банка относится прибыль текущего года, нераспределенная прибыль прошлых лет. Большое значение в составе фондов банка имеет уставный фонд, создает основу экономической устойчивости коммерческого банка.

Привлеченные средства банка составляют:

-   депозиты – до востребования, срочные, в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте;

-   обращаемые на рынке долговые обязательства в виде депозитных сертификатов, сберегательных сертификатов, облигаций, собственных векселей, выпускаемых банком;

-   в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;  

-   межбанковские кредиты и централизованные ресурсы, приобретенные на      аукционах либо полученные в Центральном Банке.

Анализ ресурсной базы банка дает представление о пассивах банка с точки зрения их количественной и качественной характеристики. Анализ собственных и привлеченных ресурсов целесообразно начинать с оценки их структуры в целом и по каждой группе. При этом необходимо проследить, как складываются соотношение между собственными и привлеченными ресурсами и темпами их роста (табл. 8).

Таблица 8 - Состав и структура пассива баланса банка

Наименование ресурса	На 01.01.2005 г.		На 01.01.2006 г.		Отклонение		Темп роста, %
	Сумма тыс. р.	Уд. вес, %	Сумма тыс. р.	Уд.  вес, %	Сумма, тыс. р.	Уд.  вес, %
Собственный капитал	92989	42,5	81513	26,4	-11476	-16,1	87,6
Привлеченные средства	125977	57,5	227338	73,6	+101361	+ 16,1	180,5
Итого	218966	100	308851	100	+89885	.	141,0

Приведенные данные показывают, что основным источником ресурсов банка являются привлеченные средства. Их удельный вес на начало 2005 г. составляет 57,5%, а начало 2006 г. - 73,6%. В общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств в 2005 г. приходится 42,5%, а в 2005 -26,4%.

Снижение суммы собственных средств банка на 11476 тыс. р. говорит о некотором ухудшении положения банка. Такое снижение могло произойти за счет снижения суммы прибыли банка, получаемой им в результате деятельности, а также за счет снижения суммы резервов.

Сумма привлеченных средств банка увеличилась на 101361 тыс. р., что говорит в первую очередь об увеличении числа и суммы вкладов физических и юридических лиц на счетах в банке. При этом темпы роста привлеченных средств банка значительно выше темпов роста суммы всех ресурсов (180,5% и 141,0% соответственно).

Наиболее важной статьей ресурсов банка является собственный капитал. В состав него входят фонды банка (уставный фонд, резервный фонд, резерв на покрытие кредитных рисков, резерв на обеспечение ценных бумаг, фонды специального назначения, фонды экономического стимулирования), прибыль банка.  

Следующий этап анализа - оценка состояния собственных средств банка и их составляющих. С этой целью проводится оценка структуры собственных средств и тенденций изменения каждого элемента. Анализ проводится по форме, приведенной в таблице 9.

Таблица 9 - Состав и структура собственных средств банка

Наименование ресурса	На 01.01.2005 г.		На 01.01.2006 г.		Отклонение
	Сумма, тыс. р.	Уд. вес	Сумма, тыс. р.	Уд.  вес	Сумма, тыс. р.	Уд. вес
Уставный капитал	41700	44,8	41700	51,2	-	+6,4
Переоценка основных средств	7012	7,5	11599	14,2	+4587	+6,7
Прибыль     (убыток)     за отчетный период	36240	39,0	13606	16,7	-22634	-22,3
Распределенная   прибыль(исключая дивиденды)	24436	26,3	9283	11,4	-15153	-14,9
Нераспределенная прибыль	11804	12,7	4323	5,3	-7481	-7,4
Расходы и риски, влияющие                       на собственные средства	8,6	14608	17,9	+6571	+9,3
Итого	92989	100	81513	100	-11476

На конец 2005 года по сравнению с началом 2005 г. произошло изменение структуры собственных ресурсов банка. Это выражается в увеличении удельного веса в общей сумме собственных ресурсов банка таких средств банка на начало и конец 2005 г.

На конец 2005 года по сравнению с началом 2005 г. произошло изменение структуры собственных ресурсов банка. Это выражается в увеличении удельного веса в общей сумме собственных ресурсов банка таких видов собственных средств, как уставный капитал на 6,4%, переоценка основных средств на 6,7% а также расходов и рисков, влияющих на собственные средства банка на 9,3%. При этом сумма уставного капитала банка осталась на прежнем уровне, а сумма переоценки основных средств и расходов и рисков увеличилась соответственно на 4587 тыс. р. и 6571 тыс. р.

По остальным видам собственных средств банка отмечается снижение их удельного веса в общей сумме собственных ресурсов: прибыли за отчетный период - на 22,3%, распределенной прибыли - на 14,9% и нераспределенной прибыли - на 7,4%. Также отмечается снижение суммы по этим видам собственных средств соответственно на 22634 тыс. р., 15153,0 тыс. р. и 7481 тыс. р.

Доля материальных активов в общей сумме уставного фонда должна
составлять не более 10% без учета стоимости здания банка.      

По анализируемому банку это соотношение составляет

На начало 2005 г.

6389 : 41700 х 100% = 15,32%  

На конец 2005 г.

4812 : 41700 х 100% = 11,54%

Как видно на основании проведенных расчетов, фактическое соотношение материальных активов и уставного капитала банка превышает рекомендуемые нормативы. При этом к концу года отмечается некоторое улучшение ситуации.     

В целом можно говорить о том, что основным источником формирования средств банка является уставный капитал, а также прибыль, полученная   в результате функционирования банка.        

Для оценки достаточности собственного капитала банка используется утвержденный ЦБ РФ норматив достаточности собственного капитала к суммарному объему активов, взвешенных по степени риска.       

По данным баланса сумма активов, взвешенных по степени риска, составляет на начало года 31115,8 тыс. р., а на конец года - 30395,4 тыс. р. Норматив достаточности собственного капитала составляет на начало года

92989 : 31115,8 х 100% = 298,85% 

На конец года

81513 : 30395,4 х 100% = 268,18%.        

Установленная ЦБ РФ минимально допустимое числовое значение норматива достаточности  собственного капитала H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

-   для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10 процентов;

-   для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11 процентов.

Проведенные расчеты показывают значительное превышение фактического соотношения активов и капитала банка над установленным нормативом, что свидетельствует о достаточно устойчивом финансовом положении банка, как на начало, так и на конец отчетного года.

Немаловажную роль в системе ресурсов коммерческого банка занимают привлеченные средства. При анализе привлеченных средств учитывают следующие их виды: остатки на расчетных текущих счетах клиентов, остатки на счетах, по учету обращаемых на рынке долговых обязательств, выпущенных банком, собственные векселя, срочные депозиты, открытые физическим и юридическим лицом, межбанковские кредиты. При анализе объема привлеченных ресурсов важна их количественная и качественная оценка. Увеличение сумм привлеченных ресурсов свидетельствует о росте депозитной базы банка. При этом следует проанализировать качественную структуру. Чем выше доля привлеченных средств клиентов (предприятий и организации) на долгосрочной основе, тем выше стабильная часть ресурсов коммерческого банка, что положительно влияет на его ликвидность и уменьшает зависимость от межбанковских кредитов.

Также при проведении анализа важно определить долю отдельных видов привлеченных средств, сгруппированных по срокам привлечения. Привлеченные банком средства распределены по срокам до востребования, на срок от 31 дня до 90 дней, на срок от 91 до 180 дней, на срок от 1 года до 3 лет и на срок свыше трех лет.

Счета до востребования - это текущие и расчетные счета, которые являются наиболее выгодными для банка как ресурс для кредитования клиентов, поскольку график движения средств по ним может быть заранее известен банку. Это самый дешевый вид пассивов.

Таблица 10 - Анализ структуры привлеченных средств банка

Вид привлеченных средств	2004 г.		2005 г.		Отклонение 2005 / 2004 гг.		Темп роста, %
	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %
Депозиты, всего	109307	86,7	195024	85,8	+85717	-1,2	178,4
Депозиты до востребования	67115	53,3	116723	51,3	+49608	-2,0	173,9
Срочные депозиты:
на срок от 31 до 90 дней	31225	24,8	34981	15,4	+3756	-9,4	112,0
На срок от 91 до 180 дней	10967	8,7	26345	11,6	+15378	+2,9	240,2
На   срок от 1  года до 3 лет	-	-	10220	4,5	+10220	+4,5
На   срок свыше 3 лет		-	6755	з,о	+6755	+3,0
Выпущенные долговые обязательства, всего	13430	10,7	30594	13,5	+17164	+2,8	227,8
Прочие привлеченные средства	3240	2,6	1720	0,8	-1520	-1,8	53,1
Итого	125977	100	227338	100	+101361	-	180,5

На основании расчетов, проведенных в таблице, видно, что депозиты в целом составляют основную часть привлеченных средств банка. Их удельный вес в общей сумме привлеченных средств составляет в 2004 г - 86,7% и в 2005 г.  - 85,8%. При характеристике срочности депозитов видно, что наибольшей популярностью у клиентов пользуются депозиты до востребования (их удельный вес в общей сумме привлеченных средств составляет в 2004 г. 53,3% и в 2005 г. - 51,3%). Положительным моментом в деятельности банка можно назвать появление на конец года депозитов со сроком от 1 до 3 лет и сроков более трех лет. Это говорит о повышении уровня доверия клиентов деятельности данного банка. При анализе темпов роста отдельных видов привлеченных средств видно, что наибольшим темпом роста обладают депозиты со сроком от 90 до 180 дней (темп роста составляет 240,2%) и депозиты до востребования (темп роста - 173,9%), что свидетельствует об увеличении сумм вкладов физических и юридических лиц с этими сроками вкладов.

Таблица 11 - Анализ депозитов банка по субъектам привлечения

Источник депозитов	2004 г.		2005 г.		Отклонение 2005 / 2004 гг.
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	Сумма, тыс.руб	уд. вес, %
Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов			15606	8,0	+15606	+8,0
Средства предприятий, находящихся в федеральной собственности	7325	6,7	16389	8,4	+9064	+ 1,7
Средства предприятий в гос. собственности	-	-	4719	2,4	+4719	+2,4
Средства негосударственных организаций	5115	4,7	24726	12,7	+19611	+8,0
Средства физических лиц	90243	82,1	121524	62,3	+31281	-19,8
Депозиты негос. фин. организаций	6624	6,1	12060	6,2	+5436	+0,1
Итого	109307	100	195024	100	+85717	-

В общей сумме привлеченных ресурсов наибольший удельный вес составляют вклады населения (физических лиц). Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования используются такие показатели, как средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступающих во вклады.

Средний срок хранения денежных средств физических лиц оставляет по анализируемому банку

Сд = (90243 + 121524) : 2 х 360 : 1115300 = 34 дня

Это говорит о том, что банк имеет возможность использовать вложенные клиентами средства в среднем в течение 34 дней в качестве источника кредитования.

При анализе также необходимо определить, какой процент вкладов оседает на счетах клиентов. По физическим лицам величина этого коэффициента составляет

Уо = (121524 – 90243) х 100% : 1146581 =  2,73%.

При анализе ресурсов банка также необходимо провести комплексный анализ пассивных счетов, как по вертикали, так и по горизонтали. В процессе проведения данного анализа уделяют внимание удельному весу каждой статьи в общем, объеме пассивов банка. Подобный анализ помогает определить пропорции между счетами, выявить тенденции в их изменении и проследить, как и в какой степени, эти изменения влияют на общий объем прибыли банка.

Цель данного анализа - сузить многочисленные объекты исследования до основных, чтобы в дальнейшем их подвергнуть более тщательному изучению.

В анализе по горизонтали рассматриваются изменения в каждой статье пассива баланса. Для этого фактические данные соотносятся с прошлыми результатами.

Анализ структуры ресурсной базы банка дает представление о пассивах банка с точки зрения их количественной и качественной характеристики. В то же время для оценки финансового состояния банка необходимо также провести анализ основных направлений размещения ресурсов.

Основными направлениями исследования и анализа активных операций банка являются:

-   анализ структуры активных операций;

-   оценка экономической целесообразности и рискованности отдельных активных операций.

На основе качественного распределения активов и использования метода сравнения определяются пропорции между счетами, выявляются тенденции в их изменении и прослеживается в какой мере, эти динамические изменения и отклонения повлияли на ликвидность и прибыльность предприятий банка.

При анализе активов изучаются цели, объем и направления использования средств. В первую очередь определяется общая сумма кредитов, которая конкретизируется по видам ссуд и по направлениям их предоставления.

Основные направления использования ресурсов банка отражены в активе баланса.

Таблица 12 - Анализ структуры актива баланса банка

Актив	2004 г.		2005 г.		Отклонение 2005 / 2004 гг.
	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	Сумма, тыс. р.	Уд. вес, %	сумма, тыс. р.	Уд.. вес, %
Денежные средства  и  счета  в Центральном банке РФ	83635	38,2	110398	35,7	+26763	-2,5
Государственные        долговые обязательства	0	0	24808	8,0	+24808	+8,0
Средства в кредитных организациях	8541	3,9	9473	3,1	+932	-0,8
Ценные бумаги для перепродажи	5340	2, 4	6085	2,0	+745	-0,4
Ссудная задолженность	72807	33,3	98645	31,9	+25838	-1,4
Проценты   начисленные	12847	5,9	14298	4,6	+ 1451	-1,3
Резерв   на   возможные потери по ссудам	1580	0,7	1077	0,3	-503	-0,4
Основные          средства          и нематериальные активы, МБП	72687	33,2	72687	23,5	0	-9,7
Чистые       долгосрочные    вложения в ценные бумаги	2201	1,0	5320	1,7	+3119	+0,7
Расходы      будущих   периодов по другим операциям	24	0	20	0	-4	0
Прочие активы	33691	15,4	65762	21,3	+32071	+5,92
Итого	218966	100	308851	100	+89885	-

Наибольший удельный вес в общей сумме активов банка занимают денежные средства и счета в Центральном банке РФ. Их удельный вес в общей сумме активов составляет в 2004 г. 38,2 и 35,7% в 2005 г.. Сумма данного вида активов банка в течение года увеличилась на 26763 тыс. рублей.

Также   достаточно большая   доля   активов   банка    составляют средства, вложенные в основные средства, нематериальные активы и МБП. Их удельный вес составляет в 2004 г. 33,2% и 23,5% в 2005 г. Сумма данных видов активов в течение года не изменилась.

В течение 2005 г. произошло изменение структуры размещения средств банка: отмечается увеличение удельного веса таких видов средств банка, как «Государственные долговые обязательства» на 8,0%, «Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги» на 0,7% и «Прочие активы» на 5,92% и снижение удельного веса по активам «Средства в кредитных организациях» на 0,8%, «Ценные бумаги для перепродажи» на 0,4%, «Ссудная задолженность» на 1,4%, «Проценты начисленные» на 1,3%, «Резерв под возможные потери по ссудам» на 0,4% и «Основные средства, нематериальные активы и МБП» на 9,7%.

Увеличение суммы отмечается по всем видам активов банка. В целом сумма активов увеличилась на 89885 тыс. рублей.

При анализе активов широко используется метод коэффициентов. Анализ с помощью коэффициентов позволяет установить количественную взаимосвязь между различными статьями, разделами или группами статей актива.

Основным оценочным показателем при анализе активов является коэффициент работоспособности или эффективности использования активов. Данный коэффициент позволяет установить долю активов, обеспечивающую получение прибыли банку, и активов, не приносящих доход (касса, корреспондентские счета, капитальные вложения). Проведем расчет этого коэффициента в 2004  г.

Кэ = 96396 : 218966 = 0,44 или 44%

В 2006 г..        

Кэ=127736 : 308851 = 0,41 или 41%,

Это говорит о том, что в 2004 г. на начало года доля активов, приносящих доход банку, была выше, чем в 2005 г.   

Коэффициент доходности активов банка составляет в 2004 г.

77032 : 96396 х 100% = 79,91%

в 2005 г.

46770 : 127736 х 100% = 36,61%

На основании проведенного расчета видно, что доходность активов банка в 2005 г. ниже, чем в 2004 г.

Таблица 13 - Группировка активов и пассивов банка по степени ликвидности

Наименование	№ счета		Остаток на 01.01.2005 г.	Остаток на 01.01.2006 г.		Откло­нение
Активы
Касса		202	16,5	29,8	+ 13,3
Корреспондентские счета Итого высоколиквидных активов		301	83618,5 83635	110368,2 110398	+26749,7 +26763
Кредиты, предоставленные при недостатке средств на расчетном счете		45201	6215	9428	+3213
Потребительские кредиты сроком до 30 дней		45502	4826	6319	+1493
Итого ликвидные активы			11041	15747	+4706
Общая сумма активов за минусом резервов			217386	307774	+90388
Пасс и в
Средства бюджетов РФ и местных бюджетов		402	-	15606	+15606
Средства предприятий Депозиты предприятий до востребования		405 408 42005	12440 6624 12060	+33394 +5436
Депозиты физических лиц   до востребования		42301	67115	116723	+49608
Выпушенные банком ценные бумаги до востребования Расчеты с бюджетом по налогам		52301 603	13430 1615	30594 819	+17164 –796
Итого обязательств до востребования			101224	221636	+120412
Обязательства сроком до 30 дней Итого обязательств до востре­бования   и сроком до 30 дней			24753 125977	5702 227338	-19051 +101361

Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя Н2, который характеризует уровень текущей ликвидности банка. Его предельное значение составляет 0,2. Его уровень зависит от общей суммы ликвидных активов и суммы обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней.         

Данный коэффициент составляет у банка

в 2004 г..

11041 : 125977 = 0,09

в 2005 г.

15757 : 227338 = 0,07.

При сравнении полученных результатов с рекомендуемым значением можно отметить значительное отставание фактической величины коэффициента Н2 от норматива как в 2004 г., так и в 2005 г. На основании этого можно говорить о том, что у банка не хватает высоколиквидных средств для быстрого погашения краткосрочной задолженности._:

На низкий уровень этого показателя оказали влияние:

-   большая величина вкладов населения до востребования (их величина составляет в 2004 г. 67115 тыс. р. и в 2005 г. - 116723 тыс. р.;

-   небольшая величина средств в кассе банка (16,5 тыс. р. В 2004 г. и 29,8 тыс. р. в 2005 г.);

-   достаточно небольшой  размер средств, находящихся на корреспондентских счетах в Центральном банке (83618,5 тыс. р. в 2004 г. и 110368,2 тыс. р. в 2005 г.);

-   относительная небольшая сумма кредитов, предоставленная клиентам при недостатке средств на расчетном счете (их величина в 2004 г. составляет 6215 тыс. р., а в 2005 г. - 9428 тыс. р.);

-   относительно небольшая сумма потребительских кредитов сроком до 30 дней (4826 тыс. р. в 2004 г. и 6319 тыс. р. в 2005 г.).

-   Следующим показателем ликвидности деятельности банка является коэффициент мгновенной ликвидности НЗ, определяемый как отношение высоколиквидных активов к быстрооборачивающимся депозитам до востребования.

Величина коэффициента НЗ составляет:

в 2004 г.

83635 : (6624 + 67115) = 1,13

в 2005 г.

110398 : (12060 + 116723) = 0,86.

В анализируемом банке фактические коэффициенты мгновенной ликвидности, как в 2004 г., так и в 2005 г. значительно выше рекомендуемой величины (не менее 0,1). Однако к концу года отмечается снижение этого показателя.

Такая высокая величина коэффициента мгновенной ликвидности объясняется высокой суммой средств, находящихся на корреспондентских счетах: в 2004 г. 83618,5 тыс. р., в 2005 г. - 110368,2 тыс. р.

Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н4, он
рассчитывается как отношение долгосрочных кредитов (сроком свыше 1 года) к собственному капиталу и обязательствам срокам погашения сроком более 1 года.

Этот показатель составляет

в 2004 г.  64126 : 92989 = 0,69        

в 2005 г.  71115 : 81513 = 0,87   

Как видно из проведенных расчетов, фактическая величина этих показателей достаточно высока, что говорит о достаточно высоком долгосрочном кредитовании деятельности предприятий, проводимом банком.

Показателем ликвидности банка также является коэффициент Н5, характеризующий долю ликвидных средств в общей сумме активов банка.

Величина этого коэффициента составляет в банке

в 2004 г. (11041+83635)/217386 = 0,44

в 2005 г. (15747+110398)/307774 = 0,41.

Рекомендуемая экономистами величина коэффициента Н5 должна составлять не менее 0,1. Таким образом, можно говорит о достаточно высоком уровне ликвидных средств в общей сумме активов.

В целом на основании проведенных расчетов можно говорит о достаточно высокой ликвидности банка.

3. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СБЕРБАНКА ПО ВКЛАДНЫМ
ОПЕРАЦИЯМ С ПРЕДЛОЖЕНИЯМИ ПО ИХ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ

3.1. Характеристика отдела вкладов и его роли в системе управления
отделения

Отдел по вкладам населения является структурным подразделением ОСБ, созданным в целях получения финансовых ресурсов от осуществления вкладных операций с физическими лицами.  Основные задачи отдела по вкладам отделения Сбербанка показаны на рис.4.

Организация работы в подразделениях Сбербанка России на территории Удмуртской Республики по координации и регулированию деятельности учреждений Банка по следующим направлениям:
Привлечение денежных средств населения во вклады в валюте РФ, в иностранной валюте;
Безналичные поступления во вклады доходов населения от предприятий и организаций;
Безналичные расчеты со счетов вкладчиков по их поручениям;
Коммунальные и другие платежи населения, принимаемые в пользу предприятий и организаций;
Рекламная деятельность и связи с общественностью и средствами массовой информации;
Продвижение услуг банка на финансовом рынке как республики, так и в г. Ижевске, создание положительного имиджа Сбербанка России и поддержание единого фирменного стиля Сбербанка России;
Работа с частными клиентами банка;
Организация розыска вкладов по запросам вкладчиков, нотариусов, судебных и других органов в соответствии с действующим законодательством;
Предоставление справок по вкладам физических лиц;
Организация проверок законности совершения операций по вкладам;
Оказание консультационных услуг по вкладным операциям;
Контроль за качеством обслуживания клиентов;
Совершение профессионального уровня операционно-кассовых работников филиалов Отделения.

Рис.4. Основные задачи отдела по вкладам отделения Сбербанка

Отдел в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие функции:

-   организация работы по привлечению средств населения в рублях и иностранной валюте;

-   осуществляет методологическое руководство по обслуживанию физических лиц работниками операционных отделов (секторов), дополнительных офисов (универсальных филиалов) и операционных касс вне кассового узла (филиалов);

-   проведение маркетингового исследования и анализ рынка банковских продуктов для населения Удмуртской Республики;

-   разработка методических рекомендаций по вопросам, входящим в компетенцию отдела;

-   организация применения различных форм и методов пассивных операций для населения в целях максимального удовлетворения интересов клиентов;

-   другие функции, определенные руководством банка.

Отделение банка стремится создать максимально благоприятные условия обслуживания клиентов на основе расширения спектра предоставляемых услуг, повышения качества и обеспечить защиту интересов клиентов. Работа Отделения с юридическими лицами строится на принципах установления партнерских отношений в расчете на долгосрочное сотрудничество.

Политика Отделения банка в сфере вкладных операций определяется с учетом конъюнктуры финансового рынка, потребностей клиентов в кредитных ресурсах и отличается разумным консерватизмом.

Большое место в Отделении банка занимают операции по приему коммунальных платежей от населения. В этой сфере Сбербанк занимает преимущественное и лидирующее положение в отличие от других коммерческих банков. Практически 80 % всех коммунальных платежей проходят через систему Сбербанка, несмотря на предоставление данного вида услуг почтовыми отделениями и некоторыми коммерческими банками.

Реализация банковских продуктов и услуг - важнейший этап деятельности любого банка в условиях рынка. Целью политики банка и всех его служб является привлечение клиентуры путем расширения сферы сбыта своих продуктов и услуг, завоевание рынка и в конечном итоге увеличение прибыли.

В настоящее время конкуренция на банковском рынке возросла настолько, что для того чтобы выжить, банки должны научиться продавать полный набор банковских продуктов и услуг, т.е. создавать своего рода банковский универмаг с обслуживанием клиента с одного прилавка. Широкая диверсификация операций позволяет банкам как сохранить клиентов, так и увеличить их число за счет притока новых. 

Отделение стремится адекватно реагировать на колебания конъюнктуры финансового рынка путем совершенствования действующих и внедрения новых финансовых продуктов, учитывающих потребности населения.

Общее количество вкладов, предлагаемых Сбербанком сегодня, составляет около тридцати видов в зависимости от срока хранения и условий по вкладам. В настоящее время Сбербанк ориентируется на введение вкладов с фиксированной процентной ставкой. В связи с этим в истекшем году были введены новые виды вкладов.

Основные виды вкладов в рублях: “Депозит Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро);  “Пополняемый депозит Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро); “Особый Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро); “Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России” (в рублях); “Пенсионный депозит Сбербанка России” (в рублях); “Пенсионный-плюс Сбербанка России” (в рублях); “Универсальный Сбербанка России” (в рублях, долларах США, евро); “Зарплатный Сбербанка России” (в рублях); “До востребования Сбербанка России”.

Кроме приема денежных средств во вклады и депозиты (как в рублях, так и в инвалюте) ОСБ 8618 предлагает физическим лицам следующие услуги:

-   перевод вклада в любой регион России через клиринговый центр СБ, который позволяет переводить денежные средства в максимально короткие сроки;

-   безналичные перечисления на вклады: заработной платы, пенсий, пособий, дивидендов;

-   покупка и продажа ценных бумаг:

- сберегательных сертификатов,

- расчетных чеков,

-   прием налогов, коммунальных и иных платежей.

-   оформление доверенностей на все виды вкладов.

-   консультационные услуги.

С августа 2002 года привлечением денежных средств на валютные вклады занимаются все филиалы отделения.  

Важным элементом депозитной политики Отделения является привлечение на обслуживание юридических лиц. Работа с юридическими лицами строится на принципах установления партнерских отношений в расчете на долгосрочное сотрудничество.

В предложениях о сотрудничестве отделения СБ делает основной упор на следующие преимущества, которыми оно располагает:

-   разветвленная сеть;

-   возможность проведения расчетов через клиринговый центр, что значительно ускоряет межбанковские расчеты;

-   минимальная плата, а в отдельных случаях и бесплатное обслуживание элитных клиентов;

-   выплата процентов по остаткам на счетах юр/лиц;

-   льготное кредитование надежных и элитных клиентов и т.д.   

Организациям – юридическим лицам предоставляются следующие услуги:

-   открытие и ведение расчетных счетов;

-   наличные и безналичные операции в рублях и инвалюте;

-   инкассация наличных денег;

-   расчетно-кассовое обслуживание;

-   информация об условиях осуществления операций и соответствующая консультационная помощь;

-   рублевые и валютные депозиты и др.

Отделение СБ РФ № 8618 является участником Российского рынка ценных бумаг. Политика банка в области работы с ценными бумагами ориентирована на использование основных действующих инструментов фондового рынка при условии минимизации риска возможных потерь. Один из основных видов активных операций – это размещение денежных ресурсов путем кредитования предприятий, организаций различных форм собственности и населения на договорной основе в соответствии с основными принципами кредитования: обеспеченности, платности, возвратности и целевого использования кредитов. Удельный вес кредитного портфеля в общей сумме размещенных средств составил 57%.

Прочие операции Сбербанка направлены на диверсификацию услуг, предоставляемых клиентам помимо кредитно-расчетного и депозитного обслуживания, и на этой основе на расширение клиентуры, повышения прибыльности и ликвидности банка. Развитие прочих операций соответствует наблюдаемым в зарубежной практике тенденциям к:

-   универсализации банков;

-   расширению небанковских видов деятельности в структуре проводимых ими операций;

-   утверждению взглядов на банки как супермаркеты (предприятия) финансовых, кредитно-расчетных и смежных с ними услуг, всесторонне обслуживающие клиентуру.

Таким образом, Удмуртское ОСБ по роду своей деятельности и видам совершаемых операций все более превращается в универсальный коммерческий банк. Сбербанк динамично развивается по всем направлениям деятельности, обеспечив клиентам широкий спектр услуг с использованием современных банковских технологий, экономическую безопасность вверенных ими средств, качественное и своевременное выполнение поручений клиентов.

3.2. Анализ доходов и расходов по вкладным операциям

Привлеченные средства Сбербанка можно разделить на два вида: оплачиваемые ресурсы и неоплачиваемые ресурсы.

Оплачиваемые ресурсы – это привлеченные средства на расчетные, текущие счета и депозиты юридических лиц, во вклады граждан, кредиты, полученные у других банков, привлеченные средства в депозитные и сберегательные сертификаты, векселя Сберегательного банка и прочие.

Неоплачиваемые ресурсы – это средства, привлеченные на расчетные, текущие счета клиентов, по которым, согласно договора на расчетно-кассовое обслуживание, не осуществляется начисление дохода, фонды банка, резервы под обесценение вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам и прочие.

Привлеченные средства по срокам до востребования, т.е. степени срочности можно подразделить на краткосрочные и долгосрочные . Краткосрочными средствами считаются те, которые привлечены на срок до 1 года, долгосрочные – на срок свыше 1 года.

Общая сумма пассивов на 1 января 2006 г. составляет более 1107131 тыс. руб. Из них оплачиваемые ресурсы составляют 1010988 тыс. руб., или 91,32% всех ресурсов.

В структуре оплачиваемых ресурсов наибольший удельный вес (53,72%) приходится на привлеченные средства населения. Рост за 2004 г. составил 112,94%. Средневзвешенная процентная ставка стоимости этого вида ресурсов составила 14,07% годовых. Эта процентная ставка не дает полного представления о фактической стоимости привлеченных ресурсов во вклады граждан, так как она искусственно снижена из-за создания резерва по депозитным вкладам, относимого на расходы будущих периодов. Темп роста вкладов населения увеличился с начала года в 1,11 раз. Изменилась структура вкладов населения, которая представлена в таблице 14.

Таблица 14 - Структура вкладов населения в 2004-2005 гг.

Структура вкладов	2004 г.		2005 г.
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
До востребования	92810	19,3	111339	20,5
Сберегательный	13455	29	79295	14,6
Пенсионный	98580	20,5	122201	22,5
Срочный пенсионный	68766	14,3	135236	24,9
Юбилейный	8656	1,8	36389	6,7
Молодежный	2404	0,5	19009	3,5
Компенсационный	48569	10,1	22268	4,1
СБ-501	21639	4,5	17380	3,2
Итого вкладов физических лиц	480879	100	543117	100

Из приведенной выше таблицы видно, что в 2005 г. произошел перелив вкладов из дешевых в более дорогие, а также значительно увеличились процентные ставки (пенсионный, срочный пенсионный), появились новые виды вкладов с достаточно высокой процентной ставкой, что не могло не повлиять на стоимость привлеченных ресурсов.

Другим источником ресурсов являются средства юридических лиц. Остатки на расчетных (текущих) и бюджетных счетах юридических лиц составляют 35% в общей сумме пассивов. Рост остатков на счетах юридических лиц свидетельствуют о том, что Сбербанком принимаются меры к привлечению дешевых ресурсов, которые в большей мере содействуют получению прибыли.

Депозитные и сберегательные сертификаты, векселя Сберегательного банка составляют 5,3% в пассиве.

Отсутствие межбанковских займов снижает риск несбалансированной ликвидности, т.к. уменьшает зависимость банка от внешних факторов.

Но сложившаяся ситуация на потребительском валютном и финансовом рынке страны обусловила объективные ограничения на объемы привлечения средств населения и юридических лиц. Несмотря на это, в течение 2005 г. в учреждениях Сбербанка продолжался устойчивый рост привлеченных ресурсов всех категорий клиентов.

Вместе с тем, как и в предыдущие годы, увеличение ресурсной базы происходило в основном за счет привлечения свободных средств населения, где Сбербанк России стабильно удерживает лидирующие позиции среди всех коммерческих банков.

Таблица 15 - Структура привлеченных средств

Показатели	2003		2004		2005
	Сумма, тыс. руб.	В % к итогу	Сумма, тыс. руб.	В % к итогу	Сумма, тыс. руб.	В % к итогу
Привлечено денежных средств	721319	100	931058	100	1239108	100
В том числе
Население (во вклады и сберсертификаты Сбербанка)	480879	66,66	543117	58,33	725965	58,59
Юридические лица (включая депозиты банка)	240440	33,34	387941	41,67	513143	41,41

В течение 2004 г. Удмуртским отделением привлечено во вклады 543117 тыс. руб. свободных средств населения или в 1,13 раза больше, чем за аналогичный период 2003 г., в 2005 г. во вклады привлечено 725965 тыс. руб. или в 1,5 раза больше, чем за аналогичный период 2004 года.

Анализ вкладов населения в Сбербанке осуществляется в следующем порядке: определяется доля (сберегательная квота) привлеченных средств граждан во вклады и депозиты в их доходах, учтенных в балансе денежных доходов и расходов, а также привлеченных средств граждан во все виды сбережений (вклады, депозиты, сберегательные сертификаты, облигации, акции Сбербанка России и т.д.) в их доходах.

Представим долю привлеченных средств граждан в учреждениях банка во вклады и депозиты или во все виды сбережений в сумме свободных денег, остающихся на руках у населения в виде таблицы 16.

Таблица 16 - Доля привлеченных от населения средств

Показатель	2004 г.	2005 г.
Доходы населения – расходы населения	3246738	5519454
Прирост вкладов	121428	308560
Сбер. квота, %	0,0374	0,0559
Средний остаток вкладов	39904	79808
Оборот по расходу вкладов	117512	199770
Количество дней в периоде	365	365
Средний срок хранения	124	146
Обороты по приходу вкладов	317825	512825
Уровень оседаемости вкладов, %	0,38	0,60

Основным документом, регулирующим осуществление вкладных операций в отделениях Сбербанка РФ, является «Инструкция о порядке совершения в Сбербанке России операций по вкладам физических лиц» № 1-2-р от 16 октября 2004 г., утвержденная Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

Данная Инструкция регламентирует порядок совершения операционно-кассовыми работниками Сберегательного банка Российской Федерации  операций по вкладам физических лиц.

Названной Инструкцией определены:

-   документы,   удостоверяющие личность физических лиц,   совершающих операции по вкладам;

-   правила оформления типовых форм документов, применяемых при оформлении операций по вкладам. При этом основные правила изложены в пятом разделе настоящей Инструкции,  а в дальнейшем   приводятся лишь особенности их оформления при выполнении различных операций по вкладам;

-   порядок распоряжения   вкладами   как самим вкладчиком, так и его представителем, права которого основаны на законе либо на доверенности, выданной вкладчиком; особенности распоряжения вкладами несовершеннолетних лиц, а также совершеннолетних лиц, находящихся под опекой; порядок оформления распоряжений вкладчика на случай смерти;

-   выдача справок по вкладам, их розыск, наложение и снятие ареста, обращение взыскания на вклады, и их конфискация в случаях, предусмотренных действующим законодательством;

-   порядок выполнения операций по вкладам - открытие счета по вкладу, прием во вклад наличных средств и зачисление безналичных поступлений, выплата наличных средств  и безналичное списание сумм со вкладов, исчисление и присоединение причитающегося по вкладу дохода. В отдельный раздел выделены особенности оформления вкладных документов для перевода сумм вкладов между структурными подразделениями Банка.

В Приложениях к Инструкции изложен порядок присвоения номеров счетам по вкладам как при их открытии, так и в случае реорганизации филиальной сети Банка, а также особенности выполнения операций по каждому виду вкладов, прием которых осуществляется Банком либо производился ранее, а затем был прекращен.

В названную Инструкцию не включены вопросы последующего контроля за совершением вкладных операций, открытия и заключения операционного дня, инвентаризации вкладов,   конверсионных операций, оформления   платежных поручений для перевода средств (с открытием счета или без открытия счета) в рублях или в иностранной валюте, бухгалтерские проводки операций по вкладам и переводам средств. Указанные вопросы регулируются соответствующими нормативными документами Сбербанка России.

Инструкция разработана в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, другими законодательными и нормативными актами Российской Федерации, указаниями Центрального Банка Российской Федерации и обязательна к применению всеми структурными подразделениями Банка, осуществляющими операции по вкладам физических лиц.

В целях Инструкции применяются следующие термины и определения:

ВКЛАД (ДЕПОЗИТ) - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическим лицом (резидентом или нерезидентом) в целях хранения и получения дохода на условиях, предусмотренных договором банковского вклада;

ВАЛЮТНЫЙ ВКЛАД (ВАЛЮТНЫЙ ДЕПОЗИТ) - вклад (депозит)   в иностранной валюте;

ВКЛАДЧИК - физическое лицо, на имя которого открыт счет по вкладу;

ВНОСИТЕЛЬ -  лицо, внесшее денежные средства во вклад на имя определенного третьего лица;

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО  ВКЛАДА - документ, оформляемый при открытии счета по вкладу наличными деньгами либо, в случае открытия счета безналичным путем, - при первой явке вкладчика (представителя) в Банк, и устанавливающий взаимоотношения между вкладчиком и Банком, а также основные условия вклада;

ДОХОД ПО ВКЛАДУ - сумма процентов, причитающаяся вкладчику в соответствии с условиями договора по вкладу:

-   проценты начисленные (исчисленные)   - сумма процентов, рассчитанная в соответствии с условиями договора и требованиями настоящей Инструкции, но не присоединенная к остатку вклада;

-   проценты причисленные - сумма процентов, исчисленная и присоединенная к остатку вклада в соответствии с условиями договора и требованиями настоящей Инструкции;

ЗАВЕЩАНИЕ (ЗАВЕЩАТЕЛЬНОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ) - оформленное в соответствии с требованиями действующего законодательства и настоящей Инструкции распоряжение вкладчика по принадлежащему ему вкладу на случай смерти;

КАССИР - работник, осуществляющий кассовые операции по вкладу (кассир, старший кассир, контролер-кассир, старший контролер-кассир);

КОНТРОЛЕР - работник, осуществляющий документальное оформление операций по вкладу (контролер, контролер-оператор, старший контролер, старший контролер-оператор, контролер-кассир, старший контролер-кассир, заведующий и заместитель заведующего филиалом территориального банка или отделения);

СТРУКТУРНЫЕ    ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ    БАНКА    (СТРУКТУРНЬЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ) - Операционное управление Сбербанка России, операционные управления (отделы) и филиалы территориальных банков, операционные отделы и филиалы отделений Сбербанка России, агентства, выполняющие вкладные операции;

ФИЛИАЛЫ СБЕРБАНКА РОССИИ - территориальные банки, отделения Сбербанка России;

ФОРМЫ БЛАНКОВ - утвержденные и применяемые при совершении вкладных операций бланки документов (сберегательные книжки, договоры, ордера, карточки, квитанции, извещения, поручения, журналы, дневники). Образцы форм бланков представлены в Альбоме форм Сбербанка России.

В соответствии с Инструкцией, операции по вкладам в валюте Российской Федерации и иностранной валюте совершаются структурными подразделениями Банка, которым такие права предоставлены распоряжениями соответствующего филиала Банка. Структурные подразделения Банка принимают вклады на условиях выдачи по первому требованию (до востребования) либо на условиях возврата по истечении определенного договором срока (срочные вклады).

Вкладчиками Банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, как резиденты, так и нерезиденты. Вкладчик вправе иметь в структурном подразделении Банка любое количество счетов по вкладам. Время нахождения средств во вкладе не ограничено. Выплата вклада любого вида производится Банком по первому требованию вкладчика.

Вклады принимаются только на имя определенного лица. Вклады принимаются в рублях и в иностранных валютах стран-ведущих внешнеэкономических партнеров Российской Федерации, котируемых Центральным банком Российской Федерации каждый рабочий день. Виды валют, в которых могут открываться вклады, определяются территориальными банками самостоятельно, если Сбербанк России не ограничил их перечень по отдельным видам вкладов. Операции по вкладам совершаются в той валюте, в которой вклад был внесен.

Вклады принимаются без ограничения максимального размера вносимой суммы, а минимальные размеры первоначального и дополнительных взносов, а также остатка по вкладу устанавливаются Правлением Банка в зависимости от вида вкладов. Счет по вкладу может быть открыт как путем внесения наличных денежных средств, так и безналичным путем. Банк выплачивает по вкладам в рублях и в иностранной валюте доход в виде процентов, размер которых устанавливается Правлением Банка.

В случае, если размер процентной ставки по отдельным видам вкладов в иностранной валюте определен Правлением Банка в виде минимального и максимального значений, территориальные банки устанавливают процентные ставки по таким вкладам для подчиненных структурных подразделений самостоятельно в утвержденных пределах. Возврат вкладов, внесенных в Банк, гарантируется государством (Российской Федерацией) в порядке, предусмотренном федеральными законами.

Операции по открытию счетов и выдаче сумм (в том числе закрытие счетов) по вкладам в рублях, а также операции по вкладам в иностранной валюте оформляются по предъявлении физическими лицами, их совершающими, своих паспортов или перечисленных в Инструкции документов, удостоверяющих личность.

Основным документом, удостоверяющим личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации, является паспорт гражданина Российской Федерации. При   предъявлении  документа, удостоверяющего личность, контролер убеждается в личности лица, совершающего операцию по вкладу, по сведениям, записанным в карточке лицевого счета (возраст, адрес), сопоставляет фотографию, имеющуюся в этом документе, с личностью получателя денег, предварительно убедившись   в том, что фотокарточка в документе прикреплена к   нему в установленном порядке.

Типовые формы договоров по всем видам вкладов утверждаются Банком и обязательны к применению всеми структурными подразделениями. Договор по вкладу оформляется при открытии счета наличными деньгами либо, в случае открытия счета безналичным путем - при первой явке вкладчика (представителя) в структурное подразделение Банка.

Вкладчик (вноситель, представитель) заполняет необходимые реквизиты договора банковского вклада и подписывает договор. Если счет открывается виосителем или представителем вкладчика, то при заполнении договора он указывает фамилию, имя и отчество лица, на имя которого открывается счет по вкладу, страну, где вкладчик постоянно проживает.

В строке «(подпись)» вноситель (представитель) записывает "Вноситель:" ("По доверенности:"), указывает свои фамилию, имя, отчество и расписывается. На свободном поле договора вноситель (представитель) записывает данные своего паспорта.

Сведения об адресе, дате рождения, гражданстве и данные паспорта вкладчика указываются в том случае, если они известны лицу, открывающему счет по вкладу, или указаны в доверенности либо в других документах, предъявляемых при открытии счета.

По вкладу, открытому в безналичном порядке, при оформлении договора вкладчик (представитель):

-   в строке, предназначенной для указания числа, месяца и года, указывает фактическую дату составления договора;

-   в п. 1.1 договора проставляет сумму первоначального взноса, поступившего во вклад в безналичном порядке;

-   в п. 1.2 договора по вкладу, вносимому на определенный срок, указывает дату окончания основного срока хранения и дату возврата вклада. В том случае, когда за время,    прошедшее со дня открытия счета, истек один или несколько пролонгированных сроков, указываются также даты их окончания.

При оформлении договора контролер:

-   удостоверяется в личности вкладчика   (вносителя, представителя)   по предъявленному паспорту, проверяет данные, записанные в договоре;

-   проставляет    номер договора банковского вклада, который должен соответствовать номеру открываемого счета по вкладу, номер и местонахождение структурного подразделения Банка;

-   подписывает договор, указывая свою должность, фамилию, имя и отчество;

-   проставляет оттиск печати структурного подразделения Банка.

Договор оформляется в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику (вносителю, представителю), а второй хранится в документах последующего контроля. Особенности хранения договоров по отдельным видам вкладов изложены в соответствующих приложениях к Инструкции.

Утрата вкладчиком договора по вкладу не лишает его права распоряжаться вкладом, при этом новый договор не оформляется, и никаких отметок об утрате не делается. В отдельных случаях по просьбе вкладчика ему может быть выдана ксерокопия договора на основании его письменного заявления. Отметка о том, что вкладчиком при закрытии счета по вкладу договор не был предъявлен, делается на расходном ордере.   К документам по закрытому счету приобщается только один экземпляр договора, который хранился в Банке.

Карточка лицевого счета ф. № 1 (ф. № 1-у) оформляется при открытии счета по вкладу и предназначена для записи сведений о вкладчике, его распоряжений по вкладу (доверенности, завещательного распоряжения), а также   данных о первоначальном взносе;   карточка лицевого счета   ф. № 1-д предназначена для отражения текущих операций по счету и учета причитающихся процентов.

При оформлении карточки лицевого счета ф. X» 1 контролер:

-   записывает номер структурного подразделения Банка, номер счета, вид вклада и вид валюты, в которой вклад открыт, сумму (цифрами), начисленные на сумму первоначального взноса проценты, если   условиями вклада предусмотрено их начисление при совершении каждой операции, а также сведения о вкладчике, при этом фамилия, имя и отчество вкладчика указываются полностью; при открытии счета по вкладу вносителем (представителем) в графе «данные о вносителе» указывает фамилию и инициалы вносителя или представителя;

-   подписывает произведенные записи, указав в скобках свою фамилию и инициалы;

-   получает от вкладчика образец подписи в отведенном для этого поле.

В структурных подразделениях Банка применяются сберегательные книжки ф.№2, ф.№ 2-е и ф.№ 2-о. Сберегательные книжки ф. №2 используются при оформлении операций по всем видам вкладов. Сберегательные книжки ф. №2-с являются сокращенным вариантом сберегательной книжки ф.№ 2 и применяются по срочным депозитам, а также по вкладам, принимаемым на определенный срок без пролонгации.

Таблица 17 - Вклады граждан по кредитным учреждениям в Удмуртской
Республике

	Всего, тыс. руб.	Удмуртский банк СБ РФ		Коммерческие банки
		тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6
на 1.01.2002	20554,5	11839,9	57,60	8714,6	42,40
на 1.01.2003	138918,5	60596,1	43,62	78322,4	56,38
на 1.01.2004	269945,0	168333,3	62,36	101611,7	37,64
на 1.01.2005	368879,8	288628,2	78,24	80251,6	21,76
на 1.02.2005	376560,4	296754,5	78,81	21,19
темп роста,%	102,08	102,82		99,44
на 1.03.2005	381190,6	302578,8	79,38	78611,8	20,62

Продолжение табл. 17

1	2	3	4	5	6
темп роста,%	103,34	104,83		97,96
на 1.04.2005	378294,4	302319,4	79,92	75975,0	20,08
темп роста,%	102,55	104,74		94,67
на 1.05.2005	395252,9	305482,1	77,29	89770,8	22,71
темп роста,%	107,15	105,84		111,86
на 1.06.2005	402758,8	314166,7	78,00	88592,1	22,00
темп роста,%	109,18	108,85		110,39
на 1.07.2005	422268,9	332319,8	78,70	89949,1	21,30
темп роста,%	114,47	115,14		112,08
на 1.08.2005	439398,1	347929,4	79,18	91468,7	20,82
темп роста,%	119,12	120,55		113,98
на 1.09.2005	436509,9	348173,8	79,76	88336,1	20,24
темп роста,%	118,33	120,63		110,07
на 1.10.2005	432914,3	345808,6	79,88	87105,7	20,12
темп роста,%	117,36	119,81		108,54
на 1.11.2005	433053,1	342211,7	79,02	90841,4	20,98
темп роста,%	117,40	118,56		113,20
на 1.12.2005	446288,6	338178,1	75,78	108110,5	24,22
темп роста,%	120,98	117,17		134,71
на 1.01.2006	486384,8	370119,7	76,10	116265,1	23,90
темп роста,%	131,85	128,23		144,88

Рис.5. Динамика вкладов населения в коммерческих банках
Удмуртской Республики, тыс. руб.

3.3. Предложения по совершенствованию работы банка по вкладным
операциям

В качестве одной из альтернативных операций банка можно при­вести осуществление финансовой поддержки и реализации экономичес­ких экспериментов, организацию и апробирование с участием науч­ных организаций и других банков теоретических и прикладных разра­боток в области совершенствования хозяйственного и денежно-кредитного механизма, включая новые виды банковских технологий, ус­луг и операций. Для решения этой задачи могут учреждаться целе­вые денежные фонды. Источниками финансирования могут быть отчисления от прибыли учредителей - банков и научных организаций, вы­ручка от реализации научно-технической продукции, принадлежащей фонду, добровольные взносы и другие средства.

Операции банка, связанные с поручительством и гарантией обяза­тельств клиентов (юридических и физических лиц) регулируются соответствующими нормами гражданского права. В частности, по дого­вору поручительства банк-поручитель обязуется перед кредитором своего клиента отвечать за исполнение последним своего обяза­тельства полностью или частично. Выполнение этих .операций банком производится, как правило, под соответствующее обеспечение.

Поручительские операции. Поручительские операции выполня­ются банком от имени и за счет другой стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено действующим законода­тельством по согласованию сторон.

Объектами операций по поручению могут быть все виды сделок, в том числе купли-продажи, договоры поставки и другие.

Банковская практика охватывает многочисленные формы операций по поручению, не относящиеся к сделкам купли-продажи имущества и договорам поставки. Среди них: представительство интересов клиентов в финансовых, хозяйственных, судебных органах, а также при совершении различных имущественных сделок и иных правоотношениях; трастовые операции, совершаемые в интересах клиентов банка.

Трастовые операции банков. Трастовые или доверительные операции выполняются банком от имени и за счет стороны (доверите­ля), на возмездной основе, если это предусмотрено действующим за­конодательством или установлено в договоре поручения по согласо­ванию сторон. Трастовые операции носят посреднический характер и всегда конкретны. Их суть заключается в передаче клиентами бан­кам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных финансовых рынках с целью получения прибыли для клиентов, с которой банки взимают определенную плату в виде банковской комиссии. Доверительные операции наглядно отражают сущность банковской дея­тельности вообще - ее пассивно-активный характер, заключающийся в привлечении средств и их последующем размещении с целью получения прибыли.

Трастовые операции для юридических лиц. Для предприятий, организаций, акционерных обществ, учебных организаций, благотворительных фондов и прочих юридических лиц банки оказывают агентские услуги, а также могут временно управлять делами акционер­ных обществ при их ликвидации, реорганизации, банкротстве и т.д.

Правоотношения, связанные с трастом, возникают в результате учреждения траста на основании договора об учреждении траста, заключаемого учредителем траста и доверительным собственником в пользу бенефициара (выгодоприобретателя) траста.

К праву доверительной собственности применяются правила о праве собственности, если иное не установлено законодательством   или договором об учреждении траста.

Учредителями траста могут выступать любые физические или юридические лица.

Факторинговые операции банка. Факторинг представляет собой разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основой факторинго­вой операции является покупка банком (или факторинговой фирмой) счетов-фактуры поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку (или факторинго­вой фирме) права требования платежа с дебитора. Банки покупают счета-фактуры поставщика как правило на условиях немедленной оп­латы 80 процентов от стоимости счета-фактуры. Оставшиеся 20 про­центов выплачиваются банком (за вычетом процентов за кредит и ко­миссии за услуги) после получения платежа от дебитора или незави­симо от поступления платежа от дебитора.

Целью факторингового обслуживания является своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежа и предотвращения появления безналичных долгов, предоставленные по желанию клиента; кредита в форме предварительной оплаты, помощь в управлении кредитом и ведении бухгалтерского учета, создание ус­ловий для производственной деятельности, соответственно, помощь в увеличении оборота в прибыли предпринимателя.

В мировой банковской практике существует два вида факторинга:

- открытый факторинг (конвенционный);

- конфиденциальный факторинг (скрытый).

Использование факторинга позволяет ускорить получение платежей поставщиком от своих контрагентов, гарантирует оплату счетов, снижает расходы по учету счетов-фактур у поставщика, обеспечи­вает своевременность поступления платежей поставщикам при финансовых затруднениях у покупателя, улучшает финансовые показатели поставщика.

Лизинговые операции банка - долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения. В зависимости от срока различают следующие виды арен­ды:

- рейтинг (краткосрочная аренда) - сроком от 1 дня до 1 года;

- хайринг (среднесрочная аренда) - сроком от 1 года до 3 лет;

- лизинг (долгосрочная аренда) - сроком от 3 лет до 20 лет и более.

При проведении лизинговой операции существует ряд рисков: риск наложения ареста на имущество; риск плохого обслуживания оборудования или имущества; риск невыгодной перепродажи имущества на рынке подержанных товаров; денежные рас­ходы и время, потраченные на возврат и передачу имущества. Поэто­му участники сделки, как правило, страхуются от любого подобного рода рисков. При этом используют различные методы преодоления рис­ков невозврата, включая страхование остаточной стоимости, обяза­тельства арендатора по продаже имущества и другие.

Депозитарные операции банка. Передача заложенных ценностей на хранение в банк, как один из возможных режимов залога, разви­тие товарно-комиссионных операций и создание ими соответствующей инфраструктуры. В этот период в числе уставных операций банков предусматривалось хранение товаров за плату на товарных складах и сдачу в наем кладовых, складов и безопасных ящиков.

Одной из форм указанных операций является а настоящее время прием вещевых вкладов на хранение банком. Эти услуги выполняются банками в двух формах: предоставление сейфов для хранения ценнос­тей и хранение ценных бумаг в стальной камере.

Сейфы для хранения ценностей сдаются клиентам в аренду. По такому договору клиент в состоянии контролировать свои ценности в любое время. Банк лишь предоставляет сейф или ячейку и обеспечи­вает выполнение услуг, связанных с хранением, а также обеспечи­вает доступ к сейфу.

Хранение ценностей в стальной камере отличается от услуг по предоставлению сейфов в пользование граждан. В этом случае банк принимает на хранение, как правило, ценные бумаги клиента и выступает в роли агента. Срок хранения устанавливается вкладчиком. Плата за аренду сейфов ячейки взимается по договорным ценам в зависимости от ем­кости ячеек.

Прочие (дополнительные) услуги банка. Основными направле­ниями консультационной деятельности банков могут быть следующие:

- информационно посреднические услуги, которые предполагают подбор учредителей, участников научно-технической разработки, участников обменных операций,          продавцов и        покупателей, контрагантов иных типов сделок, подбор кадров и т. п.;

 - образование банков данных по материалам, ресурсам, оборудованию, по возможным представлениям их в лизинг, аренду и другие формы обмена товароматериальными ценностями;

 - информационно-аналитические и маркетинговые услуги, пред­полагающие анализ хозяйственной деятельности и отдельных ее сторон, осуществления научно-технической и экономической экспертизы    проектов и решений, прогнозирование результатов деятельности при   переходе на новые формы хозяйствования, контрольные обмеры и проверку достоверности отчетных данных, проверку платежных докумен­тов, правильности установления цен, экономический анализ контрак­тов;

  - проведение маркетинговых исследований рынка по заказу  клиента;

   - информационно-справочные услуги: предоставление копий документов (расчетных и других), выявление сумм клиентов, помощь в          розыске сумм, наведение справок в архиве банка и прочие. Предоставление справочных сведений об уставных данных юридических лиц,        включая не конфиденциальные сведения о финансовом состоянии и платежеспособности, а также иной деловой справочной информации, необходимой клиентам банка;

  - консультационно-правовые услуги, в том числе по вопросам применения хозяйственного законодательства, кредитно-расчетных отношений, организации и ведения бухгалтерского учета и финансово-экономической работы на предприятии. Проведение семинаров, школ и других форм группового консультирования и обучения;

- патентные услуги;

- рекламно-издательские и выставочные услуги, организация       научно-технических семинаров, совещаний, конференций и т. д.;

- услуги по оформлению и регистрации сделок и документов, в том числе по международным расчетам и другим внешнеэкономическим операциям;

- услуги по внедрению бухгалтерского отчета, кассового и фи­нансового хозяйства предприятий и крепных организационных струк­тур (концернов, объединений и других), по ведению расчетно-кассовых операций клиентов в соответствии с заключенными договорами, по выполнению проверок обеспечения по долговым обязательствам, проведению ревизий на основании договоров с вышестоящими органа­ми клиентов;

- услуги по кассовому обслуживанию клиентов (предварительная подготовка и доставка клиентам наличных денег     для выплаты заработной платы и других платежей);

- страхование кредитных и депозитных рисков, заложенных в кыргызских и иностранных банках имущества организаций и граждан; выполнение других страховых операций:

- подготовка кадров для других коммерческих банков, созда­ние банковских школ, центров подготовки и переподготовки кадров и т.п.;

- другие услуги и операции, не запрещенные    законода­тельством, на осуществление которых банками отсутствуют ограничения в банковском законодательстве.

Передовые банки активно расширяют спектр выполняемых ими услуг, повышают качество обслуживания клиентов. Банки предлагают своим клиентам:

-   открытие и ведение срочных счетов;

-   открытие и ведение текущих счетов;

-   банковский вексель эмиссионного синдиката;

-   приобретение сберегательных сертификатов;

-   приобретение обыкновенных именных акций:

-   предоставление необходимой информации;

-   индивидуальное обслуживание клиентов.

Перечисленные выше услуги банка - лишь небольшая часть спектра банковских операций и услуг по обслуживанию частных клиентов. Современные банки стремятся всемерно расширять число и повышать качество выполняемых ими операций с тем, чтобы привлечь больше клиентов и повысить свою доходную базу.

Доходность банковских услуг. Стоимость банковских услуг оп­ределяется договором между клиентом и коммерческим банком, но с учетом развития рынка аналогичных услуг в регионе и получение соответствующей прибыли.

В настоящее время особенно ценятся услуги по своевременным расчетам между покупателем и поставщиком, а также услуги, связанные со внедрением новых платежных средств в виде кредитных и других пластиковых карт, векселей, чеков и других.

Особое значение для банка имеет правильное определение стои­мости банковских услуг. Оптимальным ориентиром при установлении комиссионных платежей должны быть затраты на банковские операции и цены, сложившиеся на рынке данного вида услуг. В настоящее время размер платы может устанавливаться по абонентному принципу за комплекс услуг, оказываемых в определенном договорном порядке.

Можно использовать два варианта определения платы за банков­ские услуги. Например, при расчете комиссионных платежей за рас­четные услуги можно, во-первых, определить размер платы банку как частичное отделение общих издержек банка, связанных с проведением расчетных операций, на количество клиентов с учетом плани­руемой рентабельности. В зависимости от объемов операций, выпол­няемых по счетам конкретного клиента, средний размер платы для него может корректироваться на поправочный коэффициент, для клиентов с более интенсивным платежным оборотом при установлении размера платы за расчетные услуги применяются и более высокие попра­вочные коэффициенты.

Во-вторых, иной  вариант  расчёта платы  предполагает  ис­пользование данных о стоимости обработки одного платежного  доку­мента, рассчитанной как частное от деления суммы плановых  расхо­дов на проведение расчетов в целом по филиалу на число  обрабаты­ваемых в данном периоде платежных документов. При  этом  количес­тво документов может определяться по данным соответствующего  пе­риода года или по аналогии с подобными клиентами.

Умножив цену обработки одного платежного документа на  сред­нее число документов, приходящихся на клиента за определенный пе­риод (месяц, квартал, год), получим размер платы с данного клиен­та.

С учетом специфики  работы  отделения,  разнообразия  услуг, предлагаемым клиентам, различного удельного веса затрат на осу­ществление тех или иных услуг в сумме всех расходов на их  оказа­ние, может быть заключен единый договор на расчетное  и  кассовое обслуживание вместо отдельных договоров по этим или  иным  опера­циям.

На конечные результаты работы  банка  влияют  также  размеры расходов,  являющихся  переменными  в  долгосрочной  перспективе. Общий размер расходов коммерческого банка зависит от того, в  ка­ких условиях он осуществляет свою деятельность и какие цели  ста­вит по достижению своей результативности. Но в  конечном  счете, результаты работы коммерческих банков определяются размером полу­ченной прибыли.

Важнейшими направлениями развития услуг и увеличения  доход­ности работы коммерческих банков России могут стать  услуги, обеспечивающие:

- улучшение расчетно-кассового обслуживания клиентов, удов­летворение потребности в наличных денежных средствах и других платежных средствах как по счетам в иностранной валюте, так и в рублях;

-  проведение операций с ценными бумагами банка и его клиентов;

-  реализация инвестиционных и приватизационных программ;

-  внедрение услуг гражданам в виде ведения счетов и хранения ценностей;

-  развитие страховых, аудиторских, лизинговых и других опе­раций и услуг.

Безусловно, доходы от этих услуг менее значительны по срав­нению с доходами от кредиторских или валютных операций, но оказа­ние их клиентам банка повышает его престиж, привлекательность, в том числе и для частных клиентов банка.

Предлагается внедрить в практику деятельности отделения новый вид вклада – Образовательный, минимальный срок которого составит 3 года 1 день, цель его – помочь родителям накопить сумму средств, необходимую для обучения ребенка в образовательном учреждении.

Рассчитаем планируемое увеличение вкладных ресурсов в результате внедрения данного предложения. Для расчета используем формулу:

Р = S_{вкладчиков} х S_{ВКЛАДОВ} ,

где Р – вкладные ресурсы банка.

В таблице 18 приведены данные по потенциальному количеству вкладчиков, основанные на свободных финансовых ресурсов на руках у населения.

Таблица 18 - Основные показатели по приросту вкладов, среднему сроку их
хранения

Показатели	2004 г.	2005 г.
Доходы населения минус расходы населения, руб.	3246738	5519454
Прирост вкладов, руб.	121428	308560
Сберегательная квота, %	0,0374	0,0559

Процентная ставка по вкладу может быть самой высокой – 9-10%, минимальная сумма – 20000 руб. что позволит привлечь не менее 1000 новых вкладчиков. Таким образом, это увеличит вкладные ресурсы на сумму

20000 х 1000 = 2 млн. руб.

Также предлагается увеличить процентную ставку по вкладу Молодежный с 8 до 10%. В таблице 19 приведена структура вкладов населения.

Таблица 19 - Состав и структура вкладов населения в 2004-2005 гг.

Вилы вкладов	2004 г.		2005 г.
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
До востребования	92810	19,3	111339	20,5
Сберегательный	13455	29	79295	14,6
Пенсионный	98580	20,5	122201	22,5
Срочный пенсионный	68766	14,3	135236	24,9
Юбилейный	8656	1,8	36389	6,7
Молодежный	2404	0,5	19009	3,5
Компенсационный	48569	10,1	22268	4,1

Таким образом, это увеличит число вкладчиков не менее чем на 2000 чел., а сумма вкладных ресурсов при средней величине вкладов в 5000 руб. на

5000 х 2000 = 1 млн. руб.

Все предложенные выше мероприятия по совершенствованию деятельности банка представлены на рис.6.

Рис.6. Мероприятия по совершенствованию деятельности банка

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение хотелось бы еще раз подчеркнуть большое практическое значение темы данной работы.

Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины.

Опыт комплексного обслуживания клиентов внедряет­ся отечественными коммерческими банками, которые начинают выполнять новые услуги (трастовые, консультационные, лизинговые, фак­торинговые, валютные, поручительские и прочие), удовлетворяя все более сложные потребности клиентов. Такой подход повышает их кон­курентоспособность в привлечении кредитные ресурсов и новых клиентов. Выдержать конкурентную борьбу в современных экономичес­ких условиях России сможет лишь тот банк, который будет пос­тоянно расширять диапазон оказываемых клиентам услуг, снижать их себестоимость, улучшать качество депозитного, кредитного и расчетно-кассового обслуживания клиентов, предполагая им разного ро­да консультации и т.п. Иначе у банка может резко сократиться объем кредитных ресурсов, ухудшится их структура, а, следова­тельно, и ликвидность баланса. В итоге такой банк может понести крупные убытки, стать неконкурентным.

Современные банки стремятся всемерно расширять число и повышать качество выполняемых ими операций с тем, чтобы привлечь больше клиентов и повысить свою доходную базу.

В настоящее время особенно ценятся услуги по своевременным расчетам между покупателем и поставщиком, а также услуги, связанные со внедрением новых платежных средств в виде кредитных и других пластиковых карт, векселей, чеков и других.

Рост доходности работы банков на современном этапе развития могут дать услуги, которые обеспечивают улучшение комплексного обслуживания клиентов.

Особое значение для банка имеет правильное определение стои­мости банковских услуг. Оптимальным ориентиром при установлении комиссионных платежей должны быть затраты на банковские операции и цены, сложившиеся на рынке данного вида услуг. В настоящее время размер платы может устанавливаться по абонентному принципу за комплекс услуг, оказываемых в определенном договорном порядке.

На конечные результаты работы  банка  влияют  также  размеры расходов,  являющихся  переменными  в  долгосрочной  перспективе. Общий размер расходов коммерческого банка зависит от того, в  ка­ких условиях он осуществляет свою деятельность и какие цели  ста­вит по достижению своей результативности. Но в  конечном  счете, результаты работы коммерческих банков определяются размером полу­ченной прибыли.

Важнейшими направлениями развития услуг и увеличения  доход­ности работы коммерческих банков России могут стать  услуги, обеспечивающие:

- улучшение расчетно-кассового обслуживания клиентов, удов­летворение потребности в наличных денежных средствах и других платежных средствах как по счетам в иностранной валюте, так и в сомах;

-  проведение операций с ценными бумагами банка и его клиентов;

-  реализация инвестиционных и приватизационных программ;

-  внедрение услуг гражданам в виде ведения счетов и хранения ценностей;

-  развитие страховых, аудиторских, лизинговых и других опе­раций и услуг.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс РФ. М.: Республика, 2005.

2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 10.08.1995 (в редакции от 17.10.2004).

3. Федеральный  закон  "О  Центральном  банке Российской  Федерации  (Банке России)" (в редакции ФЗ от 20.04.2006 N 65-ФЗ)

4. Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 62а от 30.06.97 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»

5. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 18.02.2005 N 1549-У, от 06.07.2005 N 1592-У, от 29.07.2005 N 1599-У).

6. Инструкция ЦБ РФ от 14 января 2004 г. n 109-и «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций (в ред. указания цб рф от 04.10.2005 n 1624-у)

7. Регламент вкладных операций учреждений Сбербанка России, 2005..

8. Агарков М.М. Основы банковского права. - М.: Инфра-М, 2005.

9. Антонов А.А., Пессель В.Р. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: 2004.

10. Банковская система России, т.2. М.: ИКК «ДеКА», 2005.

11. Банковское дело. / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004.

12. Банковское дело. / Под ред. проф. В.И. Колесникова и проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2005.

13. Банковское право, Л.Г. Ефимова. - М.: БЕК, 2004.

14.  Березина М. П. Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц // Банковское дело. 2005, № 2, с. 14.

15. Гиляровская Л. Т. Об оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов // Финансы. 2005, № 4, с. 8.

16. Грядовая О. Кредитные риски и банковское ценообразование. // Российский экономический журнал, № 9, 2005.

17. Ларичев В. Объективная сторона незаконного получения кредита // Законность. 2004. N 7.

18. Лексис В. Кредит и банки. - М: Перспектива, 2005.

19.   Макаренко Л. М. Анализ финансового состояния корпоративного ссудозаемщика // Банковские услуги. 2004, № 5, с.9

20.   МакНотон Д. Банки на развивающихся рынках. - М.: Финансы и статистика, 2005.

21.    Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке.-Кн. 2. Технологический уклад кредитования. - М.: Перспектива, 2005.

22.    Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке.-Кн. 3. Технология финансового менеджмента клиента. - М.: Перспектива, 2004.

23.   Мильвидов В.Д. Современное банковское дело. - М: Изд-во МГУ, 2004.

24.   Миркин Я. М. Анализ кредитоспособности и его роль в работе с юридическими лицами // Финансист. 2004, № 5, с. 14.

25.   Молчанов А. В. Управление кредитами с учетом рисков // Бизнес и банки. 2005, № 19, с. 21.

26.   Нестерова Т. Н. Об оценке кредитоспособности предприятия-заемщика // Финансы. 2004, № 12, с. 23.

27.   Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М.: Русская Деловая Литература, 2004.

28.    Соколинская Н. Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. - М.: АО “Консалт-Банкир”, 2004.

29.   Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. - М.: Наука, 2005.

30.   Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2005.

---

   [1] Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I (с изм. и дополн.) // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».

[2] Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2003. С. 37.

[3]  Евзлин З.П., Дмитриев-Мамонов В.А. Теория и практика коммерческого банка. Пг., 1916. С.37.

[4] Саничев М.С. Банковская система в условиях рыночной экономики. М., 2003. С.25.